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Detalhamento do desenvolvimento de
objetivos, metas e indicadores para o
BSC, o Balanced Scorecard pessoal e
exemplos
Clientes
Encantados
Processos
Eficazes
Pessoal
Motivado
Processos
Financeiros
Processos
de Clientes
Processos
Internos
Processos de
Aprendizado
Conhecer os
clientes
Disponibilizar informaes
para toda a empresa
Conquistar
o mercado planejado
Oferecer elevada
qualidade
Fixar os profissionais
na organizao
Finanas
Clientes
Processos Internos
Aprendizado
Perspectiva de Aprendizado
Perspectiva de Aprendizado
Sistemas de
Informao
Cultura Corporativa
Recursos Humanos
Perspectiva de Aprendizado
Quando a avaliao de desempenho financeiro de curto prazo, como justificar
investimentos em pessoas, sistemas e polticas de RH?
Pelo modelo contbil-financeiro estes investimentos so considerados despesas do
exerccio (gastos).
Fazer estes investimentos reduz os ganhos no curto prazo.
Mas no longo prazo a conseqncia de no faz-los ser o no-aprimoramento das
capacidades organizacionais, dos funcionrios e dos sistemas.
Disponibilizar informaes
para toda a empresa
Indicador da organizao
Exemplo de uma empresa: atualmente somente cerca de 20% dos relatrios so emitidos e distribudos na
data combinada.
Meta para o ano: distribuir 90% dos relatrios dentro da data acordada.
Indicador: Relatrios em dia (%) = relatrios distribudos em dia, ao ms/total de relatrios da organizao
x 100 em %
Indicador do processo de TI da organizao
Meta para o ano: aplicar treinamento na estrutura do software corporativo para 95% do pessoal que elabora
relatrios.
Indicador: Pessoal treinado (%) = n de pessoas treinadas no software/total de pessoas da organizao a
serem treinadas x 100 em %
Indicador de um profissional de administrao de contratos da organizao
Meta para o ano: obter 95% dos dados das obras sob seu controle na data combinada.
Indicador: Recebimento de informaes das obras (%) = nmero de obras que forneceu os dados em
dia, no ms/nmero total de obras x 100 em %
Fixar os profissionais
na organizao
Indicador da organizao
Exemplo de uma empresa: atualmente a rotatividade encontra-se em torno de 8%.
Meta para o ano: reduzir a rotatividade para 4%.
Indicador: Reduo da rotatividade (%) = nmero de profissionais desligados da organizao ao ms/
total de profissionais da organizao x 100 em %
Indicador do processo de RH da organizao
Meta para o ano: enquadrar 80% do pessoal da organizao na matriz salarial durante o ano.
Indicador: Pessoal enquadrado na matriz salarial (%) = n de profissionais com salrio enquadrado/n
total de profissionais da organizao x 100 em %
Indicador de um profissional de RH da organizao
Meta para o ano: obter 90% dos funcionrios com avaliao de desempenho realizada no ano.
Indicador: Realizao de avaliao de desempenho (%) = nmero profissionais com avaliao de
desempenho realizada (anual)/nmero total de profissionais x 100 em %
Monitorao
Melhoria dos indicadores de custo
Qualidade e tempo de processos de negcio existentes
Melhoria de processos
operacionais existentes
Indicador da organizao
Exemplo de empresa: atualmente os custos variveis esto em torno de 45% do custo total. A organizao
deseja que estes custos caiam para 40%.
Meta para o ano: reduzir os custos em 5%.
Indicador: Reduo de custos dos produto (%) = total do custo dos produtos no ms/total do custo dos
produtos no ms de dezembro do ano anterior x 100 em %
Indicador do processo de compras da organizao
Meta para o ano: reduzir o custo total do mix de matria prima em 10% no ano.
Indicador: Reduo dos custos de matria prima (%) = custo atual total de matria prima/custo total no
ms de dezembro do ano anterior da matria prima x 100 em %
Indicador de um profissional de engenharia da organizao
Meta para o ano: obter 10 novos fornecedores de itens estratgicos de matria prima.
Indicador: Homologao de novos fornecedores (%) = nmero de fornecedores homologados no ano/10
x 100 em %
Controlar processos
operacionais
eficientemente
Indicador da organizao
Exemplo de empresa: atualmente apenas 50% dos indicadores de processo esto com o desempenho
dentro da meta desejada.
Meta para o ano: garantir que 85% dos indicadores de processo estejam dentro da meta.
Indicador: Indicadores de processo adequados (%) = nmero de indicadores de processo dentro da meta
/total de indicadores de processo x 100 em %
Indicador do processo de qualidade da organizao
Meta para o ano: mapear 50% dos processos da organizao (um mapeamento identifica as atividades do
processo e indica as no-conformidades existentes e oportunidades de melhoria que poderiam ser
implantadas, o que ajuda os processos a melhorarem).
Indicador: Realizao de mapeamento de processos (%) = nmero de processos mapeados/total de
processos da organizao x 100 em %
Indicador de um profissional de TI da organizao
Meta para o ano: treinar ao menos 1 profissional em cada processo da organizao.
Indicador: Treinamento no software para mapeamento de processos (%) = nmero de profissionais
treinados/nmero de profissionais a serem treinados x 100 em %
RESULTADO:
HOJE:
Conhecer os
clientes
Indicador da organizao
Exemplo de empresa: atualmente apenas 50% dos clientes voltam a realizar uma segunda compra.
Meta para o ano: garantir que 65% dos clientes estejam cativos pela organizao at o final do ano.
Indicador: Fidelidade dos clientes (%) = nmero de clientes que compraram e j eram clientes, ao ms/
total de vendas realizadas ao ms x 100 em %
Indicador do processo de vendas da organizao
Meta para o ano: implantar aes corretivas para pelo menos 80% das reclamaes de clientes.
Indicador: Implantao de aes corretivas solicitadas pelos clientes (%) = nmero de aes
corretivas implantadas, ao ano/total de tipos de reclamaes ao ano x 100 em %
Indicador de um profissional de ps-venda da organizao
Meta para o ano: 85% das reclamaes devem ser atendidas em at 24h.
Indicador: Tempo de atendimento de reclamaes (%) = nmero de reclamaes atendidas em at
24h ao ms/nmero total de reclamaes, ao ms x 100 em %
Oferecer elevada
qualidade
Indicador da organizao
Exemplo de empresa: atualmente os clientes reclamam de qualidade em 1,2% dos produtos entregues.
Meta para o ano: no mximo 0,5% de reclamaes de clientes quanto qualidade do produto entregue
ao ms.
Indicador: Reclamaes de clientes (%) = nmero de reclamaes ao ms/total de vendas realizadas
ao ms x 100 em %
Indicador do processo de produo da organizao
Meta para o ano: no ter mais que 0,03% de defeitos no final do processo produtivo.
Indicador: ndice de Defeitos (%) = nmero de defeitos ao ms/total de produtos fabricados ao ms x
100 em %
Indicador de um profissional de processos produtivos da organizao
Meta para o ano: 95% das instrues necessrias elaboradas ou revisadas no ano.
Indicador: Elaborao de instrues de trabalho (%) = nmero instrues de trabalho realizadas ou
revisadas/nmero total de instrues necessrias x 100 em %
Perspectiva Financeira
Objetivos e Medidas
Definir o desempenho financeiro
esperado da estratgia
OBJETIVOS FINANCEIROS
Balanced Scorecard
Conquistar o mercado
planejado
Indicador da organizao
Meta para o ano: aumento de 20% no faturamento.
Indicador: Melhora do faturamento (%) = faturamento do ms/faturamento realizado no mesmo ms do
ano anterior x 100 em %
Indicador do processo de vendas da organizao
Meta para o ano: aumentar em 20% as vendas do produto A.
Indicador: Acrscimo de vendas do produto A (%) = nmero de produtos A vendidos ao ms/mdia
de produtos A vendidos no ano anterior ao ms x 100 em %
Indicador de um profissional de marketing da organizao
Meta para o ano: visitar 80% dos clientes potenciais para o produto A no ano.
Indicador: Realizao de visitas para possveis clientes do produto A (%) = nmero de visitas
realizadas/nmero total de visitas necessrias x 100 em %
Indicador da organizao
Meta para o ano: obter margem bruta de 40%.
Margem bruta (%) = faturamento custos ao ms/faturamento realizado no ms x 100 em %
Indicador do processo de logstica da organizao
Meta para o ano: atingir 95% das regies a serem atendidas pela distribuio.
Ampliao da rede de distribuio (%) = nmero de regies atendidas/nmero total de regies a serem
atendidas x 100 em %
Indicador do gerente de vendas da organizao
Meta para o ano: contratar 100% dos representantes necessrios.
Contratao de representantes comerciais (%) = nmero de representantes ao ms/nmero total de
representantes necessrios x 100 em %
Balanced Scorecard
Pelo menos um objetivo/indicador por perspectiva, e no deve haver mais de 12 indicadores
para a organizao (3 para cada janela do BSC).
O BSC Pessoal
* O Balance Scorecard Pessoal deve apoiar o Scorecard do supervisor; o do supervisor deve
apoiar o do gerente; e o do gerente normalmente o indicador do processo pelo qual ele
responsvel.
* Cada supervisor deve ter um objetivo e um indicador para treinar e desenvolver os funcionrios.
* O Scorecard deve incluir um objetivo e um indicador que d suporte a uma outra parte do
negcio.
Canais Fracos
Canais Fortes
O continuum do
canal de comunicao
* Comunicao um-a-um/face-a-face
* Comunicao no corredor / no cafezinho
* Reunies de grupos pequenos
* Videoconferncia
* Conversas telefnicas
* Voice mail
* E-mail
* Reunies de grupos grandes
* Notas pessoais escritas mo
* Cpias antecipadas de agendas
* Fax
* Memorandos internos entre escritrios
* Discursos formais
* Cartas
* Newsletters
* Relatrios
Fim do Mdulo 6