MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

EF-1

Direccin General de Contabilidad Pblica

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

1

fila

Grupo 01
Subgrupo 01

Al ... de de 2015
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTORICOS)
2

Sector:
Entidad:
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

Grupo 02
Subgrupo 01

Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Nota 3

1101 - (1101.05, 1101.06, 1101.07, 1101.11), 1102

Inversiones Disponibles

Nota 4

1102 - (1102.99)

Cuentas por Cobrar (Neto)

Otras Cuentas por Cobrar (Neto)

Nota 5
Nota 6

14

Sobregiros Bancarios

Nota 16

1101.03, 1101.04, 1101.1201

33

Cuentas Por Pagar a Proveedores

Nota 17

1201.0304, 2103.0101 c [2103.0102], 2103.02 c, 2103.03 c

[1201 c - (1201.0304 ) - (1209.01, 1209.0301)], 2103.0102

34

Impuestos, Contribuciones y Otros

Nota 18

2101 (2101.010501*, 2101.010502, 2101.010505)

[1202 c - (1202.0803), 1203 c - (1209.02, 1209.0302, 1209.04)],

2101.010501*, 2101.010502, 2101.010505

35

Remuneraciones y Beneficios Sociales

Nota 19

2102 - (1202.0803), [2102.05]

36

Obligaciones Previsionales

Nota 20

2102.05 c

Operaciones de Crdito

Nota 21

2201.01***, 2201.02, 2201.04

Parte Cte. Deudas a Largo Plazo

Nota 22

Otras Cuentas del Pasivo

Nota 23

2103.04 c, 2103.98, 2301 c, 2302.01 c, 2302.02 c, 2302.03, 2303 c

2103.9901 c, 2103.990901 c [2103.9903], 2104.01 c, 2104.02,
2104.03, 2104.05 c, 2104.09 c

Inventarios (Neto)

Nota 7

1301, 1302, 1303, 1304, 1305, 1306, 1307, 1308, 1309 - (1310)

16

Servicios y Otros Pagados por Anticipado

Nota 8

1205.01, 1205.02, 1205.03, 1205.0402 c, 1205.05, 1205.98 c

17

31

Otras Cuentas del Activo

Nota 9

1204 c, 1205.04 c -(1205.0402) , 1205.0601 c, 1205.07 c, 1205.08c, 1205.99, 1206

18
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Subgrupo 02

TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

Subgrupo 02

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Nota 10

1201 nc

Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo

Nota 11

1202 nc, 1203 nc

Inversiones (Neto)

Nota 12

10

Propiedades de Inversin

11

Propiedades, Planta y Equipo (Neto)

12

Otras Cuentas del Activo (Neto)

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

19

Deudas a Largo Plazo

Nota 24

2103.04 nc, 2301 nc, 2302.01 nc, 2302.02 nc, 2303 nc

37

Cuentas por Pagar a Proveedores

Nota 25

2103.0101 nc [2103.0102], 2103.02 nc, 2103.03 nc

1401 -(1401.99), 1402 - (1402.99)

38

Beneficios Sociales

Nota 26

(2102.03 nc - 1202.0803 nc),

Nota 13

1509

39

Obligaciones Previsionales

Nota 27

2102.05 nc

Nota 14

1501 - (1508.01, 1510), 1502, 1503 - (1508.02)

23

Provisiones

Nota 28

2401

Nota 15

1101.05, 1101.07, 1102.99, 1204 nc, 1205.04 nc, 1205.0601 nc, 1205.07 nc,
1205.98 nc, [1505, 1507 - (1508.03, 1508.04)], 1504**, 1506, 1507

22

Otras Cuentas del Pasivo

Nota 29

2101 (vigente) nc, 2103.9901 nc, 2103.990901 nc [2103.9903],

2104.01 nc, 2104.05 nc, 2104.09 nc

21

Ingresos Diferidos

Nota 30

2501

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
Grupo 03

PATRIMONIO

24

Hacienda Nacional

Nota 31

3101

25

Hacienda Nacional Adicional

Nota 32

3201, 1601

32

Resultados No Realizados

Nota 33

3001

27

Resultados Acumulados

Nota 34

3401, 6101.02

28

Resultado del Ejercicio

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO
29 Grupo 04

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Cuentas de Orden

Subgrupo 01

Nota 35

9101, 9103, 9105, 9107, 9109, 9111, 9113

30 Grupo 04

Cuentas de Orden

Nota 35

9102, 9104, 9106, 9108, 9110, 9112, 9114

Subgrupo 02
..........................

.....................................................

CONTADOR GENERAL

DIRECTOR GENERAL

MAT. N

DE ADMINISTRACION

Nota: Para efecto de presentacin en el Balance General, el saldo de la cuenta 2104.04 se deber deducir del saldo deudor de la subcuenta 1101.06 y el saldo de las cuentas 1205.0602
* IGV Cuenta Propia, Crdito Fiscal
** Solo gasto devengado pendiente de pago
*** Presenta saldo solo al 1, 2 y 3 Trimestre

..
TITULAR DE LA ENTIDAD

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

EF-2

Direccin General de Contabilidad Pblica

ESTADO DE GESTION
Por el periodo terminado el ... de ... de 2012
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTORICOS)
3

Especifico Especifico

Acumulado 2014

Sector:
Entidad:

INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos
Ingresos No Tributarios
Traspasos y Remesas Recibidas
Donaciones y Transferencias Recibidas
Ingresos Financieros
Otros Ingresos

Nota 36
Nota 37
Nota 38
Nota 39
Nota 40
Nota 41

4101, 4102, 4103, 4104, 4105, 4106 - (4107); 4201, 4202, 4203

4301, 4302 - (4302.1101), 4303, 4503

4402, 4404
4401, 4403
4501.01
4501.02, 4501.03; 4502, 4504, 4505, 4506; 4601, 4602, 4603, 4604, 4605, 4701, 4801

TOTAL INGRESOS
COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas
Gastos en Bienes y Servicios
Gastos de Personal
Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social
Donaciones y Transferencias Otorgadas
Traspasos y Remesas Otorgadas
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio
Gastos Financieros
Otros Gastos

Nota 42
Nota 43
Nota 44
Nota 45
Nota 46
Nota 47
Nota 48
Nota 49
Nota 50

5701.06, 5703
5301, 5302
5101, 5102, 5103
5201, 5202
5401, 5403
5402, 5404
5801, 5802
5601, 5602, 5901
5501, 5502, 5503, 5504, 5505, 5506; 5701 -(5701.06), 5702

TOTAL COSTOS Y GASTOS

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT)

6101.02

CONTADOR GENERAL

DIRECTOR GENERAL

MAT.N

DE ADMINISTRACIN

Los rubros del Estado de Gestin deben ser explicados en Notas a los Estados Financieros
(1)

5701.06 Se considera en el Concepto Costo de Ventas

.
TITULAR DE LA ENTIDAD

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Direccin General de Contabilidad Pblica

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Por los periodos terminados al 31 de Diciembre de 20 - 20
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:

CONCEPTOS

HACIENDA
NACIONAL

HACIENDA
NACIONAL
ADICIONAL

RESULTADOS NO RESULTADOS
REALIZADOS
ACUMULADOS

1 SALDOS INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2013

2 Ajustes de Ejercicios Anteriores
3 Traspasos y Remesas del Tesoro Pblico
4 Traspasos y Remesas de Otras Entidades
5 Traspasos de Documentos
6 Otras Operaciones Patrimoniales
7 Supervit (Dficit) del Ejercicio
8 Traslados entre Cuentas Patrimoniales
9 Traslado de Saldos por Fusin, Extincin, Adscripcin
10 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
11 SALDOS INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2014
12 Ajustes de Ejercicios Anteriores
13 Traspasos y Remesas del Tesoro Pblico
14 Traspasos y Remesas de Otras Entidades
15 Traspasos de Documentos
16 Otras Operaciones Patrimoniales (Nota)
17 Supervit (Dficit) del Ejercicio
18 Traslados entre Cuentas Patrimoniales
19 Traslado de Saldos por Fusin, Extincin, Adscripcin
20 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

3201.010101
3201.010102/010104
3201.0102
3201.0103/3201.99

3001

3401.03
6101.02

+/-3101.01+3101.03

+/- 3201

(3401-3401.03)

+/- 3101

+/- 3201

*/- 3401

3101

3201

3001

3401

.........................

.........................

CONTADOR GENERAL

DIRECTOR GENERAL

TITULAR DE LA ENTIDAD

MAT. N
Las Notas deben ser explicativas

DE ADMINISTRACIN

EF-3

STADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Por los periodos terminados al 31 de Diciembre de 20 - 20
(EN NUEVOS SOLES)

TOTAL

3201.010101
3201.010102/010104
3201.0102
6101.02

-.-

TITULAR DE LA ENTIDAD

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Direccin General de Contabilidad Pblica

ESTADO DE FLUJOS DE EFEC

Por los aos terminados el 31de diciembre de

(EN NUEVOS SOLES)

Sector:
Entidad:
CONCEPTOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17

A. ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota)
Cobranza de Aportes por regulacin
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota)
Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Pblico
Otros (Nota)
MENOS

Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota)

Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias
Pago de Pensiones y Otros Beneficios
Pago por Prestaciones y Asistencia Social
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota)
Traspasos y Remesas Corrientes Entregadas al Tesoro Pblico
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIN

18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29

B.

30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42

C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota)
Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Pblico
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota)
Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota)
Otros (Nota)

ACTIVIDADES DE INVERSIN

Cobranza por Venta de Vehculos, Maquinarias y Otros

Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota)
Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Nota)
Otros (Nota)
MENOS

Pago por Compra de Vehculos, Maquinarias y Otros

Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota)
Pago por Construcciones en Curso (Nota)
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo (Nota)
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIN

MENOS

Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota)

Traspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Pblico
Amortizacin, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota)
Otros (Nota)
Traslado de saldos por Fusin y/o Liquidacin
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

43
44
45

D.

AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

E.

SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO

F.

SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO

....................................
CONTADOR GENERAL

.
DIRECTOR GENERAL

MAT. N

- Las Notas deben ser explicativas.

DE ADMINISTRACIN

EF-4

O DE FLUJOS DE EFECTIVO

os terminados el 31de diciembre de 20 y 20

(EN NUEVOS SOLES)

2015

2014

[1201.01, 1201.02, [1201.03 - (1201.0304)], 4101, 4102, 4103, 4104, 4105, 4106, 4201, 4202, 4302
1201.98 / 4503
1201.04 / 4301, 4501.02, 4501.010101 (Intereses CUT)
4401.01, 4401.03, 4504.01
4402.01
1201.98, 1202.98, 1203, 1204, 2105.01 / 4502, 4504, [4505 - (4505.010404, 4505.02)]

1301, 1302, 1302.04, 1302.05, 1302.06, 1305, 1306, 5302 / 2103.01

5101 / 2101, 2102.01, 2102.04, 2102.99
5102.01, 5103.01 / 2101.03, 2101.09
5201 / 2102.02, 2102.04, 2101.0301
5202.01, 5202.02 / 2101.0301
5401.01, 5401.03 / 2103.99
5402.01
4107, 5501, 5502, 5503, 5504, 5505, [5506 - (5506.01)], 1203, 1204, 1205 / 2103.99

1202.01 / 4602
1202.01 / 4601, 4605
1202.01 / 4603, 4604
1202.98 / [1401 - (1401.99)], [1402- (1402.99)]

1503 / 2103.02
1501.01, 1501.02, 1502
1501.06, 1501.07, 1501.08 / 2103.02
1506, 1507, 1504, 1505 / 2103.99
[1401 - (1401.99)], [1402 - (1402.99)] / 2103.99

4403.01, 4403.04, 4504.03

4404.01
1202.98 / 4701.01, 4701.02
1601.0201, 2302

5403.01, 5403.04 / 2103.99

5404.01, 1601.0101 / 2103.99
2301, 2201, 2302 / 2103.98

1101, 1102
1101, 1102

.
TITULAR DE LA ENTIDAD