Circular ..

"2011 Alio del Trabajo Decente, la Salud y Seguridad de los Trabajadores"
INTA
IlignIs-terio de Agricultura. Ganadera y Pesca
InstitutoNacionaideTecnol odaligropecuari a
BUENOS AIRES, / 4 I C 2011

CIRCULAR DN N /01 Wijf
Asunto: Actualizacin de la Minuta de
Procedimientos Administrativos - Fondos
Administrados por Fundacin Argeninta Versin 2
Diciembre de 2011
DE: DIRECCION NACIONAL
A: DIRECCIONES NACIONALES ASISTENTES
DIRECCIN GENERAL DE ADMINISTRACIN
COORDINACIONES NACIONALES
GERENCIAS DE SEDE CENTRAL
DIRECCIONES DE CENTROS E INSTITUTOS
DIRECCIONES DE UNIDADES EXPERIMENTALES AGROPECUARIAS
ADMINISTRADORES DE UNIDADES Y CENTROS
FUNDACION ARGENINTA
COORDINACION NACIONAL DE TRANSFERENCIA Y EXTENSION
COORDINACION NACIONAL DE P.S.A.
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
Se cursa la presente a efectos de comunicar que conforme a lo
solicitado por la Coordinacin Nacional de Transferencia y Extensin, y por la
Coordinacin Nacional del Programa Social Agropecuario, respecto a la actualizacin
de la Minuta de Procedimientos Administrativos - Fondos Administrados por Fundacin
Argeninta, se ha procedido a su actualizacin, segn el cuerpo normativo adjunto,
denominado: "Minuta de Procedimientos Administrativos - Fondos Administrados
por Fundacin Argeninta - Versin 02 - Diciembre 2011".
La presente versin contiene las modificaciones a la Parte I de la
Minuta citada, propuestas por la CNTyE mediante Nota N 390-7dic11 y las
introducidas en la Parte II -PROGRAMA SOCIAL AGROPECUARIO, comunicadas por
la Direccin Nacional bajo Circulares Ns, 66/2011 y 95/2011.
En virtud a lo expuesto se cursa la presente, a efectos de su
conocimiento, significando que la precitada Minuta tambin podr consultarse
accediendo a la siguiente pgina:
http://intranet.inta.clov.ar
"Sistemas de Gestin"
"Sistemas Administrativos"
RIGANET
"Biblioteca (Material de Consultar
"Legislacin y Normas Administrativas Normas Institucionales" - Circulares DN 2011
"
"
INTA
DIRECCIN NACIONAL
MINUTA DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
OORDINACION NACIONAL DE TRANSFERENCIA Y EXTENSION

FONDOS ADMINISTRADOS POR FUNDACION ARGENINTA
FUENTE DE FINANCIAMIENTO 50 - FONDOS EXTRAPRESUPUESTARIOS
MPA-INTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 1 de 79

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Gerencia.de Asistencia y Apoyo

Gestin Administrativa
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MPA-1NTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 2 de 79
PARTE I
PROGFtAMAS, PROYECTOS Y ACTIVIDADES DE APOYO AL

DESARROLLO RURAL SUSTENTABLE.
FONDOS EXTRAPRESUPUESTARIOS
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IN A'
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MPA-INTA-FA
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Diciembre 2011
Pg.: 3 de 79
INDICE
1. FINALIDAD DE LA MINUTA DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
2. AMBITO DE APLICACIN
3. INTEGRACIN DE LA INFORMACION
4. TRANSFERENCI AS DE FONDOS
5. REGISTRACION CONTABLE
6. REGISTRACION EN LA CONTABILIDAD DE PRESUPUESTO
7. RENDICION DE FONDOS
8. CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS
9. RESPONSABILIDADES
10.ANTICIPOS
11.CONTRATOS DE LOCACION DE OBRA
12.COMISIONES GASTOS
13.PASAJES
14.AFECTACION DE AUTOMOTORES
15.GASTOS CONCURRENTES
16.TIPOS DE DOCUMENTOS O COMPROBANTES
17.CONTROL
ANEXOS
I. REGIMEN JURISDICCIONAL DE CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS
II. PROYECTO PRO-HUERTA.
III. PROYECTO MINIFUNDIO - PROGRAMA PARA PRODUCTORES FAMILIARES.
(PROFAM) - PROYECTOS INTEGRADOS/DESARROLLO LOCAL Y PROYECTOS
REGIONALES DE APOYO AL PROFEDER
IV. PROGRAMA CAMBIO RURAL
V. DECLARACIN JURADA POR USO DE AUTOMOTORES
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IHTA
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MPA-INTA-FA
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Pg.: 4 de 79

I 1. FINALIDAD DE LA MINUTA DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS

Los Programas y Proyectos implementados por el Ministerio de Economa y
Finanzas Pblicas, por el Ministerio de Agricultura, Ganadera y Pesca, el
Ministerio de Desarrollo Social y otros Ministerios, con la finalidad de prestar
apoyo especfico al sector agropecuario o que respondan a fines sociales, se
desarrollan en gran parte con de la intervencin de las Unidades INTA, a travs
de las cuales se ejecutan la mayora de las actividades propias de cada uno de
ellos.
La FUNDACIN ARGENINTA tiene a su cargo la administracin de los fondos
destinados a cada uno de los Programas y Proyectos, distribuyndolos
mediante transferencias que realiza a las Unidades INTA que correspondan, en
base a las instrucciones que imparten los Coordinadores o Responsables
Nacionales, Provinciales o Locales, de acuerdo a las atribuciones conferidas
para cada nivel por dichos programas o proyectos.
En razn de ello se instruye la presente minuta con el fin de establecer las
normativas bajo las cuales las UNIDADES intervinientes, y todos los partcipes
necesarios de los Programas y Proyectos, deben desempear sus funciones y
cumplir con sus responsabilidades.
2. AMBITO DE APLICACIN
La presente minuta administrativa ser de aplicacin a todos los Programas y
Proyectos con los que se vinculen los instrumentos comprendidos dentro
PROGRAMA FEDERAL DE APOYO AL DESARROLLO RURAL
SUSTENTABLE, exclusivamente cuando se vinculen con fondos
extrapresupuestarios. Ellos son:
1) Proyecto PRO-HUERTA
2) Proyecto MINIFUNDIO
3) Programa CAMBIO RURAL
4) Programa para Productores Familiares (PROFAM).
5) Proyectos Integrados, Proyectos de DESARROLLO LOCAL Y Proyectos
Las Unidades INTA que reciban fondos de la FUNDACIN ARGENINTA para la
ejecucin de actividades relacionadas a los Programas y Proyectos antes
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511COORDINACION NACIONAL DE TRANSFERENCIA Y EXTENSION

MPA-INTA-FA
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sealados, debern ajustarse a lo establecido en la

PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS que se instruye.
MINUTA
DE
3. INTEGRACIN DE LA INFORMACIN
El Consejo Directivo del INTA mediante la Resolucin Nro. 235 del 4 de
septiembre del 2002, cre el Programa Federal de Apoyo al Desarrollo Rural
Sustentable, definiendo como finalidad la siguiente: "Contribuir a la promocin de
la innovacin tecnolgica y organizacional, el desarrollo de las capacidades de
todos los actores del sistema y el fortalecimiento de la competitividad sistmica
regional y nacional en un mbito de equidad social y sustentabilidad".
La estrategia del Programa es "trabajar en forma conjunta con los distintos
actores partcipes necesarios del desarrollo local y regional en un mbito
participativo para la equidad y sustentabilidad social, econmica y ambiental,
con nfasis en la integracin de la cadena de valor".
Para su concrecin se sustentar en los siguientes aspectos fundamentales:
Apoyo a la modernizacin del sector agroalimentario y

agroindustrial, a fin de lograr una insercin competitiva del mismo en
los mercados.
Inclusin social de pequeos productores, operarios rurales y sus

economas a fin de mejorar su participacin en el desarrollo.
Seguridad alimentaria a fin de reforzar la capacidad de autoconsumo

de los sectores carenciados.
Manejo sustentable de los recursos naturales, a fin de preservar la

base ambiental para futuros generaciones.
Los objetivos fijados en los Programas y Proyectos contemplados en esta

MINUTA OPERATIVA, cuyas actividades se financian con Fondos de Terceros y
Extrapresupuestarios (Fuente 50), se corresponden en trminos generales con
los del Programa antes sealado, que se ejecuta con Fondos Presupuestarios y
para cuya operatoria se instruy la correspondiente Minuta Operativa.
Con la finalidad de poder controlar e informar con criterios homogneos sobre
los resultados que se obtienen de ambas ejecuciones, se ha tratado de
coordinar y armonizar ambas minutas en cuanto a ciertas disposiciones
comunes, en especial en lo referido a la registracin presupuestaria, fijando
iguales cdigos para identificar los Sectores y Subsectores.
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4. TRANSFERENCIA DE FONDOS
Cuando la FUNDACIN ARGENINTA deba transferir fondos a Unidades
operativas de INTA a efectos de la ejecucin de un Programa o Proyecto, lo
har a la cuenta corriente bancaria de dichas unidades. Las administraciones
debern contabilizar estos recursos en una cuenta contable que identifique
perfectamente el proyecto o actividad al que sern aplicados.
Conjuntamente con la transferencia de fondos que realice o el cheque que enve,
la FUNDACION remitir una planilla identificando el Programa o Proyecto al que
se aplicarn dichos fondos y el monto transferido.
La FUNDACION movilizar los fondos para aplicarlos a la ejecucin de algn
Programa o Proyecto por pedido expreso de los Coordinadores o Responsables
Nacionales, Provinciales o Locales, de acuerdo a las atribuciones conferidas
para cada nivel de responsabilidad, en cada uno de dichos programas o
proyectos.
En caso de registrarse sobrantes y/o faltantes de fondos, se deber informar a
los COORDINADORES o RESPONSABLES NACIONALES, quienes debern
reasignarlos atendiendo a las situaciones que se planteen. A tales fines
procedern:
( En caso de sobrantes, descontar dicho importe de futuros envos o requerir
a la Unidad la devolucin de los mismos;
En caso de faltantes, proceder al envo de fondos adicionales.
5. REGISTFtACION CONTABLE
Las operaciones que se realicen con afectacin a los distintos Programas y
Proyectos debern ser registradas en el sistema de Contabilidad de INTA de
cada Unidad ejecutora, utilizando las cuentas contables habilitadas a tales
efectos por el Departamento Consolidacin Contable, con afectacin a la Fuente
de Financiamiento 50: FONDOS EXTRAPRESUPUESTARIOS.
6. REGISTRACION EN LA CONTABILIDAD DE PRESUPUESTO
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A efectos de consolidar la informacin contable y presupuestaria que se genera

por la ejecucin de los Programas y Proyectos administrados por FUNDACION
ARGENINTA (Pro-huerta Cambio Rural ) y de los fondos de los Programas y
Proyectos que se canalizan y administran va la FUNDACION ARGENINTA,
Proyectos Integrados/Desarrollo Local y Proyectos Regionales de Apoyo al PROFEDER
y la que se genera por la ejecucin de actividades del PROFEDER que se
corresponden con aquellos programas y proyectos, y con el fin de brindar datos
de inters a los Coordinadores o Responsables Nacionales y/o a distintas
instancias y autoridades de la Institucin, se utilizarn los siguientes
nomencladores presupuestarios:
6.1. Inciso y Partidas:
Cdigos presupuestarios en uso actual por INTA
6.2. Sectores Presupuestarios:
Los Cdigos 70 identificarn a los Sectores de los Programas y Proyectos
Nacionales administrados por la FUNDACIN ARGENINTA.
Se le asigna un nmero de sector a cada uno de los Programas de Intervencin
y Proyectos con el fin de identificarlos.
Sector 71 - Proyecto Pro-huerta

Sector 72 - Proyecto Minifundio
Sector 73 Proyectos Regionales de Apoyo al PROFEDER
Sector 75 - Programa Cambio Rural
Sector 77 - Programa para Productores Familiares
Sector 78 - Proyectos Integrados / Proyectos de Desarrollo Local
6.3 - Subsectores Presupuestarios:
Esta codificacin (subsectores) permitir obtener informacin respecto a la
aplicacin de los fondos a la actividad programtica de cada sector.
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tOORDINACION NACIONAL DE TRANSFERENCIA Y EXTENSION
SER
71 PROHUERTA
SUBSECTOR
710001 COORDINACION NACIONAL
710002 GESTION, ADMINISTRACIN Y FUNCIONAMIENTO
OPERATIVO
710003 RR.HH. EQUIPO TECNICO
710004 CAPACITACION
710005 GRANJA
710006 HUERTA
710007 PROMOCION y DIVULGACIN
710008 SEGUIMIENTO,
ASISTENCIA
TECNICA
Y
TRANSFERENCIA DE TECNOLOGA
710009 INVESTIGACIN Y VALIDACIN TCNICA
710010 CONEJOS
710011 HERRAMIENTAS
710012 FRUTALES
710013 PROMOTORES
710014 BIOSEGURIDAD
710015 CULTIVOS LOCALES
710016 PROYECTOS ESPECIALES
SECTOR
SECTOR
72 MINIFUNDIO
MPA-INTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
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720001 RRHH AGENTES DE PROYECTO/COORDINADOR

720002 RRHH APOYO
720003 PROMOTORES
720004 GESTION y ADMINISTRACION
720005 ASISTENCIA TECNICA PROFESIONAL
720006 CAPACITACION
720007 PROMOCION Y DIFUSIN
720008 EXPERIMENTACIN ADAPTATIVA
720009 SEGUIMIENTO
~SECTOR
SECTOR
,v&V<411..k.Sivi~1111
;k1111
75 CAMBIO RURAL 750001 RRHH AGENTES DE PROYECTO/COORDINADOR

750002 RRHH APOYO
750003 PROMOTORES
750006 CAPACITACION
750007 PROMOCION y DIFUSION
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'INTA
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MPA-INTA-FA
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Pg.: 9 de 79

r0008 EXPERIMENTACION ADAPTATIVA

50009 SEGUIMIENTO
SECTOR
77 PROFAM
SUBSECTOR
'770001 RRHH AGENTES DE PROYECTO/COORDINADOR
770002 RRHH APOYO
770003 PROMOTORES
770006 CAPACITACION
770007 PROMOCION y DIFUSION
770008 EXPERIMENTACION ADAPTATIVA
770009 SEGUIMIENTO
SECTOR
78 PROYECTOS
INTEGRADOS/
DESARROLLO
LOCAL
SUBSECTOR
180 001
780002
780003
780004
780005
780006
780007
780008
780009
RRHH AGENTES DE PROYECTO/COORDINADOR

RRHH APOYO
PROMOTORES
GESTION y ADMINISTRACION
ASISTENCIA TECNICA PROFESIONAL
CAPACITACION
PROMOCION y DIFUSION
EXPERIMENTACION ADAPTATIVA
SEGUIMIENTO
Los Coordinadores Nacionales de los Programas y Proyectos debern instruir a

los representantes regionales o locales sobre el concepto de cada uno de los
SUBSECTORES habilitados, y el uso que debe darse a los mismos (ver Anexo
VI A) Pro-Huerta y Anexo VI B) Minifundio-Cambio Rural-Proyectos
Integrados/Desarrollo Local).
6.4 - Partida presupuestaria.
La registracin de las erogaciones que se hagan por la ejecucin de cada
Programa o Proyecto debe contemplar la imputacin a la partida presupuestaria
que corresponda.
Los fondos que se transfieren de FUNDACION ARGENINTA constituyen para el
INTA "DEPOSITOS EN CUSTODIA" y no afectan su presupuesto institucional,
habindose dispuesto la incorporacin de la partida presupuestaria a los efectos
de lograr lo siguiente:
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MPA-INTA-FA
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Diciembre 2011
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a) Que cada Coordinador Nacional pueda tener informacin detallada de las

erogaciones efectuadas por la ejecucin de cada Programa o Proyecto,
facilitando el seguimiento, control y anlisis de los gastos e inversiones.
b) Facilitar la rendicin de fondos a quien corresponda.
c) Permitir la consolidacin de estados a nivel nacional, logrando una
informacin homognea.
Los Responsables Locales de cada Programa o Proyecto debern consignar en
cada comprobante presentado para su pago o rendicin, el cdigo del
SUBSECTOR Y LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO al cual deber imputarse el
gasto, debiendo las administraciones de las Unidades de INTA agregar la
imputacin presupuestaria.
7. RENDICION DE FONDOS
Las Unidades Operativas de INTA debern rendir cuenta de los fondos
transferidos por ARGENINTA de acuerdo a las modalidades y en la oportunidad
que para cada Programa y Proyecto se establece.
1. PROYECTO PRO-HUERTA
a) Envo de informacin preliminar del PROYECTO PRO-HUERTA.
A efectos de dar cumplimiento a las disposiciones emanadas del Ministerio
de Desarrollo Social mediante Resolucin N 2458/04 (se anexa a la
presente Minuta), referidas al Proyecto PRO-HUERTA, cada Unidad
Operativa deber remitir a la Coordinacin Nacional y a la Coordinacin
Provincial del Proyecto, a comienzo de cada mes, una vez realizado el cierre
contable, el listado de los movimientos contables correspondientes a Gastos
Operativos y a Recursos Humanos y de todas aquellas cuentas,
especialmente habilitadas para registrar los movimientos de fondos
aportados por otras entidades, todo esto sin perjuicio de cumplir con lo
dispuesto en el punto siguiente:
b) Metodologa para las rendiciones.
Las administraciones de las Unidades INTA, debern rendir cuenta a la
Coordinacin Nacional del Proyecto sobre la utilizacin de los fondos
recibidos.
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MIL
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Las rendiciones debern integrarse con la siguiente informacin y

documentacin:
Planilla de relacin de comprobantes. Esta planilla se remitir en soporte
magntico y en papel. En esta ltima deber constar el V B del
Responsable Administrativo, de los responsables locales yio del
Director de la Estacin Experimental Se acompaa ANEXO VII con
Modelo de Planilla.
,/ Complementariamente debern remitir el estado de ejecucin del gasto,
clasificado por SECTOR, SUBSECTOR Y PARTIDA.
2. PROGRAMAS CAMBIO RURAL, PRODUCTORES FAMILIARES

(PROFAM), PROYECTOS MINIFUNDIO E INTEGRADOS/DESARROLLO
LOCAL Y PROYECTOS REGIONALES DE APOYO AL PROFEDER
Las administraciones de las unidades, a travs de los Centros Regionales,
rendirn cuenta TRIMESTRALMENTE a la Coordinacin del Programa de los
fondos recibidos. Mensualmente remitirn la informacin a la Sede Central de
INTA junto al Balance de la Unidad, emitiendo los listados de ejecucin
correspondientes.
Las rendiciones se confeccionarn en una planilla que incluir toda la
informacin solicitada por la Coordinacin Nacional, remitiendo los Estados
de ejecucin correspondientes al perodo que se rinde por SECTOR,
SUBSECTOR Y PARTIDA.
Los comprobantes originales quedarn en poder de las Unidades Operativas
intervinientes, en los que deber constar el V B del Coordinador o
Responsable Local y del Director del Centro o Estacin Experimental.
a) PROGRAMA CAMBIO RURAL
La COORDINACION NACIONAL de Cambio Rural en representacin del
INTA presentar los informes y rendiciones que le requiera el Ministerio de
Agricultura, Ganadera y Pesca, de acuerdo a lo dispuesto en el Convenio
suscripto entre partes.
De acuerdo a lo dispuesto en el Convenio suscripto entre las partes, la
FUNDACION ARGENINTA se compromete ante el INTA a elaborar y
presentar informes de avance y rendiciones de gastos e inversiones
realizadas, en las formas y tiempo que se le requiera.
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l FUENTE DE FINANCIAMIENTO 50 - FONDOS EXTRAPRESUPUESTARIOS
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Pg.: 12 de 79
Por este motivo las unidades que administren fondos de este programa
debern seguir la siguiente metodologa de rendicin:
b) Metodologa para las rendiciones.
Las administraciones de las Unidades INTA, debern rendir cuenta a la
Coordinacin Nacional del Programa sobre la utilizacin de los fondos
recibidos.
Las rendiciones debern integrarse con la siguiente informacin y
documentacin:
./ Planilla de relacin de comprobantes. Esta planilla se remitir en soporte
magntico y en papel. En esta ltima deber constar el V B del
Responsable Administrativo, de los responsables locales y/o del
Director de la Estacin Experimental Se acompaa ANEXO VII con
Modelo de Planilla.
Complementariamente debern remitir el estado de ejecucin del gasto,
clasificado por SECTOR, SUBSECTOR Y PARTIDA.

La contratacin de bienes y servicios para los Programas y Proyectos que se
financian con fondos transferidos por la FUNDACION, y cuya ejecucin se
realice a travs de las administraciones de las unidades de INTA, se regirn
por el presente rgimen:
En todos los casos debe entenderse que las contrataciones se realizan a
nombre de la FUNDACION ARGENINTA en su carcter de mandataria, quien
en ltima instancia se reserva la facultad de informar respecto de la decisin
de adjudicacin, anulacin o cualquier otra resolucin que se tome al
respecto. La presentacin de los presupuestos no genera ningn derecho a
favor de los oferentes.
En anexo I se indican cada uno de los procedimientos de contrataciones
posibles, montos y agentes o funcionarios facultados para autorizar o
sustanciar en forma previa, as como los facultados para la aprobacin y/o
adjudicacin.
En cuanto a los montos mximos, para cada uno de los tipos de
contrataciones que se describen en ANEXO
REG1MEN
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MPA-INTA-FA
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JURISDICCIONAL, sern los vigentes en el INTA, de acuerdo al cuadro que

a continuacin se expone:
Tipo de Contratacin FA FF 50
Importes
Mximos
Equivalentes
Contrataciones INTA
1.
Compras Menores
Trmite Abreviado INTA (Dec. N 287/86,

Art 7, 1.4. - a.1.)
2.
Contrataciones Directas
Contrataciones Directas INTA (Dec. N

287/86, Art. 7, 1.4. a.2)
3.
Compra Especfica o Urgente
Contrataciones Directas INTA (Dec. N

287/86, Art. 7, 1.4. a.2)
4.
Licitaciones Privadas
Licitaciones Privadas INTA
Licitaciones Pblicas
Licitaciones Pblicas INTA
1. Compras menores
a) Se consideran como tales a aquellas que por su significatividad
econmica o naturaleza no justifiquen o hagan necesario un proceso de
bsqueda de precios.
b) La administracin de la Unidad del INTA pagar o reintegrar las compras
realizadas ante la presentacin de los respectivos comprobantes
(factura/factura-recibo/tickets), debiendo previamente realizar el control de
legalidad correspondiente y verificar que en los mismos consten el VB
del Coordinador o Responsable Local.
c) El monto mximo que puede aprobar el Coordinador o Responsable Local y
el Director de la EEA, para las Compras Menores, es el correspondiente al
monto vigente en el momento de celebrarse la operacin para el Trmite
Abreviado INTA (Dec. N 287/86, Art. 7 1.4. a.1.). En el ANEXO I se
exponen los montos vigentes a la fecha.
Se recuerda que todo pago mayor a $1.000, no puede realizarse en efectivo
(Ley N 25.345 "Prevencin de la Evasin Fiscal").
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I
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2. Contrataciones Directas
a) Cuando el Coordinador o Responsable Local requiera la contratacin de

bienes o servicios, cuyo costo supere el mximo establecido para
"Compras Menores" deber contar con las respectivas autorizaciones o
aprobaciones segn se indican en Anexo I, consignando las
caractersticas y el costo del bien o servicio que se solicita, adjuntando (2)
dos presupuestos como mnimo.
b) El Coordinador o Responsable Local deber informar formal y
justificadamente respecto del presupuesto ms conveniente. En base a
dicho informe, la Direccin de la Unidad autorizar la emisin de la
pertinente Orden de Compra que deber hacerse a nombre de la
FUNDACION ARGENINTA en su carcter de mandataria.
c) El monto mximo que puede aprobar el Coordinador o Responsable Local
y el Director de la EEA, es el correspondiente al monto vigente en el
momento de celebrarse la operacin para la Contratacin Directa INTA
(Dec. N 287/86, Art. 7 1.4. a.2.). En el ANEXO I se exponen los montos
vigentes a la fecha.
3. Contratacin Especfica o Urgente
Cuando el Coordinador o Responsable Local requiera la compra o

contratacin de un bien o servicio especfico o de carcter urgente,
debidamente justificados, cuyo costo supere el MAXIMO establecido para
COMPRAS MENORES y hasta el tope que se fija en el ANEXO I, y como
consecuencia de ello no pueda esperarse la realizacin del trmite de
obtencin de presupuestos, deber contar con la conformidad del
Coordinador o Responsable Nacional, de acuerdo al montos de compra o
contratacin establecidos en el Anexo I. Segn el monto que se disponga,
dicha Coordinacin Nacional deber tambin recabar la autorizacin previa
de la FUNDACION ARGENINTA.
De acuerdo al monto la Direccin de la Unidad o la Direccin Regional,
podrn autorizar a la Administracin de la Unidad, la emisin de la
correspondiente orden de compra, mediante medio fehaciente y
documentable (nota) que puede adelantarse va fax o correo electrnico.
Para Contrataciones Especficas o Urgentes, el importe mximo ser el
vigente para el INTA (Dec. N 287/86, Art. 7 1.4. a.2.) al momento de
realizar la respectiva contratacin.
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4.
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Licitaciones
a) Licitacin Privada.
Corresponder aplicar esta modalidad para las compras de bienes y
servicios que superen el monto mximo establecido para COMPRAS
y hasta el tope que se establezca en el ANEXO 1
DIRECTAS
CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS.
La tramitacin la realizar la administracin de la Unidad, debiendo
aplicarse el siguiente procedimiento:
1. El pedido formal de la compra deber ser suscripto por el Coordinador
o Responsable Local.
2. El pedido debe ser autorizado en forma previa por el Coordinador o
Responsable Nacional y la FUNDACION ARGENINTA .
3. En base al pedido autorizado se confeccionarn las correspondientes
solicitudes de presupuestos, en las que debern detallarse las
especificaciones tcnicas y caractersticas de los bienes o servicios
requeridos, plazo de entrega, validez de la oferta y todo otro requisito
que se estime conveniente.
4.Se asignar nmero a cada licitacin, y se fijar fecha, hora y lugar de
apertura.
5.Se deber invitar a participar a no menos de CUATRO (4) proveedores.
Se dejar constancia fehaciente de haber realizado las invitaciones
requeridas.
6. Las presentaciones de los presupuestos debern hacerse en sobre
cerrado, en el que se indicar el nmero de la licitacin y el lugar, fecha y
hora de apertura.
7. El acto de apertura se realizar con la presencia del Coordinador o
Responsable local, debiendo confeccionarse un acta en la que consten
los nombres de los proveedores oferentes y el precio cotizado.
8. Se confeccionar un Cuadro Comparativo de las ofertas recibidas,
detallando aquellas que son rechazadas por no ajustarse a lo solicitado y
las causas que provocan el rechazo. Para el caso de licitaciones que se
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Pg.: 16 de 79
generan en el mbito de la Coordinacin Nacional, sta deber informar a

la FUNDACION ARGENINTA, sobre las ofertas recibidas, propiciando la
contratacin de la ms conveniente.
10. El Coordinador o Responsable local deber informar sobre las ofertas
recibidas al Director de la Unidad INTA o al Director del Centro Regional,
segn corresponda de acuerdo a los montos de la compra o contratacin
establecidos en el Anexo I, propiciando la contratacin de las ms
convenientes.
11. En base al informe recibido, el Director de la Unidad INTA, del Centro
Regional o la FUNDACION ARGENINTA autoriza la compra
12. La administracin de la Unidad emite la Orden de Compra o Nota de
Pedido en formularios que se les suministrar a tales efectos, cuya
numeracin ser independiente de las que se emitan con cargo al
presupuesto de las unidades.
b) Licitacin Pblica
Corresponder aplicar esta modalidad para las compras de bienes y
servicios que superen el monto mximo establecido para la aplicacin
de la metodologa de Licitacin Privada, segn montos que se vuelcan
en el ANEXO I CONTRATACONES DE BIENES Y SERVICIOS,
conforme a los montos vigentes en el Jurisdiccional de Contrataciones
de INTA
Las compras que corresponda realizar bajo esta modalidad debern

ser requeridas a la FUNDACION ARGENINTA a travs de los
COORDINADORES O RESPONSABLES NACIONALES, sin
excepcin.
Las tramitaciones estarn a cargo de la administracin de la
FUNDACION, quien deber cumplir con el procedimiento establecido
en inciso anterior para la Licitacin Privada en los apartados 1. a 11.,
con las siguientes modificaciones y agregados:
Apartado 5. Se deber invitar a participar a no menos de SEIS (6)
proveedores. Se dejar constancia fehaciente de haber realizado las
invitaciones requeridas.
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Aprob

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Administracin
Direccin Nacional
INTA
I
DIRECCIN NACIONAL

MPA-INTA-FA
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Apartado 12. Se publicar un aviso de la licitacin en un diario de

amplia difusin nacional o regional. El aviso ser hecho de acuerdo al
siguiente modelo:
CONVENIO:
LICITACION PUBLICA NRO.:
ESTACION EXPERIMENTAL:
Llamado a licitacin para la contratacin o compra de
destinado al Programa o Proyecto
Lugar de apertura:
Fecha y hora de apertura:
RetiroNenta de Pliegos en:
UBICACION: Avisos Oficiales Edictos.
TAMAO: Ancho 1 columna; alto 5 cm.
La recepcin de los bienes cuyas compras se realicen aplicando las distintas
modalidades sealadas, con excepcin de las compras menores, deber
formalizarse a travs del remito firmado por personas autorizadas, o factura
conformada. En caso que el proveedor no entregue los materiales comprados en
el tiempo y forma convenidos, se deber requerir el cumplimiento en forma
fehaciente y en un plazo prudencial. Si el incumplimiento persistiere despus del
plazo indicado, se deber comunicar a la COORDINACION NACIONAL a los fines
de que impulse las acciones que correspondan.
5. Adquisicin de Bienes Inventariables
Cuando con motivo de la ejecucin de un Programa o Proyecto, resulte

necesario realizar la compra de un bien inventariable, el Coordinador o
Responsable Local podr hacerlo por propia decisin hasta la suma que por
comprobante se los autoriza en los ANEXOS antes mencionados para cada
programa o proyecto. Si la suma de las compras fuese superior deber ser
autorizada por los COORDINADORES O RESPONSABLES NACIONALES.
El administrador de la Unidad INTA deber realizar las tramitaciones necesarias
a los fines de que los bienes inventariables que se compren sean dados de alta
en el Inventario de la Unidad INTA, dentro del REGISTRO TRANSITORIO DE
BIENES, identificando el Programa, Proyecto o Convenio al que corresponde.
Los bienes quedarn registrados en el registro mencionado hasta que se
resuelva el destino definitivo.
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1NTA
DIRECCIN NACIONAL
l FUENTE DE FINANCIAMIENTO 50 - FONDOS EXTRAPRESUPUESTARIOS
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i9. RESPONSABILIDADES
a) De las autoridades de las UNIDADES INTA:

1. Recibir los fondos que gire la FUNDACION y acusar recibo de ello.
2. Contabilizar los ingresos de fondos de acuerdo a lo instruido en los
puntos 4 y 5.
3. Informar en forma fehaciente al Coordinador o Responsable Local de
cada Programa y Proyecto, la fecha de recepcin y disponibilidad de los
fondos dentro de la Cuarenta y ocho (48) horas de recibidos.
4. Controlar que los documentos que se reciban por pagos a efectuar,
cumplan con las disposiciones legales vigentes, debiendo, en caso de
pagos que se realicen por rendiciones de gastos, separar los documentos
que presenten defectos de fondo o de forma, informando tal circunstancia
al Coordinador o Responsable Local.
5. Realizar los pagos o transferencias de fondos solicitadas por los
Coordinadores o Responsables locales.
6. Los funcionarios de la Unidad INTA sern responsables, y debern
reintegrar los importes, por todos los pagos que realicen con cargo a los
Programas y Proyectos mediante la aprobacin de comprobantes que no
cuenten con el VB del Coordinador Responsable Local y/o la
aprobacin de los Coordinadores o Responsables Nacionales, y/o no
revistan el carcter de GASTOS CONCURRENTES.
7. Cuando el pago lo realice la Unidad INTA, se debern practicar las
retenciones impositivas (Impuesto a las Ganancias e IVA) que como
sujeto obligado corresponden a la institucin, de conformidad con las
normativas legales vigentes.
8. Contabilizar las operaciones producto de la aplicacin de los fondos
recibidos.
9. Archivar adecuadamente los comprobantes originales que se reciben por
los pagos realizados, de tal manera que se facilite el control
10.Cumplir con las gestiones previstas en el Rgimen Especial de Compras
y Contrataciones de bienes y servicios.
11. Incorporar en el Registro Transitorio de Bienes del INTA, los bienes
inventariables que se adquieran y queden en tenencia de las Unidades,
identificando los Programas y Proyectos a las que correspondan.
12.Mantener actualizadas las registraciones de los movimientos contables,
los controles correspondientes y realizar las conciliaciones bancarias.
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INTA
DIRECCION NACIONAL
'
, MINUTA DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS

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13. Emitir cheques de la cuenta corrientes por los fondos disponibles de cada
uno de los Programas y Proyectos.
14.Efectuar las rendiciones de cuentas de los fondos recibidos, de acuerdo a
lo establecido en el punto RENDICIONES DE FONDOS.
b) De los COORDINADORES O RESPONSABLES LOCALES, en materia

administrativa:
1. Disponer de los fondos de conformidad a los Objetivos de cada
Programa o Proyecto y la planificacin trazada a travs de los Planes
Operativos aprobados.
2. Aplicar los fondos disponibles de acuerdo a las autorizaciones
conferidas por los COOORDINADORES O RESPONSABLES
NACIONALES.
3. Requerir formalmente y por escrito a las autoridades de la Unidad INTA,
la movilizacin de los fondos existentes, correspondientes a los
Programas y Proyectos a su cargo, para la realizacin de las
actividades inherentes al mismo.
4. Realizar los informes tcnicos que fuesen necesarios para formalizar las
contrataciones de bienes y servicios.
5. Rendir en tiempo y forma los anticipos solicitados.
6. Visar todos los comprobantes que se presenten para el pago y los que
integren una rendicin de gastos.
7. Consignar en cada comprobante presentado para el pago y los que
integran una rendicin, la imputacin por Sector y Subsector, y el
financiamiento que corresponde.
8. Los Coordinadores o Responsables Locales, sern responsables y
debern reintegrar las sumas pagadas en base a documentacin
aprobada por ellos considerada "NO VALIDA", y/o que no cuenten con
la aprobacin de los Coordinadores o Responsables Nacionales,
rechazada por defectos formales y/o por no responder a los objetivos
del Programa o Proyecto, segn corresponda.
9. Verificar las rendiciones de fondos que se elaboran, de acuerdo a lo
establecido en el punto RENDICION DE FONDOS.
10.Verificar que las administraciones de las Unidades INTA incorporen al
Registro Transitorio de Bienes, todos los bienes adquiridos que revistan
el carcter de inventariables.
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11.No deber realizar pagos en efectivo por sumas que ameriten

Retenciones Impositivas (Impuesto a las Ganancias, IVA, SUSS). A tal
efecto deber averiguar los respectivos montos en las Administraciones
de las Unidades, antes de hacer efectivo los pagos.
10. ANTICIPOS
El Coordinador o Responsable Local podr solicitar anticipos de fondos con
cargo a rendir cuando deba desarrollar actividades fuera de las UNIDADES
INTA, y solamente para la atencin de gastos operativos menores.
Los anticipos de fondos se solicitan a las administraciones de las unidades,
debiendo indicar una fecha cierta de rendicin, segn normativa de la Fundacin
Argeninta (no mayor a 30 dias) y la actividad a la que se destinarn.
Vencido el plazo tentativo de rendicin indicado en cada solicitud de anticipo, sin
que la misma se hubiese realizado, o el Coordinador o Responsable Local no
haya informado fehacientemente una nueva fecha de rendicin, la administracin
deber informar al Coordinador o Responsable Nacional esta situacin. Ante una
nueva solicitud de anticipos que realice el Coordinador o Responsable Local en
mora, la administracin de la Unidad INTA deber contar con el V1E3 del
Coordinador o Responsable Nacional.
Los montos mximos de los anticipos que se otorguen a Coordinadores o

Responsables Locales, para la realizacin de gastos que se efecten fuera de la
jurisdiccin de la Administracin de INTA, correspondientes a los distintos
programas y proyectos, se informan en los ANEXOS respectivos.
En el caso de contratados del PROGRAMA CAMBIO RURAL, el Director de la
EEA puede autorizar a un contratado a solicitar un anticipo.
11.--CONTRATOS DE LOCACION DE OBFtA
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ICOORDINACION NACIONAL DE TRANSFERENCIA Y EXTENSION
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NTA
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MINUTA DE PROCEDIMIENTOS ADMINIS l'RATIVOS

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La FUNDACION ARGENINTA, de acuerdo a lo establecido en los distintos

Convenios o Cartas Acuerdo firmados con las entidades u organismos que
financian los proyectos, ha tomado a su cargo la contratacin del personal
profesional y de apoyo, realizndose los pagos a travs de las Unidades INTA.
Las modalidades y requisitos para las contrataciones y pagos que se realicen
para cada Programa o Proyecto son las siguientes:
a) Seleccin y designacin del personal.
Se aplicarn las metodologas especficas establecidas para cada programa
o proyecto.
1. PROYECTO PRO-HUERTA.
El Coordinador Provincial en forma consensuada con la Direccin de la
Unidad INTA, realizar el proceso de bsqueda y seleccin del
postulante, debiendo elaborar un informe sobre la conveniencia de su
contratacin, que elevar a la Coordinacin Nacional para su
conformidad.
Cuando se deba contratar a quien actuar como COORDINADOR
PROVINCIAL, se decidir por consenso entre la Direccin de la Unidad
INTA, el Centro Regional y la Coordinacin Nacional Pro-Huerta. Al
respecto la Direccin de la Unidad y Centro Regional elevarn los
respectivos antecedentes del postulante a la COORDINACION
NACIONAL, emitiendo opinin fundamentada. De no existir reparos, la
Coordinacin Nacional proceder a su designacin. En caso contrario se
dar nueva intervencin a las respectivas Direcciones.
2. PROYECTOS MINIFUNDIO E INTEGRADOS/ DESARROLLO LOCAL,
PROGRAMA PARA PRODUCTORES FAMILIARES ( PROFAM) Y
PROYECTOS REGIONALES DE APOYO AL PROFEDER
Las Unidades INTA sern las encargadas de realizar el concurso de
antecedentes para la seleccin de los Coordinadores o Responsables
Locales.
La seleccin y postulacin de los candidatos deber ser llevadas a cabo
por un Comit de Seleccin en el que participar un representante de la
COORDINACION NACIONAL, quien se expedir respecto a los agentes
a contratar, siendo LA FUNDACION la que formaliza la contratacin.
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A;
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'OORDINACION NACIONAL DE TRANSFERENCIA Y EXTENSION

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3. PROGRAMA CAMBIO RURAL.
Agentes de Proyectos.
Las designaciones se realizarn en base a concursos abiertos que
efectuarn las Unidades INTA. El Comit de Seleccin creado a tales
efectos realizar su Dictamen. En base a dicho informe la Direccin
Regional requerir a la COORDINACIN NACIONAL la contratacin,
que se concretar a travs de la Fundacin ARGENINTA en su
carcter de mandataria.
Promotores asesores.
Sern designados por los Productores con el asesoramiento del
Agente del Proyecto, a los fines de prestar un determinado servicio. Al
finalizar los trabajos debern presentar su factura personal para el
cobro de los servicios prestados.
b) Pagos de Contratos de Locacin de Obras y retenciones impositivas.

Las Unidades INTA son los entes pagadores de los honorarios
establecidos en los contratos de locacin de obra, correspondiendo a las
administraciones efectuar las retenciones de Impuesto a las Ganancias y
del IVA cuando corresponda.
Deber requerirse la constancia del pago del aporte previsional
correspondiente al mes inmediato anterior, al perodo de honorarios que
se pague, ya sea bajo el Rgimen de Trabajadores Autnomos o como
Responsable Monotributista.
Ejemplo: Pago de honorarios del mes de JUNIO de 2007, se requiere
constancia de pago aporte provisional del mes de MAYO de 2007_
Al iniciar la contratacin se deber solicitar, por nica vez, la presentacin
de la constancia de AFIP de inscripcin en el Monotributo a los inscriptos
en dicho rgimen. Las retenciones efectuadas debern ser informadas
detalladamente a la UNIDAD CENTRAL del INTA, conforme a la
metodologa establecida al efecto.
Las altas, bajas o modificaciones de los contratos de locacin de obras,
debern ser notificadas a los Coordinadores o Responsables Nacionales,
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l
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quien lo comunicar a la FUNDACION ARGENINTA para que esta

proceda en consecuencia.
Habiendo fondos disponibles en la cuenta de cada Programa o Proyecto,
los pagos de los contratos debern hacerse dentro de los primeros cinco
das hbiles de cada mes, y/o dentro de las 48 horas de acreditados los
fondos en la Unidad INTA, segn corresponda.
12.- COMISIONES DE SERVICIOS GASTOS

/. PROYECTOS PROHUERTA/MINIFUNDIO E INTEGRADOS/ DESARROLLO
LOCAL, PROGRAMA PARA PRODUCTORES FAMILIARES ( PROFAM) Y
PROYECTOS REGIONALES DE APOYO AL PROFEDER
1.1. Comisiones de servicios:
Cuando para desarrollar acciones especficas una persona se traslade a ms de
CINCUENTA (50) kilmetros del asiento habitual de sus actividades, o a una
distancia menor, siempre que medien razones de servicio o falta de medios de
transporte, que obliguen al comisionado a pernoctar en determinado lugar, se le
reconocern viticos o gastos con motivo de dicho traslado, en las condiciones y
requisitos que se mencionan seguidamente para cada caso, segn se trate de
personal del INTA o contratados por Fundacin Argeninta, o contratados por el
Ministerio de Agricultura, Ganadera y Pesca de la Nacin, bajo el rgimen Ley
Marco de Regulacin del empleo Pblico Nacional (Ley N 25.164), debiendo
tratarse de aquellos gastos que se realizan normal y habitualmente en estas
circunstancias.
En cuanto a la modalidad de liquidacin y montos diarios para el reconocimiento
de viticos o gastos, solamente para el caso de comisiones de servicios, se
regr por el rgimen vigente en el INTA, respetando los montos mximos y
mnimos que en dicho organismo se encuentren vigentes y que, a la fecha son
los detallados en el ANEXO II y por las disposiciones siguientes:
a) Personal del INTA
Cuando el personal de planta del INTA (permanente, transitorio) realice
actividades correspondientes a estos Programas y Proyectos, tendr derecho
a percibir las sumas que se reconocen por este concepto hasta los montos
mximos indicados en el ANEXO II, segn Punto 12. 1.1. precedente, bajo la
modalidad de VIATICOS, debiendo utilizar el comprobante que emplea el
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Diciembre 2011
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Instituto para la liquidacin de este gasto, en el cual se consignarn los

siguientes datos:
Destino e itinerario de la comisin, indicando el da y hora de salida y
de regreso.
Sealar si la comisin prev regresar el mismo da de salida .
b) Personal contratado.
En aquellos contratos en que se prevea el reconocimiento de gastos por la

realizacin de comisiones o viajes, se liquidarn y pagarn las sumas fijadas
en el Anexo II (Punto 12. 1.1., precedente) o la establecida contractualmente,
siempre que no sea inferior a los montos estipulados por INTA, contra la
presentacin de los comprobantes correspondientes.
Como alternativa el contratado podr:
Presentar comprobantes por los gastos efectivamente realizados.
Presentar comprobantes de gastos y factura personal complementaria
hasta alcanzar el monto mximo establecido.
Como sistema de excepcin, presentar solamente factura personal
hasta alcanzar el monto mximo establecido.
En todos los casos se debern consignar en los comprobantes o en la factura
que se extienda, el destino de la comisin y el da y hora de salida y regreso,
con el fin de poder realizar un adecuado control de los gastos.
Los Coordinadores Locales debern verificar que los comprobantes que se
presenten respondan a gastos corrientes y normales, necesarios para la
realizacin de comisiones o viajes.
c) Becarios y/o pasantes vinculados al INTA
Cuando los becarios y/o pasantes vinculados al INTA realicen actividades
correspondientes a estos Programas y Proyectos, tendrn derecho a percibir
las sumas que se reconocen por este concepto hasta los montos mximos
indicados en el ANEXO II, segn Punto 12. 1.1. precedente, bajo la modalidad
de VIATICOS, debiendo utilizar el comprobante que emplea el Instituto para la
liquidacin de este gasto, en el cual se consignarn los siguientes datos:
Destino e itinerario de la comisin, indicando el da y hora de salida y
de regreso.
Sealar si la comisin prev regresar el mismo da de salida .
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Aprob

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ititt
DIRECCIN NACIONAL
E9bOORDINACION NACIONAL DE TRANSFERENCIA Y EXTENSION

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Diciembre 2011
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1.2. Otros reconocimientos de Gastos:

a)
Personal de Otros Organismos Pblicos.
Cuando se requiera la participacin de personas no contratadas

pertenecientes a una entidad pblica nacional, provincial o municipal, para
atender actividades propias del Proyecto y/o capacitacin, se le reconocer el
monto asignado como vitico en sus respectivas entidades, presentando
constancia escrita y firmada por autoridad competente. En el caso que el
vitico asignado por dichas entidades sea mayor al del INTA, se deber
respetar el mximo y mnimo establecido para el personal de este Instituto.
Comprobante a utilizar: Se extender el Recibo habitual que utiliza el INTA
para viticos para el Personal del Organismo.
En cuanto a los gastos de traslado debern presentarse los respectivos
comprobantes.
b) Participantes no incluidos en los puntos anteriores
Cuando se requiera la participacin de personas no contratadas bajo la

modalidad de locacin de obra, es decir particulares o empleados de
empresas privadas, y sea necesario que realicen distintas actividades propias
del Proyecto y/o capacitaciones, se le reconocern los gastos de hospedajes,
comidas, movilidad y gastos menores, para lo cual debern presentar los
respectivos comprobantes de los gastos incurridos. Si las personas indicadas
se encuentran habilitadas por la Administracin Federal de Ingresos Pblicos
(AF1P) para la emisin de facturas o recibos-facturas, podrn presentarlas
conjuntamente con los comprobantes y en forma complementaria hasta los
montos mximos establecidos.
Los importes mximos a reconocer, excluyendo los pasajes, son los
establecidos para el INTA (Anexo II Artculo 12).
Los Coordinadores Locales debern verificar que los comprobantes
respondan a los gastos corrientes y normales derivados de las tareas
especficas y que correspondan a quien fuera asignado el trabajo.
1.3. Gastos correspondientes a reuniones, encuentros, etc. de trabajo y/o
capacitacin.
Se reconocern todos los gastos que realicen los participantes o asistentes,

ya se trate de contratados del Pro-Huerta, empleados de instituciones que
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RITA.
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Versin:
Diciembre 2011
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hayan firmado convenios con el Proyecto, o particulares (entre otros

promotores voluntarios), para lo cual debern presentar los comprobantes
correspondientes. Los gastos mencionados comprenden alojamiento, comidas
y gastos menores, respetando los montos mximos diarios establecidos en el
ANEXO II. Los gastos de pasajes y movilidad se reconocern contra
presentacin de los respectivos comprobantes
El personal de INTA afectado al Pro-Huerta se regir por el sistema de
viticos establecido en el anterior punto 1.1.a).
El responsable del Proyecto deber determinar los gastos que son necesarios
para el correcto desarrollo de cada reunin, encuentro, etc. que se programe
y quienes podrn asistir. En todos los casos debe adjuntarse la nmina de los
participantes, firmada por el Coordinador Provincial y/o Responsable local,
indicando lugar y fecha del evento.
Situaciones especiales:
En aquellos eventos en los cuales la institucin ,organizadora facilitara
servicios como los que se enuncian seguidamente, se debern reconocer los
porcentajes (%) que se indican:
Servicio facilitado
Reconocimiento
Alojamiento y comida
25% de la suma mxima del punto 12.1 a)
Solo alojamiento sin comida
Solo comida sin alojamiento
Para la rendicin de estos porcentajes se podrn utilizar las mismas

alternativas planteadas en el punto 12. apartado 1.1., y/o apartado 1.2. inciso
a) o b) segn corresponda
El personal de INTA afectado al Pro-Huerta se regir por el sistema de
viticos establecido en el anterior punto 1.1.a), en el porcentaje que
corresponda segn el servicio facilitado.
1.4. Capacitaciones aranceladas:

Teniendo en cuenta la utilizacin de fondos extrapresupuestarios, cuando la
Coordinacin Nacional defina la necesidad de llevar a cabo una actividad de
capacitacin arancelada de corta duracin (Cursos, jornadas, seminarios,
etc.) se podr reconocer su costo (inscripciones y/o matrcula, cuotas,
material didctico, etc.) en forma parcial o total contra presentacin de
comprobantes con la previa autorizacin de la Coordinacin Nacional, a
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I TA
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MPA-INTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
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propuesta del Coordinador Provincial, quin deber justificar y fundamentar el

caso, elevando la nmina de personal beneficiario.
El personal de INTA afectado al Proyecto deber ajustarse a la
reglamentacin interna de orden general vigente.
La Coordinacin Nacional determinar como sern asumidos los gastos de
traslado y hospedaje, contra presentacin de comprobantes (respetando las
modalidades establecidas para contratados, personal de INTA o particulares
en los anteriores incisos a) y b) del apartado 1.1. y b) del apartado 1.2., del
Artculo 12.
Se considera de corta duracin aquellas actividades de capacitacin de
duracin inferior a un (1) ao.
2.
PROGRAMA CAMBIO RURAL

Se reconocern los gastos que se generen por comisiones, en similares
condiciones que las expuestas en el punto "1.1. Comisiones de Servicios" de
acuerdo a las modalidades siguientes:
a) Personal contratado bajo el Rgimen Ley Marco de Regulacin de

Empleo Pblico Nacional (Ley N 25.164):
1) Agentes de Proyecto (AP)
Cuando el AP, deba realizar una comisin fuera de su lugar habitual de
trabajo, se le reconocern VITICOS de acuerdo a las modalidades y
por los montos indicados en el ANEXO IV, debiendo presentar el
comprobante habitual que utiliza INTA para liquidar gastos por este
concepto.
b) Personal contratado (locacin de obra)
1) Agentes de Proyecto (AP).
Cuando el AP, deba realizar una comisin fuera de su lugar habitual de
trabajo, se le reconocern gastos de traslado, alojamiento, comida y
gastos menores mediante la presentacin de los correspondientes
comprobantes, y hasta la suma que se establece en el ANEXO IV.
Como alternativa podr presentar comprobantes y emitir factura
personal hasta los montos mximos establecidos.
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DIRECCIN NACIONAL
MPA-1NTA-FA

Versin:
Diciembre 2011
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Si en razn de alguna actividad del programa, el Agente de Proyecto

debe realizar gastos de comidas en su lugar de residencia, le sern
reconocidos a travs de la presentacin de los correspondientes
comprobantes.
2. Otros profesionales.
Para los gastos que se ocasionen por comisiones que realicen otros
profesionales se emplear el mismo criterio que para los Agentes de
Proyecto.
3) Imputacin presupuestaria.
Los contratos de Locacin de Obra se imputarn de la de la siguiente
manera:
Agentes de Proyecto. Subsector 01 Recursos HumanosAgentes de Proyectos, Partida 3.4.9.
Otros profesionales. En el Subsector que corresponda la
profesin del contratado, Partida 3.4.9.
c) Personal no contratado.
1. Promotores Asesores.
Slo se le reconocern gastos de comida, alojamiento, pasajes
terrestres y gastos menores cuando sean convocados a una actividad
de capacitacin formal (curso, seminario o taller), hasta la suma tope
establecida en el ANEXO IV, mediante la presentacin de
comprobantes. Como alternativas podrn emitir factura personal por el
total de gastos hasta los montos mximos establecidos, o presentar
comprobantes y factura personal complementaria hasta el mximo
fijado.
Los gastos que se ocasionen se imputarn de la siguiente manera:
Promotores Asesores. Subsector 03 Recursos HumanosPromotores, Partida 3.4.9.
2. Servicios profesionales.
Cuando se requieran los servicios profesionales de personal no
contratado y deban realizar comisiones, se reconocern los gastos de
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IINTA
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MPA 1NTA FA
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Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 29 de 79
pasajes, combustibles, alojamientos, comidas y gastos menores

mediante la presentacin de los correspondientes comprobantes y
hasta los montos mximos establecidos en el ANEXO IV
Como alternativas podrn emitir factura personal por el total de gastos
hasta los montos mximos establecidos, o presentar comprobantes y
factura personal complementaria hasta el mximo fijado.
Los gastos que se ocasionen se imputarn de la siguiente manera:
,/ Otros profesionales. En el Subsector que corresponda la
profesin del contratado, Partida 3.4.9.
d) Personal de la Planta de INTA.
Cuando este personal sea requerido para realizar actividades del
Programa, se le reconocern VIATICOS de acuerdo a las modalidades y
por los montos indicadas en el ANEXO IV, debiendo presentar el
comprobante habitual que utiliza INTA para liquidar gastos por este
concepto.
e.1.). Gastos correspondientes a reuniones, encuentros, etc. de trabajo
y/o capacitacin.
Se reconocern todos los gastos que realicen los participantes o
asistentes, ya se trate de contratados, empleados de instituciones que
hayan firmado convenios con el Proyecto, particulares, para lo cual
debern presentar los comprobantes correspondientes. Los gastos
mencionados comprenden alojamiento, comidas y gastos menores,
respetando los montos mximos diarios establecidos en el ANEXO IV. Los
gastos de pasajes y movilidad se reconocern contra presentacin de los
respectivos comprobantes.
El responsable del Proyecto deber determinar los gastos que son
necesarios para el correcto desarrollo de cada reunin, encuentro, etc. que
se programe y quienes podrn asistir. En todos los casos debe adjuntarse
la nmina de los participantes, firmada por el Coordinador Provincial y/o
Responsable local, indicando lugar y fecha del evento.
Situaciones especiales:
En aquellos eventos en los cuales la institucin organizadora facilitara
servicios como los que se enuncian seguidamente, se debern reconocer los
porcentajes (%) que se indican:
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DIRECCION NACIONAL
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Servicio facilitado
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 30 de 79
Reconocimiento
Alojamiento y comida
Solo alojamiento sin comida
Solo comida sin alojamiento
Para la rendicin de estos porcentajes se podrn utilizar las mismas

alternativas planteadas en el punto 12. apartado 1.2, inciso a) o b) segn
corresponda, o apartado 2.inciso a), b), c) o d) segn corresponda.
e.2.) Capacitaciones aranceladas.

Teniendo en cuenta la utilizacin de fondos extrapresupuestarios, cuando la
Coordinacin Nacional defina la necesidad de llevar a cabo una actividad de
capacitacin arancelada (Postgrados, Maestras, Cursos, jornadas,
seminarios, etc.) se podr reconocer su costo (inscripciones y/o matrcula,
cuotas, material didctico, etc.) en forma parcial o total contra presentacin de
comprobantes con la previa autorizacin de la misma, a propuesta del
Coordinador Provincial, quin deber justificar y fundamentar el caso,
elevando la nmina de personal beneficiario.
El personal de INTA afectado al Proyecto deber ajustarse a la
reglamentacin interna de orden general vigente.
La Coordinacin Nacional determinar como sern asumidos los gastos de
traslado y hospedaje, contra presentacin de comprobantes (respetando las
modalidades establecidas para contratados, personal de INTA o particulares
en los anteriores incisos a) y b) del apartado 1.1., b) del apartado 1.2. y a) del
apartado 2, del Artculo 12.
A los agentes de proyectos, se les podrn reconocer los gastos de
inscripciones y/o matrculas, cuotas, material didctico, a cursos, seminarios u
otras actividades formales de capacitacin, mediante la presentacin del
correspondiente comprobante, con la previa autorizacin de la Coordinacin
Nacional.
A los Promotores Asesores se les podrn reconocer los gastos de
inscripciones a cursos, seminarios u otras actividades de capacitacin
Elabor
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Direccin Nacional
INTA
I
DIRECCION NACIONAL
MPA-1NTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 31 de 79

FuENTE DE FINANCIAMIENTO 50 - FONDOS EXTRAPRESUPUESTARIOS
mediante la presentacin del correspondiente comprobante, con la previa

autorizacin de la Coordinacin Nadonal.
f) Otros gastos
1. A los Agentes de Proyectos se le podrn reconocer los gastos de

inscripciones en Cursos, Seminarios u otras actividades formales de
capacitacin, mediante la presentacin del correspondiente
comprobante.
El gasto se imputar al subsector y partida siguiente:
l Capacitacin Subsector 06 - Partida presupuestaria 5.1.3.
2. Los Agentes de proyectos podrn comprar con cargo al Programa,
alimentos, caf y bebidas, para utilizar en reuniones de Asesores y/o
Productores, debiendo presentar la correspondiente documentacin, y
contar para ello con la autorizacin del Director de la E.E.A.
Los gastos sern imputados de la siguiente manera:

i Promocin y Difusin Subsector 07 - Partida presupuestaria
2.1.1.- Alimentos para personas.
3. Personal de Otros Organismos Pblicos.
Cuando se requiera la participacin de personas no contratadas
pertenecientes a una entidad pblica nacional, provincial o municipal,
para atender actividades propias del Proyecto y/o capacitacin, se le
reconocer el monto asignado como vitico en sus respectivas
entidades, presentando constancia escrita y firmada por autoridad
competente. En el caso que el vitico asignado por dichas entidades
sea mayor al del INTA, se deber respetar el mximo y mnimo
establecido para el personal de este Instituto.
Comprobante a utilizar: Se extender el Recibo habitual que utiliza el
INTA para viticos para el Personal del Organismo.
En cuanto a los gastos de traslado debern presentarse los respectivos
comprobantes.
4. Participantes no incluidos en los puntos anteriores
Elabor
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Aprob

Direccin General de
Administracin
Direccin Nacional
DIRECCION NACIONAL
.INTA I MINUTA DE PROCEDIMLENTOS
ADMINISTRATIVOS

MPA-1NTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 32 de 79
Cuando se requiera la participacin de personas no contratadas bajo la

modalidad de locacin de obra, es decir particulares o empleados de
empresas privadas, y sea necesario que realicen distintas actividades
propias del Proyecto y/o capacitaciones, se le reconocern los gastos
de hospedajes, comidas, movilidad y gastos menores, para lo cual
debern presentar los respectivos comprobantes de los gastos
incurridos. Si las personas indicadas se encuentran habilitadas por la
Administracin Federal de Ingresos Pblicos (AFIP) para la emisin de
facturas o recibos-facturas, podrn presentarlas conjuntamente con los
comprobantes y en forma complementaria hasta los montos mximos
establecidos.
Los importes mximos a reconocer, excluyendo los pasajes, son los
establecidos para el INTA (Anexo IV Artculo 12).
Los Coordinadores Locales debern verificar que los comprobantes
respondan a los gastos corrientes y normales derivados de las tareas
especficas y que correspondan a quien fuera asignado el trabajo.
13.PASAJES
Para todos los Programas o Proyectos contemplados en la presente Minuta se
reconocern los gastos por traslado a travs de transporte pblico, de acuerdo a
las siguientes modalidades:
a) Terrestre. Bajo la modalidad de anticipo o reintegro presentando los
correspondientes comprobantes.
b) Areo. Se utilizar este medio de transporte para trasladarse a distancias
mayores de 600 kilmetros. Las autorizaciones para su utilizacin las
harn:
1 PROYECTO PRO-HUERTA.
Coordinador Nacional.
El Coordinador Provincial o el
1 PROGRAMAS CAMBIO RURAL Y PRODUCTORES FAMILIARES Y

PROYECTOS MINIFUNDIO E INTEGRADOS/DESARROLLO LOCAL
Y PROYECTOS REGIONALES DE APOYO AL PROFEDER. El
Director de la EEA correspondiente o el Coordinador Nacional.
Elabor
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Aprob

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Administracin
Direccin Nacional
RITA
DIRECCIN NACIONAL

MPA-INTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 33 de 79
Se reconocer el gasto bajo la modalidad de anticipo o reintegro cuando

el pasaje no haya sido provisto por la administracin que corresponda.
114.- AFECTACION DE AUTOMOTORES

Cuando un contrato de locacin de obra prevea la posibilidad de afectar un
vehculo particular, o cuando el COORDINADOR O RESPONSABLE LOCAL lo
autorice expresamente, o cuando se utilice un vehculo oficial de uso exclusivo,
para un Programa o Proyecto, se podrn reconocer los gastos que se ocasionan
por su afectacin o utilizacin, de acuerdo a las modalidades establecidas para
cada uno de ellos. El Coordinador o Responsable Local deber comunicar al
Coordinador o Responsable Nacional las autorizaciones otorgadas.
I - PROYECTO PRO-HUERTA
a) Vehculo oficial: Para aquellos vehculos que se afecten transitoriamente a
alguna actividad especfica del Proyecto, se reconocern los gastos por
mantenimiento (combustibles, lubricantes y refrigerantes), los peajes,
lavados y estacionamientos, debidamente justificados.
Si se trata de un vehculo afectado al Programa de modo permanente, se
podrn reconocer todo tipo de gastos, debidamente avalados por el
Responsable local y Director de la Unidad INTA.
En ambos casos se debern presentar los respectivos comprobantes.
b) Vehculo propiedad del locador: Para que resulte posible el reconocimiento
de gastos de vehculos particulares deber cumplirse, previo al pago de
estas erogaciones, con la entrega de una Declaracin Jurada cuyo modelo
se adjunta como ANEXO VI de la presente.
Se pagarn o reintegrarn los gastos de combustibles, lubricantes y
refrigerantes, como as tambin los peajes; los lavados y estacionamientos
temporarios, debidamente justificados, debiendo presentarse a tal fin los
correspondientes comprobantes
Al reconocimiento de los gastos sealados en el prrafo anterior se le
adicionar una suma por kilmetro recorrido de acuerdo a las modalidades y
cantidades que se fijan en ANEXO II. Estos adicionales se reconocen con el
Elabor
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Aprob

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Administracin
Direccin Nacional
1INTA
I
DLRECCIN NACIONAL

MPA-1NTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 34 de 79
objeto de cubrir los gastos de reparaciones y repuestos, seguros y otros

gastos no indicados en el prrafo anterior, que demande la utilizacin del
vehculo. Para el reconocimiento y pago de las sumas sealadas en este
prrafo, el propietario deber presentar una factura o recibo-factura adicional
a la de los honorarios, en la que deber resumir la utilizacin del vehculo,
indicando la fecha, origen y destino, motivo del viaje y kilmetros recorridos.
c) Vehculo de personal no contratado. El Coordinador Local autorizar
expresamente a personal dependiente de organismos nacionales,
provinciales o municipales cuando realicen tareas relacionadas con el
Proyecto afectar un vehculo de su propiedad, reconocindole solamente
y a travs de la presentacin de comprobantes, los gastos de
combustibles, lubricantes y refrigerantes, y los peajes y estacionamientos
temporarios, debidamente justificados.
Para que resulte posible el reconocimiento de estos gastos deber
cumplirse, previamente, con la entrega de una Declaracin Jurada cuyo
modelo se adjunta como ANEXO VI de la presente.
Al reconocimiento de los gastos sealados en el prrafo anterior se le
adicionar una suma por kilmetro recorrido de acuerdo a las modalidades
y cantidades que se fijan en ANEXO II. Estos adicionales se reconocen
con el objeto de cubrir los gastos de reparaciones y repuestos, seguros y
otros gastos no indicados en el prrafo anterior, que demande la utilizacin
del vehculo. Para el reconocimiento y pago de las sumas se'aladas en
este prrafo, el propietario deber presentar un formulario INTA de
reintegro de gastos o, en caso de estar habilitado para ello, emitir una
factura o recibo-factura propio. En todos los casos deber detallarse la
utilizacin del vehculo, indicando la fecha, origen y destino, motivo del
viaje y kilmetros recorridos.
Cuando sea de aplicacin lo sealado en los incisos b) y c), el Coordinador
Provincial ser el encargado de controlar la real afectacin y la cantidad de
kilmetros recorridos, debiendo visar los comprobantes y facturas
presentadas por el contratado. Los Coordinadores Provinciales y/o el
Coordinador Nacional dictaminarn sobre casos especiales que se presenten
sobre este tipo de gastos.
II PROGRAMA CAMBIO RURAL.

-
Se reconocern los gastos de vehculos realizados por los AGENTES DEL

PROYECTO y personal autorizado que realice actividades en el marco del
programa.
Elabor
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Direccin Nacional
INTA
DIRECCIN NACIONAL

MPA-INTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg... 35 de 79
a) Vehculo oficial. Se podrn afectar los gastos de mantenimiento

(combustibles, lubricantes y refrigerantes), y las reparaciones que se
realicen al vehculo. Para el reconocimiento y pago de los gastos se
debern presentar los correspondientes comprobantes.
b) Vehculo propiedad del Agente de Provecto: Se pagarn o reintegrarn
los gastos de combustibles, lubricantes y refrigerantes, como as
tambin los peajes y estacionamientos temporarios y lavado,
debidamente justificados, debiendo presentarse a tal fin los
correspondientes comprobantes.
Cuando el locador demuestre haber recorrido una cierta cantidad de

kilmetros se le pagar una suma adicional de acuerdo a las
modalidades y cantidades que se fijan en ANEXO IV.-Inciso b). Estos
adicionales se reconocen con el objeto de cubrir los gastos de
reparaciones y repuestos, seguros y otros gastos no indicados en el
prrafo anterior, que demande la utilizacin del vehculo. Para el
reconocimiento y pago de las sumas sealadas, el propietario deber
presentar una factura o recibo factura adicional, distinta de la que
extiende por honorarios, en la que deber resumir la utilizacin del
vehculo, indicando la fecha, origen y destino, motivo de su uso y
kilmetros recorridos.
El Director de la Estacin Experimental de la cual dependa el Agente
de Proyecto deber autorizar el kilometraje mximo a reconocer en
cada caso.
III - CONDICIONES DE CARCTER GENERAL

Adems de las condiciones particulares que se fijan para el reconocimiento
de los gastos que se producen por el uso de vehculos de terceros en los
distintos Programa o Proyecto, se establecen otras de carcter general:
a) Declaracin jurada por el uso de automotores de terceros.
Para el reconocimiento de los gastos ocasionados por el uso de
vehculos bajo las modalidades y condiciones sealadas en los incisos
anteriores, el usuario deber presentar la Declaracin Jurada cuyo
modelo se adjunta en el Anexo VI.
Estas declaraciones debern ser firmadas por los Responsables
locales de cada Programa o Proyecto y autorizadas por la Direccin de
la Unidad.
b) La Unidad INTA a travs de la cual se ejecutan los gastos, deber
otorgar un nmero correlativo a cada automotor afectado a los
Elabor
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Direccin Nacional
,INTA
DIRECCIN NACIONAL
MPA-INTA-FA

1 FUENTE DE FINANCIAMIENTO 50 - FONDOS EXTRAPRESUPUESTARIOS
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 36 de 79
distintos Programas y Proyectos. El nmero de afectacin asignado a

cada vehculo oficiar de N de Interno del automotor, y deber ser
consignado en los comprobantes que se presenten para el
reconocimiento de los gastos que se realicen con cargo a cada
Programa o Proyecto.
c) Para aprobar los gastos de automotores que se utilicen en la
realizacin de comisiones, de acuerdo a las modalidades establecidas
para cada Programa o Proyecto, debern cumplirse las siguientes
condiciones:
Y' Que el uso del vehculo se haya establecido contractuaimente o
est debidamente autorizado.
Se haya presentado la Declaracin Jurada por uso de
Automotor.
,f Que los comprobantes se ajusten a las normas legales
vigentes.
,f Que en los comprobantes se haya registrado el N Interno del
Automotor antes sealado, la patente, el kilometraje al final del
viaje, y se encuentren firmados por el responsable que lo
realiz.
115.- GASTOS CONCURRENTES

Cuando las unidades INTA realicen gastos directa o indirectamente
relacionados a actividades de los distintos Programas y Proyectos, podrn
imputarlo a los costos operativos de dichos programas y proyectos, debiendo
acordarlo previamente con los COORDINADORES O RESPONSABLES
LOCALES O NACIONALES, de acuerdo al nivel que para tal efecto se
establezca en cada uno de ellos.
En los casos en que las unidades INTA hayan establecido costos para diversos
servicios (p.e. fotocopias, transporte, etc.), podrn ser cobrados a los
Programas y Proyectos que hagan uso de ellos, emitindose a tal efecto un
comprobante de afectacin que formar parte de la documentacin de respaldo
de dichos programas y proyectos.
Los gastos bancarios por comisiones, compras de chequeras y otros, referidos
a la utilizacin de la cuenta corriente, sern prorrateados entre la unidad INTA
y todos los Programas y Proyectos, en funcin de los fondos que de cada uno
movilice.
Elabor
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MPA-INTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 37 de 79
16.-TIPOS DE DOCUMENTOS
Los comprobantes de respaldo de los gastos que se realicen con cargo
presupuestario a cada uno de los Programas y Proyectos, debern cumplir los
siguientes requisitos:
a) Generales:
Las facturas/recibos que respalden las operaciones deben ajustarse

a las normas impositivas vigentes.
Deben recibirse Facturas tipo "B", verificando que al pie de cada
comprobante se consigne la fecha de la Clave de Autorizacin de
Impresin (C.A.I.) no vencida a la fecha de emisin de los mismos,
y/o Facturas o Recibos tipo "C".
Los Tickets que podrn admitirse deben ser los expedidos por
mquinas impresoras que cuenten con Controlador Fiscal. Ello se
verifica constatando que al pie de este comprobante conste la sigla:
"C.F.- D.G.I."
En caso de que en el comprobante no est descripto el detalle de los
bienes o materiales adquiridos, o no se lo pueda leer con claridad, se
lo consignar en hoja adjunta con la firma del responsable de la
compra.
Los comprobantes deben ser originales y estar extendidos a nombre
de la FUNDACIN ARGENINTA.
b) Adicionales o particulares:
Sello o aclaracin de firmas. En todos los comprobantes debe
constar la firma y el sello o aclaracin de la persona que realiz el
gasto. El Responsable Local del Programa o Proyecto o el Director
de la Unidad INTA y el Responsable del Servicio Administrativo de
dicha Unidad debern firmar y sellar el formulario de rendicin de
anticipo o reintegro de gastos, y la Relacin de Comprobantes
(Resumen).
En los comprobantes debe constar el sello:
Elabor
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Direccin Nacional
DIRECCIN NACIONAL
MINUTA
DE
PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS
riamb
-
MPA-1NTA-FA

I FUENTE DE FINANCIAMIENTO 50 FONDOS EXTRAPRESUPUESTARIOS
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 38 de 79
CONTABILIZADO
Programa/Proyecto/Actividad:
Fuente de financiamiento: 50Fondos de terceros y Extrapresupuestarios
Sector:
Fecha:
Subsector
/
Aclaracin
En caso de tratarse de gastos que tuvieren afectacin a distintos

Programas o Proyectos, debe consignarse al dorso el importe que
afecta a cada uno de ellos y la firma del responsable Local del
Programa o Proyecto.
Elabor
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Direccin Nacional
1INTA
DIRECCION NACIONAL

MPA-INTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 39 de 79
17.- CONTROL
a) Responsabilidad y control de la gestin.

Los Coordinadores o Responsables Nacionales de cada Programa o
Proyecto, y/o los servidos o personas que determine la entidad aportante
del financiamiento, tendrn a su cargo el anlisis y control de la gestin,
debiendo realizar los informes correspondientes.
Los Coordinadores o Responsables Locales son los responsables primarios
de la correcta aplicacin de los fondos, debiendo producir los descargos
que correspondan por las incorrectas aplicaciones que se puedan producir.
Las administraciones y autoridades de las Unidades INTA, estas ltimas
cuando no sean Coordinadores o Responsables locales de Programas o
Proyectos, no respondern por la incorrecta aplicacin de los fondos,
cuando la ejecucin se produzca en base a requerimientos de los
Coordinadores o Responsables Locales o Nacionales. Slo sern
responsables por el cumplimiento de lo dispuesto en el presente
documento.
b) Control.
1. En primera instancia corresponde a la Direccin y Administracin de la
Unidad Ejecutora, la realizacin de los controles internos necesarios
para verificar que los comprobantes cumplan con los requisitos legales e
impositivos pertinentes.
2. La Direccin Nacional del INTA podr determinar la realizacin de
controles mediante la participacin de personal de sus reas o servicios
dependientes segn la naturaleza o entidad del tema sujeto a
verificacin y/o control.
Sin perjuicio de la realizacin de los controles sealados, las unidades de
Auditoria Interna de las entidades u organismos que han suscripto el convenio
con la FUNDACION ARGENINTA para la administracin de los fondos, y la
Unidad de Auditoria Interna del INTA, pueden realizar auditorias parciales o
integrales de las Unidades ejecutoras, como as tambin la Sindicatura General
y la Auditoria General de la Nacin en cumplimiento de sus funciones
especficas.
Revis
Elabor
Aprob
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Direccin Nacional
DIRECCIN NACIONAL
MPA-INTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 40 de 79
ANEXOS
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INTA!
DIRECCIN NACIONAL
RATIVOS
MPA-INTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 41 de 79
! ----- COORDINACION NACIONAL DE TRANSFERENCIA Y EXTENSION

ANEXO I
ARTICULO 8 - CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS
---FUENTE DE FINANCIAMIENTO 50---
REGIMEN JURISDICCIONAL APLICABLE A LA OPERATORIA DE:

PROYECTO PRO-HUERTA
PROYECTO MINIFUNDIO
PROGRAMA PARA PRODUCTORES FAMILIARES (PROFAM)
PROYECTOS INTEGRADOS
ANEXO I - RGIMEN JURISDICCIONAL

Tipo de
Montos Mximos
Contratacin
Rangos
COMPRAS MENORES
1. Compras
Hasta $ 5.000
Menores
1. Compras
Desde $ 5.001.Menores
Hasta $ 15.000.CONTRATACIONES DIRECTAS
f
2.
Contrataciones
Directas
Desde $ 15.001
Hasta $ 30.000
2.
Desde $ 30.001
Contrataciones
Hasta $ 75.000
Directas
COMPRA ESPECIFICA O URGENTE
AUtOfiZaC
Previa
Coordinador
Provincial o
Responsable
Local
Coordinador
Provincial y
Director de la
EEA
Coordinacin
Nacional
Coordinador
Provincial o
Responsable
Local
Coordinador
Provincial y
Director de la
EEA
Coordinacin
Nacional
Coordinador
Provincial
Director de la
EEA
No requiere
Coordinacin
Nacional
3. Compra
Especfica o
Urgente
Desde $ 15.001
Hasta $ 30.000
Coordinacin
Nacional
Coordinador
Provincial o
Responsable
Local
Director de la
EEA
3. Compra
Especfica o
Urgente
Desde $ 30.001
Hasta $ 75.000
Coordinacin
Nacional y
Fundacin
Argenlnta
Coordinador
Provincial
Director de
Centro
Regional
Elabor
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Aprob

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:INTA
I
DMECCIN NACIONAL

MPA-INTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 42 de 79
LICITACIONES PRIVADAS
4. Licitaciones
Privadas
Desde $ 75.001
Hasta $ 200.000
Coordinacin
Nacional y
Fundacin
ArgenInta
4. Licitaciones
Privadas
Desde $ 200.001
Hasta $ 300.000
Coordinacin
Nacional y
Fundacin
ArgenInta
Coordinador
Provincial y
Director de
EEA
Coordinador
Provincial,
director de la
EEA y Director
Centro
Regional
Director EEA o
Fundacin
ArgenInta
Director Centro
Regional o
Fundacin
Argeninta
LICITACIONES PBLICAS
5. Licitaciones
Pblicas
Ms de $
300.001
Con acuerdo de
las instituciones
que financian los
Programas o
Proyectos
Coordinador
Nacional
Fundacin
ArgenInta
Autorizacin Previa: Segn los casos, es el requisito previo indispensable, sin el cual no se
puede legitimar el inicio de una contratacin. Dicha autorizacin debe ser gestionada segn
los casos en forma individual o conjunta, por los responsables competentes que se indican en
el Rgimen Jurisdiccional facultados para la sustanciacin del trmite.
Sustanciacin del Trmite: Se entiende como la facultad asignada a uno o ms responsables,
para ordenar el inicio de un trmite de contratacin, como as tambin para cumplir con todos
los requisitos establecidos en la MINUTA ADMINISTRATIVA, previos o anteriores al acto de
adjudicacin o de emisin de la correspondiente orden de compra segn los casos.
Aprobacin v/o Adjudicacin: Es el acto por el cual uno o ms responsables, se encuentran
habilitados en forma individual o conjunta, para realizar el acto de adjudicacin de una
contratacin o emitir la orden de compra respectiva.
RESPONSABLE LOCAL: Comprende las denominaciones que se hacen en cada programa o

proyecto para iguales responsabilidades. Ellas son:
PROYECTO PRO-HUERTA: Referente Local

PROGRAMA CAMBIO RURAL, PROFAM, PROYECTOS
INTEGRADOS/PROY.DESARROLLO LOCAL , PROY .REGIONALES DE APOYO
AL PROFEDER Y PROYECTO MINIFUNDIO: Coordinador Responsable del
Programa o Proyectos.
Elabor
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IINTA
I
DIRECCION NACIONAL

MPA-1NTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 43 de 79
OBSERVACIONES: El presente rgimen especial de Compras y Contrataciones ser

de aplicacin cuando los Coordinadores o Responsables Locales requieren a las
Administraciones la ejecucin de un proceso de compra. No se aplicar cuando stos
presenten rendiciones de anticipos, los que solamente se solicitarn para la atencin
de Gastos Operativos Menores.
Elabor
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DIRECCIN NACIONAL
MPA-INTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 44 de 79

ANEXO II PROYECTO PRO-HUERTA
ARTICULO 10.- ANTICIPOS
Los montos mximos a reconocer en carcter de ANTICIPOS o REINTEGROS DE

GASTOS, son los que se indican en el cuadro siguiente, respetando siempre el
importe MAXIMO POR COMPROBANTE de $ 1.000.En cuanto a los reintegros, debe tratarse de casos debidamente justificados.
Beneficiario
Importe Mximo Anticipo o

Reintegro
Coordinador Provincial
$ 6.000.-
Referentes Locales
$ 3.000.-
ARTICULO 8 - 5 ADQUISICIONES DE BIENES INVENTARIABLES

Los Coordinadores o Responsables Locales podrn realizar compras de bienes
inventariables hasta PESOS QUINIENTOS ($ 500.-). Toda adquisicin superior a dicho
monto, deber realizarse con autorizacin previa de la Coordinacin Nacional.
ARTICULO 12 COMISIONES - GASTOS

Inciso a) Montos MAXIMOS vigentes
Importes Mximo por medio da hasta:
Neuqun, Ro
Negro, Chubut,
Santa Cruz y
Tierra del
Fuego
$ 496
$ 248
Importe Mnimo por da hasta

Importes Mnimos por medio da hasta
$ 397
$ 198,5
Importes Mximos y Mnimos

Vigentes segn Jurisdiccin
Importes Mximos por da hasta:
Resto del Pas
$ 434
$ 217
$ 335
$ 167,5
Elabor
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Aprob

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UTA'
1
DIRECCION NACIONAL

MPA-1NTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 45 de 79
En el caso de los contratados, el importe diario a reconocer se establece como la

dcima parte de su honorario mensual y debern respetarse los mximos y
mnimos descriptos anteriormente, aplicando para el clculo y liquidacin
correspondiente, similar sistema que el vigente en INTA, teniendo en cuenta que
en estos casos slo se liquida como "reconocimiento de gastos", s/lo descripto
en el punto 12 de esta Minuta.
ARTICULO 14 AFECTACION DEL AUTOMOTOR

Incisos b) y c)
Al reconocimiento de gastos de combustibles, lubricantes y refrigerantes, peajes
y estacionamientos temporarios, se le adicionar PESOS UNO CON DIEZ
CENTAVOS ($1,10) por kilmetro recorrido por el automotor, liquidable en forma
mensual.
Elabor
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Aprob

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DIRECCIN NACIONAL
MPA-INTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 46 de 79

ANEXO III
PROYECTO MINIFUNDIO, PROGRAMA DE REACTIVACION DE PRODUCTORES
FAMILIARES Y PROYECTOS INTEGRADOS/DESARROLLO LOCAL Y
MODALIDADES, CANTIDADES Y MONTOS ESTABLECIDOS PARA DIVERSOS
ARTICULOS DE LA MINUTA DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
FUNDACIN ARGENINTA - PROGRAMAS, PROYECTOS Y ACTIVIDADES DE
APOYO AL DESARROLLO RURAL SUSTENTABLE
ARTICULO 10 ANTICIPOS
Se otorgan hasta PESOS TRES MIL ($3.000.-)
Ms de PESOS TRES MIL ($ 3.000.-) debern ser autorizados por el DIRECTOR
de la UNIDAD INTA.
El monto mximo de compra por comprobante es de PESOS MIL ($1.000.-).
ARTICULO 8 .5 ADQUISICIONES DE BIENES INVENTARIABLES

Los Coordinadores o Responsables Locales de todos los Programas o Proyectos
podrn realizar compras de bienes inventariables hasta PESOS MIL ($ 1.000.-).
ARTICULO 12 COMISIONES - GASTOS
Inciso a) Montos MAXIMOS VIGENTES.

1 Por pernocte, hasta
1 Regreso en el da, hasta
--Montos MINIMOS VIGENTES
434.-
$ 217.-
Por da, hasta

sf Por medio da, hasta
$ 335.$ 167,5.-

Elabor
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IINTA
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MPA-INTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 47 de 79

en estos casos slo se liquida como "reconocimiento de gastos", silo descripto
regir por el rgimen vigente en el INTA, respetando los montos mximos y
mnimos que en dicho organismo se encuentren vigentes
ARTICULO 14 - AFECTACION DEL AUTOMOTOR

Incisos b) y c)
Al reconocimiento de gastos de combustibles, lubricantes y refrigerantes, peajes
y estacionamientos temporarios, se le adicionar PESOS UNO CON DIEZ
CENTAVOS ($1,10) por kilmetro recorrido por el automotor, liquidable en forma
mensual.
Elabor
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INTA
DIRECCIN NACIONAL
MPA-INTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 48 de 79
IOORDINACION NACIONAL DE TRANSFERENCIA Y EXTENSION

ANEXO IV
MODALIDADES, CANTIDADES Y MONTOS ESTABLECIDOS PARA DIVERSOS
ARTICULOS DE LA MINUTA DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
FUNDACIN ARGENINTA - PROGRAMAS, PROYECTOS Y ACTIVIDADES DE
APOYO AL DESARROLLO RURAL SUSTENTABLE
ARTICULO 10 ANTICIPOS
Los Directores de Unidades INTA, los Coordinadores Regionales o Locales y los

Coordinadores de rea de Desarrollo Rural, podrn solicitar anticipos hasta
PESOS TRES MIL ($ 3.000.-),
Los Agentes de Proyectos podrn hacerlo hasta PESOS DOS ($ 2.000.-). Estos
Agentes no podrn realizar compras de bienes inventariables con estos
anticipos.
Cuando los Coordinadores mencionados en el primer prrafo soliciten una suma
mayor a los fines de realizar una actividad especfica, necesitarn la autorizacin
del Director de la Unidad INTA que corresponda.
En todos los casos el monto mximo de compra por comprobante es de PESOS
UN MIL ($1.000.-).
, ARTICULO 8.5 ADQUISICIONES DE BIENES INVENTARIABLES
Los Coordinadores o Responsables Locales de todos los Programas o Proyectos podrn

realizar compras de bienes inventariables hasta PESOS MIL ($ 1000.-).
ARTICULO 12
COMISIONES GASTOS
-
Incisos a) , b) , e) y d) Personal contratado, Personal no contratado, Personal de

la Planta de INTA:
Elabor
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1INTA
DIRECCIN NACIONAL
MINUTA DE PROCEDIMIENTOS ADMINIS 1RATIVOS
MPA-INTA-FA
Versin:
Diciembre 2011
Pg.: 49 de 79

FUENTE DE FINANCIAMIENTO 50 FONDOS EXTRAPRESUPUESTARIOS
Montos MXIMOS VIGENTES.

%( Por pernocte, hasta
$ 434.-
,/ Regreso en el da, hasta
$ 217.-
Montos MNIMOS VIGENTES
1 Por da, hasta

1 Por medio da, hasta
$ 335.$ 167,5.-

en estos casos slo se liquida como "reconocimiento de gastos", s/lo de.scripto
regir por el rgimen vigente en el INTA, respetando los montos mximos y
mnimos que en dicho organismo se encuentren vigentes
ARTICULO 14 AFECTACION DEL AUTOMOTOR
Inciso b) - Vehculo propiedad del Agente de Proyecto.
Al reconocimiento de gastos de combustibles se le adicionar PESOS UNO CON DIEZ

CENTAVOS ($ 1,10) por kilmetro recorrido por el automotor, liquidable en forma
mensual.
Elabor
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INTA
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MINUTA DE PROCEDIMIENTOS ADMINIST'RATIVOS
i ---COORDINACION NACIONAL DE TRANSFERENCIA Y EXTENSION

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Pg.: 50 de 79
ANEXO V
DECLARACION JURADA POR USO DE AUTOMOTOR PARA SER
AFECTADOS AL: (PROGRAMA O PROYECTO)
N de Afectacin de Vehculo particular

El que suscribe (Persona Fsica o Autoridad Competente en representacin de la
Persona Jurdica, propietaria del automotor), acepta las siguientes condiciones por
afectar el automotor cuyos datos figuran al pi, a fin de realizar actividades
correspondientes al PROGRAMA
1. Se abonarn los gastos de mantenimiento (combustibles, lubricantes y refrigerantes),
peajes, lavados y estacionamientos temporarios, para lo cual se debern presentar los
correspondientes comprobantes (se debern agregar "las reparaciones que se hagan al
vehculo", segn lo establecido en la Minuta Operativa para cada Programa o Proyecto y los
para los distintos tipos de propietarios).
2.
En reconocimiento de los gastos de reparaciones y repuestos, seguros y otros gastos del

rodados, no indicados en el punto anterior, se abonar la suma de
pesos
) por kilmetro recorrido (o cantidad de
kilmetros recorridos, dependiendo esta circunstancia y el monto, de lo indicado en la
Minuta para cada uno de los Programas o Proyectos) para realizar comisiones de servicio.
(esta clusula corresponde cuando se trate de vehculos de propiedad del locador o de
personal no contratado).
3. Las sumas indicadas en las clusulas 1 y 2 contemplan la totalidad de erogaciones que

pudieran devenir del uso y afectacin del vehculo, no pudiendo redamarse sumas
adicionales bajo ningn concepto.
4.
La entidad contratante del vehculo no ser responsable, directa ni indirectamente, por los
daos de cualquier ndole que aquel pudiera ocasionar a terceros o por desperfectos, fallas,
roturas, etc. del mismo, medie o no culpa, negligencia, impericia, etc. del conductor,
inclusive infracciones a leyes de trnsito.-
5. El automotor deber contar con cobertura de seguros en la fecha de realizacin de la

comisin, para lo cual el propietario se compromete a mantener la pliza vigente, con el fin
de que el vehculo est asegurado en tiempo y forma. Se adjunta pliza vigente.
6. Deber realizarse, en caso de corresponder, la previa Verificacin Tcnica

Vehicular (V.T.V) y encotttrarse vigente la misma.
7. Deber verificarse que la Cdula de Identificacin del vehculo no se encuentre
vencida, en caso que el conductor no sea el propietario.
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IINTA
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VEHICULO"
PATENTE"
TITULAR'
D.N.I
ASEGURADO
EN Vigencia"
cubierto
VERIFICACION TECNICA VEHICULO - Vigencia:
/
VENCIMIENTO DE LA CEDULA DE IDENTIFICACION:
MODELO'
/
Riesgo
/
/
(Para uso por 3ros.)
LUGAR
FECHA'
Firma del Propietario

Apellido y Nombre (Cargo)
Domicilio:
Telfono:
Firma del Responsable del Programa

Aclaracin / Sello
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ANEXO VI
ARTICULO 6.3.- SUBSECTORES PRESUPUESTARIOS
A) PROYECTO PRO-HUERTA
DEFINICION CONTENIDO DE SUBSECTORES DEL SECTOR 71
1.-
COORDINACION NACIONAL
Se imputarn todas aquellas erogaciones que son propias del desempeo de la

Coordinacin Nacional en su relacin con sus funciones de gerenciamiento.
Las unidades del interior del pas podrn realizar la imputacin de ciertas erogaciones a
este subsector, previo acuerdo del Coordinador Nacional.
2.-
ADMINISTRACION Y FUNCIONAMIENTO OPERATIVO
Se incluirn gastos que no tengan una asignacin especifica en alguno de los otros
subsectores. Se mencionan a ttulo ilustrativo tiles y varios de oficina, reparaciones,
servicios pblicos, encomiendas, honorarios al personal contratado para tareas
administrativo-contables.
3.-
RECURSOS HUMANOS EQUIPO TECNICO
Honorarios al personal que desarrolla tareas como agentes del Proyecto y auxiliares de
campo.
4.-
CAPACITACION
Todos aquellos gastos que se relacionan con la capacitacin de tcnicos, promotores y

poblacin destinataria del Proyecto, por ejemplo: reuniones, talleres, cursos, movilidad,
gastos comisiones, etc. En este ltimo caso, si la comisin se origina en la realizacin
de distintos tipos de actividades, deber asignarse el gasto al subsector que se
corresponda con aquella que les insumi ms tiempo durante el desplazamiento.
Debern imputarse todos aquellos bienes directamente vinculados al desarrollo de las
tareas de capacitacin (p.ej. videos, TV, etc.) y la produccin y reproduccin de
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-

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materiales didcticos utilizados en la misma (p.ej. mat. Audiovisuai, radial, impresos,

etc.)
5.GRANJA
Se imputarn todos los gastos que demande esta actividad, por ej.: elementos para
construccin de los centros de multiplicacin, alimentos, gs. en sanidad, compra de
planteles, gastos propios de dichos centros y en definitiva, todos los equipos,
implementos y accesorios directamente vinculados al desarrollo de la misma.
6.HUERTA
Elementos para implementacin de huertas demostrativas y/o experimentales, compra
de semilla, plantines, insumos agrcolas, equipos, implementos y accesorios
directamente vinculados a las tareas de esta actividad.
7.PROMOCION Y DIVULGACION
Erogaciones para la difusin de Proyecto a travs de los distintos medios de
comunicacin, la produccin y reproduccin de materiales que se utilizan para el
desarrollo de esta actividad; por ej. fotos, folletos, avisos por distintos medios,
prendedores, banderas, gorros, etc. Gastos por la participacin en eventos de amplia
difusin (Exposiciones, ferias, congresos, simposios, seminarios, etc). Bienes que se
adquieran para utilizar directamente en la difusin del Proyecto, por ej. cmaras
fotogrficas, filmadoras de video, grabadores, etc.
8.SEGUIMIENTO, ASISTENC. TECNICA Y TRANSF. DE TECNOLOGIA
Gastos relacionados con el seguimiento y monitores de los emprendimientos y la
supervisin de las tareas de los promotores, se trate de movilidad, gastos durante las
comisiones, etc. Siempre se deber tener en cuenta la actividad que mayor tiempo
demanda cuando se realice varias durante una misma comisin.
Bienes, materiales e implementos directamente vinculados al desarrollo de esta
actividad (computadoras, por ej.)
9.INVESTIGACION Y VALIDACION TECNICA
Erogaciones para actividades de investigacin, experimentacin y todo aquello que
implique el desarrollo de mtodos y/o equipos que permitan logar mejoras en el
bienestar alimentario de la poblacin alcanzada, por ej. gastos derivados de planes
insumos e investigacin de transferencia inmediata realizados en apoyo de las
actividades del Proyecto. Estudio de modelos orgnicos, de asociacones y rotaciones,
manejo ecolgico de plagas, manejo eficiente del agua; investigacin sobre rescate y
revalorizacin de recursos alimentarios locales, etc. Identificacin de especies y
variedades ms adaptadas a la produccin de alimentos en pequea escala.
Sustentabilidad de los modelos de autoproduccin en pequea escala, etc.
NOTA: Los gastos que demanden los vehculos se imputarn a la actividad que
demande el mayor uso del mismo en el momento de efectuar la imputacin.
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10.- CONEJOS
Se imputarn todos los gastos que insuma el desarrollo de esta actividad, como
alimentos, gastos de tipo sanitario, compra de animales, gastos de transporte,
instalaciones y equipamientos relacionados con la misma, etc.
11.- HERRAMIENTAS Y EQUIPAMIENTOS VARIOS
Imputar las compras de herramientas y todo tipo de elemento que tenga relacin con la
atencin de este nuevo componente que se ha incorporado al Programa, a travs del
cual se atienden necesidades especficas de los beneficiarios. Deber procederse a
inventariar aquellos bienes de cierta envergadura que luego se someten a un contrato
de comodato o similar.
12.- FRUTALES
Incluir la compra de frutales, gastos de fletes y distribucin y todos aquellos que
resulten directamente relacionados con este componente.
13.- PROMOTORES
Incluir todos aquellos gastos que se relacionen a actividades con Promotores:
reuniones, talleres, capacitaciones, movilidad, comidas, alquiler de transporte,
combustible, etc.
14.- BIOSEGURIDAD
Incluir todas las erogaciones en bienes, gastos por movimientos e inversiones que se
relacionen con las medidas que buscan evitar el ingreso y la proliferacin de
enfermedades en los planteles donde existen aves segn normas de bioseguridad
recomendadas por SENASA. Se mencionan a titulo de ejemplo: ropa de trabajo,
materiales descartables de laboratorio, mochilas p/fumigar, vacunas, antibiticos,
material para cama de pollo, nitrgeno lquido, materiales difusin, hidrolavadora,
termos, incubadoras y nacedoras, viticos relacionados, pasajes, anlisis de
laboratorio, tarjeta rosa de SENASA, etc.
15.-CULTIVOS LOCALES
Incluir la compra de semillas, plantines y otros materiales de propagacin de Cultivos
Locales, gastos de logstica y distribucin, adquisicin de pequeas herramientas y
maquinarias que resulten directamente relacionados con este componente.
16.- PROYECTOS ESPECIALES
Estos proyectos son promovidos por el PNSA del MDS para llevar a cabo lineas de
accin referidas a aspectos especficos y/o comunidades determinadas, dentro del plan
de trabajo de Pro-Huerta.
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-

rb
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Se incluirn todas las erogaciones, compras y adquisiciones inherentes al Proyecto que

se haya presentado y aprobado, los que podran abarcar las siguientes secciones:
Produccin Hortcola y Granja (ej de gastos: invemculo, sistema de riego, cercado
perimetral, infraestructura para gallinas); Agua (ej de gastos perforacin,
infraestructura para captacin de agua de lluvia, distribucin); Infraestructura (ej de
gastos: reacondidonamiento de tinglado, galpn, sala de procesamiento de alimentos);
Tecnologas Apropiadas (ej de gastos: construccin de bombas de soga, hornos
econmicos, destiladores solares); Maquinaria y Herramientas (ej de gastos:
herramientas necesarias para las distintas producciones; Combustible); Grfica (ej de
gastos: folletos, volantes, afiches, cartillas). Todos estos rubros, y los que no estuvieran
contemplados pero que se consideren necesarios dentro de este marco, podrn ser
tratados cada uno de forma puntual y particular con la Coordinacin Nacional de
Prohuerta.
B) MINIFUNDIO-CAMBIO RURAL-PROFAM-PROYECTOS
INTEGRADOS/DESARROLLO LOCAL
DEFINICION CONTENIDO DE SUBSECTORES DE LOS SECTORES 72-75-77-78
1.RRHH AGENTES DE PROYECTO/COORDINADOR

Se imputaran los honorarios al personal que desarrolla tareas como agente de proyecto
y/o coordinadores de grupos y/o proyectos que tengan vinculacin contractual con la
Fundacin ArgenINTA.
2.RRHH APOYO
Se imputaran los honorarios al personal que desarrolla tareas como apoyo tcnico de
actividades vinculados a los programas y proyectos y que tengan vinculacin
contractual con la Fundacin ArgenINTA.
3.PROMOTORES ASESORES
Se imputaran los honorarios al personal que desarrolla tareas como promotores y/o
asesores tecnicos de grupos y/o proyectos que no tengan vinculacin contractual.
4.GESTION Y ADMINISTRACION
Se imputaran los gastos que no tengan una asignacin especfica en alguno de los
otros subsectores. Se mencionan a ttulo ilustrativo tiles y varios de oficina,
reparaciones, servicios pblicos, encomiendas.
5.-
ASISTENCIA TECNICA
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I FUENTE DE FINANCIAMIENTO 50 - FONDOS EXTRAPRESUPUESTARIOS
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Se imputarn los gastos vinculados a la prestacin de servicios eventuales que

demanden las actividades vinculadas a los programas y/o proyectos que demande
estos servicios.
6.CAPACITACION
Se imputaran aquellos gastos que se relacionan con la capacitacin de tcnicos,
promotores y productores vinculados a los programas y/o proyectos, por ejemplo:
reuniones, talleres, cursos, movilidad, gastos comisiones, etc. En este ltimo caso, si
la comisin se origina en la realizacin de distintos tipos de actividades, deber
asignarse el gasto al subsector que se corresponda con aquella que les insumi ms
tiempo durante el desplazamiento. As mismo debern imputarse todos aquellos bienes
directamente vinculados al desarrollo de las tareas de capacitacin (p.ej. videos, TV,
etc.) y la produccin y reproduccin de materiales didcticos utilizados en la misma
(p.ej. mat. Audiovisual, radial, impresos, etc.)
7.PROMOCION Y DIFUSION
Erogaciones para la difusin de los programas y/o proyectos a travs de los distintos
medios de comunicacin, la produccin y reproduccin de materiales que se utilizan
para el desarrollo de esta actividad; por ej. fotos, folletos, avisos por distintos medios,
prendedores, banderas, gorros, etc. Gastos por la participacin en eventos de amplia
difusin (Exposiciones, ferias, congresos, simposios, seminarios, etc). Bienes que se
adquieran para utilizar directamente en la difusin del Proyecto, por ej. cmaras
fotogrficas, filmadoras de video, grabadores, etc.
8.EXPERtMENTACION ADAPTATIVA
Se imputaran las erogaciones para actividades de investigacin y experimentacin para
el ajuste de tecnologas apropiadas para los productores vinculados a estos programas
y/o proyectos. Ej. Insumos, semillas, fertilizantes, Agroqumicos, mejoramiento
gentico, etc.
9.SEGUIMIENTO
Se imputaran los gastos relacionados con el seguimiento y monitores de los programas
y/o proyectos, se trate de movilidad, pasajes, gastos de estada, etc.
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ANEXO VII PROYECTO PRO-HUERTA

M I N IFUN DIO-CAMBIO RURAL-PROFAM-PROYECTOS
INTEGRADOS/DESARROLLO LOCAL
ARTICULO 7.1.13.1 7.2.b- RENDICION DE FONDOS
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MODELO PLANILLA RELACION DE COMPROBANTES

UNIDAD:
CUENTA
21829849
RELACION DE COMPROBANT
" SUBSE
DOC N
FECHA
TIPO
NRO
PROVEEDOR
CONCEPTO
CTOR
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
338
16/01/2002
16/01/2002
18/01/2002
22/01/2002
22/01/2002
Juan y Alberto SH
Edenor
Yu Ghun Yang
Juan Carlos Ba
Radio Taxi SA
Art. Librera
Elecir oficina 30%
Toma corriente
Honor. limpieza
Transporte documentot
- CsIC,1,1' Nr
122
252
5,4
30
9,5
339
23/01/2002 Rec C
23/01/2002 Fact B
25/01/2002 Ticket
Andrs Pacheco
Mirasol SA
Marfa Andrade
Almuerzo comisin
Elementos hortcolas
Fotocopias y anidados
7
4
2
12,5
134
7,5
:
1
Fact B
Fact B
Ticket
Rec C
Fact C
IMPORTE
TOTAL (8)
DOC
418,9
0000-00000888
0001-00025433
0002-00005555
Firma del Responsable del Proyecto
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
164
Contador certificante / Responsable

Administrativo Contable
N de documento
Fecha emisin del comprobante
Factura, Recibo o documento equivalente tipo "B", "C" o Ticket
Numeracin del comprobante, con los 12 dgitos s/RG 3419 D.G.I.
Persona jurdica o tisica que emite el comprobante
Descripcin del bien o servicio objeto de la presente contratacin
Imputacin al subsector indicado en cada comprobante
Sumatoria de importes de comprobantes del documento
UNIDAD.
CUENTA
DOC NI FECHA
(1)
TIPO
(3)
NRO
(4)
RELACION DE COMPROBAN1
PROVEEDOR
(5)
CONCEPTO
(6)
JBSECTC IMPORTE
TOTAL
DOC (8)
(7)
820
23/01/2002 Rec C
23/01/2002 Fact B
25/01/2002 Fact C
0000-00000888
0001-00025433
0002-00005555
Juan Crisoia
Mara Garcia
Ruben Poco
Honorarios Agosto/02
Honorarios Agosto102
Cl elfg
U1 11
9)
21829837
821
26/01/2002 Fact C
0001-00005203
Maria Perez
420
1600
420
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PARTE II
PROGRAMA SOCIAL AGROPECUARIO
Subsecretara de Agricultura Familiar
Aprobado por Resolucin 144/08 de fecha 18/01/2008
Mint te- t,o
Kultura ";anaderi
1
Pesca
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Pg.: 60 de 79
INDICE
1-AMBITO DE APLICACION
2-TRANSFERENCIAS DE FONDOS
3-REGISTRACION CONTABLE
4-REGISTRACION EN LA CONTABILIDAD DE PRESUPUESTO
5-RENDICION DE FONDOS
6-RESPONSABILIDADES
6.1 DE LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS LOCALES DEL INTA
6.2 DE LOS COORDINADORES LOCALES DEL PSA:
7-CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS
7.1 ADQUISICIONES MENORES
7.2 CONCURSO DE PRECIOS
7.3 CONTRATO ESPECIFICO O URGENTE
7.4 LICITACIONES
8-DELEGACION ESPECIAL DE FACULTADES
8.1-PAGOS A TECNICOS
8.2-PAGO DE E.P.A.s (Emprendimientos Productivos Asociativos)
8.3-SALARIO CAIDO
8.4-COBRANZAS DE EPA' S
9-CAJA CHICA
9.1- COORDINACION PROVINCIAL
9.2- CAJA CHICA DELEGACIONES DE LA COORDINACION PROVINCIAL
10- ANTICIPOS
11-TIPOS DE DOCUMENTOS O COMPROBANTES
12-ADQUISICIONES DE BIENES INVENTARIABLES
13-CONTROL
13.1 CONTROL LEGAL
13.3 CONTROL DE GESTION
14-RECONOCIMIENTO DE GASTOS POR COMISIONES
15-AFECTACION DEL VEHICULO
16-MINUTAS ANTERIORES
61
61
61
622
622
62
62
63
64
64
64
65
65
67
67
68
68
68
69
69
70
70
711
722
722
722
733
733
744
74
ANEXOS
ANEXO I CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS

74
ANEXO II CIRCULAR DN N 54/2010 TRATAMIENTO ADMINISTRATIVO
CORRESPONDIENTE AL PAGO POR TRANSFERENCIA BANCARIA DE
CONTRATOS DE LOCACION DE OBRAS CORRESPONDIENTE AL PSA
Y OTROS TEMAS
76/79
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Pg.: 61 de 79
AMBITO DE APLICACIN
La presente Minuta Administrativa es de aplicacin para el PROGRAMA SOCIAL
AGROPECUARIO (PSA) exclusivamente.
Las Unidades INTA que reciban transferencias de fondos por parte de la FUNDACION
ARGENINTA, para la ejecucin de las acciones del PSA, debern ajustar su
participacin a la presente Minuta. Esto es, no rigen las normas propias del INTA, para
la operatoria del PSA, cuando las mismas no son coincidentes.
12.TRANSFERENCIAS DE FONDOS
Cuando la FUNDACIN ARGENINTA deba transferir fondos a Unidades operativas del
INTA a efectos de la ejecucin del Programa, lo har a la cuenta corriente bancaria de
dichas unidades. Las administraciones debern contabilizar estos recursos en una
cuenta contable en donde se identifiquen que esos fondos pertenecen al Programa.
Conjuntamente con la transferencia de fondos que realice o el cheque que enve, la
FUNDAC1ON remitir una planilla identificando el Programa y el monto transferido.
La FUNDACION movilizar los fondos para aplicarlos a la ejecucin del Programa
nicamente por pedido expreso de la Coordinacin Nacional, mediante la emisin de
una Orden de Pago, dentro de las 48 horas de recibida la misma.
Las Unidades Administrativas Locales debern comunicar a los Coordinadores
Provinciales en forma inmediata la disponibilidad de los fondos, una vez que los
mismos estn acreditados en la cuenta corriente.
13.REGISTRACION CONTABLE
Los movimientos de fondos debern registrarse en el sistema de contabilidad INTA de
cada unidad, utilizando las cuentas contables habilitadas para el PSA, por el
Departamento Consolidacin Contable, con afectacin a la Fuente de Financiamiento
50: FONDOS DE TERCEROS Y EXTRAPRESUPUESTARIOS.
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Pg.: 62 de 79
14.REGISTRACION EN LA CONTABILIDAD DE PRESUPUESTO

En oportunidad de tener que registrar en la Contabilidad de Presupuesto las
erogaciones del Programa, se deber imputarse en el sector 74 Programa Social
Agropecuario.
La registracin de las erogaciones debe incluir la imputacin a la partida presupuestaria
correspondiente.
Los fondos que se transfieren de ARGENINTA constituyen para el INTA "DEPOSITOS
EN CUSTODIA"
Los Responsables Locales del PSA debern consignar en cada comprobante
presentado para su pago o rendicin, el cdigo del Subsector y la Fuente de
Financiamiento al cual deber imputarse el gasto, debiendo las administraciones de las
Unidades de INTA agregar la imputacin presupuestaria.
15.RENDICION DE FONDOS
Las UAL debern elevar a la Coordinacin Nacional y Provincial del PSA, las
rendiciones de los fondos recibidos, en base a las liquidaciones que se efectan con el
sistema que la misma determine. Estas rendiciones deben contar con el V B del
Coordinador de la UTCP del Programa, quien es el responsable de remitir las
rendiciones a la UTCN. Las UAL debern suministrar el material relacionado con las
rendiciones (Detalle de Rendicin y Back-up) antes del da 10 (diez) de cada mes.
El personal de apoyo administrativo local tendr a su cargo la responsabilidad de:
- Mantener actualizado el sistema donde se cargan las rendiciones.
- Mantener permanentemente informado al Coordinador respecto de rendiciones
efectuadas y remitidas a la UTCN.
- Requerir de las administraciones el listado o informe de las rdenes de pago
locales emitidas y no pagadas y del saldo disponible del Programa. Los Mayores de
las cuentas de las cuales surgen estos datos debern ser entregados a los
Coordinadores Provinciales, toda vez que lo requieran, y en particular, en forma
mensual, hasta el da 10 del mes siguiente conjuntamente con la rendicin
mensual.
16. RESPONSABILIDADES
6.1 DE LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS LOCALES DEL INTA:
1. Recibir los fondos que gire la Fundacin.
2. Acusar recibo formal de los fondos.
3. Contabilizar los ingresos de fondos, de acuerdo a lo impartido.
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Diciembre 2011
Pg.: 63 de 79
4. Informar al responsable local del Programa, sobre la fecha de recepcin y de

disponibilidad de los fondos. Entre ambas fechas, no podrn mediar ms de 72 hs o
el plazo fijado para el clearing bancario.
5. Ejecutar las rdenes de Pago o movilizacin de fondos solicitadas por los
responsables del Programa dentro de las 48 hs. de dicha solicitud.
6. Efectuar el control legal de los documentos que se reciban, contra pagos que
efecte y que se incluyan en rendiciones, debiendo informar al Coordinador Local
respecto de aquellos documentos que presentan defectos de fondo o de forma.
7. Los funcionarios de INTA que aprueben comprobantes con cargo al Programa,
cuyos gastos no revistan el carcter de costos concurrentes y/o no cuenten con el
V B del Coordinador Local o Nacional, segn corresponda, debern reintegrar en
efectivo el importe no autorizado.
8. Efectuar las retenciones impositivas de acuerdo a las normas vigentes (Impuesto a
las Ganancias e I.V.A.) cuando el pago al beneficiario lo efecte en forma directa el
1NTA.
9. Contabilizar las operaciones emergentes de la aplicacin de fondos.
10.Verificar que la totalidad de los comprobantes cuenten con el V B del Coordinador
Local.
11.Archivar de manera adecuada los originales de los comprobantes de pago, de forma
tal que facilite el c.ontrol de los mismos.
12.Efectuar y/o controlar las gestiones para las contrataciones de bienes y servicios.
13.Inventariar en el registro transitorio de Bienes del INTA, aquellos bienes que se
adquieran y que queden en tenencia de las Unidades, identificando que
corresponden al PSA.
14.Mantener actualizada la registracin de los movimientos contables y efectuar las
pertinentes conciliaciones bancarias.
15.Emitir cheques contra fondos disponibles del Programa.
6.2 DE LOS COORDINADORES LOCALES DEL PSA:
1. Aplicar los fondos disponibles, conforme a los objetivos del PSA y a los Programas
Operativos aprobados.
2. Requerir formalmente y por escrito a las administraciones y/o autoridades de las
unidades INTA, la ejecucin de toda actividad que implique movilizacin de fondos
del Programa (Orden de Pago Local).
3. Efectuar los informes tcnic,os que sean necesarios para formalizar contrataciones
de bienes y servicios.
4. Visar todo comprobante que se presente para su pago y las rendiciones de
anticipos solicitados.
5. Rendir en tiempo y forma los anticipos solicitados.
6. Consignar en cada comprobante presentado para su pago o incluido en rendiciones,
la imputacin por Subsector.
7. Los Coordinadores Locales debern reintegrar en efectivo, los importes
correspondientes a los comprobantes por ellos aprobados, cuyos gastos sean
considerados "no vlidos" y/o no cuenten con la aprobacin del Coordinador
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Versin:
Diciembre 2011
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Nacional, segn corresponda, por defectos de forma y/o por no responder a los
objetivos del Programa. En este ltimo caso, la UAL deber comunicarlo

inmediatamente a la UTCN.
8. Controlar las rendiciones de gastos a elevar a la Coordinacin Nacional, conforme
lo establecido en el punto "Rendiciones de Fondos".
9. Verificar que las Administraciones de las Unidades INTA incorporen en el Registro
Transitorio de Bienes, todos aquellos bienes que se adquieran y que revistan el
carcter de inventariables.

Cuando los responsables locales del PSA, en funcin del cronograma operativo
debidamente autorizado por la Coordinacin Nacional, deban efectuar adquisiciones
de bienes o servicios, que se financian con fondos transferidos por la FUNDACION, y
cuya ejecucin se realice a travs de las administraciones de las unidades de INTA, se
regirn por el presente rgimen, cuyos principales aspectos se conceptan y explican
seguidamente.
7.1 ADQUISICIONES MENORES
c) Se consideran como tales a aquellas que por su significatividad econmica o
naturaleza no justifiquen o hagan necesario un proceso de bsqueda de precios.
d) Sern autorizadas por el Coordinador o Responsable local en funcin del monto
de la compra, segn lo establecido en el ANEXO I CONTRATACIONES DE
BIENES Y SERVICIOS. La administracin de la Unidad del INTA pagar o
reintegrar las compras realizadas ante la presentacin de los respectivos
comprobantes (factura/factura-recibo/tickets), debiendo previamente realizar el
control de legalidad correspondiente y verificar que en los mismos consten el
VB del Coordinador o Responsable Local.
e) El monto mximo que puede aprobar el Coordinador o Responsable Local por
una compra realizada bajo este concepto, se fija en el ANEXO I.
7.2 CONCURSO DE PRECIOS
d) Cuando el Coordinador o Responsable Local requiera la compra de un bien o la
contratacin de un servicio cuyo costo estimado sea superior al mnimo
establecido para las compras menores sealadas en el punto anterior, y hasta el
mximo que se fije para CONCURSO DE PRECIOS en el Anexo I, la
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INTA
1
oin
DIRECCION NACIONAL
MINUTA DE PROCEDIMIENTOS ADMINIS'TRATIVOS

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administracin de la Unidad deber solicitar la cantidad de presupuestos segn

lo indicado en el ANEXO.
e) Al solicitarse los presupuestos deber indicarse en forma fehaciente y con la
mayor claridad, que la contratacin se hace a nombre de la FUNDACION
ARGENINTA en su carcter de mandataria, quien se reserva la facultad de
informar respecto de la decisin de adjudicacin, anulacin o cualquier otra
resolucin que se tome al respecto, no generando la presentacin de
presupuestos ningn derecho a favor de los oferentes.
f)
Los presupuestos debern responder a las caractersticas de los bienes

requeridos y no podrn imponer condiciones de pago por adelantado o anticipo.
En la solicitud se podr incluir una clusula de penalidad por mora en la entrega,
la cual no podr exceder del 1% (UNO POR CIENTO) por cada 10 (DIEZ) das
HABILES de mora, o fraccin mayor de 6 (SEIS) das HABILES. Se recomienda
que la presentacin de los presupuestos se hagan en sobre cerrado y se
establezca la fecha, hora y lugar de apertura de los mismos.
g) Los presupuestos deben ser sometidos a dictamen del Coordinador o

Responsable Local quien informar formal y justificadamente respecto del
presupuesto ms conveniente. En base a dicho informe la Direccin de la
Unidad o el Director del Centro Regional, de acuerdo a los montos autorizados
en el Anexo I, AUTORIZARAN la emisin de la pertinente orden de compra o
nota de pedido, que deber hacerse a nombre de la FUNDACION ARGENINTA
en su carcter de mandataria.
7.3 CONTRATO ESPECFICO O URGENTE

Cuando el Coordinador o Responsable Local requiera la compra o contratacin de un
bien o servicio especfico o de carcter urgente, debidamente justificados, cuyo costo
supere el MAXIM establecido para COMPRAS MENORES y hasta el tope que se fija
en el ANEXO I, y como consecuencia de ello no pueda esperarse la realizacin del
trmite de obtencin de presupuestos, deber contar con la conformidad DEL
Coordinador o Responsable Nacional, segn corresponda, de acuerdo al montos de
compra o contratacin establecidos en el Anexo I.
7.4 LICITACIONES
b) Licitacin privada.
Corresponder aplicar esta modalidad para las compras de bienes y servicios
que superen el monto mximo establecido para CONCURSO DE PRECIOS y
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IN
AI
loi
emic MINUTA DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
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hasta el monto tope que se establezca en el ANEXO I CONTRATACIONES

DE BIENES Y SERVICIOS.
La tramitacin la realizar la administracin de la Unidad, debiendo aplicarse el
siguiente procedimiento:
1. El pedido formal de la compra deber ser suscripto por el Coordinador o
Responsable Local.
2. El pedido debe ser autorizado por el Coordinador o Responsable Nacional.
3. En base al pedido autorizado se confeccionarn las correspondientes
solicitudes de presupuestos, en las que debern detallarse las especificaciones
tcnicas y caractersticas de los bienes o servicios requeridos, plazo de
entrega, validez de la oferta y todo otro requisito que se estime conveniente. LA
FUNDACION ARGENINTA se reserva la facultad de informar respecto a la
decisin de adjudicacin, anulacin o cualquier otra resolucin que se tome al
respecto. La presentacin de los presupuestos no genera ningn derecho a
favor de los oferentes.
4. Se asignar nmero a cada licitacin, y se fijar fecha, hora y lugar de apertura.
5. Se deber invitar a participar a no menos de CUATRO (4) proveedores. Se
dejar constancia fehaciente de haber realizado las invitaciones requeridas.
6. Las presentaciones de los presupuestos debern hacerse en sobre cerrado, en
el que se indicar el nmero de la licitacin y el lugar, fecha y hora de apertura.
7. El acto de apertura se realizar con la presencia del Coordinador o
Responsable local, debiendo confeccionarse un acta en la que consten los
nombres de los proveedores oferentes y el precio cotizado.
8. Se confeccionar un Cuadro comparativo de las ofertas recibidas, detallando
aquellas que son rechazadas por no ajustarse a lo solicitado y las causas que
provocan el rechazo.
9. El Coordinador o Responsable local deber informar sobre las ofertas recibidas
al Director de la Unidad INTA o al Director del Centro Regional, segn
corresponda de acuerdo a los montos de la compra o contratacin establecidos
en el Anexo I propiciando la contratacin de las ms convenientes.
,
10.En base al informe que recibe, el Director de la Unidad INTA o del Centro
Regional autoriza la compra.
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11.La administracin de la Unidad emite la Orden de Compra o Nota de Pedido en

formularios que se les suministrar a tales efectos, cuya numeracin ser
independiente de las que se emitan con cargo al presupuesto de las unidades.
c)Licitacin Pblica
Corresponde aplicar esta modalidad para las compras de bienes y servicios por
montos superiores al mximo establecido para las LICITACIONES PRIVADAS,
debiendo procederse de acuerdo a lo indicado en ANEXO I.
Las compras que corresponda realizar bajo esta modalidad debern ser
requeridas a la FUNDACION ARGENINTA a travs de los COORDINADORES
O RESPONSABLES NACIONALES, sin excepcin.
Las tramitaciones estarn a cargo de la administracin de la FUNDACION,
quien deber cumplir con los procedimientos establecidos.
La recepcin de los bienes cuyas compras se realicen aplicando las distintas

modalidades sealadas, con excepcin de las compras menores, deber formalizarse a
travs del remito firmado por personas autorizadas, o factura conformada. En caso que
el proveedor no entregue los materiales comprados en el tiempo y forma convenidos,
se deber requerir el cumplimiento en forma fehaciente y en un plazo prudencial. Si el
incumplimiento persistiere despus del plazo indicado, se deber comunicar a la
COORDINACION NACIONAL a los fines de que impulse las acciones que
correspondan
18. DELEGACION ESPECIAL DE FACULTADES

8.1 PAGOS A TECNICOS
Los Coordinadores Provinciales del PSA podrn suscribir contratos de locacin de obra
o servicios profesionales de personas fsicas o jurdicas. En base a ello deben emitir las
pertinentes rdenes de Pago Local, a los fines que las administraciones de las
Unidades INTA procedan al pago de las mismas contra presentacin de los respectivos
comprobantes por parte de las personas o entidades contratadas, extendindose un
cheque a nombre de cada profesional de los indicados por el PSA. Estos contratos
podrn incluir adems del pago de honorarios, el reconocimiento o reintegro de gastos
por comisiones y pasajes, de acuerdo a la metodologa prevista en el presente.
En el caso de tcnicos de terreno que prestan servicios de asistencia tcnica se le
podr reconocer afectacin de vehculo.
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*14111/COORDINACION NACIONAL DE TRANSFERENCIA Y EXTENSION

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Transferencias bancarias
Ver Anexo II Circular DN N 54/2010 Tratamiento administrativo correspondiente al
Pago por transferencia Bancaria de Contratos de Locacin de Obra correspondiente al
PSA y otros temas.
8.2 PAGO DE EPA's (Emprendimientos Productivos Asociativos)

Son subsidios para pequeos productores beneficiarios del PSA, los cuales podrn ser
abonados por las administraciones de las Unidades o por el Coordinador Provincial,
emitiendo una Orden de Pago por cada EPA o solicitando un anticipo En este ltimo
caso, se sugiere incluir en el anticipo, aquellos EPAS que se vayan a pagar de
inmediato, evitando que queden cifras pendientes por un lapso prolongado de tiempo
sin hacerse efectivas y por lo tanto, sin rendirse.
Los destinatarios pueden ser una persona o un grupo de personas. El pago o la
rendicin se efectuar mediante un recibo, firmado por quien recibe el subsidio, en el
que se deber consignar:
-
Nmero de EPA.
Importe total.
Destinatario o destinatarios.
Nombre de quien perciba el EPA y representacin.
Fecha de Pago.
8.3 SALARIO CAIDO

Por la naturaleza del Programa y ante la necesidad de contar con la participacin de
productores en las actividades que le son propias, se les podr otorgar una suma diaria
de Pesos Noventa y ocho ($98), en concepto de salario cado. Este valor se actualiza
de acuerdo al joma! diario del pen rural (Rgimen Nacional del Trabajo Agrario Ley
22.248).
Se har firmar a cada productor un comprobante o constancia del pago que se le
efecta, en el que se indicar:
- Apellido y nombre del productor.
- Tipo y nmero de documento de identidad.
- Cantidad de das reconocidos.
- Importe total pagado.
- Lugar y fecha de pago..
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La suma resultante es independiente del reconocimiento de los gastos de hospedaje,

comidas y pasajes, que se liquidarn conforme a las pautas establecidas en la presente
para tales conceptos
8.4 COBRANZAS DE EPAS
Operativa dispuesta para la recaudacin de cobranzas de subsidios reintegrables a
pequeos productores
1. Ingresos de fondos: La Coordinacin Provincial o productor en forma individual,
transferir a la cuenta del Banco de la Nacin Argentina de cada Estacin
Experimental o Centro Regional, cuyos nmeros de cuenta fueran informados
oportunamente a la Coordinacin Nacional.
Una vez efectuada la transferencia la Coordinacin Provincial proceder a informar
a las UALs los depsitos efectuados, a los fines de que puedan identificarlos para
posteriormente ser contabilizados por las Unidades Administrativas en la cuenta
contable habilitada a tal efecto, que se indica a continuacin:
21829513 - DEC - P.S.A. REEMBOLSOS.
2. Egresos de fondos: La Coordinacin Provincial emitir una orden de pago local, a
efecto de movilizar los fondos del Programa. No corresponde contabilizar gastos
bancarios ni otros egresos de fondos en esta cuenta.
3. Cada UAL enviar a las Coordinaciones Provinciales copia del Mayor de dicha
cuenta contable, conjuntamente con los dems Mayores contables que envan
mensualmente.
19. CAJA CHICA

9.1 COORDINACION PROVINCIAL
Definicin: Bajo el rgimen de Caja Chica se atendern gastos menores que - en razn
de su monto o por su naturaleza - resulte poco operativo canalizar el pago a travs de
la Unidad de INTA. Por lo tanto ellos sern abonados directamente por el Coordinador.
Estos gastos son los derivados de la funcin operativa de las Unidades Provinciales del
PSA, como por ejemplo: librera y papelera, servicios pblicos, alquileres, fletes,
correo, remis, internet, imprenta y fotocopias, etc.
Tambin podrn considerarse dentro del rgimen de Caja Chica aquellos gastos
relacionados con actividades especficas de monto poco significativo y las comisiones
de servicio.
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Operatoria: El Coordinador Local emitir una Nota solicitando el monto de apertura de

la Caja Chica y el responsable.
La reposicin de los gastos rendidos opera como un fondo rotatorio, es decir no es
necesario rendir la totalidad de los fondos entregados. El importe debe reponerse
dentro de las cuarenta y ocho (48) horas de presentada la rendicin.
El plazo de rendicin de una caja chica no debe exceder los treinta (30) das de la
fecha de su recepcin.
El monto mximo de la Caja Chica no puede superar la suma de Pesos Diez mil ($
10.000)
Comprobantes: En todos los casos, los comprobantes que se rindan bajo el rgimen de
Caja Chica deben cumplir con los requisitos legales e impositivos vigentes.
Un comprobante incluido en una rendicin de Caja Chica no puede exceder la suma de
Pesos Tres mil ($ 3.000).
9.2 CAJA CHICA DELEGACIONES DE LA COOORDINACION PROVINCIAL
En las Coordinaciones Provinciales del PSA existen delegaciones o unidades
territoriales dentro del mbito de la Coordinacin y de acuerdo a la particularidad de
cada provincia.
Estas delegaciones o unidades territoriales dependen de la unidad provincial del PSA y
rinden gastos operativos y funcionales.
El monto total de la caja chica para todas las Delegaciones que funcionan en cada
provincia es de hasta Pesos Diez mil ($20.000)
En cuanto a su operatoria, comprobantes y rendicin ser de igual forma que la caja
chica de la Coordinadn Provincial (Punto 9.1)
110. ANTICIPOS
El Coordinador o Responsable Local podr solicitar anticipos de fondos con cargo a
rendir cuando deban desarrollar actividades fuera de la Unidades INTA.
Los anticipas de fondos se solicitan a las administraciones de las unidades, debiendo
indicar una fecha tentativa de rendicin y la actividad a la que se destinarn. Estos
anticipas no debern aplicarse a diferentes actividades.
El Coordinador o Responsable Local debern constatar previamente que podr
efectuar directamente el pago por no corresponder retencin impositiva. De lo contrario
el pago se deber canalizar a travs de la Unidad INTA.
Vencido el plazo tentativo de rendicin indicado en cada solicitud de anticipo, sin que la
misma se hubiese realizado, o el Coordinador o Responsable Local no haya informado
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fehacientemente una nueva fecha de rendicin, la administracin deber informar al

Coordinador o Responsable Nacional esta situacin. Ante una nueva solicitud de
anticipos que realice el Coordinador o Responsable Local en mora, la administracin
de la Unidad INTA deber contar con el VB del Coordinador o Responsable Nacional.
Los comprobantes correspondientes a una rendicin deben contar con el VB del
Coordinador o Responsable Local y ser aprobado por el Director de la Unidad INTA.
Un Coordinador o Responsable Local podr tener varios anticipos con cargo a rendir,
los que en su conjunto no podrn superar los $ 30.000 (pesos treinta mil).
El plazo de rendicin no debe exceder los 30 das de la fecha de su percepcin.
111. TIPOS DE DOCUMENTOS O COMPROBANTES
Los comprobantes de respaldo de los gastos que se realicen con cargo al Programa,
debern cumplir los siguientes requisitos:
Las facturas/recibos que respalden las operaciones deben ajustarse a las
normas impositivas vigentes.
Deben recibirse Facturas tipo "B", verificando que al pie de cada
comprobante se consigne la fecha de la Clave de Autorizacin de
Impresin (C.A.I.) no vencida a la fecha de emisin de los mismos, y/o
Facturas o Recibos tipo "C".
Los Tickets que podrn admitirse deben ser los expedidos por mquinas
impresoras que cuenten con Controlador Fiscal. Ello se verifica
constatando que al pie de este comprobante conste la sigla: "C.F.- D.G.I."
Otros comprobantes vlidos son: los pasajes numerados extendidos por
empresas de transporte, las guas o remitos utilizados por los transportes
de paquetes o encomiendas, las tarjetas de estacionamientos y
comprobantes de peaje.
En caso de que en el comprobante no est descripto el detalle de los
bienes o materiales adquiridos, o no se lo pueda leer con claridad, se lo
consignar en hoja adjunta con la firma del responsable de la compra.
Los comprobantes deben ser originales y estar extendidos a nombre de la
FUNDACIN ARGENINTA.
Las excepciones a esta norma son en los siguientes casos:
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Con motivo de realizarse diferentes eventos con productores que viven en

zonas rurales, podr abonarse los pasajes de ida y de regreso de los
asistentes, contra la presentacin del comprobante del pasaje de ida y un
recibo por el importe del pasaje de regreso.
,/ Salarios Cados (Punto 8.3.)
112.ADQUISICIONES DE BIENES INVENTARIABLES

Cuando con motivo de la ejecucin del PSA, resulte necesario proceder a la compra de
un bien inventariable, segn normas de INTA, el Administrador deber tomar los
recaudos necesarios a efectos que dicho bien sea dado de alta en el inventario de la
Unidad INTA, dentro del Registro Transitorio de Bienes, identificando que se trata de un
bien del PSA.
Dichos bienes quedarn registrados en el inventario hasta tanto, por finalizacin o
renuncia del PSA, se resuelva sobre su destino definitivo.
Los Coordinadores Locales, podrn solicitar o rendir la compra de bienes inventariables
hasta la suma de Pesos Tres mil ($3.000) por comprobante.
Las compras de bienes cuyos montos excedan dicho importe debern ser autorizadas
previamente por la Coordinacin Nacional.
113. CONTROL
13.1 CONTROL LEGAL
El servicio de Contralora de INTA o equivalente tendr a su cargo la responsabilidad
de verificar el cumplimiento de las presentes normas.
En mrito a ello, consignar en las actas correspondientes las observaciones y/o
aclaraciones de fondo y de forma que se formulen en cada intervencin.
En caso que no se subsanen dichas observaciones, conforme a lo establecido en el
punto 13.2 de la presente, proceder a comunicar directamente a la Coordinacin
Nacional del PSA a efectos de su intervencin reglamentaria, concluyendo con dicho
trmite la responsabilidad que le compete.
A tal efecto elaborar Informes o Actas de las observaciones que se detecten,
comunicando las mismas a los responsables directos, de acuerdo a lo establecido en el
punto 6 de la presente, quienes procedern a formular los respectivos descargos.
De no ser satisfactorio el/los descargo/s se informar al superior inmediato del
responsable, quien deber impulsar las acciones que correspondan.
La responsabilidad del servicio de Contralora de INTA, se limita a:
- Detectar desvos a la presente reglamentacin.
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- Solicitar las pertinentes correcciones, aclaraciones, descargos o justificaciones.

- Evaluar estos descargos y aclaraciones, a efectos de levantar la/s
observacin/es formuladas.
- De no ser satisfactorios los descargos presentados, informar a quien
corresponda.
Ello sin perjuicio de la actividad propia de control primario que debe ejercer cada
servicio Administrativo de las Unidades a nivel local.
13.2 CONTROL DE GESTION

La Coordinacin Nacional del PSA tendr a su cargo el anlisis y control integral de las
erogaciones, produciendo los informes pertinentes.
Los Coordinadores Locales son los responsables primarios de la correcta aplicacin de
fondos, debiendo producir los descargos sobre las observaciones que por incorrecta
aplicacin de fondos se le formulen. En caso de no levantarse las observaciones,
debern afrontar de su peculio, el equivalente a los fondos mal aplicados.
Las administraciones y autoridades del INTA, no respondern por aplicaciones de
fondos incorrectas por su naturaleza u objeto, cuando stas hayan sido ejecutadas en
base a requerimientos de los Coordinadores del PSA, Nacional o Local. En este ltimo
caso le cabe la responsabilidad de haber cumplido con los procedimientos y
formalidades referenciadas en el presente documento.
114. RECONOCIMIENTO DE GASTOS POR COMISIONES

Cuando para el desarrollo de acciones especficas resulte necesario que una persona
deba trasladarse a ms de Cincuenta (50) kilmetros del asiento habitual de sus tareas
se le reconocern los gastos en que haya incurrido con motivo de dicha comisin,
contra la presentacin de los respectivos comprobantes de las erogaciones,
a. MONTOS MAXIMOS DIARIOS

- Por comisiones con pernocte hasta $ 400.- Por comisiones sin pernocte hasta $ 200.En reconocimiento de gastos pequeos carentes de comprobantes, por tratarse de
zonas rurales, el locador podr facturar hasta la suma de Pesos ochenta ($80) por da
de comisin.
b. LIQUIDACION DE RECONOCIMIENTOS DE GASTOS POR COMISIONES

A los efectos de la rendicin se deber detallar los siguientes datos de la comisin:
- Destino de la Comisin.
- Cantidad de das
- Itinerario de la Comisin (Salida, llegada, da y hora).
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c. GASTOS DERIVADOS DE EVENTOS

Cuando se realicen talleres, cursos, reuniones, capacitacin, se reconocern las
erogaciones en que incurran los participantes o asistentes, sea que se trate de
personal de otras instituciones relacionadas con el PSA o particulares.
Los gastos citados c,omprenden alojamiento, comida, movilidad, pasajes y gastos
menores.
El Coordinador Local del PSA determinar cuales son los gastos considerados
necesarios para el correcto desarrollo del evento.
115. AFECTACION DEL VEHICULO

Cuando en un contrato de locacin de obra prevea la posibilidad de afectar un vehculo
particular o cuando se utilice un vehculo oficial de uso exclusivo para el PSA, se
podrn reconocer los gastos que se ocasionan por su afectacin o utilizacin, de
acuerdo al siguiente esquema:
VEHICULO OFICIAL: Se podrn afectar al programa los gastos de operacin
(Combustibles, filtros y lubricantes, refrigerantes, lavado, peaje y
estacionamiento), como as tambin los repuestos y las reparaciones que se
realicen al automotor, Se reconocern y pagarn contra la presentacin de los
respectivos comprobantes. Los usuarios del vehculo oficial debern contar con
la respectiva autorizacin de manejo.
VEHICULO PARTICULAR: Se pagar como reconocimiento de gastos de
combustibles y lubricantes, lavado, engrase, repuestos y reparaciones del
automotor, amortizacin y seguro del vehculo, una suma equivalente a $ 2.17
(Pesos dos con 17/100) por kilometro recorrido.
16. MINUTAS OPERATIVAS ANTERIORES
Cabe sealar que en el caso que para el PSA se haya definido una Minuta Operativa
especfica, la misma queda sin efecto, en todo aquello que se oponga a la presente, a
partir de la implementacin de este Manual.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO

PROGRAMA SOCIAL AGROPECUARIO
ANEXO I
Punto 7 - CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS
Concurso de precios
Adquisiciones menores
Montos
Requisitos
Hasta $ 15.000
Desde $ 15.000
hasta $ 300.000
Compra especfica
Desde
15.000
hasta $ 60.000
Desde $ 15.000 y hasta, $ 50.000

se debern presentar 3 (tres)
presupuestos.
Desde $ 50.000 y hasta $ 300.000
se debern presentar 6 (seis)
presupuestos,
Autorizacin Coordinacin
Nacional
Justificacin del gasto por

Coordinacin Nacional
Licitacin privada
Desde
hasta
300.000
$ 5.000.000
Licitacin pblica
Ms de $ 5.000.000
Aprobacin de Fundacin Aprobacin de Fundacin

ArgenINTA.
ArgenINTA.
Autorizacin Coordinacin
Nacional
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ato de Pfpioulan. ~Oslo y Pesca

IresilttoNaoionaldeTtonolagfakro~a
ANEXO II
"2010 Ao del Bicagenario de la Revolucin de Mayo"
BUENOS AIRES, 10 sEp 2010

CIRCULAR DN N 5 4f10 I o
Asunto:
Tratamiento
administrativo
correspondiente al Pago por transferencia
Bancaria de Contratos de Locacin de Obra
correspondiente al PSA y otros temas.
DE: DIRECCION NACIONAL
A DIRECTORES NACIONALES ASISTENTES

DIRECTORES DE CENTROS REGIONALES Y DE INVESTIGACION
COORDINADORES NACIONALES
DIRECTORES DE ESTACIONES EXPERIMENTALES AGROPECUARIAS
DIRECTORES DE INSTITUTOS
GERENTES DE SEDE CENTRAL
ADMINISTRADORES Y/0 RESPONSABLES DE ADMINISTRACION
AUDITOR INTERNO TITULAR
Se ha recibido de la Coordinacin Nacional del Programa Social
Agropecuario (PSA), una comunicacin sobre la operatoria de pago que se debe
aplicar para realizar transferencias bancarias a los tcnicos del referido Programa
Social, cuyo instructivo para su implementacin se transcribe en el punto 1 de la
presente.
Del mismo modo se transcribe seguidamente en el punto 2, una serie
de actualizaciones correspondiente a la Minuta de Procedimientos Administrativos del
PSA vigente, que nos ha requerido la mencionada Coordinacin, que se circularice a
las Unidades que operan el P.S.A.:
1. TRANSFERENCIAS BANCARIAS PSA
Con el fin de mejorar la operatoria de pagos en las Unidades Operativas del INTA
a tcnicos e instituciones que prestan asistencia tcnica y a miembros de los
equipos tcnicos de las Coordinaciones Provinciales, que tengan contratos de
obra con el PSA, se implementa el pago por transferencia bancaria por intermedio
del Banco de la Nacin Argentina para aquellos tcnicos interesados en cobrar
sus honorarios bajo esta modalidad.
I. Los tcnicos debern ser titulares de una cuenta bancaria en el Banco de la
Nacin Argentina. Presentarn por escrito, a las Unidades del INTA, la
conformidad para que se depositen sus acreencias, detallando nmero y
nombre de la sucursal, en la cual tienen abierta la cuenta bancaria. Los gastos
bancarios estarn a cargo de cada titular.
II. Las Coordinaciones del PSA, presentarn con las facturas y las Orderes de
Pago, una planilla resumen numerada (Modelo I), en la cual se indicar el
ANEXO II
lidiada de Petioulbsa. ~Oda y Pesca

InstitutothoianaldeTdorddagraterapaduaria
"2010 Mb del Bicentenario de la Revolucin de Mayo"
detalle de los tcnicos que cobrarn por transferencia.

Las Administraciones de las Unidades Operativas del INTA confeccionarn un
solo cheque por el total de la planilla y presentarn nota al Banco (Modelo II)
con los importes individuales de cada tcnico. La contabilizacin del pago se
har por el total, detallando y adjuntando en el asiento contable el nmero de
planilla resumen indicada en el punto II.
IV. El comprobante respaldatorio ser la nota conformada por el Banco de la Nacin
Argentina, la cual se adjuntar a la documentacin de pago.
V. Cada unidad del INTA deber gestionar ante el Banco los trmites que resulten
necesarios para utilizar esta metodologa de transferencia.
Aclaracin: La adhesin a esta metodologa de pago es optativa, re-atizndose el
resto de los pagos en forma habitual.
2. ACTUAUZACION MINUTA OPERA1WA PSA
Punto 10 Monto de Anticipo
Se actualiza el monto de anticipos hasta $ 30.000 (pesos treinta mil).
Punto 9.1 Caja Chle.a
El monto de caja chica de la Coordinacin Provincial es de hasta $10.000 (pesos
diez mil).
Punto 9.1.1 Caja Chica delegaciones.
El monto total de las cajas chica para las Delegaciones de la Coordinacin
Provincial es de hasta $ 20.000 (peSos veinte mil).
La cantidad de delegaciones y los montos de caja chica asignados a cada una
de ellas, sern informados a la Unidad Operativa del INTA desde la
Coordinacin Provincial
Punto 8.4 Salario Caldo
El valor del salario cado para el Programa es de $75 (Pesos setenta y cinco).
Esta Circular podr consultarse accediendo a la siguiente pgina:
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MODELO I
PROGRAMA SOCIAL AGROPECUARIO (P S.A.)

Pago por Tninsferencla Banco Nacin Argentina, a Personal de P.S.A.
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Honorarios
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Movilidad
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Retiene. ($) '

Ingr.Brutoe
Total M)
Pactan'
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importe
Neto (0
1
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'
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TOTAL
N Planilla
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Pr' Asiento
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Firma y Sello Responsable
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"2010 Mo del Bicentenario de la Revolucin de Mayo"
laatituto Nacional de
Itcnologla Agropecuaria
ANEXO II
MODELO II
Seores:
Banco de la Nacin Argentina
Sucursal
De mi mayor consideracin:
($
Por la presente se adjunta cheque del Banco de la Nacin Argentina N

por un importe de pesos
.
.
.....
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"2011 Alio del Trabajo Decente, la Salud y Seguridad de los Trabajadores"

BUENOS AIRES, / 4 I C 2011

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MINUTA DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS

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75 CAMBIO RURAL 750001 RRHH AGENTES DE PROYECTO/COORDINADOR

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r0008 EXPERIMENTACION ADAPTATIVA

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8. CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS

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JURISDICCIONAL, sern los vigentes en el INTA, de acuerdo al cuadro que

Trmite Abreviado INTA (Dec. N 287/86,

Contrataciones Directas INTA (Dec. N

Compra Especfica o Urgente

Contrataciones Directas INTA (Dec. N

Licitaciones Privadas INTA

Licitaciones Pblicas INTA

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FUENTE DE FINANCIAMIENTO 50 - FONDOS EXTRAPRESUPUESTARIOS

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3. Contratacin Especfica o Urgente

Cuando el Coordinador o Responsable Local requiera la compra o

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Las compras que corresponda realizar bajo esta modalidad debern

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Apartado 12. Se publicar un aviso de la licitacin en un diario de

Cuando con motivo de la ejecucin de un Programa o Proyecto, resulte