FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

ESCUELA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA PBLICA

CONTABILIDAD DE OPERACIONES
2016-II
TALLER FINAL
PRIMERA ENTREGA OCTUBRE
Profesora: Mnica Sarmiento.
Monitor: Cesar Giovany Bojac Ovalle.
Las siguientes son las operaciones de inicio que realiz la empresa Muebles del Oriente Ltda. De NIT. 900.768.6572, dedicada a la compra y venta de electrodomsticos perteneciente al rgimen comn en el mes de octubre de
2016.
Octubre 1, La empresa registra su balance inicial con los siguientes aportes; Fanny Gutirrez $30.000.000 en
efectivo, Una camioneta por $45.000.000, Muebles y enceres por $6.800.000. Laura Mesa, $30.000.000 en efectivo,
dos computadores por $1.800.000 c/u y Andrs Jara aporta $35.000.000 en efectivo. Los gastos de constitucin
ascienden a $460.000.
Octubre 1, Se le hace un contrato a un ao como administrador a Andrs Jara con un salario de $1.900.000
mensuales. Pago los primeros 5 das del mes vencido.
Octubre 2, La empresa abre una cuenta corriente en el banco popular, donde consigna el 95% del efectivo restante.
Octubre 3, Compr 20 TV de 32 FC 2345 por valor de $950.000 c/u a Industrias tecnolgicas S.A. GC
AUTORRETENEDOR a crdito por 60 das.
Octubre 2, Compra un software contable para la empresa, cuya licencia es otorgada por tres aos por un valor de
$3.500.000 a Soluciones informticas Ltda. Perteneciente al rgimen comn. Se paga de contado. Cheque #0001
Octubre 2, Compra en la FC 3242 9 equipos de sonido por un valor de $735.000 a Felipe Castro RS. Paga el 50%
de la factura. Cheque #0002
Octubre 3, Se realiza un contrato de arrendamiento de una bodega por un ao, por un valor de $.2000.000
mensuales con inmobiliaria del norte S.A. G.C. El pago se realiza a mes vencido.
Octubre 4, Se realiza un contrato de arrendamiento de un local con Csar Barragan RS por un valor de $900.000
mensuales. Pago cheque #0003
Octubre 5, Se venden en la FV 01 2 TV de 32 por un valor de $1.200.000 c/u, 1 equipo de sonido por $1.000.000,
a Jorge Garzn perteneciente al rgimen simplificado. El cliente abona el 50% en efectivo y el saldo queda
pendiente a 30 das.
Octubre 6, Se compran en la FC 88667 de Alkosto S.A. GC AUTORRETENEDOR, 30 tv de 28 por un valor de
$750.000 c/u, y nos conceden un descuento comercial del 3%. Se abona el 25% y el saldo queda a 60 das. Cheque
# 0004
Octubre 6, Se realiza un anticipo de $2.000.000 a Mega muebles S.A. GC AUTORRETENEDOR, por la orden de
compra 8967. Cheque #0005
Octubre 7, Se acuerda con la contadora Paola Galindo RS declarante de renta, la asesora y prestacin de
servicios contables por un valor de $400.000 mensuales. El pago se realiza el ltimo da hbil del mes.
Octubre 8, Se compra de contado papelera para 3 meses por valor de $.1100.000, a Papeles y Papeles SAS
pertenecientes al rgimen comn. Cheque #0006
Octubre 9, Se compran en la FC 4332 12 TV de 40 por un valor de $1.850.000 c/u a Juan Rocha RS a crdito. Nos
concede un descuento del 10% por pronto pago dentro de los 20 primeros das.
Octubre 12, Se crea la caja menor de la empresa por un valor de $150.000.
Octubre 12, Se contrat a Mara Luna como vendedora con un contrato a trmino indefinido con un salario de
$750.000 mensuales, ms comisiones del 3% sobre las ventas. Se paga los 5 primeros das de cada mes vencido.
Octubre 13, Se compran a crdito en la FC88701 de Alkosto S.A. 15 tv de 28 por un valor de $700.000 c/u, 12 tv
de 32 por un valor de $1.050.000 c/u, 18 Equipos De sonido por un valor de $800.000 c/u. Abona el 30% Cheque
#007.

Octubre 14, Se venden de contado FV 02 7 tv de 28 por $1.200.000 y 7 tv de 32 por $1.300.000 a Seguridad Atlas
Ltda. RC. Se les concede un descuento comercial del 2.5%.
Octubre 14, Se compran 10 equipos de sonido a Sonido brutal SAS RC por un valor de $730.000 c/u. Descuento
del 5% por pago de contado. Se paga con cheque #008.
Octubre 16, Se Compra 14 Hornos microondas FC 2401 por valor de $250.000 c/u a Susana Castellanos RS. Se
abona el 40% y el saldo queda a 60 das. Cheque #0009
Octubre 17 Se realiza una venta a crdito FV 03 de 7 tv de 28 a Industrias alimenticias Doria GC
AUTORRETENEDOR por valor de $1.130.000 c/u. Se le concede un descuento del 4% por pago dentro de los
primeros 10 das.
Octubre 18 Se paga por servicio de vigilancia $.1100.000 a Vigilancia Escalibur Ltda. RC. Por el servicio prestado
en Octubre. Se paga de contado. Cheque #0010
Octubre 22 Se compran en la en la FC 336574 de Megamuebles S.A. 15 Tv de 32 por un valor de $1.000.000 c/u
correspondientes a la orden de compra 8967. El saldo pendiente queda a 30 das.
Octubre 25 Industrias alimenticias Doria nos cancela la FV 03.
Octubre 27 Se le cancela la FC 4332 de juan Rocha. Cheque #0011
Octubre 27 Electromtricos del hogar Ltda. RC nos realiza un anticipo por $2.000.000. Orden de compra #0001
Octubre 28, Se realiza una venta de contado FV 04 de 6 TV de 28 por una valor de $1.200.000 c/u y 1 tv de 40
por un valor de $2.400.000 a Transmisiones ferreteras SAS RC. Se concede un descuento comercial del 4%.
Octubre 28 El dinero existente en caja es consignado a la cuenta de la empresa.
Octubre 30 Se realiza el reembolso de caja menor con los siguientes gastos. Cheque #0012
Gasolina $25.000.
Azcar y caf $17.600.
Taxis y buses $15.000.
Certificados de representacin y existencia $16.400.
Gastos notariales $13.000.
Botelln de agua $14.000.
Productos de aseo $31.000

Realizar las causaciones de fin de mes (depreciaciones, impuestos, provisiones, amortizaciones y dems
ajustes que haya lugar)
El mtodo de valuacin de inventarios de la empresa es el promedio ponderado.
La empresa deprecia sus activos por el mtodo de lnea recta.
La acusacin de la nmina se deben realizar al final del mes.
Para la primera entrega se deben entregar los asientos correspondientes de OCTUBRE y su respectiva
hoja de trabajo, la cual debe estar completamente formulada.

REQUISITOS PARA SU PRESENTACIN

El taller debe ser presentado en forma electrnica en una plantilla de Excel hasta la medianoche del da
sealado.
Formato de letra ARIAL 11, todos los registros contables deben llevar su respectiva cuadricula.
FECHA DE PRIMERA ENTREGA: 8 DE NOVIEMBRE DE 2016.
No deben anexar hoja de presentacin ni tampoco hojas en blanco.
El taller debe ser entregado por grupos de mnimo 4 personas (No se aceptan talleres individuales).
Debe especificar nombre completo y cdigo de cada uno de los integrantes del grupo (esto debe aparecer
en la parte superior de la primera hoja de desarrollo del taller).
Cualquier copia que sea encontrada en el taller ser calificada con CERO sin derecho a ningn reclamo.