Ventas

Pz.
Precio uni 2002 $
IVA
$
Precio sin IVA
$

13000000
180000
72.22
10.83
61.39

Precio uni. Iva

Precio s/iva 2003
2004
2005

72.5
61.625
64.09
66.6536

REGRESIN LINEAL SIMPLE

PIEZAS VENDIDAS
(Y)

Ao(X)
1
2
3
6
a=
b=
Y4
Y5
Y6

X*Y

545000
488000
570000
1603000

X^2
545000
976000
1710000
3231000

12500
509333
559333
571833
584333

1
4
9
14
X testada
Y testada

Y^2
297025000000
238144000000
324900000000
860069000000
0.6
160300
6272324240000
2504460.8681311
0.9060632685

R=

PIEZAS VENDIDAS

AO(X)
(Y)
2000
2001
2002
2003
2004
2005

545000
488000
570000 Cap instalada
Outsorcing
559333
560000
571833
560000
584333
560000

Regresin lineal

600000

584333.333333333
571833.333333333
570000
559333.333333333

580000
560000

11833
24333

545000

540000
520000
Unidades vendidas

488000

500000
480000
460000
440000
420000
1999

2000

2001

2002
Ao

2003

2004

2005

2006

Ao

PLE

Proyeccin de
ventas
2002 $ 34,991,666.67
2003 $ 34,468,916.67
2004 $ 36,648,798.33
2005 $ 38,947,920.27

584333.333333333
3.333333333
33

2004

2005

2006

Contado
Crdito
$ 20,995,000.00 $ 13,996,666.67
$ 20,681,350.00 $ 13,787,566.67
$ 21,989,279.00 $ 14,659,519.33
$ 23,368,752.16 $ 15,579,168.11

MATERIA PRIMA
AO

Materia prima
B
Costo unitario
2.00
###
$
2.06 $
2.06 $
2.12 $
2.12 $
Unidades de mp por producto
1
2
1,118,666.67 $ 2,237,333.33 $
1,153,600.00 $ 2,307,200.00 $
1,188,208.00 $ 2,376,416.00 $
1,100,000.00 $ 2,360,000.00 $
A

$
$
$

2003
2004
2005
2002

$
$
$
$

C
4.00
4.12
4.24
1
2,237,333.33
2,307,200.00
2,376,416.00
2,320,000.00

MANO DE OBRA
Costo de la mano de
obra
2003 $
3,360,000.00
2004 $
3,460,800.00
2005 $
3,564,624.00

COSTOS INDIRECTOS
Costo de
Ao
mantenimiento($5)
2003 $
2,800,000.00
2004 $
2,884,000.00
2005 $
2,970,520.00

Concepto
Planta y maquinaria

Costos por outsorcing

2003
2004
2005

MOI
$

% de depreciacin
500,000.00
16.8%

2003
Presupuesto, rea de
produccin
Ms depreciaciones

$ 11,753,333.33
$ 11,837,333.33

2004
$ 12,586,133.33
$ 12,670,133.33

Inventario materia prima

inventario prod. Terminado
Inv. Inicial 2003 Inv. Final 2005
Inv. Inicial 2003 Inv. Final 2005
$
82,000.00 $
103,968.20
15000
15500
2004 $
288,400.00
56000
2005 $
297,052.00
56000

Total requerido
$ 5,593,333.33
$ 5,768,000.00
$ 5,941,040.00
$ 5,780,000.00

CONTADO
$ 1,678,000.00
$ 1,730,400.00
$ 1,782,312.00
$ 1,734,000.00

CRDITO
$ 3,915,333.33
$ 4,037,600.00
$ 4,158,728.00
$ 4,046,000.00

ostos por outsorcing

$
$
$

Ao 1
$

473,333.33
973,333.33

DEPRECIACIONES PLANTA Y MAQUINARIA

acumulado
Ao 2
acumulado
Ao 3
84,000 $
84,000 $
84,000 $
168,000 $

2005
$ 13,449,517.33
$ 13,533,517.33

84,000

acumulado Ao 4
acumulado Ao 5
acumulado
$ 252,000 $
84,000 $ 336,000 $
84,000 $ 420,000

VENTAS
Numero de
vendedores

sueldo trimestral
c/u
Sueldo 2003
Sueldo 2004
50 $
30,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,120,000.00

Concepto
Gasto de publicidad

Monto trimestral Total

Total
$
10,000.00 $
40,000.00 $
41,200.00

Gastos fijos (renta y

dep)

50,000.00

Presupuesto de
ventas anual

90,000.00

$ 6,240,000.00

200,000.00

200,000.00

$ 6,361,200.00

ADMINISTRACIN
Numero de
empleados

sueldo trimestral
c/u
Sueldo 2003
Sueldo 2004
25 $
50,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,100,000.00

Gastos fijos

50,000.00

200,000.00

Presupuesto de
administravin

50,000.00

$ 5,200,000.00

200,000.00

$ 5,300,000.00

FINANCIEROS

Capital

Prestamo bancario 2013

Inters %
Inters $
100000
4%

Monto
3500

103500

Sueldo 2005
$ 6,242,400.00
Total
$
42,436.00
$

200,000.00

$ 6,484,836.00

Sueldo 2005
$ 5,202,000.00
$

200,000.00

$ 5,402,000.00

Inventario inicial de M.P.

Compras de materiales
M.P. disponible p/uso
Inventario final de M.P.
M.P. utlizada
Mano de obra
Gastos indirectos
Costos de prod del periodo
Saldo inicial de prod en proceso
costo de produccion del periodo
Saldo final de prod. en proceso
Costo de produccion de art. Terminados
pz. Producidas
c.u.
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial de prod. Terminados
Costo de produccion
Inventario final de prod. Terminados
Costo de ventas

PIEZAS VENDIDAS
Inv. Inicial
Piezas Producidas
Inv. Final
Pzas vendidas

$
$
$
$
$

2003
82,000.00
5,799,733
$5,881,733
288,400.00
$5,593,333
3,360,000.00
2,884,000.00
$11,837,333.33
0
$11,837,333.33
0
$11,837,333.33
559333
$21.16

$300,000
$11,837,333.33
$1,185,144
$10,952,189.11

15000
559333
15000
559333

2004
$288,400
$ 5,776,652.00
$6,065,052
$
297,052.00
$5,768,000
$ 3,460,800.00
$3,441,333.33
$12,670,133.33
0
$12,670,133.33
0
$12,670,133.33
560000
$22.63

$
$
$
$

2005
$297,052
5,747,956.00
$6,045,008
103,968.20
$5,941,040
3,564,624.00
4,027,853.33
$13,533,517.13
0
$13,533,517.13
0
$13,533,517.13
560000
$24.17

precio unitari
ventas totale

120
67120000

Estado de resultados
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTA
utilidad bruta

$
$
$

2003
34,468,916.67
11,837,333.33
22,631,583.33

$
34% $
66% $

2004
36,648,798.33
12,670,133.33
23,978,665.00

GASTOS DE OPERACIN
gastos de venta
gastos de administracion
Utilidad de operacin

$
$
$

6,240,000.00
5,200,000.00
11,191,583.33

18% $
15% $
32% $

6,361,200.00
5,300,000.00
12,317,465.00

intereses pagados
otros gastos
otros productos

$
$
$

3,500.00
-

0% $

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

11,188,083.33

32% $

12,317,465.00

impuestos
UTILIDAD NETA

$
$

3,356,425.00
7,831,658.33

10% $
23% $

3,695,239.50
8,622,225.50

###
###

$
35% $
65% $

Variacin
2005
Variacin relativa absoluta
Variacin relativa
38,947,920.27
$ 2,179,881.67
6% $ 2,299,121.93
13,533,517.33 35% $
832,800.00
7% $
863,384.00
25,414,402.93 65% $ 1,347,081.67
6% $ 1,435,737.93

17% $
14% $
34% $

6,484,836.00
5,402,000.00
13,527,566.93
###
###
###

34% $

13,527,566.93

10% $
24% $

4,058,270.08
9,469,296.85

17% $
121,200.00
14% $
100,000.00
35% $ 1,125,881.67
-$

2% $
123,636.00
2% $
102,000.00
10% $ 1,210,101.93

3,500.00

-100%

35% $ 1,129,381.67
$
10% $
338,814.50
24% $
790,567.17

10%
#DIV/0!
10%
10%

$ 1,210,101.93
$
$
363,030.58
$
847,071.35

Variacin
absoluta
6%
7%
6%

2%
2%
10%

10%
#DIV/0!
10%
10%

Ingresos
saldo inicial
aportaciones socios
prstamo bancario
ventas cobradas
total de ingresos

2003
100,000.00
20,681,350.00
20,781,350.00

$
$
$
$
$

Egresos
costo de venta
compra de activos fijos
capital
intereses
otros
total de egresos

$ 19,278,000.00
$
$
100,000.00
$
3,500.00
$
$ 19,381,500.00

$ 24,125,066.67
$
$
$
$
$ 24,125,066.67

$ 25,215,225.33
$
$
$
$
$ 25,215,225.33

Flujo de efectivo

$ 13,051,629.00

$ 25,864,675.16

1,399,850.00

$
$
$
$
$

2004
1,399,850.00
35,776,845.67
37,176,695.67

#REF!

$
$
$
$
$

2005
13,051,629.00
38,028,271.49
51,079,900.49

Balance general
ACTIVO
Circulante
Caja
Bancos
clientes
Total de A C

$
$
$
$

1,399,850.00
13,787,566.67
15,187,416.67

$
6% $
60% $
66% $

13,051,629.00
14,659,519.33
27,711,148.33

Fijo
edificios
maquinaria y equipo
equipo de transporte
equipo de computo
mobiliario
dep acumulada
Total A F

$
$
$
$
$
$
$

7,000,000.00
500,000.00
300,000.00
84,000.00
7,716,000.00

31% $
2% $
1% $
$
$
0% $
34% $

7,000,000.00
500,000.00
300,000.00
168,000.00
7,632,000.00

2003

Diferido
total A D
Total Activo

2004

0
$

22,903,416.67

0
$

35,343,148.33

37%
41%
78%

20%
1%
1%

0%
22%

Variacin
absoluta

Variacin relativa

Variacin relativa

2005
$
$
$
$

25,864,675.16
15,579,168.11
41,443,843.27

$
$
$
$
$
$
$

7,000,000.00
500,000.00
300,000.00
252,000.00
7,548,000.00

$
$

53% $
32% $
85% $

14% $
1% $
1% $

11,651,779.00
871,952.67
12,523,731.67

832% $
6% $
82% $

0% $
0% $
0% $

12,813,046.16
919,648.77
13,732,694.93

1% $
15% -$

84,000.00
84,000.00

100% $
-1% -$

84,000.00
84,000.00

12,439,731.67

54% $

13,648,694.93

48,991,843.27

Variacin
absoluta
PASIVO
A corto plazo
Proveedores
98% Acreedores bancarios
6% Imp por pagar
50%
A largo plazo
Acreedores bancarios
0% Total Pasivo
0%
0% CAPITAL CONTABLE
Capital social
Utilidad del ejercicio
50% Utilidad acumulada
-1% Total Capital

39% Total Pasivo + Capital

2003

2004

$
$
$

3,915,333.33
-

17% $

4,037,600.00
###
###

$
$

3,915,333.33

17% $

$
$
$
$

7,800,000.00
11,188,083.33
18,988,083.33

34% $
49% $
$
83% $

7,800,000.00
12,317,465.00
11,188,083.33
31,305,548.33

$
$

22,903,416.67

$
$

35,343,148.33

###
4,037,600.00

Variacin relativa

Variacin
absoluta

Variacin relativa

2005
11% $
$
$

4,158,728.00
-

$
11% $

22%
35%
32%
89%

8% $

122,266.67

3% $

121,128.00

4,158,728.00

8% $

122,266.67

3% $

121,128.00

$
$
$
$

7,800,000.00
13,527,566.93
23,505,548.33
44,833,115.27

16% $
28% $
48%
92% $

1,129,381.67
12,317,465.00

0% $
10% $
$
65% $

1,210,101.93
12,317,465.00
13,527,566.93

$
$

48,991,843.27

12,439,731.67

54% $

13,648,694.93

Variacin
absoluta

3%

3%

0%
10%
110%
43%

39%

RAZONES FINANCIER
RAZONES DE LIQUIDEZ
2005
2003
2004
Liquidez
$
3.88 $
6.86 $
9.97
Prueba de cido
$
0.36 $
3.23 $
6.22

RAZONES DE ACTIVIDAD
2005
2003
2004
Rotacin de cuentas x cobrar
2.5
2.5
2.5
Das en cartera
146
146
146
Rotacin de activos totales
4.46720019 4.8019914 5.16003183

S FINANCIERAS
RAZONES DE APALANCAMIENTO
2005
2003
2004
Deuda a capital
50%
52%
53%
Deuda a total de activos
17%
11%
8%

RAZONES DE RENTABILIDAD
2005
2003
2004
Margen de ganancia neta
$
0.23 $
0.24 $
0.24
Rendimiento sobre la inversin
$
1.01 $
1.13 $
1.25
Rendimiento sobre el capital
$
1.00 $
1.11 $
1.21

CCPP