Nr.

Coninutul operaiei economice

Suma,lei

Debit

Credit

S-a ncasat n numerar pentru depunerea numerarului n cont curent

persoanei juridice

6000

S-au procurat mijloace de transport de la furnizori. Contul nu este

achitat

10000

S-a achitat factura furnizorului din contul Nostro

10000

S-a eliberat n numerar suma depozitului de economii

1000

S-a deschis un depozit la vedere cu dobnd persoanei fizice

3000

De la contul Nostro este transferat suma datoriei fa de

2500

Crt.

buget privind impozitul de venit

7

Salariatul bncii (titularul de avans) restituie n casa suma

100

neutilizat a avansului
8

Sunt reflectate cheltuielile privind impozitul funciar ca datorie fa de

buget

400

S-a calculat amortizarea (mobil)

500

10

S-a calculat amortizarea imob. necorporale

100

11

S-au procurat valori mobiliarea de stat cu achitare din contul

Nostro n BNM

10000

12

Este calculat dobnda pentru mprumuturile primite pe termen scur

de la Bnci

50000

13

Este calculat amortizarea mobilei i utilajului

2500

14

Este calculat salariul personalului bncii

85000

15

S-a achitat salariul la casierie

8000

16

Este calculat impozitul funciar

500

17

Este calculat dobnda pentru conturile Loro

18

Sunt calculate defalcri n fondul de pensii

19

Este calculat dobnda aferent depozitelor de economii ale

persoanelor fizice

18000
?
4000

20

Este calculat plata pentru arenda mijloacelor de transport nchiriate

3700

21

Este calculat impozitul pe bunuri imobiliare

2300

22

Este achitat plata serviciilor de consultaie n numerar

1800

23

Este calculat impozitul pe venit al bncii

20 000

24

Este calculat dobnda pentru mprumuturi pe termen scurt (1 lun)

primite de la BNM

5 000

25

Sunt nregistrate cheltuielile pentru reciclarea cadrelor

8 600

26

S-au achitat serviciile de telex-telefon la contul curent al clienilor

1400

27

S-a calculat dobnda aferent depozitelor pe termen scurt

persoanelor juridice

4400

28

S-a calculat dobnda aferent depozitelor pe termen lung primite de

la bnci

4000

29

Sunt reflectate datoriile fa de furnizori privind cheltuielile

15 000

de reclam
30

Este calculat taxa n fondul rutier

4 000

31

S-a calculat dobnda la conturile Nostro n bnci

28 000

32

S-a calculat CAS, CAM

la salariile calculate
33

S-a calculat dobnda aferent creditelor pe termen lung acordate

industriei energetice

27 000

34

S-a calculat dobnda aferent unui credit comercial pe termen scurt

19 600

35

S-a calculat dobnda pentru creditele pe termen scurt acordate altor

bnci

14 700

36

S-a calculat dobnda pentru creditele de consum pe termen mediu

18 300

37

Este calculat dobnda aferent plasrilor pe termen scurt n

22 000

Bnci, pri nelegate

38

S-a calculat dobnda aferent creditului acordat entitii agricole

8 500

39

S-a calculat dobnda aferent creditului pe termen scurt acordat

pentru construcie

7 200

40

S-a calculat dobnda la creditele pe termen mediu acordate

50 000

Guvernului

41

S-au utilizat AMVSD pentru cheltuieli de birou

42

La sfritul perioadei de gestiune veniturile sunt trecute la

500
?

contul respectiv(nchiderea conturilor de venituri)

43

La sfritul perioadei de gestiune cheltuielile sunt trecute la

contul respectiv(nchiderea conturilor de cheltuieli)

44

Rezultat al exerciiului curent