PEMERINTAH KOTA MATARAM

..
Alamat : ..
BERITA ACARA REKONSILIASI INTERNAL DATA BARANG MILIK DAERAH
PADA
: KANTOR
NOMOR
:
Pada hari ini .., tanggal . bulan tahun 2016, bertempat di
Kantor Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah, kami yang bertanda tangan di bawah ini:
I.

Nama

: ..

NIP

: ..

Jabatan

: Kepala Sekolah

untuk selanjutnya disebut Pihak Pertama;

II.

Nama

NIP

Jabatan

: Kepala Dinas Dikpora Kota Mataram

untuk selanjutnya disebut Pihak Kedua;

menyatakan bahwa telah melakukan Rekonsiliasi Data Barang Milik Daerah (BMD) pada
lingkup internal Pemerintah Kota Mataram dengan cara membandingkan data BMD pada Laporan
Barang Pengguna (LBP) untuk periode Semester I Tahun Anggaran 2016, dengan hasil sebagai
berikut:
I.

Hasil Rekonsiliasi Data BMD

1) Total Aset Tetap (terlampir)
2) KIB A ,B (Peralatan dan Mesin), C, E dan F (terlampir)
3) Aset Lain-Lain dan Jumlah Aset Tetap (terlampir)

II.

Hal-hal penting lainnya mengenai data BMD terkait penyusunan LBP/KP dan LKPD
disajikan dalam Lampiran Berita Acara ini, yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari Berita Acara ini.

Demikian Berita Acara ini dibuat untuk bahan penyusunan Laporan BMD dan LKPD periode 2016,
dan apabila di kemudian hari terdapat kekeliruan akan dilakukan perbaikan sebagaimana mestinya.

Kepala Dinas Dikpora Kota Mataram

Selaku pembantu pengelola BMD,

Kepala Sekolah
Selaku pengguna BMD,

..
NIP.

NIP. .

LAMPIRAN BERITA ACARA REKONSILIASI INTERNAL

I.

KESEPAKATAN PADA AKHIR PERIODE YANG LALU (NERACA AUDITED 2015)

TABEL I

II.

NILAI PEMBENTUKAN ASET TETAP PERIODE BERJALAN TAHUN ANGGARAN 2016

A. Penjelasan Atas Kolom Belanja Modal pada Tabel II merupakan penjumlahan nilai
Neraca Audited 2015 dan LRA 2016
B. PENJELASAN ATAS KOLOM EKSTRAKOMPATABEL PADA KOLOM TABEL II
Dipindah ke rekening

ektrakompatabel kode 98 dan 99 yang merupakan rekening

tambahan untuk menampung sementara catatan atas aset tetap (tetap tercatat pada Kartu
Inventaris Barang (KIB), namun tidak dapat tersaji dalam rincian barang ke neraca, dengan
kriteria sebagai berikut :
1. Kondisi baik namun aset tersebut tidak dapat memenuhi standar kapitalisasi dan tidak
dapat disusutkakn karena dalam kebijakan akutansi Pemerintah Kota Mataram tidak ada
kriteria masa manfaat untuk

pengecatan kendaraan mobil dinas yang tidak dapat

dikapitalisasi, dan pada nilai barang Rp.300.000

2. Kondisi baik namun aset tersebut tidak memenuhi standar kriteria kapitalisasi minimal dan
anggarannya keluar melalui mekasime belanja modal dan tidak masuk dalam kriteria
penyusutan
3. Kondisi baik namun aset tetap yang dimaksud sedang dalam proses serah terima ke SKPD
lain (mutasi antar SKPD).
4. Kondisi baik namun sedang dalam sengketa.
C. PENGUNGKAPAN LAIN LAIN ATAS PEMBENTUK ASET TETAP TAHUN BERJALAN
1. Nilai Belanja Modal pada LRA SIMDA Keuangan Rp. 0.00,- adalah merupakan nilai
total belanja modal keseluruhan berdasarkan nilai SP2D yang diterima oleh
Kelurahan Tanjung Karang Kecamatan Sekarbela Kota Mataram pada Tahun
Anggaran 2016
2. Atas nilai Belanja Modal pada kegiatan terkait dalam LRA, terdapat belanja non
modal (biaya perolehan yang dapat dikapitalisasi) menjadi satu kesatuan nilai aset
yang bersumber dari :

Pembelanjaan

rekening

barang

penjelasan sebagai berikut :

jasa

dengan

rincian

Biaya perencanaan

Biaya pengawasan Rp. -

Biaya Honor

Biaya ATK

Hibah

Rp. -

Rp. Rp. Rp. -

3. Mutasi tambah pada kurang (keluar) antar SKPD dengan rincian penjelasan
sebagai berikut :

a. Mutasi Tanah

Terdapat mutasi tambah dari dana senilai Rp. 0,00,-

b. Mutasi Peralatan dan Mesin

Terdapat mutasi tambah dari sumber dana BOS berupa belanja modal senilai Rp.
0.00,-

Terdapat mutasi tambah dari sumber dana DAK berupa belanja modal senilai Rp.
0.00,-

Terdapat mutasi tambah dari sumber dana BOS berupa belanja modal senilai Rp.
2.500.00,-

Terdapat mutasi kurang senilai Rp. 2.500.000,- merupakan nilai barang tersebut
digunakan sebagai bahan praktik siswa pada SMK 3 jurusan mesin

c. Mutasi Gedung dan Bangunan

Terdapat mutasi tambah rehab gedung kelas dari sember dana DAK senilai Rp.
0.00,-

Terdapat mutasi tambah dari Dinas PU berupa ruang kelas, dsb Rp. 0.00,-

d. Mutasi Jalan, Irigasi dan Jaringan

Terdapat mutasi tambah dari belanja modal senilai Rp. 0.00,-

Terdapat mutasi tambah dari belanja modal senilai Rp. 3.000.000,-

Terdapat mutasi kurang senilai Rp. 3.000.000,- merupakan nilai yang masuk
pada golongan gedung dan bangunan

e. Mutasi Asset Lain-lain

Terdapat mutasi tambah asset lain-lain senilai Rp. 0.00,-

TABEL II

III.

NILAI KESEPAKATAN SALDO AKHIR 2016

Nilai SIMDA Keuangan 2016 merupakan nilai yang tercatat dalam Laporan Realisasi Anggaran
SIMDA Keuangan yang dijumlahkan dengan nilai saldo akhir neraca audited 2015.
Nilai SIMDA BMD 2016 merupakan penjumlahan dari :
1. Saldo akhir yang tercantum dalam nilai kesepakatan pada Tabel I dan tercantum dalam
Neraca Audited 2015
2. Nilai Realisasi Belanja Modal T.A. 2016
3. Realisasi Belanja Non Modal T.A. 2016
Sehingga menjadi satu kesatuan nilai kesepakatan
TABEL III

IV.

PENJELASAN ATAS PENYUSUTAN

Mekanisme penyusutan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan Perwal No..
Tentang Kebijakan Akuntansi dengan rincian sbb :
1. Penyusutan Atas Peralatan dan Mesin (Latsin)
Nilai Latsin yang disusutkan adalah nilai Latsin yang memenuhi standar kapitalisasi
minimum yaitu Rp. 300.000,- dengan jumlah Latsin yang disusutkan sebanyak 136
item.

Nilai Perolehan atas Peralatan dan Mesin yang berbeda-beda dari tahun 1996 s/d
tahun 2015 Rp. 584.233.600,- dan dengan masa manfaat yang berbeda-beda.
Nilai beban penyusutan sampai dengan per 31 Desember 2015 adalah sebesar
Rp. 425.931.90,4761905, Nilai buku baru per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 450.048.144,64,- dengan
sisa manfaat yang berbeda-beda per-bulan (Data Terlampir).
2. Penyusutan Atas Gedung Bangunan

Dilakukan berdasarkan : Memisahkan dan Menghitung

Memisahkan gedung induk dan biaya pemeliharaan yang timbul setelah atau
dalam waktu tahun perolehan
Menetapkan

masa

manfaat

tambahan

berdasarkan

perhitungan

besaran

persentase masa manfaat

Menghitung besaran penyusutan sehingga didapatkan rincian biaya penyusutan,
5

sisa nilai buku dan sisa masa manfaat dengan rincian sebagai berikut :
-

Nilai Perolehan atas 14 gedung dan bangunan yang berbeda-beda dan

berdiri sendiri dari tahun 1972 s/d tahun 2014 Rp. 796.233.267,- dengan
masa manfaat awal masing-masing gedung berbeda-beda.

Nilai beban penyusutan per 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp.

38.829.339,44,-

Nilai Buku baru per 31 Desember 2015 setelah penghitungan berdasarkan

kriteria

persentase

(metode

garis

lurus)

adalah

senilai

Rp.

1.372.320.920,56,- dengan sisa manfaat yang berbeda-beda per-bulan (Data

Terlampir)
3. Penyusutan Atas Jalan, Irigasi dan Jaringan

Dilakukan berdasarkan : Memisahkan dan Menghitung

Menghitung besaran penyusutan sehingga didapatkan rincian biaya penyusutan,
sisa nilai buku dan sisa masa manfaat dengan rincian sebagai berikut :
-

Nilai Perolehan atas Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp. 806.201.400,00,-

Nilai Buku setelah penghitungan berdasarkan kriteria persentase (metode

garis lurus) adalah sebesar Rp. 372.252.914,72,-

Nilai beban penyusutan per 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp.

372.252.914,72

TABEL IV

RINCIAN
1
A
B
C
D
E
F
G
TOTAL

NILAI ASETPER31
DESEMBER2015
2
3.451.825.000,00
584.233.600,00
1.411.150.260,00
806.201.400,00
0,00
0,00
221.222.750,00
6.474.633.010,00

PENYUSUTAN
3
0,00
134.185.455,36
38.829.339,44
372.252.914,72
0,00
0,00
0,00
545.267.709,52

NILAI BUKU PER31

PERKIRAANSALDO
DES2015
AWAL2016
4
5
3.451.825.000,00
3.451.825.000,00
450.048.144,64
450.048.144,64
1.372.320.920,56
1.372.320.920,56
433.948.485,28
433.948.485,28
0,00
0,00
0,00
0,00
221.222.750,00
221.222.750,00
5.929.365.300,48
5.929.365.300,48

TABEL V

Mataram, 31 Desember 2015

Lurah Kebun Sari,

MUHAMMAD FAISAL, S.Ip

NIP. 19740914 200501 1 012

CATATAN ATAS LAPORAN BARANG MILIK DAERAH

KANTOR CAMAT AMPENAN
I.

LAPORAN BARANG
1. TANAH (1.3.1)

Saldo Tanah pada Rincian Barang ke Neraca per 31 Desember 2014 sebesar Rp. 0,- Jumlah
tersebut terdiri dari saldo awal Rp.0,-

mutasi tambah Rp 2.948.085.000,- dan mutasi

kurang Rp 0,-

2. PERALATAN DAN MESIN (1.3.2)

Saldo BMD berupa Peralatan dan Mesin pada Rekapitulasi Barang ke Neraca 31 Desember
2014 sebesar Rp. 968.028.000,- Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal Tahun 2015.
Realisasi belanja selama TA. 2015 sebesar Rp . 34.600.000-. Terdapat Mutasi Ektra
kompatable (Kode 99) tahun 2014 yang tercatat senilai Rp. 2.231.650 - ditambah dengan
nilai barang ektrakompatebel tahun 2015 senilai Rp. 509.763.351,- sehingga nilai ekstra
kompatabel untuk golongan peralatan dan mesin tahun 2015 senilai Rp. 511.995.001,-.
Terdapat barang dengan kondisi rusak berat (aset lain-lain) senilai Rp. 42.282.400,sehingga jumlah keseluruhan dan menjadi saldo akhir per 31 Desember 2015 senilai Rp.
584.233.600,-

SALDO AKHIR PER 31 DES 2014

968,028,000

M UT A S I

TAMBAH

KURANG

SELISIH

Pembelian (Pengadaan) Tahun Berjalan

Transfer masuk

44,200,000.00

Transfer keluar

511,995,001.00

Hibah (keluar)
Reklasifikasi keluar
Koreksi Tim Penertiban Aset
Koreksi pencatatan
Penghentian BMD dari Penggunaan
TOTAL MUTASI

44,200,000.00

511,995,001.00
500,232,999.00

SALDO AKHIR PER 31 DES 2015

3. GEDUNG DAN BANGUNAN (1.3.3)

Saldo Gedung dan Bangunan pada Rincian Barang ke Neraca per 31 Desember 2014
sebesar Rp. 2.467.213.850,-. Jumlah tersebut menjadi saldo awal tahun 2015.Realisasi

belanja selama TA. 2015 sebesar Rp. 0,-,-. Mutasi antar akun dari akun Konstruksi Dalam
Pengerjaan ke Gedung dan Bangunan senilai Rp. 15.500.000,- terdapat mutasi keluar
senilai Rp. 1.819.743.590,- sehingga jumlah total akhir per 31 Desember 2015 Rp.
806.201.400,-

4. JALAN, JARINGAN DAN INSTALASI (1.3.4)

Saldo Jalan, Jaringan dan instalasi pada Rincian Barang ke Neraca per 31 Desember 2014
sebesar Rp. 15.57.543.400,- Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal Rp.0,- mutasi tambah
Rp. 85.496.900,- dan mutasi kurang Rp. 751.342.000,- sehingga nilai JIJ per 31 Desember
2015 senilai Rp. 806.201.400

5. ASET TETAP LAINNYA (1.3.5)

Saldo Gedung dan Bangunan pada Rincian Barang ke Neraca per 31 Desember 2014
sebesar Rp. 540.000,-. Jumlah tersebut menjadi saldo awal tahun 2015.Realisasi belanja
selama TA. 2015 sebesar 0,-. Bertambah dari peralatan dan mesin senilai Rp. 0,- terdapat
mutasi extra kompatabel senilai Rp. 540.000,SALDO AKHIR PER 31 DES 2014

540.000

MUTASI

TAMBAH

KURANG

SELISIH

Pembelian (Pengadaan) Tahun

Berjalan
Koreksi Tim Penertiban Aset
Transfer keluar

540.000

Penghentian BMD dari Penggunaan

Koreksi catat
TOTAL MUTASI
SALDO AKHIR PER 31 DES 2015

6. KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN (1.3.6)

Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan pada Rincian Barang ke Neraca per 31 Desember 2014
sebesar Rp. 15.500.000,- Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal Rp.0,- mutasi antar akun
dari KIB F ke KIB C Rp. 15.500.000,- dan mutasi kurang Rp.0,136.005.000,-

SALDO AKHIR PER 31 DES 2014

MUTASI

TAMBAH

Antar Akun

KURANG

SELISIH

15.500.000,-

TOTAL MUTASI

15.500.000,-

SALDO AKHIR PER 31 DES 2015

7. PERSEDIAAN (1.1.5)
Saldo persediaan pada tanggal 31 Desember 2015 berdasarkan hasil cek fisik adalah Rp ,yang terdiri dari :
URAIAN

KONDISI

-Alat tulis kantor

NILAI

Baik

-Persedian Barang Percetakan

-Obat-obatan
Total

II. INFORMASI TAMBAHAN

1. BMD yang dihentikan penggunaan aktifnya pada Aset Lain-Lain namun
belum dihapuskan adalah sebesar Rp. 1.200.000,- dengan rincian sebagai
berikut:
Uraian
Tanah
Peralatan dan Mesin

Saldo Awal
Rp ____
1.200.000

Mutasi Kurang
Rp ____
0

Saldo
Rp ____
1.200.000

Gedung dan Bangunan

Jalan dan Jembatan
Irigasi
Jaringan
Aset Tetap Lainnya
Aset Tak Berwujud
Jumlah

1.200.000

1.200.000

2. BMD yang dihentikan penggunaan aktifnya yang berada pada asset lain laindan sudah dihapuskan adalah sebesar Rp .,dengan rincian sebagai berikut:
Uraian
Tanah
Peralatan dan Mesin
Gedung dan Bangunan
Jalan dan Jembatan

Saldo Awal
Rp ____

10

Mutasi Kurang
Rp ____

Saldo
Rp ____

Irigasi
Jaringan
Aset Tetap Lainnya
Aset Tak Berwujud
Mataram, 31 Desember 2015
Lurah Kebun Sari,

MUHAMMAD FAISAL, S.Ip

NIP. 19740914 200501 1 012

11