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Revue de lERSUMA :: Droit des affaires - Pratique Professionnelle

N 1 - Juin 2012
ETUDE SUR LES DIFFICULTES DE RECOUVREMENT

DES CREANCES DANS LESPACE UEMOA : CAS DU
BENIN, BURKINA-FASO, MALI ET SENEGAL
Par Professeur Moussa SAMB
/ Publi en ligne le jeudi 28 juin 2012
Rsum/Abstract
RESUME DE LETUDE
Ltude sur les difficults de recouvrement des crances des entreprises dans lespace
UEMOA se situe dans la mme ligne droite que la rcente littrature sur le recouvrement
des crances et toute la documentation sur lefficacit des Actes Uniformes de lOHADA.
Elle a t ralise par lquipe de recherche du Centre de Recherche dEtude et de
Documentation de lERSUMA appuye par trois jeune consultants juristes et
conomistes, avec le financement du Fonds pour lAmlioration du Climat des
Investissements en Afrique de la Fondation Trust-Africa, base Dakar, Sngal.
Ltude dmarre par une revue documentaire sur les textes, la bibliographie et la
jurisprudence existante en matire de recouvrement des crances. Dans une deuxime
tape, des enqutes sur le terrain ont t effectues par lquipe de recherche, sur la
base dun questionnaire et dun guide dentretien, auprs des responsables dentreprises
et autres acteurs du monde judiciaire.
Lchantillon est constitu de petites et moyennes entreprises des secteurs
concurrentiels. Les enqutes auprs de ces entreprises ont t compltes par des
entretiens semi-directifs avec les huissiers de justice, les magistrats, les syndics, les
avocats, les commissaires priseurs, ainsi que les responsables des services de
recouvrement des banques et institutions de microfinance.
Ltude dmarre par une prsentation de lenvironnement juridique et conomique des
quatres pays tudis, savoir le Bnin, le Burkina Faso, le Mali et le Sngal. Ces pays
prsentent les caractristiques communes dtre la fois membres de lUnion
Economique et Montaire Ouest Africaine ( UEMOA) et parties au Trait de
lOrganisation pour lHarmonisation du Droit des Affaires en Afrique ( OHADA). Cest
sous lempire de lOHADA, qua t adopt lActe Uniforme sur les procdures
simplifies de recouvrement des crances et les voies dexcution, dont lapplication se
trouve au centre de ltude. Quant lUEMOA, elle a propos des solutions alternatives
en adoptant un Rglement sur la titrisation des crances.
Ltat des lieux des difficults de recouvrement des crances des entreprises relate les
perceptions des tablissements financiers, des entreprises et des acteurs du monde
judiciaire dans les diffrents pays retenus par ltude. De faon gnrale, les personnes
enqutes soulignent le formalisme trs lourd, labsence de clrit, la complexit des
procdures et les dilatoires qui se traduisent, en fait, par une protection des dbiteurs
indlicats en face de cranciers presque dsarms et peu confiants lgard du systme
judiciaire. Quant aux acteurs du monde judiciaire, ils se rvlent tre trs critique
lendroit des procdures lgales qui savrent tre plus complexes et pointent le doigt sur
linsuffisance des moyens et la confusion des rles. Les points de vue divergent selon
que les perceptions de lenvironnement du crdit sont formules par les banques ou
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tablissements financiers et les entreprises bnficiaires du crdit. Dans tous les pays
visits, les difficults de recouvrement des crances publiques envers lEtat et les
entreprises publiques sont voques, les procdures de compensation prvues par les
textes de lOHADA tant sans effet devant limmunit de juridiction ou dexcution dont
bnficient ces institutions publiques nationales ou internationales comme lUEMOA.
Ltude procde ensuite une typologie des difficults rencontres par les entreprises
en distinguant les crances publiques dune part, et les crances dorigine prive, dautre
part. Sur cette base les difficults sont analyses selon quelles tiennent la complexit
des textes juridiques ou aux pratiques en cours dans les diffrents pays. De manire
quasi-unanime, les acteurs rencontrs conviennent que lOHADA, a introduit des
innovations substantielles dans la lgislation jusque-l connue et pratique. Seulement, il
est frquent de remarquer que lapplication est trs divergente sur bien daspects dun
pays un autre, et mme quelquefois, au sein dune mme juridiction. Cette situation
nest que la consquence dune absence de prparation efficiente des acteurs. Une
bonne imprgnation des acteurs aurait eu lavantage de leur faciliter la comprhension
des textes pour une justice utile et efficace, ce qui suppose des dcisions juridiquement
correctes dans un dlai raisonnable. Enfin, un effort soutenu de vulgarisation de la
position et des arrts de la CCJA permettrait de rduire les disparits dinterprtation.
Ltude traite, par la suite, limpact des difficults de recouvrement des crances au
double plan macro et micro conomique. Les difficults de recouvrement des crances
des entreprises ont certainement des rpercussions sur les entreprises. Mais puisque
ces dernires voluent dans un environnement macroconomique, ces difficults ne
manquent pas daffecter le reste des acteurs. Ltude identifie ces impacts sur les
entreprises elles-mmes, sur le plan social, sur les recettes fiscales et enfin sur
lenvironnement conomique global.
Ltude poursuit le diagnostic par lnonciation de recommandations pour faire face aux
difficults de recouvrement des crances. Les recommandations gnrales portent, pour
lessentiel, sur la prvention des difficults et la gestion du portefeuille des crances
alors des recommandations plus spcifiques sont faites aux tablissements financiers et
aux entreprises et lendroit des acteurs du monde judicaire.
Des propositions de modifications de textes portant surtout sur lActe uniforme de
lOHADA relatif au recouvrement des crances et voies dexcution montrent les
problmes dinterprtation que soulvent les textes actuels.
Enfin, ltude se termine par la prsentation des mcanismes alternatifs comme
lassurance crdit, la titrisation, laffacturage, la cration de marchs hypothcaire et les
difficults de leur mise en uvre dans le contexte des pays de lUEMOA.
...
CONTEXTE ET IMPORTANCE DE LETUDE
Lintgration conomique rgionale ncessite la cration dun espace
conomique moderne impuls par le crdit. Cet espace doit disposer de
mcanismes de rglement des crances et de rgles juridiques effectives
pour assurer de manire prvisible, transparente et peu coteuse, le
recouvrement par les entreprises des crances qui leur sont dues par les
dbiteurs. De cette manire, les entreprises pourront surmonter les
difficults de trsorerie provenant des problmes de recouvrement des
crances, causes frquentes de leur insolvabilit.
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Avant 1998, dans la plupart des Etats membres de lUEMOA, les

procdures de recouvrement des crances existantes, empruntes aux
vieilles rgles du droit civil franais, taient complexes et dpasses ; les
contentieux de recouvrement pouvant se drouler sur plusieurs annes.
Pour pallier ces inconvnients, dans le cadre de lOrganisation pour
lHarmonisation du Droit des Affaires en Afrique (OHADA), les Etatsparties au Trait de lOHADA, dont ceux de lUEMOA, ont adopt, en
1998, lActe uniforme portant organisation des procdures simplifies de
recouvrement et voies dexcution. A travers cet Acte Uniforme, le
lgislateur a consacr le droit lxcution force, reconnu au crancier,
par les nombreuses procdures qui lui sont proposes pour assurer le
recouvrement de sa crance. Au nombre de celles-ci, les procdures
dinjonction de payer, de dlivrer ou de restituer mritent tout
particulirement dtre releves. A ces procdures, le lgislateur a voulu
imprimer une certaine clrit en rendant plus souples les conditions de
saisine de la juridiction.
Si ce dispositif simplifi de recouvrement est entr en vigueur dans tous
les Etats, lapplication effective de lActe uniforme se heurte de
nombreux obstacles en raison des difficults consubstantielles la loi
elle-mme, des divergences dinterprtation et dapplication. Par ailleurs,
nombre dacteurs et des PME sont peu informs des nouvelles rgles de
procdure. Il reste aussi valuer la mise en uvre de ces procdures
par les juridictions nationales et par les juridictions communautaires, et le
niveau dinformation des acteurs conomiques ; valuation dautant plus
ncessaire que le recouvrement des crances est un problme crucial
pour le refinancement des entreprises, et particulirement des PME.
Les difficults de recouvrement ont des causes diverses :
Les obstacles tenant aux textes juridiques (lois,
rglements) ;
Les obstacles tenant la pratique judiciaire :
decrets
et
absence dun cadre juridique efficace et contraignant lgard des

dbiteurs en dpit des rformes apportes par lOHADA ;
obstacles juridiques et judiciaires au recouvrement des crances
contre lEtat et les personnes publiques du fait de la rgle de
limmunit dexcution, tendue dans la jurisprudence de certains
pays aux entreprises publiques, pourtant soumises une gestion de
droit priv ;
absence de dispositif de gestion et de cession des crances ;
dficiences dans lorganisation interne des entreprises crancires
pour le suivi du contentieux de recouvrement ;
inefficacit des procdures de prvention et de traitement de
linsovabilit.
Pour crer un nouveau cadre de financement des entreprises, lUEMOA a
adopt, avec le concours de la BCEAO, le Rglement n
02/2010/CM/UEMOA relatif aux fonds communs de titrisation de crance
et aux oprations de titrisation dans lUEMOA. La titrisation des crances
est un mcanisme consistant pour les tablissements de crdit,
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transformer leurs crances en titres (prts immobiliers, prts la

consommation en titres ngociables). La mise en place du dispositif
communautaire doit concourir la cration de marchs hypothcaires et
linstitutionnalisation de fonds communs de titrisation des crances, ayant
pour objet dacqurir des crances et leurs accessoires, en change de
parts et des titres reprsentant ces crances. Lefficacit de ce nouveau
dispositif ncessite un assainissement de lenvironnement juridique des
affaires qui suppose un cadre juridique simple, moderne et scuris pour
le recouvrement des crances dues aux entreprises.
Ltude propose a pour objectif gnral danalyser les difficults de
recouvrement des crances dans quatre pays de lUEMOA : Bnin,
Burkina-Faso, Mali et Sngal. Il sagira de rechercher les types de
difficults rencontres par les entreprises, notamment par les PME, pour
le recouvrement des crances qui leur sont dues par lEtat ou par les
entreprises publiques et prives, les causes, les solutions et limpact des
crances non recouvres ou provisionnes sur la solvabilit des
entreprises.
Quant aux objectifs spcifiques, ils se dclinent de la manire suivante :
1- relever les insuffisances des textes de lois existants en particulier
lActe Uniforme portant organisation des Procdures Simplifies de
Recouvrement et Voies dExcution, lActe Uniforme portant organisation
des Srets et lActe Uniforme portant organisation des Procdures
Collectives dApurement du Passif ;
2- indiquer les pistes de rformes de ces Actes Uniformes ;
3- analyser larticulation entre les Actes Uniformes et les lois nationales,
en particulier celles relatives aux procdures civiles en matire de
recouvrement ;
4- identifier les obstacles internes et externes au recouvrement efficace
des crances, et procder la typologie des difficults de recouvrement ;
5- esquisser des solutions, la fois juridiques et institutionnelles, qui
permettront de mesurer loprationnalisation des fonds communs de
titrisation des crances, prvue par le Rglement n02/2010/CM/UEMOA
relatif aux fonds communs de titrisation de crance et aux oprations de
titrisation dans lUEMOA et les pralables mettre en place au niveau de
chaque pays ;
6- identifier dautres alternatives de gestion ou de cession de crance
(affacturage, assurance caution et assurance crdit).
CRITIQUE DES OPTIONS DE POLITIQUE JURIDIQUE
LOHADA sest engage dans une politique dharmonisation des rgles
lgales en matire de recouvrement des crances applicables dans les
seize Etats parties. En vertu de larticle 10 du Trait de lOHADA et des
dispositions de lActe uniforme adopt cet effet, les rgles qui taient en
vigueur, sous lempire des lois nationales antrieures, sont dsormais
abroges ; mais elles cohabitent avec les rgles de procdure qui
continuent rgir les actes de procdure. Les nouvelles dispositions
introduites par lOHADA avaient pour vocations de simplifier et daccrotre
la clrit des procdures de recouvrements. Elles nont pas atteint ce
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rsultat comme il apparait des entretiens que lquipe de recherche a eu

avec diffrentes catgories dacteurs, lesquelles estiment que les
procdures sont devenues plus complexes. Lenqute a vis dans les
quatre pays les tablissements financiers, les entreprises et les acteurs
du monde judiciaire.
Par les tablissements financiers
Les dcisions de justice ne sont souvent pas rdiges dans les dlais
raisonnables. Dans ces conditions, il est difficile dexercer les voies de
recours en labsence de jugements ou arrts : parfois les dcisions
attendent 2 3 ans avant dtre rdigs. Les lenteurs judiciaires sont
aussi lies aux renvois des audiences sur de longs dlais, favorisant ainsi
lorganisation par le dbiteur de son insolvabilit.
Les tablissements bancaires estiment aussi que les magistrats nont pas
une formation spcialise en matire bancaire et financire, ce qui ne leur
permet pas de comprendre les spcificits de ce secteur. Les recours aux
expertises sont trs frquents. Enfin, les comportements ethniques sont
souvent dcris dans le corps de la magistrature et des auxiliaires
judiciaires.
Les ventes immobilires sont souvent bloques en raison de la lenteur de
ladministration produire les TF ; ainsi les procdures de saisie
immobilires sont compromises pour dfaut de TF. Lalina 1 de larticle
253 permet dinitier la procdure si lon justifie avoir requis
limmatriculation de limmeuble. Toutefois, lalina 2 du mme texte
dispose que la vente ne peut avoir lieu quaprs dlivrance du titre
foncier. Dans la pratique, les banques requirent limmatriculation et
entament la procdure de saisie-immobilire en esprant obtenir le titre
foncier avant laudience dadjudication. On note aussi la lourdeur, la
longueur et le cot exorbitant de la procdure de saisie immobilire,
mme en cas dhypothque conventionnelle. Or, ladministration peut
mettre du temps dans la dlivrance du TF. Comme consquence, aprs
plusieurs reports de laudience dadjudication, le juge finit par radier
laffaire.
Les difficults portent galement sur linterprtation de certaines
dispositions relatives aux saisies. Le dbiteur saisi doit pouvoir faire des
oprations sur le surplus de la provision du compte aprs le
cantonnement de la somme saisie et la dclaration de crance faite au
saisissant, sans quil y ait besoin de mainleve accorder. Mais dans la
pratique, les banques maintiennent tout le contenu des comptes bloqus
craignant une sanction du juge. II en est de mme pour les Avis Tiers
Dtenteur (ATD) pour le recouvrement des crances compromises, les
tablissements de crdit procdent le plus souvent la saisie-attribution
des crances des clients dbiteurs et ce en vertu de la convention
notarie de compte courant revtue de la forme excutoire. Cependant,
les juridictions procdent lannulation systmatique de lacte de saisieattribution ds quelles sont saisies par le dbiteur, au motif que la
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convention de compte courant nest pas un titre excutoire au sens de

larticle 33 de lActe uniforme, interprtation conteste par les banques.
Lintervention judiciaire dans les procdures collectives est destine
arbitrer les intrts en prsence, assurer la moralisation de la procdure
et favoriser lapurement du passif. Or, dans la pratique, la balance
judiciaire a tendance se pencher au profit du dbiteur et non des
cranciers. En effet, les dlais imposs par lActe uniforme pour les
diffrentes phases de la procdure ne sont toujours pas respects,
permettant certains dbiteurs de bnficier, sur une dure
anormalement longue, de la suspension des poursuites individuelles au
dtriment des cranciers.
Dans les procdures concordataires, il arrive que les banques soient
contraintes dabandonner 30% du montant de la crance sans tre
assures dtre payes.
Par les entreprises
La plupart des entreprises sont des SARL ou fonctionnent dans le secteur
informel. Le poids de la culture et des traditions oblige privilgier la
confiance, la rputation et les liens de parent qui constituent des
obstacles au recouvrement forc des crances.
Les entreprises sont galement confrontes une mconnaissance des
rgles juridiques, la complexit des procdures, aux pratiques dilatoires
encourages par les multiples possibilits de recours ouvertes aux
dbiteurs. Les pratiques de corruption et de prvarication se sont
gnralises et touchent tous les secteurs y compris les milieux
judiciaires. Lhonntet est devenue un dlit , selon les responsables
dentreprises rencontres ; les entreprises prte-nom appartenant des
fonctionnaires foisonnent, ainsi les transporteurs se sentent relgus
derrire des entreprises prte-nom qui appartiennent des personnes
ayant acquis des vhicules remorques et des camions citernes en utilisant
les moyens de lEtat. .
Les petites et moyennes entreprises reprochent galement aux banques
de ne pas leur faciliter la tche, les procdures doctroi de crdit sont trop
longues et les garanties exiges trop lourdes. Lentreprise qui sollicite une
caution bancaire pour lobtention de march peut attendre deux trois
mois, de sorte que le prt accord ne servira pas la ralisation de
louvrage et lentrepreneur va chercher dautres moyens pour commencer
les travaux.
Les difficults rencontres par les entreprises portent galement sur les
contraintes fiscales, notamment les droits denregistrement qui sont
passs 30% et lobligation dacquitter la TVA un mois aprs
ltablissement de la facture alors que cette dernire peut revenir
impaye.
Concernant les crances dues par lEtat et ses dmembrements, les
petites et moyennes entreprises se trouvent dans limpossibilit de
procder leur recouvrement , du fait des rgles lgales instituant une
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immunit dexcution en faveur de lEtat, des collectivit locales et des

autres personnes morales de droit public.
Les difficults de recouvrement se situent galement dautres niveaux
dont les deux plus importants concernent ladministration. Une faiblesse
numrique dagents, certains niveaux du circuit de dpense, se combine
une absence de matrise des procdures par les agents administratifs.
La complexit des procdures et le nombre de pices fournir ouvre la
porte la corruption, du fait du pouvoir dapprciation dtenu par lagent
administratif. Enfin, le troisime niveau de faiblesse concerne les acteurs
du secteur priv et leur faible matrise du respect de la procdure ses
diffrentes tapes
Par les acteurs du systme judiciaire
Les huissiers de justice jouent un rle trs important dans les procdures
de recouvrement des crances. La plupart des huissiers rencontrs
affirment que le droit OHADA contient des rgles trop favorables aux
dbiteurs indlicats. Les difficults de recouvrement se prsentent tous
les niveaux de la procdure de recouvrement.
Concernant la procdure dinjonction de payer, une premire difficult
laquelle les huissiers sont confronts est celle de la localisation
gographique du dbiteur. La signification de lacte dhuissier doit tre
faite, autant que possible, personne, ou domicile. Le plus souvent, les
huissiers rencontrent dnormes difficults localiser le dbiteur.
De faon gnrale, les huissiers estiment que les juges sont trop enclins
protger les dbiteurs : par exemple dans les procdures dinjonction de
payer le juge ne devrait pas, en cas de sommation, exiger la preuve du
fondement de la crance car la sommation est souvent accompagne des
factures et/ou dune reconnaissance de la dette. Dans lActe uniforme, les
mentions requises peine de nullit ou peine dirrecevabilit
foisonnent et servent la cause des dbiteurs indlicats.
Les avocats abusent avec les demandes de renvois et les oppositions non
fondes qui sont utilises pour retarder lissue du procs. Les banquiers
protgent abusivement leurs clients quils informent en servant aux
huissiers les formules rponse suivra ou sous rserve des
oprations en cours . Le dtournement dobjets saisis est devenu
frquent et non sanctionn, de sorte que personne ne fait plus de saisievente, le dbiteur ayant tout le temps de dmnager rapidement.
Le texte de lAURVE a par ailleurs le dfaut daccrotre les lenteurs
judiciaires. Avant lavnement du droit OHADA, on pouvait faire le
commandement et 24 heures aprs procder la saisie, le dlai de
huitaine prvu par lAURVE est une faveur accorde au dbiteur qui
diminue le caractre dissuasif du commandement.
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Atelier
de
visioconfrence
restitution
par
Ces lenteurs sont expliques, selon les greffiers, par le fait que souvent
les requtes aux fins dinjonction de payer sont prsentes par les
huissiers, sans les pices originales, avec seulement des photocopies et
sans la formule finale, de sorte que le Prsident du tribunal a d mettre
la disposition des greffiers un modle de requte, pour diminuer les rejets
devenus trop nombreux. En cas de rejet, le Prsident du tribunal
mentionne sur la chemise les points reprendre et les pices reproduire
mais il arrive que les dossiers reviennent sans aucun changement.
Les greffiers imputent galement les lenteurs au manque de moyens mis
leur disposition. Par exemple, bien quil leur incombe de procder
linsertion des dcisions de justice en matire de procdures collectives
dans les journaux dannonces lgales, ils sont obligs de recourir aux
avocats et aux parties pour y procder.
Les magistrats sont confronts aux mmes problmes de moyens, ils sont
peu nombreux pour rpondre de faon diligente aux nombreuses
demandes. Relativement aux dispositions des Actes uniformes, ils
trouvent le nombre de nullits excessif dans lAURVE.
RECOMMANDATIONS
Prvention des difficults
Pour viter les difficults inhrentes au recouvrement des crances, les
entreprises gagneront prendre certaines prcautions avant loctroi de
crdit tout client quel quil soit.
Identification du client et la connaissance de sa situation financire
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La premire des prcautions, est de bien se renseigner sur le profil

juridique de son futur client (dnomination, sige social, adresse effective
de son exploitation, nom des dirigeants, date de cration). Il faudra
galement sassurer au pralable quil est fiable et solvable. Pour finir, il
faudra sinterroger sur sa situation financire au cours des dernires
annes.
La ngociation de garanties
Pour tout type de crance, surtout celles dont la valeur est importante il
est indispensable de ngocier des garanties.
titre de garantie, vous pouvez par exemple demander vos clients
quune autre personne sengage payer leur place en cas de dfaut de
paiement, ou faire en sorte de pouvoir tre pay sur leurs biens.
Gestion du portefeuille de crances
Elle passe par une organisation rigoureuse de tous les circuits et acteurs
concerns par le recouvrement des crances au sein des entreprises ; en
partant de la naissance des crances jusqu leur dnouement. Lobjectif
est de limiter au maximum les failles qui pourraient mettre en pril le
recouvrement des crances.
La matrialisation des conditions gnrales de ventes
Elle permet lentreprise dinformer ses clients sur les modalits
inhrentes ses ventes de biens ou de services ; elle pourrait galement
les faire figurer sur la facture ou son verso dans les cas o les
oprations commerciales ne saccompagnent pas de contrats rdigs en
bonne et due forme. Le client devra y apposer la mention lu et
approuv pour matrialiser quil en a pris connaissance et quil est
consentant.
Il est galement possible dinsrer dans les CGV une clause pnale (qui
prvoit le versement dune certaine somme dargent par le client
lentreprise en cas de retard ou de dfaut de paiement) ou une clause
suspensive ou rsolutoire qui autorise la suspension ou lannulation des
commandes en cours si le client tarde rgler ses factures voire une
clause de dchance du terme qui prvoit que, dans le cadre dun
chancier de paiements, tout incident de paiement lune des
chances rend exigible le paiement intgral des crances restant dues
La mise en place dun systme de suivi des crances
Chaque facture doit mentionner la date laquelle elle t mise ainsi
que le type et le dlai de paiement concd au client ; il sera ais de
calculer pour chacune delles la date dchance. On pourra par date
suivre les encaissements et donc grer les relances. Pour chaque tape
du suivi des crances, il serait convenable de sappuyer sur des socits
spcialises comme les socits de recouvrement ou les avocats ou les
huissiers de justice. A dfaut, il est prfrable de confier le dossier un
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service indpendant et totalement diffrent de celui qui met en place le

crdit ou qui procde la vente et la facturation, pour un meilleur suivi et
une plus grande transparence.
Le recouvrement amiable
Malgr les mesures prventives et le suivi du portefeuille, des difficults
de recouvrement de crances peuvent survenir. Dans ce cas, les
responsables des entreprises peuvent toujours essayer de recouvrer leurs
fonds sans avoir recours la procdure judiciaire. A cet effet, le
recouvrement amiable reste lultime recours.
Il prsente, avant tout, lavantage de prserver les relations
commerciales. Cest aussi un moyen efficace pour comprendre les raisons
de labsence de paiement et pour instaurer un dialogue constructif avec le
dbiteur.
Deux procds peuvent tre mis en uvre : la relance et la mise en
demeure. Ils nont pas la mme force contraignante, la relance prcde
souvent la mise en demeure, elle-mme ultime recours avant
lintroduction dune procdure judiciaire.
Recommandations aux banques
Pour optimiser les chances de recouvrement de leurs crances, les
banques doivent sastreindre aux exigences de leur secteur dactivit.
Elles doivent notamment :
mettre une plus grande rigueur dans la constitution et ltude du
dossier pralablement la mise en place effective du crdit et viter
les crdits de complaisance ;
faire une enqute sur le dbiteur qui doit tre rigoureuse et les
banques doivent, dans la mesure du possible, vincer les clients qui
ont des antcdents financiers non encore dnous avec dautres
banques ou institutions financires la date o le prt est sollicit ;
opter pour une plus grande oprationnalisation de la centrale des
risques de la BCEAO et une actualisation permanente du fichier des
dbiteurs dont les crances ont t mal dnoues ou non encore
dnoues ;
viter autant que possible de mettre de la liquidit en place pour le
client, mais prfrer les prts mettre en place de faon progressive
en suivant un planning rigoureux pour les dpenses effectuer.
Mettre en place un suivi post-installation de crdit qui permet au
gestionnaire de compte de contrler lutilisation faite du crdit et
dalerter trs tt sur les fuites de fonds ;
ne mettre en place les crdits que si le demandeur offre des srets.
A ce niveau, il faut relever que certaines srets sont inefficaces
telles que les srets personnelles. Il faut alors prfrer les srets
relles sur des immeubles munis dun titre de proprit dfinitif.
Autant que possible, les garanties doivent tre constitues sur des
immeubles proprits du demandeur ;
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la banque doit avoir une procdure dalerte efficace pour dtecter

trs tt les clients prsentant des signes de difficults par le non
respect dune ou de deux chances impays. La mise en uvre
prcoce des procdures de recouvrement pour viter que limpay
natteigne un seuil trop lev ce qui rend difficile et trop souvent
impossible un recouvrement efficace.
Recommandations aux entreprises
Les dirigeants dentreprises ne devraient pas confondre les intrts
sociaux avec leurs intrts privs propres. Bien souvent, il y a une
confusion entre le patrimoine de la socit et celui du promoteur. Les
engagements pris par la socit ne peuvent tre honors qu la condition
que la gestion financire de lentreprise soit saine. Pour garantir une
exploitation durable, les entreprises devraient mettre plus de rigueur
dans leur gestion financire et combattre les malversations. En somme, il
faut une lgislation adapte aux ralits de lAfrique et non une rception
mal ngocie dun droit tranger alors que les ralits sociales sont
compltement diffrentes.
Recommandations aux acteurs judiciaires
Les Actes uniformes de lOHADA, sont assurment une avance lgislative
dans les pays membres, mais il faut que le lgislateur, fasse un effort
dadaptation des mcanismes reus et qui sont le fruit dun processus et
dun niveau de maturation que les acteurs nont pas encore. Ceci oblige
revoir certaines dispositions qui paraissent inappropries au contexte
africain. Il faut penser renforcer les capacits des acteurs par une
formation continue. Et il faut une plus grande vulgarisation des arrts et
avis de la CCJA auprs des acteurs concerns.
Recommandations aux autorits politiques
Rviser lActe uniforme sur les procdures simplifies de
recouvrement de crances et voies dexcution.
Harmoniser et rendre plus effectives les procdures de rglement
des dettes de lEtat, des collectivits locales et des personnes
publiques envers les petites et moyennes entreprises.
Prendre des mesures en vue de rduire les lenteurs judiciaires et
supprimer les contraintes de cot de recouvrement.
Adopter des mesures de lutte efficaces contre la corruption.
...
Auteur(s) :
Professeur Moussa SAMB
Directeur du CRED-ERSUMA
!!! Avertissement !!!

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05/07/2016
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parution, diteur).
A propos de cet article :
Adresse URL : http://revue.ersuma.org/no-1-juin-2012/dossier-le-recouvrement-des/ETUDE-SUR-LESDIFFICULTES-DE
Audience : lu 23724 fois
Date d'impression : 5 juillet 2016
05/07/2016

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Revue de lERSUMA :: Droit des affaires - Pratique Professionnelle

ETUDE SUR LES DIFFICULTES DE RECOUVREMENT

/ Publi en ligne le jeudi 28 juin 2012

Avant 1998, dans la plupart des Etats membres de lUEMOA, les

absence dun cadre juridique efficace et contraignant lgard des

transformer leurs crances en titres (prts immobiliers, prts la

rsultat comme il apparait des entretiens que lquipe de recherche a eu

convention de compte courant nest pas un titre excutoire au sens de

immunit dexcution en faveur de lEtat, des collectivit locales et des

La premire des prcautions, est de bien se renseigner sur le profil

service indpendant et totalement diffrent de celui qui met en place le

la banque doit avoir une procdure dalerte efficace pour dtecter

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