Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Sidg-Situatii Financiare Amh 2011
Sidg-Situatii Financiare Amh 2011
ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA
JUDETUL: HUNEDOARA
FORMA DE PROPRIETATE: 22
UNITATEA: S.C. ARCELOR MIHAL HUNEDOARA S.A.ACTI VITATE PREPONOERENTA
ADRESA:
PTA. IANCU DE HUNEDOARA NR. 1
(denumire 9rupa CAEN) Productia
TELEFON : 0254716121
de metate feroase sub forme pri mare
NR DIN REGtSTRUL COMERTULUI: J20141/1991
si cea de feroaliaje
COD GRUPA CAEN
27 10
COD FISCAL: 2126855
Nr
~ ~
31 decembrie
_ _ _ ---=2"'0"-10:..
31 decembrie
2011
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZARI NECORPORALE
1. Concesiuni brevete SI alte drepturi similare
03
TOTAL (rd.03)
06
07
08
10
11
12
17
75.231
77.566
75.231
77 .566
87.297 .727
104.703.709
98.457.4 41
83671 .077
88.386.025
155.464 .114
290.458.877
327.521.216
32.526
212.040
18
32.526
212.040
19
290.566.634
327.810.822
21.784.735
7.234.969
9 .770 .122
298.285
14.295.379
9.611 .977
2.693.171
926.69 1
39.088.111
27.527.218
1
1
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materii prime si materia Ie cons umabile
2. Productia in curs de executie
3. Prod use finite 5i marfuri
4. Avansuri pentru eu mparari de stoeuri
20
21
22
23
24
14
14
14
14
II. CREANTE
1. Creante comerciale
2. Sume de incasat de la socielalile din cadrul
grupului
4. A ile creanle
25
3.522.579
6.43 5. 0 18
26
28
5
5
54.360.847
846.638
72588092
477.424
30
58.730.064
79.500.534
Nolele alasate fae parte integranta din aceste situalii financiare neconsolidate.
1
Nr
rd . Nota
31 decembrie
2010
31 decembrie
2011
34
59.352.520
32.709.383
35
157.170.695
139.737.135
C. CHELTUIELIIN AVAN5
36
24.743
30.681
39
40
42
250.168
64882.807
29.152191
63.605.099
78 .833601
44
5.101 .452
11.696.448
45
99.386.618
156 .171.822
46
57.681.594
(17.541.777)
47
348.248.228
310.269.045
1 305.915
5.402.278
1.397.240
2284.354
2036.674
53
55
56
57
59
60
6.708 .193
3.681.594
63
62
127.226
127 .226
1.137.771
1.137.771
J. C APITAL 51 REZERVE
I. CAPITAL (rd. 641. 66), din care:
Capital subscris varsat
66
69
496.997 .003
496.997.003
496.997.003
71
496 .997.003
104.487.997
80 .271.731
Notele atasate fae parte integranla din aceste situatii financiare neconsolidate.
.!..2..:.
Nota
3 1 decembrie
2010
31 decembrie
201 1
IV. REZERVE
1 Rezerve It:gale
2, Aile rezerve
72
75
2.336.460
24 .775.029
2336.460
33.649,875
76
27.111 .489
36. 186.335
V. REZULTATUL REPORTAT
Sold deblto/
81
222 552.66 5
83
64 493.769
19,8 11.164
Repartizaraa profitului
84
85
341.540.035
306.587.451
87
341 .540.035
306.587.451
82
DIRECTOR GENERAL
Amit
I!Jl""V\
INTOCMIT DE,
Notele atasate Jac parte 10legranla din aceste siluatil financia/e neco nsohd al e
"
Nr
rd.
31 decembrie
2010
31 decembrie
2011
01
282 .419.211
02
03
04
07
08
15.211 .684
3.258 .598
1.172 .815
5.967 .264
09
10
7.585 .292
11
305.216 .187
398 .481.413
12
13
14
15
16
260.709.124
725 .345
48 .568.692
1 0 14.521
(989 225)
17
18
19
21 .823 .311
16.357 024
5 .466.287
21.273.162
15.705 4 84
5.567. 67 8
20
21
22
22.679.839
22 .702 .383
22 .544
36 .179.313
38 .667 .62 3
2.488.310
23
24
25
10.715.666
28 .876.494
18.160.828
! 3.569 .549)
12.702.470
16. 272.0 19
26
27
61 .982 .617
45.784 61 2
55 .290.772
3832 2. 288
28
2.87 5.7 11
3. 193 .501
29
13. 32 2.354
13.774983
31
32
33
!5.258.118!
11 .776. 294
17034.41 2
13 .026 .598)
14.062 .595
17.089. 193
34
353.376.906
416.175.557
Natele ala sate fac parte integran ta din acesle situatii fin anciare necon solidale.
(toate sumele sunt exprimatc in RON, daca nu este s pec ificat altfel)
Nr
rd .
31 decembrie
2010
31 decembrie
2011
35
36
~8 . 1 60 . 7 1 9
17.694. 143
41
43
651.663
495 .570
21.605.481
3.623350
44
22.257 .144
4.118.920
48
10.907.495
74.106
49
50
10.907.49S
27 .650.469
6 161.835
51
38 .557,964
6.235 .941
53
16.300 ,820
2. 117.021
54
55
64 461 539
19 Bl l 164
60
402 .600.333
CHELTUIELI TaTALE
61
391 .934.870
REZULTATUL BRUT
Profil (rd. 5859)
Pierdere [rd. 59-58)
62
63
64.46 '1.539
19811164
64
32.250
66
67
64 .493 .789
DIRECTOR GENERAL
19 61 1,164
DIRECTOR ECONOMIC ,
td
l ... "".
INTOCMIT DE ,
Ami t
Wf
31 decembrie
2010
31 decembrie
2011
(64.493.789)
22550297
129542
19.488.730
(1 593.534)
2.178.586
10.715.666
1.567.386
(5.258.118)
10.907495
(651663)
32.250
6.260.535
18284117
1 253330
(3.569.549 )
2044.155
(3.026598)
74106
(495.570)
680224
13.328,246
(12 .350.628)
13.946.675
(28 .752.600)
33.258.368
(3. 106)
(21 .816310)
24.136.884
29.595.495
495.570
(74 .106)
(38.811.717)
30 .016.959
(45 115.208)
3.390.985
(95.041.834 )
2.621 .909
(41.724223)
(92,419,925)
349.500000
(266.216.066)
83.283.934
35.759.828
35.759.828
2.747.993
(26.643.137)
56.604.527
59352 .520
altfe~ !_
perloadel
59.352.520
32.709. 383
Director Economic
Director General
Ing. Patan Remus
Dasgupta Amit
)1//
INTOCMIT DE.
Ec ...Yint Adriana
I I
Notele atasate fac parte Inlegranta din aeesle siiuatii financiare neconsolidale
7
Rezerve legale
Aile rezerve
nerepartizal
Rezultatvl reportat proven it din adoptarea pt
prima data a IAS.mai putin lAS 29
- soJd debitor
Rezultatul reporla t proven il din eoreeta rea
erofilor contabile - sold creditOf
Profitul sa u pierd erea exerCltivlui financiar
Repar1izarea profrlulu'
147497003
106.754 . 122
2.336 .460
22508.904
264.44 3. 897
prin
transfer
Reduceri
Total, din
eare
trans fer
2.266. 125
2.206.125
70.688 .508
(138.841.134)
56.533.824
'- .J . .
2.266.125
125.602 .763
2.266 .125
(41 8.853.936)
70.688.508
(64.493.789)
341. 540.035
DIRECTOR ECONOMIC
{,f,y
Sold la
31 decembrie
2010
496 .997.003
104.487.995
23 36460
24.775.029
349 .500000
INTOCMIT
DE,
Dasgupta Amit
prin
Director Genera l
Cresteri
Total,
din c are
Sold la
1 ia nuar ie 2010
,,
Natele ata sate fac parte integ ranta din aceste situalll fmanClare ncconsolidate.
8
Director General
Cres ted
Total,
din care
Sold la
1 ianuarie 2011
6 1.108 914
9.074 .846
(418.853936J
70.688 .508
(64.493.789)
( 19.811. 164)
341.540.035
(69,102,599)
Director Economic
(55~ 41 8. 943)
70 .688508
(19.8 11 164)
(J4.149.925) (55.418.943)
306.587.451
9.074.846
(4 18 .853.9 36)
ACTIVE IMOBllI2.ATE
I
Sold la
31 deccm b rie
2011
9.074 .846
30 ,34 3 ,864
6.127.598
1.
Reduced
Tota l, din
prin
transfer
care
496.997.003
80 .27 1 731
2.336.460
33 .849.875
496,997003
104.487 ,995
2.336 460
24,775,029
125.602763
prin
transfer
.II!
din care
din care
1 ianuarie
Terenuri
si constructii
2011
Cresteri
Aditii
90 ,680,129
2,075,421
2,075,421
Reevaluare
Reducer;
lesiri
2,850,324
2,650 ,324
Reevaluare
Total
69 ,90 5, 226
Instalatii
tehni ce
si masin;
Avansu ri si
imobilizari
corporale
in curs
123,308,162
24,722,879
19,453,523
5,269,356
56,071,242
2,009 ,262
56,06 1,960
69 ,959,799
101 ,293,966
93,474,676
92 ,616,435
656,243
36,070,144
21 ,707,666
16,362,476
156,698,500
Total
315,282,257
120,272,978
114,145,379
6,127,598
98,991 ,711
26,567,272
72,424,438
336,563 ,524
Terenun si
constructii
Inslalatii tehnice
si mas;ni
Avansuri si
imobilizari
corporale in curs
Total
Valoare neta
contabila
1 ianuarie
2011
Cresteri
Amortizare
3,382,395
2,991,283
18,604 ,460
16,494,439
2,836,525
886,171
24,823 ,380
20,371 ,894
Ajustari de
valoare
Reduceri
lesiri
2,991,283
139,529
139,529
16,494.439
33.525,126
653 ,820
886,171
19,485,723
886,171
290.458.877
2.488,310
36,152,965
din care
Ajustari de
valoare
Reevaluare
6,234 .149
32.871 ,306
2,488,310
1,573,773
1,234 ,386
2.'88,310
793 ,3 50
Total
~871,306
9,042,308
327.521 .216
10
1.
ACTIVE IMOBILIZATE
La 31 decembrie 2011 Societatea are urmatoarele secti; inchlse operational- sectia
semlfabncate, de profile useare, sarma. Valoarea neta contabila a aceslor unital! esle de
3.086.521 RON stabllita prin reevaluare conform metodei valor.; recuperabile din deseuri
feroase-
In urma reevaluarii s-au inregistrat cresteri de valoare de RON 6.127 598 si reduceri de va loare
de RON 39.553.133 din care RON 21.269.016 fiind reduceri ale rezervelor dm reevaluare
inregistrate anterior anului 2011 si RON 18.284 .117 fiind cheltuieli de ajustari de valoare privind
imobilizarile corpora Ie. Majoritatea reducerilor se refera la cilindri folositi la laminar. De03rece
laminorul nou achizitional nu poate folosi anumiti cilindri din proprietatea Socletalii . acestia au
fast evaluati la valoare de fler vechi.
La data de 31 decembrie 2011 valoarea neta cantabila a cilindrilor este de RON 27.880.84 1.
In cursu! anului 2011 Societatea a continuat investitia in noul Laminar pentru europrofile pentru
care la data de 31 decembrie 2011 exista investii in curs de RON 137.563.456. Investia es!e in
mare parte finalizata iar teste Ie sunt in curs . Punerea in functiune este estimata pentru inceputul
runii martie 2012.
b) Imobilizari necorporale
Cost
1 ianuarie
2011
Cre!jteri
Reduceri
31 decembrie
2011
193.815
5.343
199. 158
Total
193.815
5.343
199.158
1 ianuarie
2011
Cre~ter;
Reduceri
31 decembrie
2011
118.584
3.008
121.592
118.584
3.008
121.592
75.231
77.566
11
s.c.
ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA
1.
Cost
Parti sociale detinute la societatile
afiliate
Alte creanle
10.618335
32.527
Total
10.650.862
Reducer;
31 decernbrie
2011
246.990
67.477
10.618.335
212040
246.990
67.477
10.830 .375
Reduceri
31 decembrie
2011
Cre:i:teri
10.618 .335
10.618.335
Total
10.618.335
10.618.335
32.526
212.040
2.
1 ianuarie
2011
1 ianuarie
2011
Provizioane
Sold la
1 ianuarie
2011
In cont
Din cont
Sold fa
31 decembrie
2011
1.305 .915
5.402.278
91 .325
13.971.269
17.089.193
1.397 .240
2.284.354
Total
6.708.193
14.062.594
17.089.193
3.681.594
S-a actualizat raportul actuarial conform lAS 19, privind beneficii de pensionare.Urmare acestui
raport s~ a constituit un plus provizion in vaJoare de 91.325 ron .
La 1 [anuarie 2011 si 31 decembrie 2011 suma din Alte provizioane se refera in special la
reclamatiile calitative privind marfa Ctagle) pe care 0 vindem la AM Roman . Valoa rea acestor
provizioane pentru reclamatii calitative s-a redus la 31 decembrie 2011 datonta solutionarii unor
reclamatii mai vechi in sold la 31 decembrie 2010.
12
3.
REPARTIZAREA PROFITULUI
Societatea a inregistrat pierdere in valoa re de 19.811 .164 lei, aceasta pierdere dalorandu-se
seader;i pretului de vanzare a produselor precum 5; condiliilor existente pe piata de olel.
Incepand cu luna lunie 2011, Laminorul Profile Grele nu a mai avu! productie deoarece s-a
incepul monlarea naulu; laminor care va produce, in anu12012, europrofile.
4.
Indicatorul
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Cifra de afaceri
Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5)
Cheltuie!i!e activitatii de baza
Chelfu;elile activitalilor auxiJiare
Cheltuielile indirecte de productie
Rezultatul brut aferent cifrei de afacer; nete - profit
I (pierdero) (1-2)
7. Cheltuielile de desfaeere
8. Cheltuieli generale de adminislralie
9. Cheltuieli cu majorar; 5i penalitati
10.Cheltuieli eu provizioanele
11 .Alte venituri din exploatare
12.Rezultatul din exploatare - profit I (plerdere)
(6-7 -8-9-10+11)
5.
31 decembrie
31 deeembrie
2010
2011
282.419.210
303 136545
200.958.064
78.690.035
23.488.446
388.082.736
396404259
204017348
167787.374
24.599.537
(20.717.335)
11 .590.515
18.433889
(34036)
5.038.308
7.585292
(8,321,523)
2.38 1 925
4956070
232.674
7.769.215
5.967.264
(48 .160.719)
117.694.143)
Uchiditate
31
decembrie
Creante
Peste 5
58.730.064
3.522.579
58.730.064 _ _
3.522.579
54360.847
846.638
54.360.579
846.638
13
---=
--' _ _ _
Sold la
31 decembrie
Creante
Total creante, din care:
Creante camerdale
Furnizori debitori de natura stocurilor
Sume de incasat de Ja entitatile afiliate
(vezi Nota 12)
Aile creante
2011
Sub 1 an
79.500.534
79.500.534
6 435.Q18
6.435 .018
72.588.092
477.424
72.588.092
477.424
Sold la
31 decembrie
Oa.torll
Total datorii, din care:
2010
1-5 ani
Termen de
sub 1 an
99 .386.618
99.386.618
29.152191
29.152.191
250.168
64.882.807
250.168
64 .882.807
5.101.452
5.101.452
Peste 5 ani
eXi~ibi'itate
1 - 5 ani
peste 5
ani
Nota 12)
Avansuri incasate in conlul
comenzilor
Datod; comerciale - furnizori
Aile datarii, inclusiv datarii fis cale,
datorii fata de angaJati si fondurile
de asigurari sociale
Sold la
Termen de exigibilitate
31 decembrie ---===="::'::==='=:p-=e-=s"teC-;5
Datarii
Total datorli, d in care :
_____2::;O~I!..!1 _---'S"u"b:...;.1..:a"'n
156.171 .822
--=
156.171 .822 _ _ _ _ _ _ _
76.820.236
76820.236
2. 036.674
65.61 8.464
2.036.674
65.618.464
11 .696.448
11 .696.448
14
1 . 5 ani _ _----'a"n"i
(to ate sumele sunt ex primate in RON, dac~ nu este specificat altfel)
6.
intocmite in conformitate cu :
Moneda de prezentare
Ace ste situatii financiare neco nsolidate sunt prezentate in lei (RON) .
(" REGLEMENTARI
Qrdinul 3055/2009 se aplica i ncepfmd cu silua!iile financiare ale anulu; 2010 de c ~tre socletalile
cafe intrunesc criteriile stabilite de aces! act normativ, O rdinul 3055 prevede inlocmirea
situatinor financiare anuale ale persoanelor juridice.
Acesl Ordin cuprinde Reglementa.rile cantabile conforme cu Directivele Europene, si anume '
1.
Directiva a patra a Comunita.tii Economice Europene 78/660/EEC din data de 25 iulie
1978 privind situa\iile financiare an uale, cu modificarile SI cempleta rile ulterioare a~a cum esle
prevazul in OMF nr. 3055/2009 .
2
Articolul 10 paragraful 2 din Oirectiva 2004/25/CE a Parlamentului European si a
Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizilii.
3
Prevederele Directive i 2006/43/CE a Parl amentului European si a Consiliului din data de
17 mai 2006 referitoare la modifjcarile Directivei 78/660JEEC .
4
Prevaderele Directivei 2006/46/CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de
14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78/660/EEC .
5
Prevederele Directivei 2009/49/CE a Parlamenlului European si a Consiliulul din data de
18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78!660/EEC .
6
Oirectiva a $aptea a Comunitatii Econom ice Europene 83/349/EEC din data de 13 iunie
1983 cu privire la situa\iile financiare consolidate , cu modificarile si completarile ulterioare a ~a
cum este preV8zut in OMF nr. 3055/2009
. MOF nr 3055/2009 es1e armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele
Internationale de Raporta re Financiara. Ca urmare, aceste situatii finanClare nu sunt in
concordanta cu Sta ndardele Internationale de Raportare Fin anclara.
Aceste situatiile finanCiare, intocmite i n conformitate cu OM F nr. 3055/2009, nu trebUie folos ite
de te'1e parti sau de caI re utililatori ai situatiilor financia re care nu sunt fam iliarizati cu OMF nr.
3055/2009 aplica bil pe teritoriul Romaniei .
Siluatiile financiare au fost i ntocmite la costul istoric, ajuslate prin reevaluarea activeler
monetare, de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize, i nregistrate conform standardelor
romane de contabilitate.
Inregistrari le contabile pe baza ca rora au fost intocmite acesle sit uatii financiare sunt efectuate
In lei (" RON") atat la cost [storie cal si la valoarea justa conform mentiunilor din politi cile
cantabrle ale Companiei si conform OMF nr. 1752/2005, cu mod ificarile ulterioare.
15
6.
16
6,
Categoria
30-50
3-15
3-15
Cladiri
Inslalatii termice si masini
Aile mijloace fixe
d) Imobilizari necorporale
g) Stacuri
Stocurile sunt evaluate la valoa rea cea mai mi ca dintre cost si valoarea realizabila neta . Costul
stocurilor include toate costurile suponate pentru a aduce stacu rile in forma si in lacul in care
se gases c in prezent, respectiv:
i)
Ii)
iii)
Acalo unde esle cazul se consliluie ajustari de valoare penlru stocuri ,cu mi5care lenta sau cu
defecte calitalive .
h) Obligatii comerciale
Obligatiile cornercia1e sunl inregistrate la valoarea de cosl , care reprezinta valoa rea Justa a
obligaliei ce va fi pJatita in viilor pentru bunurite si servi ciile primite , Indiferent daca au fOSI sau
nu facturate catre Societate.
i) Provizioane
ProvizioaneJe sunt recunoscute atunei cand Societatea are a obligatie curenla (Iegala sau
implicita ) generala de un eveniment anterior si esle probabil sa fie necesara 0 lesi re de resurse
sau a dirninuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora abligatia
respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata a estimare adecvafa a valorii
obligatiilor.
17
6.
Instrumentele flnanciare folosite de Societate sun! formate din numerar , depozlte 13 term en ,
creante si datorii. Instrumentele de aces! tip sun! evaluate la valoarea justa.
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii cu renle pe care a desfasoara. Societatea efectueaza plati caire statui roman
in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale , Tali salarialii Societalii sun! inclusi in planul
de pensii al Statului Roman .
In conformitate cu contractu! colecllv de munca, la pensionare fieeare angajat primeste un
salariu mediu pe societate , iar in caz de deces al salariatului, fam lita acestuia primeste cinci
salarii medii pe socielate Penlru valoarea estimata a acestor plati viitoare , Societatea a
constituit la 31 decembrie 2010, un pravizion pentru pensii.
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de prod use de catre Societate, acesta fltnd
momentul in care riscurile semnificative si avantajele detmerii proprieta!ii asupra bunurilor sunt
transferale clientului. Sumele reprezentand veniturile nu inelud taxele de vanzare (TVA).
m) Impozite Sl taxe
Impozitul pe profit se ca lculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care
nu sunt deduc1ibile. Este calcula! folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data
bilantului.
Rata impozituJui pe profit pentru anii 2010 si 2011 a fast de 16%.
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din invesHtii in asociati SI alte investltii (investilii minorila re).
Investitiile in asociali sunt conta bilizate la cost istoriC mai putin ajustarile de valoare neeesare
pentru a marea evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care sa facut investilia
0) Utilizarea de estirnari
18
6.
In cazul in ca re un mijloc fix pentru care s-a inregistra! rezerva din reevaluare inreglstreaz a
ulterior 0 diminuare a valorii cantabile ca rezultat al unei reevaluari , aceasta diminuare esle
SC3zuta din ariee surplus din reevaluare corespunzator inregistra! anterior ca surplus din
reevaluare pentru acetasi active.
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unu; mijloc fix este tra nsferata la rezerve reprezentand
surpiusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casarii/cedarii mijlocu lui fi x respechv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi 5i alte imprumuturi
Toate imprumuturile su nt recunoscule initial la cost. care esle valoarea justa a sumel primare
mai putin coslurile imprumulului. Ulterior, imprumulurile sunt evaluate la coslul amortizat
folosind rata dobanzii efective .
Oiferenla dintre suma primila neta si suma de plata este recunoscuta
pierdere drept cheltuiala cu dobanda.
7.
In
contul de profit si
In anul 2010 Societatea a beneficial de marire de capital in valoare de 349.500.000 ron, suma
31 decembrie
31 decembrie
2010
2011
496.997.003
100
496.997.003
100
Arce\orMittal Holdings AG
SIF Banal Crisana
AVAS
Alii actionari
479.136.060
14.803.309
96 ,41
2 ,98
479.136.060
14803.309
96.41
2,98
3.057.634
0,61
3.057.634
0,61
19
(to ate sumele sunt ex primate in RON, dacc1 nu este specificat altfel)
7.
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiun; rascumparabile la data de 31 decembrie 2011
8.
Administratorii si directorii
Saeietalea nu avea obligatii referitoare ra plata pensiilor catre fostii adminislralori SI director; Ja
31 decembrie 2010 SI la 31 decembrie 2011 . Societalea nu a acordat imprumuturi sau avansuri
directorilor sau adminislratorilor in cursul anului 2010 5i 2011 . Societatea nu garantase Sl nu
avea obligatii viitoare , referitoare la director! sau administrator! la sfarsitul anului 2011 sau la
sfarsitul anului 2010.
In legalura cu obligatille privind pensionarea salariatilor, Societalea a inregistral la 31
decembrie 2011 provizioane in suma de 1.397 .240 RO N, asa cum esle prezentat in Nota 2 si
Nota 6 I) (Ia 31 decembrie 2010: 1.305.91 5 RON ).
Salariati
31 decembr;e
2010
31 decembrie
2011
7
110
399
169
7
111
395
174
685
687
31 decembrie
2010
31 decembrie
2011
14.254.955
818.183
5.466 .287
1.283.886
14. 292.657
5.081448
486230
1.412.827
Total
21.823.311
21.273.162
conducere
administratie
direct productiv
indirect productiv
Total
20
9.
2011
1.58
1.19
0 89
0.72
Gradul de indatorare
Indicatori privind acoperirea dobanzilor
0
0
0
0
3. Indicatod de gestiune
Viteza de (Olalie a stocurilor
Numar de zile de stocare
Viteza de rOlalie a debitelorclienli
Viteza de (olalie a cred itelor-furnizori
Viteza de (Olalie a active lor imobtlizate
Viteza de (olalie a activelor talaIe
7.45
48.96
4924
4147
0.97
0.63
12.50
29.20
64 .38
50.75
1.18
0.83
4. Indicator de profitabilitate
0.14
(0 .07)
0.06
(0.07)
Rezultatul pe act iu ne
(0 32)
(0 10)
1. lndicatori de lichiditate
Lichiditate curenta
Uchiditate imediata (test acid)
2. Indicatod de rise
10.
ALTE INFORMAT"
a) Informat;i cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA ( " S ocietate a ~) pana in 19 ianuarie 2005 s-a numil Ispat
Siderurgica SA Hunedoara. Este 0 societate pe actiuni infiintata in 199 1 si are sediu\ in P-ta
lancu de Hunedoa ra nr.l, Huned oara, Romania . Ince pand cu data de 20 martle 1997
Societatea esle listata pe piata de capital RASOAQ .
Societatea esle inregislrata la Registrul Comertul ui sub numarul J20/41 /l9 91 .
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN esle
cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje . Societalea esle
specializata in produse lungi de sectiune palrata, rotunda si lata, profile fa sonate cum ar fi
corniere, profil U, prom I, prOfile speciale. Societatea detine monopol pe piala locaJa, in
productia de profile 9re1e , fason ate J si U de la 160-240 mm, precum si profile speciale SG
(minier) , se nile de tractor si excavator.
Societatea importa materii prime din tar; ale Europei de Est (Ucraina . Ungaria) si de Vest
(Germania. Austria. Iialia. Franta. Spania), Asia (China) .
21
10.
Denumire filiala
SC MECANICA SIDER SA
Domeniul de activitate
Intretinere si reparatii
Reoaratii electrice
Constructi; si reparatie
zidarie refractara
Adresa
P-ta laneu de Hunedoara nr.1,
Hunedoara
Detaliile despre soldurite la 31 decembrie 2010 si 2011 cu societatile din cadrul grupului 51
filialele Societatii sunt incluse in Nota 12.
Vanzari la export
Vanzari la intern
Total vanzari
31 decembrie
2010
31 decembrie
2011
83 .192.977
199.226.234
282.419.211
47 359.896
340 .722 .840
388.082.736
La 31 decembrie 2011 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau
financiar.
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru audilul extern al Societalii, pentru anul incheiat in data de 31
decembrie 2011 sunt conform contraclului agreat intre parti .
11 .
22
12.
31 decembrie
2011
733 .903
733903
ArcelorMittal SA
26.430
84.260
6.629 .617
54.360 ,847
71.854. 189
70549.166
2.682
2.519
27 .542
962.087
310.193
72 .588 .0 92
b) Datori i catre sQcietatile controlate neconsolldate 5i societa tile din cadrul gr upul u;
SC Conslruct Sid SA
31 decembrie
2010
31 decembrie
2011
1.064.307
693 .865
1.064.307
693 .865
1.042 .244
938 .058
10.694 .011
3.838 .303
13.427
2.475
18.896
2.999 .360
1.899.554
34 .193
642 .720
142.351
3.106.555
24.329 .903
23
25.720 .798
260.077
1.283
168.347
1.475.777
278
50.48 7
8.207
1.727.880
2.005,234
152.773
1.068.701
116
107993
204.423
3.789.002
37.783.620
12.
31 decembrie
2011
Societate
AM
Treasury
Mittal
Holding
AG
Valoare
imprumut
acordat
Valoare In
echlvalent lei
euro 8.435.78315
36.440.052
Data
acordarli ~oneda
2011
22 ,04,200
5
USD
522721 .00
Termen de
rambursare
Procent
dobinda
Fara
dobanda
1.745.519
2.170.545
ramburseaz8 , ci
se utllizeaza
pentru investit;i
conform contract
de privatizare
Fara
dobinda
Nu s e
Mittal
Holding
AG
24,04,200
6
USD
650000.00
Fara
dobinda
40.356.116
TOTAL
Vanzari
31 decembrie
2010
31 decembrie
2011
811 .611
538.469
24
31 decembrie
2011
5.221
217.240971
ArcelorMittal Galati
ArcelorMitta\ Roman (inclusiv TVA)
Arcelor Distribution SA
12.136.557
70. 345.256
ArcelorMittal Treasury
ArcelorMittal SA
48.992
99.032
478.076
Arcelor Mittallasi
SC Recom SID SA FI L Hunedoara
ArcelorMittal Guipukoa - Spania
319584643
579348
4.360807
29.132837
10.699.822
2.082
65.774
426.375
3.166430
Total grup
300.354.105
368.018 .118
Total vanzari
301.165.716
368.556.587
31 decembrie
2010
31 decembrie
2011
SC Mecani ca Sider SA
SC Recom Sid SA
3.504847
2227.165
1.887
3.504.847
2.227.165
4.289.523
2.975.238
23.871219
873.338
16.404 .726
1.997 .193
45.628488
3134 .894
148.713
1. 354.298
192.947
1.105.828
ArcelorMittai Galati
ArceJorMrttal lasi
ArcelorMittal Roman
ArcelorMiUal Spolka - Polonta
Mittal Sleel Zenica
ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00
ArcelorMittal Oddizal - Polonia
Arcelor Mittal Sourcing
ArcelorMittal Ostrava
Arcelor Mittal Hamburg
159.724
156.551
Total grup
32.474.306
69.818.373
35.979.153
72.045.538
25
12.
31 decembrie
2011
se Mecanica Sider SA
se Electrosid SA
se Construct Sid SA
2.039.052
2.260 143
2.039.052
2.260.143
ArcelorMitta l Roman
Arcelo( Purchasing
A rcelorMittallnsurance Consultants SA
603
14.694
50834
142447
1.185.036
267.739
1.60 1 124
189 19
183.472
972 908
240.320
368.487
Total grup
3.215.666
1.630.715
5.254.920
4.090.656
31 decembrie
2010
31 decembrie
2011
SC Construct Sid SA
668.813
2.026.964
666.613
2.026.964
ArcelorMittal STUL
Miltal Holding AG
643.515
7.736. 970
3.507 540
533.567
3272
92069
23.672.415
41 880
58.647
Total grup
11 .666. 025
24.401 .651
12.556.636
26 .426.615
26
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este spec ificat attfcl)
13,
IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profH a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil , astfel
31 decembrie
2010
31 decembrie
2011
(64493789)
(35,152 266)
58297091
(41,348 964)
(127,807434 )
(169156 ,398)
(19811,164)
(35 ,489 ,522)
56742 ,671
1 081,985
(102432037 )
(101,350052)
Societalea la sfarsitul anului 2010 nu are de plata impozil pe profit , datorita pierderii fiscale
inregistrate.Conform legislatiei in vigoare s-a plati! impozi! minim in cuanlum de 32.250 lei.
La sfarsitul anului 2011 societatea nu are de plat il impozil pe profit.
14,
STOCURI
Materii
prime si
materia Ie
consumabile
Productie
in curs de
executie
Avansuri
Prod use
pentru
finite si cumparari
marfuri de stocuri
47 ,731 ,783
8,213,594
11.552 377
1.079 ,315
(978.625)
(1.782,255)
21,784,735
7,234,969
9,770,122
298 ,285
39 ,088,111
37 ,645,840
10,000,088
3.232,536
926,691
51.805 ,156
(23 .350.462)
(388,111)
(539,365)
14.295,379
9,611.977
2,693,171
Total
2010
Cost
Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate 5i cu
mi5care lenta
68.577.069
2011
Cost
Ajustari de valoare penlru
stocuri depreciate si CU
miscare lenla
27
(24,277.938)
926,691
27,527,21 B
14,
Ca tegoria de stoe
Materii prime
MaleriaJe consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Produse la terti
Peste 1 an
Peste 6 tuni
Produse finite
15.
produ selor
Casa in lei
31 de cembrie
2010
31 decembrie
20 11
13.218.426
46.083.607
32.495.548
169.583
59.302.033
32.6 65.131
18.337
32 .150
14.383
29.869
59.352.520
32.709.383
28
17.
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmaloarel e angajamente au fost asumate de caire
actiona ri in legatura cu inveslillile:
Investiti; tehnologice - 12 mitioane USD, intr-o perioada de zece ani , incepand ev anul
2004.
Investi!ii pentru mediu - 4.1 milioane USD, intr-o perioada de 5 ani. incepand ev anul
2004.
In cursu I anului 2010, investitiile de mediu realizale de Societate, au fosl in va loare de
1.475.394 RON, iar investitiile tehnologice au fost in valoare de 69.363.344 RON .
In anul 2010 a inceput investia la Lam inorul de Euro Profile, in valoare de 43 5 mil EURO, din
In anul 2011 a continual inveslilia la Lam inorul de Euro profile, valoarea investila fiind de 20.5
mil EURO.
b) Socielalea esle parte a unu) proce s pe rol intentat de catre S.C. Agregate Buituri care cere
aferente achitarii cu intarziere a facturilor em ise. precum si obJigarea la achitarea contrava lorii
instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la va loa rea de 1.843.028 RON . La
randul ei, Societatea a intentat un praces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii
incheiat cu S.C. Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalltali de intarziere
Impozitarea
fast consluit impozi! pe profit amanat. In cazul. in care in viilor, Soeietatea hotara sle sa schlmbe
destinalia aeestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate, cresterii de capital social, va
cilindrilor aflati in depozilele AM Hunedoara, ci lindri care nu se mai pot folosi in viitor pentru
In cursu I anu lui, Soeietatea a efeeluat tranzactii semnificative cu enlitati afiliate. Reglementarile
fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in eurs de dezvoltare. Ca urmare. in
cazu l unui co ntrol fiscal asupra preturilor de transfer , este posibil ca Societafii sa I se ceara
prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretulw de transfer, sa recalculeze rezultalele
fiscale si sa plateasca impozite suplimentare. La data raportului de audit. Socletatea nu
estimeaza riscuri potentiale legate de politica preturilor de transfer care sa genereze un
provizion .
La data de 31 decembrie 2011 . esle in curs de desfasurare inspeetia fiscala in cadrul careia s-a
solicitat depunerea documentatiei complete si corecte privind dosarul preturilor de transfer
pentru Iranzactiile desfasurate
cu
partile atlliate aferenle
perioadei
1 1 2006
31 .12.2010.Termenul de predare a fost Februa rie 28,20 12. Managementul estimeaza ca nu
vor exista penalitati semnificative ca urmare a aeeslor inlarzieri intrucat documenlali a campi eta
va fi disponibila in scurt timp.
30
PE ANUL 2011
Domeniul de activitate
Intretinere s; reparatii
Adresa
P-ta lancu de Hunedoara m .l ,
Hunedoara
Reparatii electrice
Constructi;
si
reparatie
zidarie refractara
Detaliile de5pre soldurile la 31 decembrie 2010 si 2011 cu societatile din cadrul grupului 5i
filialele Socielalii sunt induse in Nota 12.
Siructura actionariatului
Actionari
ArcelorMittal Holdin(]s AG
SIF Banal Crisana
Alii actionari
Total
479.136.060
14.803.309
3.057.634
496.997.003
96,4 1
2,98
0,61
100
Impozitarea
Sistemul fiscal esle intr-o cont inua adaptare 5i transtormare sufennd muUe Interpretari si
modificari. Dobanzile la valoarea datoriel neachitate sunt de 1 % Izi, la care se adauga 0,5% pe
luna, destul de considerabile. Termenul de prescriptie pentru daloriile fiscale esle de 5 ani
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit :
conformitatea cu legislatia in vigoare ;
aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii ;
buna functionare a activitatii interne:
utilizarea eficienta a resurselor ;
prevenirea ~i conlrolul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate ;
asigurarea unei gestiuni cantabile ~i a unei urmariri financiare a activitatilor
societatii.
Controlul intern se aplica:
a) anterior realizarii operatiunilor, cu ocazia elaborarii bugetului, ceea ce va permite ,
ulterior realizarii operaliunilor, contro lul bugetar;
b) in timpul opera1iunilor, cat si dupa finalizarea acestora, caz in care se analizeaza
rentab ilitatea operatiunilor ~i se constata existenta conformitalii sau a eventualelor
anomalii, care trebuie corectate .
Contabilitatea
Conform articolului art. 11 din Legea 82/1991, contabilitatea este organizata in compartiment
distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef.
Pentru intocmirea bilan1ului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrlmoniale ~I
bunurilor detinute cu chirie, conform Ordinului Ministrului Finantelor nr. 3055/2009 modificat cu
modificarile ulterioare, pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directlvele
europene.
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31 12.2011, puse
de acord cu soldurile din baiantele analitiee, incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor
in care au fost consemnate operatiunile finandar contabile aferente actrvitalii anulUl 2011
Rezerve
Rezervele sunt In suma de 36.186.335 RON, din care 2.336.460 RON sun! rezervele legale
constituite conform Legii nr. 31/1990 republicata, 33.849.875 RON sun! aile rezerve ca urmare
a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate. Rezervele din reevaluare sun! in suma de
80.271.731 RON, rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facu! In anul 2009 si in
anii anteriori.
Provizioane
Provizioanele constituite la 3112.2011 sunt Tn suma de 3.681.594 RON, din care' 1.397.240
RON reprezinta provlzioane pentru pensii si alte datorii similare.
Datorii
Datoriile totale ale societa!ii sunt in valoare de 156.171 822 lei din care 76.820.236 RON sun!
datorii caire societati din cadrul grupului ArcelorMittal, 65.618.464 RON caIre alii furnizori de
materii prime, materia Ie si servidi, 11.696.448 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asiguranlor
Sociale.
Cifra de afaceri
in anu12011, Societatea a realizat a cifra de afaceri de 388.082.736 lei.
Numarul de salariati
in anul financiar 2011 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittal SA Hunedoara a
fast de 687 iar la anul 2010 numarul personalului a fost 685, diferenta reprezentand pensionan
limita de varsta si noi angajari.
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
In tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezullati din analiza situatiei patrimoniulul, a
contului de profit ~i plerdere $i a tabloului fluxurilor de trezorerie.
Raport anual neconsolidal 2011
2010
2011
Uchiditatea curenta
1.58
089
1.19
0.72
Gradul de indatorare (% )
7 .45
12 .50
48.96
29 .20
49 .24
6434
41.4 7
50.75
0 .97
1.18
063
0 .83
0 .14
0 .06
(0.07)
(007 )
(032)
(0 10)
Indicator; de fichiditate
Indicator! de rise
Indicator! de activitale
Indicatori de profitabilitate
Le l
Indicatori
2010
2011
Cifra de afaeeri
282.419.211
388.082 .736
Rezultatul financiar
(16.300.820)
(2.117.021)
Profitul brut
(64.461 .539)
(19.811 . 164)
Impozitul pe profit
32.250
Profitul net
(64 .493.789)
(19.811 .164)
Bilantul contabil
Lei
Indicatori
2010
2011
Active imobilizate
290.566.634
327.810.822
Imobilizari necorporale
75.231
77.566
Imobilizari corporale
290.458.877
327.521 .216
Imobilizari financiare
32.526
212.040
157.170.695
139.737135
Stocuri
39.088.111
27 .527 .218
58730064
79.500.534
Disponibilitati
59.352.520
32.709.383
24.743
30.681
447. 762.072
467578.638
34 1.540.035
306.587.451
496.997.003
496.997.003
131,599.486
116.458,066
(222.562 ,665)
(287.056.454)
(64.493 ,789 )
(19.811164)
99.386.618
156.171 .822
3.757.981
40.356.11 6
95.628.637
11 5.815,706
6.708.193
3.681.594
127.226
1.137.771
447.762 .072
467.578.638
Din care:
Active circulante
Din care:
Cheltuieli in avans
TOTAL ACTIV
Capital propriu
Din care:
Capital social
Rezerve
~i
Rezultatul reportat
Pierdere anuala
Datorii curente
Din care:
Daton; ce
trebui~
curenle
an
Provizioane
Venituri in avans
TOTAL PASIV
AdmiOlSlralof
, ,1.vvc ,
'