Unidades vendidas

Galletas rellenas
Pan de caja
Margaritas
2011
236,522
3,671,644
632,163
2012
591,302
4,589,554
1,053,678
2013
670,152
5,664,049
1,200,741
2014
749,537
5,135,017
1,181,284
2015
793,219
5,912,293
1,099,926
Ao

2017

1,287,174

7,390,366

1,638,382

Mtodo de Tendencia
Ao
2011
2012
2013
2014
2015

Galletas rellenas
236,522
591,302
670,152
749,537
793,219

Variacin
Absoluta
Relativa
354,780
78,850
79,385
43,682

250.00%
113.33%
111.85%
105.83%

139174.25

145.25%

Pan de caja
3,671,644
4,589,554
5,664,049
5,135,017
5,912,293

NOTA: Se toma como ao base el 2012, debido a

representar un ao normal de produccin de la
entidad; a diferencia del 2011, en el cual se dieron
problemas en el mbito laboral y tcnico dentro de la
misma.

todo de Tendencias
Variacin
Absoluta
Relativa
917,910
1,074,495
-529,032
777,276

125.00%
123.41%
90.66%
115.14%

560162.3

113.55%

Margaritas
632,163
1,053,678
1,200,741
1,181,284
1,099,926

Variacin
Absoluta
Relativa
421,515
147,063
-19,457
-81,358

166.68%
113.96%
98.38%
93.11%

116940.8

118.03%

Empresa Lido S.A. de C.V.

Presupuesto de produccin para el perodo del 1 de enero al 31 de dic

Concepto
Galletas rellenas
Pronstico de unidades a vender
1,287,174
Inventario final deseado
46,410
Sub total
1,333,584
Inventario inicial
85,297
Total de unidades a producir
1,248,287

F.

F.
Encargado de Presupuestos

F.
Gerente Financiero

. de C.V.

de enero al 31 de diciembre de 2017.

Pan de caja Margaritas
7,390,366 1,638,382
407,000
57,435
7,797,366 1,695,817
30,964
53,654
7,766,402 1,642,163

Contador General

rente Financiero

Empresa Lido S.A. de C.V.

Materiales e insumos requerido

Material requerido
1 Harina de trigo
2 Azucar
3 Manteca vegetal
4 Fructosa
5 Suero de leche en polvo
6 Sal
7 Levadura
8 Leudantes
9 Emulsificantes
10 Gluten
11 Leche
12 Lecticina de soya
13 Cacao
14 Sulfito
15 Agua
16 Propionato de calcio
17 Enzimas
18 Reguladores de PH
19 Oxidantes
20 Huevo
21 Jalea de fruta
22 Jarabe invertido
23 Esencia de vainilla

Medida
Kg
Kg
Kg
Litros
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Litros
Kg
Kg
Kg
Litros
Kg
Kg
Kg
Kg
Unidad
Kg
Kg
Litros

Empresa Lido S.A. de C.V.

Materiales e insumos requeridos

Galletas rellenas Pan de caja Margaritas Costo unitario
0.475
0.55
0.4 $
0.68
0.1
0.01
0.025 $
0.65
0.1
0.08
0.052 $
0.34
0.15
0
0.02 $
0.30
0.2
0.7
0 $
0.51
0.007
0.02
0.015 $
0.19
0.005
0.02
0.001 $
0.67
0.00125
0.005
0.00025 $
0.62
0.0002375
0.000275
0 $
0.22
0.01425
0.044
0 $
0.75
0.3
0
0 $
1.05
0.00095
0
0 $
1.12
0.05
0
0 $
0.84
0.0001425
0
0 $
0.37
0
0.059147
0 $
0.11
0
0.00165
0 $
0.81
0
0.0001
0 $
0.61
0
0.00385
0 $
0.85
0
0.11
0 $
0.43
0
0
1 $
0.10
0
0
0.0025 $
1.60
0
0
0.025 $
1.58
0
0
0.05 $
0.90

Empresa Lido S.A.

Presupuesto de consumo de materia pr

Perodo del 1 de enero al 31 de
Material requerido
1 Harina de trigo
2 Azucar
3 Manteca vegetal
4 Fructosa
5 Suero de leche en polvo
6 Sal
7 Levadura
8 Leudantes
9 Emulsificantes
10 Gluten
11 Leche
12 Lecticina de soya
13 Cacao
14 Sulfito

Medida Cantidad por unidad

Kg
0.475
Kg
0.1
Kg
0.1
Litros
0.15
Kg
0.2
Kg
0.007
Kg
0.005
Kg
0.00125
Kg
0.0002375
Kg
0.01425
Litros
0.3
Kg
0.00095
Kg
0.05
Kg
0.0001425

Presupuesto de consumo de materia

Perodo del 1 de enero al 31 de
Material requerido
1 Harina de trigo
2 Azucar
3 Manteca vegetal
5 Suero de leche en polvo
6 Sal
7 Levadura
8 Leudantes
9 Emulsificantes
10 Gluten
15 Agua
16 Propionato de calcio
17 Enzimas
18 Reguladores de PH
19 Oxidantes

Medida Cantidad por unidad

Kg
0.55
Kg
0.01
Kg
0.08
Kg
0.7
Kg
0.02
Kg
0.02
Kg
0.005
Kg
0.000275
Kg
0.044
Litros
0.059147
Kg
0.00165
Kg
0.0001
Kg
0.00385
Kg
0.11

Presupuesto de consumo de materia

Perodo del 1 de enero al 31 de
Material requerido
1 Harina de trigo
2 Azucar
3 Manteca vegetal
4 Fructosa
6 Sal
7 Levadura
8 Leudantes
20 Huevo
21 Jalea de fruta
22 Jarabe invertido
23 Esencia de vainilla

Medida Cantidad por unidad

Kg
0.4
Kg
0.025
Kg
0.052
Litros
0.02
Kg
0.015
Kg
0.001
Kg
0.00025
Unidad
1
Kg
0.0025
Kg
0.025
Litros
0.05

F.
Encargado de Presupuestos

F.

mpresa Lido S.A. de C.V.

nsumo de materia prima para galletas rellenas

1 de enero al 31 de diciembre de 2017.
Unidades a producir Total de materia prima Costo unitario
Total
1,248,287
592,937 $
0.68 $
403,197.16
1,248,287
124,829 $
0.65 $
81,138.85
1,248,287
124,829 $
0.34 $
42,441.86
1,248,287
187,244 $
0.30 $
56,173.20
1,248,287
249,658 $
0.51 $
127,325.58
1,248,287
8,739 $
0.19 $
1,660.41
1,248,287
6,242 $
0.67 $
4,182.14
1,248,287
1,561 $
0.62 $
967.82
1,248,287
297 $
0.22 $
65.34
1,248,287
17,789 $
0.75 $
13,341.75
1,248,287
374,487 $
1.05 $
393,211.35
1,248,287
1,186 $
1.12 $
1,328.32
1,248,287
62,415 $
0.84 $
52,428.60
1,248,287
178 $
0.37 $
65.86
$ 1,177,528.24
Unitario $ 0.94331531

consumo de materia prima para pan de caja

1 de enero al 31 de diciembre de 2017.
Unidades a producir Total de materia prima Costo unitario
Total
7,766,402
4,271,522 $
0.68 $ 2,904,634.96
7,766,402
77,665 $
0.65 $
50,482.25
7,766,402
621,313 $
0.34 $
211,246.42
7,766,402
5,436,482 $
0.51 $ 2,772,605.82
7,766,402
155,329 $
0.19 $
29,512.51
7,766,402
155,329 $
0.67 $
104,070.43
7,766,402
38,833 $
0.62 $
24,076.46
7,766,402
2,136 $
0.22 $
469.92
7,766,402
341,722 $
0.75 $
256,291.50
7,766,402
459,360 $
0.11 $
50,529.60
7,766,402
12,815 $
0.81 $
10,380.15
7,766,402
777 $
0.61 $
473.97
7,766,402
29,901 $
0.85 $
25,415.85
7,766,402
854,305 $
0.43 $
367,351.15
$ 6,807,540.99
Unitario $ 0.87653729

consumo de materia prima para margaritas

1 de enero al 31 de diciembre de 2017.
Unidades a producir Total de materia prima Costo unitario
1,642,163
656,866 $
0.68 $
1,642,163
41,055 $
0.65 $
1,642,163
85,393 $
0.34 $
1,642,163
32,844 $
0.30 $
1,642,163
24,633 $
0.19 $
1,642,163
1,643 $
0.67 $
1,642,163
411 $
0.62 $
1,642,163
1,642,163 $
0.10 $
1,642,163
4,106 $
1.60 $
1,642,163
41,055 $
1.58 $
1,642,163
82,109 $
0.90 $
$
Unitario $
F.
Contador General

Gerente Financiero

Total
446,668.88
26,685.75
29,033.62
9,853.20
4,680.27
1,100.81
254.82
164,216.30
6,569.60
64,866.90
73,898.10
827,828.25
0.50410845

Concepto
Harina de trigo
Azucar
Unidades a producir
1,248,287
1,248,287
Unidades requeridas
0.475
0.1
Inventario final deseado
22,045
4,641
Subtotal requerido
614,982
129,470
Inventario inicial
547,334
113,934
Unidades a comprar
67,648
15,536
Precio unitario $
0.68 $
0.65
Valor total $
46,000.64 $ 10,098.40

Concepto
Harina de trigo
Azucar
Unidades a producir
7,766,402
7,766,402
Unidades requeridas
0.6
0.01
Inventario final deseado
223,850
4,070
Subtotal requerido
4,495,372
81,735
Inventario inicial
4,000,881
71,927
Unidades a comprar
494,491
9,808
Precio unitario $
0.68 $
0.65
Valor total $
336,253.88 $ 6,375.20

Concepto
Harina de trigo
Azucar
Unidades a producir
1,642,163
1,642,163
Unidades requeridas
0.4
0.025
Inventario final deseado
22,974
1,436
Subtotal requerido
679,840
42,491
Inventario inicial
605,058
37,392
Unidades a comprar
74,782
5,099
Precio unitario $
0.68 $
0.65
Valor total $
50,851.76 $ 3,314.35

F.

Empresa Lido S.A. de C

Presupuesto de consumo de materia prima p

Perodo del 1 de enero al 31 de diciem
3

Manteca vegetal
Fructosa
1,248,287
0.1
4,641
129,470
112,639
16,831
$
0.34 $
$
5,722.54 $

Suero de leche en polvo

1,248,287
1,248,287
0.15
0.2
6,962
9,282
194,206
258,940
167,017
220,099
27,189
38,841
0.30 $
0.51
8,156.70 $
19,808.91
Total del valor de la compra
IVA
Total necesario

Presupuesto de consumo de materia

Perodo del 1 de enero al 31 de diciem
3

Manteca vegetal
Suero de leche en polvo
Sal
7,766,402
7,766,402
0.08
0.7
32,560
284,900
653,873
5,721,382
568,870
4,863,175
85,003
858,207
$
0.34 $
0.51 $
$
28,901.02 $
437,685.57 $

6
7,766,402
0.02
8,140
163,469
137,314
26,155
0.19
4,969.45
Total del valor de la compra
IVA
Total necesario

Presupuesto de consumo de materia prima para

Perodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017.
3

Manteca vegetal
Fructosa
1,642,163
0.052
2,987
88,380
76,891
11,489
$
0.34 $
$
3,906.26 $

Sal
1,642,163
0.02
1,149
33,993
29,234
4,759
0.30 $
1,427.70 $

1,642,163
0.015
862
25,495
21,416
4,079
0.19
775.01

Total del valor de la compra

IVA
Total necesario

Encargado de Presupuestos

F.

Empresa Lido S.A. de C.V.

consumo de materia prima para galletas rellenas

del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017.
6
Sal

$
$

10

Levadura
Leudantes
Emulsificantes
Gluten
1,248,287
1,248,287
1,248,287
1,248,287
1,248,287
0.007
0.005
0.00125
0.0002375
0.01425
325
233
59
12
662
9,064
6,475
1,620
309
18,451
7,614
5,374
1,328
250
14,761
1,450
1,101
292
59
3,690
0.19 $
0.67 $
0.62 $
0.22 $
0.75
275.50 $
737.67 $
181.04 $
12.98 $ 2,767.50

del valor de la compra $

IVA $
Total necesario $

192,232.74
24,990.26
217,223.00

esto de consumo de materia prima para

del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017.
7

10

15

Levadura
Leudantes
Emulsificantes
Gluten
Agua
7,766,402
7,766,402
7,766,402
7,766,402
7,766,402
0.02
0.005
0.0003
0.044
0.059147
8,140
2,035
112
17,908
24,073
163,469
40,868
2,248
359,630
483,433
135,679
33,512
1,821
287,704
362,575
27,790
7,356
427
71,926
120,858
$
0.67 $
0.62 $
0.22 $
0.75 $
0.11
$ 18,619.30 $ 4,560.72 $
93.94 $ 53,944.50 $13,294.38

del valor de la compra $

IVA $
Total necesario $

1,027,277.55
133,546.08
1,160,823.63

teria prima para

iciembre de 2017.
7

20

21

22

Levadura
Leudantes
Huevo
Jalea de fruta
Jarabe invertid
1,642,163
1,642,163
1,642,163
1,642,163
1,642,163
0.001
0.00025
1
0.0025
0.025
58
15
57,435
144
1,436
1,701
426
1,699,598
4,250
42,491
1,412
349
1,189,719
2,933
28,894
289
77
509,879
1,317
13,597
$
0.67 $
0.62 $
0.10 $
1.60 $
1.58
$
193.63 $
47.74 $ 50,987.90 $
2,107.20 $21,483.26
$
$
$

60,275.08
7,835.76
68,110.84

F.
Contador General

Gerente Financiero

11
Leche

$
$

12

Lecticina de soya
Cacao
1,248,287
1,248,287
0.3
0.00095
13,923
45
388,410
1,231
306,844
960
81,566
271
1.05 $
1.12 $
85,644.30 $
303.52 $

16

17

13

14

Sulfito
1,248,287
1,248,287
0.05
0.0001425
2,321
7
64,736
185
49,847
141
14,889
44
0.84 $
0.37
12,506.76 $
16.28

18

19

Propionato de calcio
Enzimas
Reguladores de PH
Oxidantes
7,766,402
7,766,402
7,766,402
7,766,402
0.0017
0.0001
0.0039
0.11
672
41
1,567
44,770
13,487
818
31,468
899,075
9,980
597
22,657
638,343
3,507
221
8,811
260,732
$
0.81 $
0.61 $
0.85 $
0.43
$
2,840.67 $
134.81 $
7,489.35 $112,114.76

23

Esencia de vainilla
1,642,163
0.05
2,872
84,981
56,937
28,044
$
0.90
$
25,239.60

Empresa Lido S.A. de C.V.

Preupuesto de Mano de Obra Directa para el perodo del 1 de ene

Producto
Galletas rellenas
Pan de caja
Margaritas

Unidades a producir Horas necesarias

1248287
0.0016666667
7766402
0.0033333333
1642163
0.0025

Costo unitario
Galletas rellenas $
Pan de caja $
Margaritas $

0.00243333
0.00416667
0.00337500

F.
Encargado de Presupuestos

F.
Gerente Financiero

o S.A. de C.V.

rodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017

Total de horas Costo Total
2080.47833333 $ 1.46 $
3,037.50
25888.0066667 $ 1.25 $
32,360.01
4105.4075 $ 1.35 $
5,542.30
32073.8925
$
40,939.81

erente Financiero

F.
Contador General

Empresa Lido S.A. de C.

Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacin para el perodo d

DETALLE DE CIF
Concepto
Envoltorios plsticos
Mano de obra indirecta
Aportacin patronal ISSS MOD
Aportacin patronal AFP MOD
Aportacin patronal ISSS MOI
Aportacin patronal AFP MOI
INSAFORP MOD
INSAFORP MOI
Atenciones al personal
Luz y fuerza
Servicio de Agua
Telefona
Depreciacin
Aceites y lubricantes
Aseo y ornato
Vigilancia
Mantenimiento
Seguros
Impuestos municipales

Medida

BASE DE PRORRATEO:

Producto
Galletas rellenas
Pan de caja
Margaritas

DISTRIBUCIN DE CIF
Concepto
Envoltorios plsticos
Mano de obra indirecta
Aportacin patronal ISSS MOD
Aportacin patronal AFP MOD

$
$
$
$

Galletas rellenas
6.48651651%
6,750.00
1,459.47
227.81
205.03

Aportacin patronal ISSS MOI

Aportacin patronal AFP MOI
INSAFORP MOD
INSAFORP MOI
Atenciones al personal
Luz y fuerza
Servicio de Agua
Telefona
Depreciacin
Aceites y lubricantes
Aseo y ornato
Vigilancia
Mantenimiento
Seguros
Impuestos municipales

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Total $
Unidades a producir
Costo unitario $

109.46
98.51
30.37
14.59
648.65
22,702.81
12,973.03
648.65
14,464.93
291.89
259.46
454.06
278.92
441.08
166.70
55,475.44
1248287
0.0444413

F.
Encargado de Presupuestos

F.

Lido S.A. de C.V.

para el perodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017

Cantidad

Costo unitario
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Valor total
22,250.00
22,500.00
3,070.49
2,763.44
1,687.50
1,518.75
409.40
225.00
10,000.00
350,000.00
200,000.00
10,000.00
223,000.00
4,500.00
4,000.00
7,000.00
4,300.00
6,800.00
2,570.00

$854,344.58

Horas Hombre
Horas hombre
necesarias

COD.:
HH

Porcentaje

2080.47833333
6.48651651%
25888.0066667 80.71364168%
4105.4075 12.79984180%
32073.8925 100.00000000%

Pan de caja
Margaritas
###
12.79984180%
$
9,700.00 $
5,800.00 $
$
18,160.57 $
2,879.96 $
$
2,427.00 $
415.67 $
$
2,184.30 $
374.11 $

Total
22,250.00
22,500.00
3,070.48
2,763.44

$
1,362.04 $
216.00
$
1,225.84 $
194.40
$
323.60 $
55.42
$
181.61 $
28.80
$
8,071.36 $
1,279.98
$ 282,497.75 $
44,799.45
$ 161,427.28 $
25,599.68
$
8,071.36 $
1,279.98
$ 179,991.42 $
28,543.65
$
3,632.11 $
575.99
$
3,228.55 $
511.99
$
5,649.95 $
895.99
$
3,470.69 $
550.39
$
5,488.53 $
870.39
$
2,074.34 $
328.96
$ 689,468.30 $ 109,400.82
7766402
1642163
$ 0.0887758 $ 0.0666200

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,687.50
1,518.75
409.40
225.00
10,000.00
350,000.00
200,000.00
10,000.00
223,000.00
4,500.00
4,000.00
7,000.00
4,300.00
6,800.00
2,570.00
854,344.57

mal clculo
mal clculo

F.
Contador General

Gerente Financiero

Empresa Lido S.A. de C

Estado de Costos de Produccin Presupuestado para el perodo d

Concepto
Materia Prima
Mano de obra directa
Costo primo
Costos indirectos de fabricacin
Costo de produccin
Unidades a producir
Costo unitario de produccin
F.
Encargado de Presupuestos

F.

Empresa Lido S.A. de C.V.

upuestado para el perodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017

Galletas rellenas Pan de caja
Margaritas
$
1,177,528.24 $ 6,807,540.99 $
827,828.25
$
3,037.50 $
32,360.01 $
5,542.30
$ 1,180,565.74 $ 6,839,901.00 $ 833,370.55
$
55,475.44 $
689,468.30 $
109,400.82
$ 1,236,041.18 $ 7,529,369.30 $ 942,771.37
1248287
7766402
1642163
$
0.99018990 $ 0.96947973 $ 0.57410341
F.
Contador General

Gerente Financiero

Empresa Lido S.A. de C.V.

Presupuesto de Costos de Operacin para el perodo del 1 de ener

Ventas
40%
$ 72,000.00
$
5,400.00
$
4,860.00
$
720.00
$ 28,800.00
$ 168,000.00
$ 139,200.00
$ 84,000.00
$ 27,200.00
$
8,400.00
$
6,000.00
$ 137,000.00
$
7,200.00
$ 55,200.00
$
100.00
$744,080.00

Concepto
Sueldos y salarios
Aportacin ISSS
Aportacin AFP
INSAFORP
Atenciones al personal
Luz y fuerza
Servicio de agua
Telefona
Depreciaciones
Aseo y ornato
Vigilancia
Publicidad
Viticos
Combustibles
Impuestos municipales
Total
F.
Encargado de Presupuestos

F.
Gerente Financiero

Lido S.A. de C.V.

el perodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017

Administracin
60%
$
108,000.00
$
8,100.00
$
7,290.00
$
1,080.00
$
43,200.00
$
252,000.00
$
208,800.00
$
126,000.00
$
40,800.00
$
12,600.00
$
9,000.00
$
$
10,800.00
$
82,800.00
$
150.00
$ 910,620.00

Total
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

180,000.00
13,500.00
12,150.00
1,800.00
72,000.00
420,000.00
348,000.00
210,000.00
68,000.00
21,000.00
15,000.00
137,000.00
18,000.00
138,000.00
250.00
###

F.
Contador General

Gerente Financiero

Empresa Lido S.A. de C.V.

Prorrateo de Costos de Operacin para el perodo del 1 de enero
Concepto
Costo de Ventas
Costo de Administracin
Total de Costos de operacin

Monto a distribuir
$
$
$

744,080.00
910,620.00
1,654,700.00

Concepto
Sueldos y salarios
Aportacin ISSS
Aportacin AFP
INSAFORP
Atenciones al personal
Luz y fuerza
Servicio de agua
Telefona
Depreciaciones
Aseo y ornato
Vigilancia
Publicidad
Viticos
Combustibles
Impuestos municipales
Total costos de ventas
Sueldos y salarios
Aportacin ISSS
Aportacin AFP
INSAFORP
Atenciones al personal
Luz y fuerza
Servicio de agua
Telefona
Depreciaciones
Aseo y ornato
Vigilancia
Viticos
Combustibles
Impuestos municipales
Total costos de administracin
Total Costos Operativos

Monto a distribuir
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

72,000.00
5,400.00
4,860.00
720.00
28,800.00
168,000.00
139,200.00
84,000.00
27,200.00
8,400.00
6,000.00
137,000.00
7,200.00
55,200.00
100.00
744,080.00
108,000.00
8,100.00
7,290.00
1,080.00
43,200.00
252,000.00
208,800.00
126,000.00
40,800.00
12,600.00
9,000.00
10,800.00
82,800.00
150.00
910,620.00
1,654,700.00


Total
Unidades a producir
Costo unitario de ventas
Costo unitario de administracin
Costo operativo unitario
F.
Encargado de Presupuestos

F.

o S.A. de C.V.

odo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017

Galletas rellenas Pan de caja
Margaritas
$
48,264.87 $
600,574.07 $
95,241.06
$
59,067.52 $
734,994.56 $ 116,557.92
$
107,332.39 $1,335,568.63 $ 211,798.98

Galletas rellenas
6.48651651%
$
4,670.29
$
350.27
$
315.24
$
46.70
$
1,868.12
$
10,897.35
$
9,029.23
$
5,448.67
$
1,764.33
$
544.87
$
389.19
$
8,886.53
$
467.03
$
3,580.56
$
6.49
$
48,264.87
$
7,005.44
$
525.41
$
472.87
$
70.05
$
2,802.18
$
16,346.02
$
13,543.85
$
8,173.01
$
2,646.50
$
817.30
$
583.79
$
700.54
$
5,370.84
$
9.73
$
59,067.52
$
107,332.39

Pan de caja
80.71364168%
$
58,113.82
$
4,358.54
$
3,922.68
$
581.14
$
23,245.53
$
135,598.92
$
112,353.39
$
67,799.46
$
21,954.11
$
6,779.95
$
4,842.82
$
110,577.69
$
5,811.38
$
44,553.93
$
80.71
$ 600,574.07
$
87,170.73
$
6,537.80
$
5,884.02
$
871.71
$
34,868.29
$
203,398.38
$
168,530.08
$
101,699.19
$
32,931.17
$
10,169.92
$
7,264.23
$
8,717.07
$
66,830.90
$
121.07
$ 734,994.56
$1,335,568.63

Margaritas
12.79984180%
$
9,215.89
$
691.19
$
622.07
$
92.16
$
3,686.35
$
21,503.73
$
17,817.38
$
10,751.87
$
3,481.56
$
1,075.19
$
767.99
$
17,535.78
$
921.59
$
7,065.51
$
12.80
$ 95,241.06
$
13,823.83
$
1,036.79
$
933.11
$
138.24
$
5,529.53
$
32,255.60
$
26,726.07
$
16,127.80
$
5,222.34
$
1,612.78
$
1,151.99
$
1,382.38
$
10,598.27
$
19.20
$ 116,557.92
$ 211,798.98

$
$
$
$

107,332.39 $1,335,568.63 $ 211,798.98

1248287
7766402
1642163
0.03866488 $
0.07732977 $ 0.05799733
0.04731886 $
0.09463772 $ 0.07097829
0.08598374 $ 0.17196749 $ 0.12897561
F.
Contador General

Gerente Financiero

Empresa Lido S.A. de C.V

Estado de Costos totales presupuestados para el perodo del 1
Concepto
Materia Prima
Mano de obra directa
Costo primo
Costos indirectos de fabricacin
Costo de produccin
Costo de distribucin
Costo de administracin
Costo total
Unidades a producir
Costo unitario de produccin
Porcentaje de ganancia
Precio de venta unitario
F.
Encargado de Presupuestos

F.

Empresa Lido S.A. de C.V.

tados para el perodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017

Galletas rellenas
1,177,528.24
3,037.50
1,180,565.74
55,475.44
1,236,041.18
48,264.87
59,067.52
1,343,373.57
1248287
$
1.07617364
$
0.27
$
1.35

Pan de caja
6,807,540.99
32,360.01
6,839,901.00
689,468.30
7,529,369.30
600,574.07
734,994.56
8,864,937.93
7766402
$1.14144721
$
0.80
$
1.95

Margaritas
827,828.25
5,542.30
833,370.55
109,400.82
942,771.37
95,241.06
116,557.92
1,154,570.35
1642163
$0.70307902
$
0.18
$
0.88

F.
Contador General

Gerente Financiero

Empresa Lido S.A. de C.V.

Estado de Costos de Venta presupuestados para el perodo del 1 de ener

Concepto
Galletas rellenas
Pan de caja
Margaritas

Unidades
1287174
7390366
1638382

Costo Unitario
$
0.99018990
$
0.96947973
$
0.57410341

F.
Encargado de Presupuestos

F.

F.
Gerente Financiero

Empresa Lido S.A. de C.V.

Presupuesto de Ventas para el perodo del 1 de enero al 31 de
Concepto
Galletas rellenas
Pan de caja
Margaritas

Unidades Precio de Venta

1287174 $
1.35
7390366 $
1.95
1638382 $
0.88

F.
Encargado de Presupuestos

F.

F.
Gerente Financiero

. de C.V.

odo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017

$
$
$
$

Costo total
1,274,546.70
7,164,810.02
940,600.69
9,379,957.41

Contador General

. de C.V.

de enero al 31 de diciembre de 2017

Total
$ 1,737,684.90
$ 14,411,213.70
$ 1,441,776.16
###

Contador General

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES A PRODUCIR

Detalle
Galletas rellenas
Costos fijos totales
$
107,332.39
Precio de venta unitario $
1.35
Costo variable unitario
$
0.99
298,303
PUNTO DE Unidades necesarias
EQUILIBRIO Ventas necesarias
$
402,709.05

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES A VENDER

Detalle
Galletas rellenas
Costos fijos
$
107,332.39
Costos variables
$
1,236,041.18
Ventas netas
$
1,685,187.45
Ventas
necesarias
$
402,708.89
PUNTO DE
EQUILIBRIO Unidades necesarias
298,303

Punto de Equilibrio: Gallet

$402,709.05
$402,709.01
$305,370.37
$270,000.00
$206,351.38
$107,332.39
$135,000.00

100,000

$107,332.39

$107,332.39

200,000

298,303

$305,370.37
$270,000.00
$206,351.38
$107,332.39
$135,000.00

100,000

$107,332.39

$107,332.39

200,000

298,303
Ingresos

Costos totales

Punto de Equilibrio: Pan

$2,595,892.28
$2,535,000.00

$2,656,100.85
$2,656,099.88

$1,335,568.63

$1,335,568.63

$1,335,568.63

1,100,000

1,300,000

1,362,103

$2,401,996.33
$2,145,000.00

Ingresos

Costos totales

Punto de Equilibrio: Ma

$609,301.44
$609,301.29
$556,261.03
$528,000.00
$441,440.34

$352,000.00
$211,798.98

400,000

$211,798.98

$211,798.98

600,000

692,388
Ingresos

Costos totales

400,000

600,000

692,388
Ingresos

Costos totales

Galletas Rellenas

O EN UNIDADES A PRODUCIR
Pan de caja
Margaritas
$ 1,335,568.63 $
211,798.98
$
1.95 $
0.88
$
0.97 $
0.57
1,362,103
692,388
$ 2,656,100.85 $
609,301.44

Unidades
100,000
200,000
298,303
300,000
500,000

Pan de caja
Unidades

IO EN UNIDADES A VENDER
Pan de caja
Margaritas
$ 1,335,568.63 $
211,798.98
$ 7,529,369.30 $
942,771.37
$ 15,144,483.90 $ 1,445,103.44
$ 2,656,098.91 $
609,301.01
1,362,103
692,388

1,100,000
1,300,000
1,362,103
1,400,000
1,600,000

Margaritas
Unidades
400,000
600,000
692,388
700,000
900,000

o de Equilibrio: Galletas Rellenas

$675,000.00

$602,427.34

$402,709.05
$402,709.01

$405,000.00
$404,389.36

$107,332.39

$107,332.39

$107,332.39

298,303

300,000

500,000

Ingresos

$107,332.39

$107,332.39

$107,332.39

298,303

300,000

500,000

Costos totales

Costos fijos

nto de Equilibrio: Pan de Caja

Ingresos

$3,120,000.00
$2,886,736.19

$2,656,100.85
$2,656,099.88

$2,730,000.00
$2,692,840.25

$1,335,568.63

$1,335,568.63

$1,335,568.63

1,362,103

1,400,000

1,600,000

Costos totales

Costos fijos

unto de Equilibrio: Margaritas

$792,000.00
$728,492.05

Ingresos

$609,301.44
$609,301.29

$616,000.00
$613,671.37

$211,798.98

$211,798.98

$211,798.98

692,388

700,000

900,000

Costos totales

Costos fijos

692,388
Ingresos

Costos totales

700,000
Costos fijos

900,000

Costos
variables

Ingresos
$
$
$
$
$

135,000.00
270,000.00
402,709.05
405,000.00
675,000.00

$
$
$
$
$

2,145,000.00
2,535,000.00
2,656,100.85
2,730,000.00
3,120,000.00

352,000.00
528,000.00
609,301.44
616,000.00
792,000.00

$675,000.00
$602,427.34

$107,332.39

500,000

35,981.01
71,962.02
107,332.43
107,943.03
179,905.05

Utilidad marginal

$
$
$
$
$

1,066,427.70
1,260,323.65
1,320,531.25
1,357,271.62
1,551,167.57

$
$
$
$
$

$
$
$
$
$

Costos
variables
229,641.36
344,462.04
397,502.31
401,872.38
516,693.07

Ingresos
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$

Costos
variables

Ingresos
$
$
$
$
$

99,018.99
198,037.98
295,376.62
297,056.97
495,094.95

Utilidad marginal

1,078,572.30
1,274,676.35
1,335,569.60
1,372,728.38
1,568,832.43

Utilidad marginal
$
$
$
$
$

122,358.64
183,537.96
211,799.13
214,127.62
275,306.93

Costos fijos
$
$
$
$
$

107,332.39
107,332.39
107,332.39
107,332.39
107,332.39

Costos fijos
$
$
$
$
$

1,335,568.63
1,335,568.63
1,335,568.63
1,335,568.63
1,335,568.63

Costos fijos
$
$
$
$
$

211,798.98
211,798.98
211,798.98
211,798.98
211,798.98

Utilidad
$ (71,351.38)
$ (35,370.37)
$
0.04
$
610.64
$ 72,572.66

Utilidad
###
$ (60,892.28)
$
0.97
$ 37,159.75
$ 233,263.81

Utilidad
$ (89,440.34)
$ (28,261.03)
$
0.15
$
2,328.63
$ 63,507.95

$107,332.39

500,000

$3,120,000.00
$2,886,736.19

$1,335,568.63

1,600,000

$792,000.00
$728,492.05

$211,798.98

900,000

900,000

$
$
$
$
$

206,351.38
305,370.37
402,709.01
404,389.36
602,427.34

$
$
$
$
$

2,401,996.33
2,595,892.28
2,656,099.88
2,692,840.25
2,886,736.19

$
$
$
$
$

441,440.34
556,261.03
609,301.29
613,671.37
728,492.05

Empresa Lido S.A. de C.V.

Estado de Resultados presupuestado para el perodo del 1 de ene

Ingresos ordinarios
Venta de Galletas rellenas
Venta de Pan de caja
Venta de Margaritas
Costo de actividades ordinarias
Costo de Galletas rellenas
Costo de Pan de caja
Costo de Margaritas
Utilidad bruta
Gastos operativos
Gasto de Administracin
Gasto de Ventas
Utilidad antes de la Reserva
Reserva legal
Utilidad Antes del Impuesto
Impuesto sobre la Renta
Contribucin Especial para Seguridad Ciudadana
Utilidad del Ejercicio

F.
Encargado de Presupuestos

F.

Lido S.A. de C.V.

el perodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017

###
$ 1,737,684.90
$ 14,411,213.70
$ 1,441,776.16
$ 9,379,957.41
$
$
$

1,274,546.70
7,164,810.02
940,600.69
$ 8,210,717.35
$ 1,654,700.00

$
$

910,620.00
744,080.00
$ 6,556,017.35
$
458,921.21
$ 6,097,096.14
$ 1,829,128.84
$
213,398.37
$ 4,054,568.93

dad Ciudadana

F.
Contador General

Gerente Financiero