Sunteți pe pagina 1din 8

1.

2.
3.
4.

Tema. Costul creditelor.


Particularitile specifice dobnzii. Metode i modele de calcul a dobnzii.
Determinarea costului creditului.
Comisioane de deservire i penaliti.
Rezultatele financiare ale insituiei de microfinanare din activitatea de creditare.

1. Particularitile specifice dobnzii. Metode i modele de calcul a dobnzii.


Dobnda poate fi privit ca pre al capitalului mprumutat i poate fi analizat att ca mrime absolut ct
i n mrime relativ (sub form de rat procentual).
Asupra dobnzii i rolului acesteia s-au formulat, n teoria economic, mai multe accepiunii:
economitii clasici (David Ricardo, Alfred Marshall) abordeaz dobnda ca fiind reglementat de rata
profitului ce se poate obine prin folosirea capitalului sau ca pre care trebuie pltit pentru folosirea capitalului,
pre stabilit ca echilibru ntre cererea global de capital i stocul de capital oferit pe pia.
economitii neoclasici (Irving Fischer) - definesc dobnda ca reprezentnd preul banilor n momentul
actual exprimat n banii de mine.
J.M. Keynes definete dobnda ca o recompens pentru renunarea la lichiditi pe o anumit perioad de
timp. Potrivit lui Keynes, rata dobnzii poate fi un instrument de influenare a volumului de investiii i de
combatere a recesiunii i omajului.
prof. Kiritescu consider c dobnda reprezint partea din plusvaloarae ncasata de creditor de la debitor,
ca plat pentru capitalul de imprumut cedat1.
economistul american Paul Heyne afirm c dobnda este preul pe care oamenii l pltesc pentru a obine
resursele acum n loc s atepte pn vor ctiga banii cu care s cumpere resursele; - o prim pltit pentru a intra
n stpnirea curent a resurselor2.
n sens restrns, dobnda este suma care revine creditorului la rambursarea sumei mprumutate sau preul
folosirii capitalului i totodat remunerarea riscului pe care l implic creditul respectiv.
n funcie de elementul inflaia n raporturile de credit se utilizeaz dou tipuri de dobnd: fix i
variabil.
Dobnda fix este stabilit n contractul de credit i este valabil pe ntreaga durat a creditului.
Dobnda variabil (sensibil) se modific periodic n funcie de presiunile inflaioniste i de evoluia
nivelului dobnzii pe pia.
n practica bancar internaional rata de referin pentru creditele n valut este LIBOR (London Interbank
Offered Rate rata dobnzii la depozitele n eurovalute pe termen de 6 luni pe piaa interbancare din Londra), la
aceasta adugndu-se prima de risc. Iar instituiile demicrofinanare din ara noastra dei ar trebui s ofere credite
sub costul celor de pe piaa bancar, de cele mai multe ori, costul acestora (n mod deosebit dobnda, este mai
ridicat).
Pentru conturile curente ale clienilor se calculeaz att dobnda debitoare, ct i dobnda creditoare, ca pre
pltit de client, sau de instituia financiar pentru utilizarea unei anumite sume.
Acumulnd fluxurile pozitive (intrri) de resurse disponibile la un moment de timp, instituia de
microfinanare le selecteaz dup cost i calitate, propunndu-le spre vnzare sub form de active. Orice decizie
de a prelua o sum anumit sub form de depozit presupune o decizie simultan de plasament i, vice-versa, orice
proiect de investiie va presupune o alegere riguroas a surselor de finanare a lui. Aceste decizii nu se pot referi la
scadena corelat a activelor i pasivelor instituiilor de microfinanare (IMF), acestea fiind justificate de a primi
profit n special din finanarea proiectelor de o scaden ndelungat prin atragerea resurselor pe termen scurt.
Pentru a evita riscurile i a-i asigura performanele dorite, IMF este ns liber s coreleze preul resurselor cu
costul plasamentelor lor, meninnd o marj pozitiv.
Esena intermedierii IMF const n atragerea mijloacelor pe termen scurt i acordare de mprumuturi pe
termen lung la o astfel de rat a dobnzii, care ar depi rata la resursele atrase att de mult ct este necesar pentru
a acoperi cheltuielile operaionale, plata impozitelor i ncasarea unui profit.
Nivelul ratelor de dobnd, stabilit de IMF este certificat printr-un contract, ncheiat ntre ea i client.
Acest fapt introduce un element de certitudine fa de deciziile imediat urmtoare ale clientului n
1

Kiritescu C. Moneda. Mica enciclopedie. Bucureti, 2000. p. 115.

Heyne Paul. Modul economic de gindire, mersul economiei de pia. Bucuresti: Editura didactica si pedagogica, 1991.

comportamentul su fa de IMF i transfer caracterul pur economic al dobnzilor ntr-un cadrul legal, asigurnd
dreptul IMF la perceperea dobnzilor.
Ratele de dobnd la credite 3 sunt stabilite n funcie de clauzele concrete a contractului de credit, cum ar
fi: volumul i scadena mprumutului, existena riscului de creditare i gradul de acoperire a lui, costurile de
constituire a resurselor din care se acord creditul dat, cheltuieli adiionale i rata de profitabilitate minim,
sperat de IMF din operaiunea dat. Toate aceste elemente vor fi desemnate n cadrul criteriilor de diversificare a
ratelor de dobnd al politicii IMF, justificnd nivelul de dobnd stabilit n contractele de creditare.
Modul de ncasare sau plat a dobnzilor va fi i el stipulat prin contractul ncheiat ntre banc i client.
Alegerea schemei optime de ncasare/plata a dobnzilor la momente respective de timp pe parcursul scadenei vor
genera dobnzi efective, care pot diferite de cele indicate n contract, astfel, ncasarea dobnzilor la intervale ct
mai mici de timp i plata lor la intervale mai ndelungate vor genera diferene valorice pozitive pentru banc sub
incidena factorului timp. Evident, situaia invers nu va fi favorabil pentru profitabilitatea bancar.
Determinarea indicatorilor de profitabilitate bancar, ce vizeaz performana bncii este o aciune a
posteriori unor activiti de formare, concepere a nivelului de dobnzi, att active , ct i pasive.
Modelul de aplicare a politicii de stabilire a dobnzilor este dependent de scopurile, ce i le stabilete
banca, coninnd anumite elemente, printre care vom enumera:
Modalitile de stabilire a ratelor de dobnd de baz, presupunndu-se formulele de constituire a
dobnzilor, ce vor fi trecute n contractul ncheiat cu clienii.
Criteriile de diversificare a ratelor de dobnd, care vor desemna formarea unor cerine fa de clientela
"ideal ", notificndu-se modul i volumul admisibil de variaie a acestor rate n funcie de modificarea
caracteristicilor clientului. Ca exemplu de utilizare a acestei atribuii este formarea ratei de dobnd la credite
dup modelul credit-scoringului, unde minimizarea cantitii de puncte acumulate de client conduce la majorarea
ratei de dobnd la creditul acordat (sau chiar la renunarea la eliberarea acestui credit) .
Mecanismul de influen a reglementrilor autoritilor monetare asupra nivelului minim de dobnd de
baz.
Modul de calcul i percepere a volumului de dobnd, stabilit conform ratelor de baz, ce conduce la
formarea valorii efective de ncasat sau de pltit pentru operaiunea activ sau pasiv, bonificat cu dobnd.
Sursele de achitare a dobnzilor pasive, presupunndu-se stabilirea imediat a plasamentelor bancare,
finanate din resursele atrase cu corelarea ncasrilor din aceste plasamente n vederea desemnrii unei marje
bancare pozitive din operaiunile respective.
Intercorelarea ratelor de dobnd cu interesele clientelei, implicndu-se i elemente de marketing bancar,
pentru a pstra segmentul de pia a serviciilor bancare deja ocupat sau pentru a extinde aria de activitate.
Stabilirea locului ncasrilor i plilor dobnzilor n formarea profitului bancar, desemnndu-se gradul
de sensibilitate a bncii la volatilitatea dobnzilor.
Specificul actual de formare a dobnzilor n cadrul bncilor este interconexiunea permanent ntre
veniturile din dobnzi, plile cu dobnda i scopurile finale, desemnate de politica de creditare. Aceast
interconexiune presupune alinierea politicii de stabilire a dobnzilor ca o component a politicilor i strategiilor
generale de dezvoltare a bncii la obiectivele propuse de a fi atinse de banc pentru intervalul respectiv de timp.
n practic, asupra modului de stabilire a dobnzilor influeneaz o multitudine de factori, astfel, nct rata de
dobnd, trecut n contractul ncheiat ntre banc i client (fie cel de depozit sau cel de credit) nu reflect
realitatea.
Fiecare instituie financiar este un sistem integru, n cadrul creia procesele desfurate sunt
nedepartajabile unul fa de altul, astfel, nct n cadrul deciziilor de formare a ratelor de dobnd la credite se va
porni de la corelarea lor (ratelor) cu costurile resurselor, necesare pentru a le forma.
Portofoliul activelor purttoare de dobnzi ale bncii este foarte variat dup structur, coninnd elemente,
preul crora banca doar le accept (ca ex. investiiile n valori mobiliare) i elemente, preul crora banca poate
s le influeneze direct. Aceste afirmaii motiveaz decizia noastr de a accentua atenia asupra modului de
stabilire a dobnzilor doar pentru portofoliul de credite, n cadrul cruia, prin manipulri dibace i preluarea unor
strategii corecte se pot genera profituri considerabile pentru banc.
Dei, pe o pia concurenial perfect, creditorul n cele mai multe cazuri accept rata dobnzii propus de
debitor i nu o impune, contribuind la scderea marjei bancare.
3

Stoica, M. Management bancar. Editura Economic, 1999. P. 96.


2

Volumul efectiv de dobnzi, ncasate la credite este funcie de soldul mediul al conturilor de mprumuturi i
de ratele, practicate de banc. n mod evident, aceste dou variabile se afl ntr-o coresponden indirect,
majorarea ratelor de dobnd conducnd inevitabil la micorarea volumelor de credite, negociate de clieni i
viceversa.
Strategiile de formare a ratelor de dobnd la credite se rezum la dou modele eseniale:
1. Modelul bazat pe calcularea costului resurselor atrase, menit s finaneze creditul dat;
2. Modelul bazat pe existena unei rate antecalculate, ce va constitui nivelul minim abmisibil, la care banca
va plasa creditul dat.
1. Modelul bazat pe calcularea costului resurselor atrase menite s finaneze creditul dat este destul de
greoi, presupunnd cunoaterea de ctre banc a tuturor cheltuielilor pentru acordarea creditului. Compunerea
dobnzii n cadrul lui presupune nsumarea tuturor componentelor costului (din care rata dobnzii la resursele
atrase este cel mai simplu de anticipat) i a unei rate a profitului sperat de ctre banc n cadrul acestei operaiuni:
Rata dobnzii la credite = RA+CO+PR+MP
(1)
unde
RA - costul atragerii resurselor corespunztoare de ctre banca;
CO - cheltuielile operaionale ale bncii, ce presupun analiza posibilitilor de acordare a creditului, etc. ;
PR - primele compensatorii pentru risc, ce pot fi considerate ca element de costuri;
MP - marja sperat a profitului.
Este evident, c utilizarea acestei metode duce la formarea a celor mai nalte dobnzi la credite, ns este cea
mai rezonabil metod pentru banc n vederea asigurrii profitabilitii ei. Una din inconvenientele utilizrii
acestui model ns, este necunoaterea perfect de ctre banca a cheltuielilor sale, generate n urma acordrii
creditului i abstractizarea de la concurena pe pia. Fiind complicat, aceast metod este totui destul de
agreat n rile cu o economie instabil, nu numai pentru incidena sa pozitiv asupra volumului de profituri
bancare, dar i pentru c aplicarea unei alte metode este dificil din cauza lipsei pe pia a unei rate-pivot, la care
bncile i vor ajusta dobnzile active.
2. Modelul bazat pe existena unei rate antecalculate presupune stabilirea unei rate-pivot, la care se vor
aduna diverse prime, formnd rata final la credite. Aceast rat-pivot se determin de fiecare banc separat n
funcie de mai muli factori i poate exprima costul mediu ponderat al mijloacelor bneti, implicate n formarea
potenialului ereditar al bncii, o rat de referin, preluat de pe piaa resurselor financiare, sau de pe piaa de
capital (n special se utilizeaz ratele de rentabilitate a valorilor mobiliare de stat, ajustate dup scaden la
operaiunea dat), LIBOR, etc.
n SUA, spre exemplu, o astfel de rat este prime-rate, rata propus de bncile influente pe pia serviciilor
de mprumut pentru clienii si cu o reputaie nalt pentru creditele cu un termen de scaden mic, aceasta fiind
cea mai joasa dobnd, practicat de bnci la operaiunile de creditare.
n bancar internaional exist cteva modele de stabilire a dobnzii:
1) modelul adaos-ului(mai jos de prime-rate),
2) modelul CAP-rate,
3) modelul costul plus,
4) modelul lider n pre,
5) modelul cost-avantaj sau cost-profitabilitate,
6) alte modele.
1) Modelul adaos-ului prevede:
Rata _ dobinzii prime rate adaosuri
(2)
Rata dobnzii, rezultat din o astfel de compunere poate fi fix, sau flotant n funcie de tipul prime-rate,
ce este aleas ca baz.
Modul de nsumare a adaosurilor poate fi prin "prime + " i "prime *". Dei ambele metode n momentul
stabilirii ratelor conduc la rezultat identic, variaia lor n funcie de micrile ratelor dobnzilor pe piaa este
neuniform. Astfel, n cazul creterii ratei de dobnd pe piaa, "prime *" va reaciona mai repede dect cea
constituit dup metoda "prime +", pe cnd la scderea dobnzilor pe pia, ncasrile efective la creditul bonificat
cu rata constituit dup formula "prime *" se diminueaz mai repede dect cele provenite de la ratele formulate ca
"prime +".
Adaosurile la prime-rate, practicate de banc variaz de la contract la contract funcie de bonitatea
clientului, care, n mare, parte se rezum la riscul de nerambursare a creditului. Prima pentru scaden este i ea
3

element al riscului de nerambursare, un interval de timp mai ndelungat creeaz o incertitudine fa de evoluia
situaiei financiare ale clientului.
2) 0 form special de determinare a ratelor de dobnd, bazate pe modelul prime-rate este modelul "CAPrate". Utilizarea acestuia presupune formarea ratei dobnzii pe baza unei prime-rate flotante cu stabilirea unui
plafon, numit "cap", de variaie a ei, care va determina limita maxim de modificare dobnzilor, independent de
situaia creata pe piaa financiar.
Prin intermediul CAP-rate, clientul n schimbul unul comision primete o ncredere n stabilitatea relativ a
dobnzii. Totodat banca se poate supune transferului unui risc excesiv n urma majorrii ratei dobnzii de la
client asupra sa. Prin urmare, metoda aceasta are o utilizare foarte limitata intr-o economie inflaionista din cauza
efectelor imprevizibile ce pot avea loc n cadrul activitii bancare.
3) Modelul costul plus este unul din cele mai simple modele.
Cost-plus (rata dobnzii) =costul resurselor atrase de banc + cheltuielile operaionale (salarii, arend etc.) +
marja profitului ateptat
Toate componentele se exprim n % anuale i se aplic la suma creditului.
Costul mijloacelor atrase de banc depinde de preul mediu la depozite, rata de refinanare, rata dobnzii la
cambii, certificate de depozit.
Momentul negativ al modelului se refer la faptul c banca, cunoscnd cheltuielile sale, fixeaz rata
dobnzii la credite bazndu-se doar pe cost, fr a lua n seam factorul concuren.
4) Modelul lider n pre - pentru rile cu o economie dezvoltat importana prime-rate a rmas n
perioada anilor 1970-1990, actualmente acesta rat de dobnd nefiind una din cele mai mici rate din sistemul
financiar, practicate de banc la formarea ratelor de dobnd n cadrul operaiunilor de credit. Tot mai des clienii
cu o autoritate impecabil beneficiaz de rate mai mici dect prime-rate declarat. Aceast este posibil n cazul
cnd rata de baz din modelul precedent este nu prime-rate, ci o alt rat, la care se aduna circa % - %. In aa
condiii rata dobnzilor la creditele nou formate poate s fie cu 2-3% mai joase dect nivelul prime-rate.
5) In ultimii ani s-a conturat o tendin de a forma ratele de dobnd la credite dup principiul "cost profitabilitate", n cadrul cruia are loc o simbioz dintre modele prezentate mai sus. Aceast metod estimeaz
costul resurselor, menite s finaneze creditul dat precum i a serviciilor prestate n cadrul unui contract de credit.
O astfel de abordare permite determinarea nu numai a costurilor, pe care banca le suport n cadrul operaiunii de
creditare, dar i comisioanele, pe care baca le ncaseaz n urma deservirii unui client, ce poate fi privit ca un cost
alternativ al creditului, de care risc s se lipseasc banca n cazul cnd clientul nu accept nivelul ridicat al
dobnzilor la credit i l refuz. Prin intermediul unor astfel de estimri se stabilete rata de baz, la care poate fi
deservit un client (un prime-rate individual), la care se vor adiiona primele pentru risc i scaden, n funcie de
clauzele contractului de credit.
Modelul se aplic n trei etape, determinate n urmtoarea succesivitate:
Evaluarea ncasrilor globale din creditul acordat unui client, care conin att dobnzile prognozabile,
ct i comisioanele percepute de la serviciile adiionale;
Evaluarea sumei nete ce se acorda n credit care va fi determinat ca diferena dintre valoarea creditului
acordat i sumele de depozit, plasate de client n conturile bncii, corectare la valoarea rezervelor minime
obligatorii;
Determinarea ratei de rentabilitate a operaiunii de credit, supuse analizei, prin raportarea volumului
global al ncasrilor (determinat la prima etap) la valoarea creditului net (calculat la etapa a doua). Rezultatul
obinut va determina randamentul marginal al operaiunii n cauz, care poate fi preluat n procedura de stabilire a
ratei de dobnd la credit ca prime-rate individual.
Daca ncasrile dintr-o operaiune de credit acoper integral cheltuielile pentru acordarea lui, asigurndu-i i
o supravaloare bncii, el de obicei este acordat. inem s remarcam totui, c dac gradul de risc asociat unui
debitor este considerabil, indiferent de profitabilitatea operaiunii stabilit prin aceasta metoda, ea va fi
abandonata.
Modelul "cost-profitabilitate" abstractizeaz ntr-o oarecare msura riscurile creditare. Este evident,
calcularea nivelului ratei de dobnd, la care va fi alocat creditul este o operaiune, ce survine dup opiunea ntre
a fi sau a nu fi acordat, cea din urm fiind determinat n baza analizei gradului de solvabilitate a clientului.
Numai dup ce s-a determinat nivelul admisibil de risc, asumat n urma creditrii clientului, se va calcula venitul
bncii din relaiile complexe ntre ea i acest debitor.
Economistul rus A. Krivova a analizat un ir de credite acordate n perioada din 1996-2000 n Rusia,
corelnd rata dobnzii, practicat de bnci cu anumii indicatori de solvabilitate a clientului, ce permit
4

concluzionarea asupra riscului de nerambursare. Modelnd interdependena dintre coeficienii credit-scoringului,


determinat pentru firme i rata de dobnd practicat, s-a ajuns la urmtoarele concluzii:
A)Cea mai mare influen asupra majorrii primei pentru risc l are volumul creditului (VC), ce este absolut
logic, gradul de risc este direct proporional sumei investite;
B)Prima pentru risc va fi majorat n caz cnd nregistreaz dinamic negativ urmtorii indicatori:
coeficientul de lichiditate curent (CLC),
coeficientul de autonomie financiar (CA),
gradul de ndatorare (GI),
rentabilitatea activitii firmei (RP),
C) Urmtorii coeficieni vor avea influene invers proporionale asupra mrimii primei i n final a ratei de
dobnd la creditul acordat:
coeficientul lichiditii critice (CAC)
modul asigurare a creditului, propus de client (R)
coeficientul lichiditii absolute (CLA )
rulajul activelor circulante (RAC).
O concluzie "neateptat" a acestui studiu este influena nul a taxei de rescont asupra mrimii ratei
dobnzii la credit. n analiz au fost incluse operaiunile creditare pe o perioad de timp, pe parcursul creia taxa
de rescont a variat att spre scdere, ct i spre majorare, fr a genera modificri n ratele, stipulate n contractele
de credit.
n practica bancar, n baza modelelor de calcul prezentate, se elaboreaz diverse modele matematicostatistice de calcul a ratei dobnzii bancare.
2. Determinarea costului creditului bancar
Costul creditului (cost borrowing) reprezint suma pe care debitorul o pltete pentru utilizarea creditului.
Partea de baz a costului creditului, debitorul o pltete nsi creditorului (bncii). Partea suplimentar a
costului creditului include sumele pltite de debitor persoanelor tere.
n costul creditului se includ de asemenea i elemente ascunse, care i compenseaz creditorului reducerea
nivelului dobnzii nominale.
Potrivit legislaiei Republicii Moldova4 costul total al creditului reprezint toate costurile, inclusiv
dobnda, comisioanele, taxele i alte pli, pe care persoana fizic-consumator le suport n legtur cu contractul
de credit i care sunt cunoscute de ctre banc (cu excepia taxelor notariale i a altor pli legate de garantarea
creditului prin ipotec sau printr-un drept legat de un bun imobil, precum i costurile pentru serviciile accesorii
privind contractul de credit, cum ar fi primele de asigurare etc., n cazul n care obinerea creditului este
condiionat de ncheierea unui contract de servicii".
Regulamentul5 mai stipuleaz c bncile comerciale trebuie s dezvluie informaiile despre condiiile
concrete sau criteriile obiective n baza crora poate fi schimbat rata dobnzii i/sau mrimea altor pli pn la
stingerea creditului, precum i modalitatea i termenii de avizare n cazul modificrii mrimii ratelor dobnzii i
altor pli".
Noutatea reglementrii const n faptul ca este introdus n limbajul uzual noiunea "dobnda anual
efectiv", scris prescurtat DAE. Aceasta este exprimat n procente i descrie costul total al creditului pe care-l
pltete clientul.
DAE nu este o dobnda, cum vrea sa spun numele, dei este un indicator exprimat in procente, el este
expresia unui cost total al mprumutului, adic suma dobnzii, a comisioanelor sau a asigurrii. De aceea, DAE va
fi diferit pentru acelai produs bancar.
Costul creditului este determinat de mai muli factori. Deseori, se confund dobnda cu costul creditului,
dar n realitate costul este mai mare dect dobnda, dei aceasta din urm reprezint ponderea principal n totalul
costului (75-95%) i variaz n funcie de categoria de credit.
Elementele componente ale costului creditului pot fi urmtoarele:
dobnda;
marja de risc peste dobnd;
prima de asigurare a creditului;
4
5

n vigoare din septembrie 2009.


Regulamentul cu privire la dezvluirea de ctre bncile liceniate din Republica Moldova a informaiei despre activitatea lor financiar.
5

comisioanele;
spezele bancare.
Calculul costului creditului se face conform formulei de calcul a dobnzii la care se adaog i celelalte
elemente de cost:
k rd pc mr Pm
cos t
prima de asigurare speze bancare ,
12 100
unde: cost - costul creditului,
k suma creditului,
rd rata dobnzii (%)
pc procentul comisioanelor(%)
mr marja de risc peste dobnd(%)
Pm- perioada medie a creditului.
Perioada medie a creditului reprezint durata n luni (pentru creditele pe termen scurt n zile) a creditului,
care se calculeaz innd cont de timpul scurs ntre prima tran a creditului i ultima rat de rambursare, avnduse n vedere, ns, perioada de graie, adic perioada n cadrul creia nu se efectueaz rambursri de sume (dac
exist):
P I
Pm G r , unde:
Pm- perioada medie a creditului,
2 2
G- perioada de graie,
Ir- intervalul ntre dou rate (de regul, 6 luni).
Creditele se pot rambursa n rate egale, n rate cresctoare sau descresctoare, pe baza acordului prilor la
contractul de credit.
De asemenea se ine seama de schema de credit i de rambursare. n cazul unui credit n trane i al
rambursrii n rate, calculul costului creditului este mai laborios.
3. Comisioane de deservire i penaliti.
Dup cum am menionat mai sus n cadrul elementelor constitutive ale costului creditului se enumr i
diverse comisioane i penaliti.
Nu exist fundamente teoretice ale modalitii de stabilire a acestora, i fiecare banc le aplic bazndu-se
pe cheltuielile operaionale suportate, poziia pe pia .a.
Ca ex. Banking News a publicat o list celor mai utilizate comisioane percepute de bnci la contractarea
unui mprumut care, aduc prosperitate bncilor i fac ravagii n buzunarele consumatorilor:
comision pentru rezervarea fondurilor: 0,1-0,3% anual se pltete bncii-creditor pentru obligaiunea
de a rezerva i elibera fondurile n termenul stabilit.
comision pentru monitorizarea creditului: 0,1-0,3% se pltete bncii-manager, care dirijeaz
activitile organizatorice n cazul creditelor consoriale.
comisionul de analiz poate ajunge la 2,5% din valoarea mprumutului. la unele bnci acest comision
piperat nu se mai restituie in cazul respingerii cererii de credit.
comisionul de acordare se achita procentual din valoarea mprumutului si se situeaz in jurul a 2%.
comisionul de administrare se situeaz ntre 0,3 si 0,5% pe lun.
comisionul de retragere numerar este, de regul, de la 0,5% pn la 7%.
comisionul de rambursare anticipat se aplica difereniat, funcie de momentul in care se face plata in
avans a creditului.
taxa de nregistrare la arhiva electronic.
diverse taxe.
Bncile din Republica Moldova, de regul, aplic comisioane de deservire i penaliti.
Mrimea comisioanelor ncasate de Banc n activitatea de creditare se aprob de ctre Comitetul de
conducere al Bncii i fac parte din politica de creditare a Bncii. Comisioanele, ct i valoarea lor se revizuiesc
periodic.
n cele mai dese cazuri comisioanele aferente activitii de creditare cuprind:
- Comision de acordare se aplic o singur dat la acordarea creditului, procent din suma creditului
conform contractului, difereniat pe lei i valut;
6

- Comision de rennoire se aplic n cazul utilizrii repetate a resurselor creditare din contul liniei de credit
revolving i facilitii overdraft;
- Comision de administrare se calcul din suma contractului de credit i achit n conformitate cu graficul
de achitare a dobnzii. Comisionul se percepe pentru termenul efectiv de utilizare a creditului.
- Comision de obligativitate se percepe din suma ratelor nedebursate a creditului aprobat.
- Comision de rambursare anticipat se percepe din suma tranelor rambursate anticipat
- Comision de rescadenare comisionul se percepe pentru modificarea intern a graficului de rambursare a
creditului fr modificarea termenului final. Comisionul se percepe din suma tranelor rescadenate.
- Comision de prolongare se aplic o singur dat la prolongarea creditului, procent din suma (soldul)
creditului prolongat;
- Comision de evaluare a gajului se aplic la fiecare evaluare / reevaluare a gajului;
n cazul creditelor finanate din fondurile furnizate de organizaii internaionale (ex. IDA, IFAD) pot fi
aplicate taxe separate aprobate de Comitetul de conducere.
La creditele documentare bncile aplic un comision de garantare se aplic pentru garaniile bancare i
acreditivele neacoperite.
Mrimea penalitilor, deasemenea, se aprob de ctre Comitetul de conducere al Bncii, se revd periodic
i pot s varieze de la caz la caz.
Penaliti se stabilesc pentru:
- neachitare n termen a ratelor creditului, dobnzii i comisioanelor;
- utilizrii creditului contrar destinaiei;
- nclcarea condiiilor contractului de gaj;
- neutilizarea conturilor curente deschise n Banc.
4. Rezultatele financiare ale bncii din creditarea bancar
Relaia dintre profitabilitatea bancar i rata dobnzii poate fi reflectat n termeni absolui prin marja
absolut din dobnzi i n termeni relativi prin intermediul indicatorilor de marj net de dobnd i marja
bancar.
Marja absolut din dobnzi6 reprezint diferena valoric a ncasrilor din dobnzi i a plilor cu
dobnda, astfel nct suma acestui indicator indic cu ce cantitate de profit a contribuit activitatea de redistribuire
a fluxurilor financiare bonificate cu dobnd n totalul profiturilor bancare:
Marja _ absoluta _ din _ dobinzi Incasari _ din _ dobinzi Plati _ cu _ dobinda (3)
Evoluia pozitiv a acestui indicator desemneaz aciuni corecte n cadrul managementului ratelor de
dobnd n banc.
Rezultatele financiare din activitate de creditare sunt prezentate n rapoartele financiare:

Dedu V. Gestiunea i auditul bancar. - Bucureti: Imprimeria Editura Economic, 2003. - 248 p.
7

n bncile din Republica Moldova, de regul, Comitetul de Conducere stabilete i aprob preurile aferente
produselor i serviciilor de creditare, inclusiv operaiuni documentare. Devieri de la politica de preuri se permit
doar cu acceptul conducerii Bncii. Aprobarea se confirm prin autorizaie, extras din proces verbal, scrisoare de
aprobare semnate de conducerea Bncii.
Obiectivul politicii ratei dobnzii la credite este obinerea unui profit suficient s acopere costul resurselor i
s asigure o marj de profit.
Nivelurile ratei dobnzii sunt aprobate de Comitetul de conducere al Bncii i aduse la cunotina filialelor.
Filialele nu sunt autorizate s modifice de sine stttor ratele dobnzii.