Mirea Surse 2

Auditor,
SOCIETATEA
COMERCIALA
"AUDIT CONSULT EXPERT" SRL CRAIOV A
Beneficiar ,
INSTITUTUL NA TIONA LDE CERCET ARE DEZVOLT ARE SI INCERCARI PENTRU
ELECTROTEHNICA
(I.C.M.E.T) CRAIOVA
Adresa: Municipiul Craiova, str.B-dul Decebal,Nr.118A, judetul Dolj. identificat prin :
Nr.ORC Dolj: J16/312/1999;CUI: RO 3871599
PROIECT
Contract de fin an tare nr.64/2014

Cod proiect: PN-II-PT-PCCA-2013-4-1003
Denumirea
proiectului:
"Sistem
parametrilor
electrici
ai retelelor
(SAMGRID)
"
adaptiv pentru
asigurarea
de joasa tensiune,
calitatii
integrabil
energiei,
in retelele
prin corectarea
SMART
GRID
CRAIOVA
02.12.2014
o
Proiect
tensiune,
cercetare
integrabil
cu titlul:
"Sistem
adaptiv
in retelele SMART
proiect: PN-ll-PT-PCCA-2013-41003,
pentru
asigurarea
GRID (SAMGRID)"
energiei, prin corectarea
parametrilor
finantat pin Programul din PN-ll PARTENRIATE
electrici
si lnstitutui
ai retelelor
IN DOMENll
derulat cu sprijinul MEN- UFISCDI (Unitatea [xecutiva pentru Finantarea Invatamantuilli
Dezooltarii si lnooari) in calitate de Autoritate contractania
Craiova in calitate de Contractor.
calitatii
de [oasa
PRIORITARE;
Cod
Superior a Cercetarii
National de Cercetare-Dezvoltare si Incercari pentru Electrotehnica-ICMET
SC AUDIT CONSUL T EXPERT S.R.L.

Societate romana de audit - Membru Camera Auditorilor Financiari din Romania;Nr.inreg. Reg. Comertului:
123017303
CAFR :796;
RAPORTUL CONSTATARILOR
FACTUALE
CATRE
Institutul National de Cercetare-Dezvoltare
si Incercari pentru Electrotehnica-ICMET
Craiova
Stirnate Dornnule Director,

In conforrnitate
cu Contractul nostru
National de Cercetare-Dezvoltare
nr. 673 din data de 22.10.2014 incheiat
cu Institutul
si Incercari pentru Electrotehnica-ICMET Craiova va furnizam
Raportul constatarilor factuale referitor la proiectul cu titlul : "Sistem adaptiv pentru asigurarea
calitatii energiei, prin corectarea parametrilor
in retelele SMART GRID(SAMGRID)
II
electrici ai retelelor de joasa tensiune, integrabil
privind etapa de executie nr.1 realizata in perioada
01.07.2014 - 31.12.2014, potrivit art.3 din Contractul de finantare.

Ati solicitat realizarea anurnitor proceduri In legatura cu verificarea cheltuielilor efectuate in baza
Contractului
de finantare nr. 64/2014 (PN-II-PT-PCCA-2013-4-1003),
si Acordului
ferm de
colaborare nr.1240/31.07.2014 pentru proiectul cu titlu mai sus mentionat.

Raportul constatarilor factuale
prevazute In capitolele 1 si 2.
este alcatuit
din aceasta scrisoare
si detaliile
raportului
agreate cu privire la
verificarea
Obiectiv
Angajamentul nostru a fost acela de a realiza procedurile
cheltuielilor efectuate in cadrul etapei nr.11a:
1. Contractul
de:
de finantare nr. 64/2014 (cod.proiect PN-JI-PT-PCCA-2013-4-1003) ce a fost sernnat
1
Protect cercetare cu titlul: "Sistem adaptiv peniru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retelelor de joasa
tensiune,
integrabil in retelele SMARTGRlD
proiect: PN-ll-PT-PCCA-2013-4-100J,
(SAMGRlD)"
Dezooltarii si lnooari) in calitate de Autoriiate contractanta
finantat pin Programul
din PN-l/ PAR'lCNCR1ATE
IN DOMLNII
derulat cu sprijinul MEN- UF.f1SCDI (Unitatea Executioa pentru Finaniarea Invatamantului

si lnstitutul
PRIORITARL;
Cod
National de Cercetare-Dezvoltarc si Incercari pentru Electrotehnica-ICMET
Unitatea
Inovarii
Executiva pentru Finantarea
Invatamantului
Superior,
(UEFlSCDI) cu sediul in Bucuresti str. D.I. Mendeleev
Autoritate Contractanta si,

- Institutul National De Cercetare-Dezvoltare
a Cercetarii,
Dezvoltarii
si
nr.21-2S, sector 1 in calitatc de
Craiova cu sediul in Craiova, B-dul Decebal nr.US A, cod postal 200746, judetul Dolj, in
calitate de Contractor;
2. Acordul Ferm de Colaborare nr. 1240/31.07.2014 ce a fost semnat de:
Institutul National De Cercetare-Dezvoltare
Craiova, cu sediul social in Craiova,
B-dul Decebal nr.118 A, cod postal 200746, judetul Dolj in
calitate de contractor (CO);

Universitatea din Craiova cu sediul social Craiova, str. A.I. Cuza nr.13, judetul Dolj,
Craiova in calitate partenerl(P.1) ;
Universitatea Tehnica din Cluj Napoca cu sediul in Cluj Napoca , str.Memorandumului
nr.28, judetul Cluj in calitate de partener 2(P.2);
S.c. INDAELTRAC
de partener 3(P.3)
SRL cu sediul in Craiova , str. Bujorului nr.24, judetul Dolj in calitate
Obiectivul acestui angajament este verificarea de catre auditor a faptului ca sumele (cheltuielile)
pentru actiunea finantata au fost efectuate ("realitatea desfasurarii"), sunt exacte ("exactitate") si
sunt eligibile (" eligibilitate") si transmiterea catre Beneficiar a Raportului eu privire la realizarea
procedurilor
agreate.
Eligibilitate in acest proiect inseamna ca finantarea nerambursabila furnizata a fost cheltuita in

confonnitate cu termenii si conditiile Contractului de Finantare, Planului national de eercetare
dezvoltare ~i inovare II pentru perioada 2007 - 2013 (Planul national II (PN ll), aprobat in baza HG
475/25.05.2007 si prevederilor art.(1-8) din Normele metodologice privind stabilirea categoriilor
de cheltuieli pentru activita]i de cercetare-dezvoltare ~i de stimulare a inovarii, finantate de la
bugetul de stat si aprobate in baza HG 134/16.02.2011.
Scopul Lucrarii
Angajamentul nostru a fost realizat in concordanta cu: Specificatiile tehnice din Anexa 11a acest
Raport si Standardul International pentru Servicii Conexe ('ISRS') 4400 IIAngajamente pentru
2
Proiect cercetare
tensiune,
integrabil
CIt
titlul: "Sistem adaptiu pentru asigurarea ca/itatii energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retele/or de joasa
itl retelele SMART
proiect: PN-1I-PT-PCCA-20B-4-1003,
GRID (SAMGRlD)"
Dezvollarii si tnooari) in calitote de Autoritate contraaanta
Craiova ill calitate {II, Contractor.
finanta: pill Programul dill PN-ll PARTENERIATE
IN f)OMENll
derulat cu sprijinul MEN- UCFISCDI (Unilatea Executiua pentru Finantarea Invalamanlului

si lnstitutul
PRIORITARC,
Cod
National de Cercetare-Dczvoltare si Incercari pentru Electrotehnica-ICMET
efectuarea Procedurilor Conueniie pritnnd Informafia Financiard" asa cum au fost promulgate de catre
Federatia Internationals a Contabililor ('IFAC) si adoptate de catre CAFR precum si Codul de
Eiicd peniru Coniabilii Profesionisti emis de IFAC.
Desi ISRS 4400 prevede ca independenta
nu e
cerinta pentru angajamentele
de proceduri
ale Codului de
convenite, se solicita ca Auditorul sa se conformeze la cerintele de independenta
Etici: peniru Coniabilii Prcfesionisti.

Noi am realizat doar procedurile si specificatiile tehnice pentru acest angajament si am raportat
constatarile noastre factuale in capitolul 2 al acestui Raport.
Scopul acestor proceduri agreate a fost stabilit si realizat exdusiv pentru a spijini Autoritatea
Contractanta In a evalua daca cheltuielile efectuate de ICMET Craiova au fost realizate
("realitatea desfasurarii"), sunt exacte ("exactitate") si sunt eligibile ("eligibilitate").
Deoarece procedurile intreprinse de noi, nu reprezinta un audit sau 0 revizuire realizata In
conformitate eu Standardele Internationale de Audit sau Standardele Internationals privind
Angajamentele de Revizuire, noi nu exprimam 0 asigurare eu privire la cererea de rambursare a
cheltuielilor atasata.
Daca am fi intreprins proceduri aditionale sau daca am fi realizat un audit sau 0 revizuire a
declaratiilor financiare ale Beneficiarului in conformitate cu Standardele Internationale de Audit,
alte elemente ar fi putut supuse atentiei noastre, care v-ar fi fost raportate.
Surse de Informare
Raportul
evidentiaza
intrebarile
informatiile oferite noua de managementul
specifice,
documentelor
financiar-contabile
de project, ca raspuns
la
emise de Beneficiar, documentelor
contabile justificative primare sau alte informatii ce au fost solicitate din sistemele informatice
si contabile ale ICMET Craiova, reusind sa vizualizam cheltuielile efectuate.
Constatari Factuale
Din devizul cadru pus la dispozitie
rezulta ca proiectul a debutat cu un buget total in valoare
de 23.000,00 lei
Cheltuielile totale s-au incadrat in suma totala din devizul eadru reprezentand
23.000,00 lei
valoare eligibila cu urmatoarea structura:

3
Protect cercetare
tensiune,
Cli
integrabil
proiect: PN-ll-PT
tit/ul: "Sistem adaptiu pentru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor e/ectrici ai retelelor de joasa
in rete le le SMART
PCCA-2013-4-1003,
GRlD (SAMGRlD)"
derula! cu sprijinul MEN- U[FISCDI
Deztoltarii si Tnovari) in calitate de Auioritate contrac/anta

Craiova
in calitate de Contractor.
si lnstituiul
din PN-Il PARTICNERIATE
IN DOMENll
(Unilatea Execution pentru Finantarea lnuatamtmtului
National de Cercetare-Dc2voitare
si Incercari
pentru
PRIOR1TA1{C; Cod
Superior a Cerceiarii
Electrotehnica-ICMET
cheltuieli
directe in valoare de 18.446,00 lei reprezentand:
- cheltuieli de personal in valoare de 16.946,00 lei

- cheltuieli cu logistica in valoare de 1.500,00 lei:
cheltuieli indirecte in valoare de 4.554,00 lei reprezentand cheltuielile cu regia totala.
Cheltuielile
de personal in valoare de 16.946,00 lei reprezinta:
fondul de salarii
realizat de
personalul ce a asigurat cornponenta si functionalitatea echipei de lucru, a contribuit la realizarea

proiectului, obligatiile aferente acestuia catre bugetul consolidat al statului precurn si cheltuielile
de deplasare ;
Cheltuielile
eu logistiea sunt in valoare de 1.500,00 lei reprezentand
cheltuieli cu serviciul de
audit in suma de 400,00lei si cheltuieli rnateriale .

Cheltuielile
indireete
in valoare
de 4.554,00 lei reprezinta
cheltuielile cu regia proprie
bcneficiarului (ICMET Craiova).

Cheltuielile
de deplasare si cheltuielile
indirecte se incadreaza in prevederil
art. 46 respectiv
art.47 din Contractu I de finantare iar cheltuielile cu logistica din care cheltuielile cu serviciul de
audit in valoare de 400,00 lei sunt incadrate sub procentul de 15% prevazut
de art. 40 si 43 din
Contractul de finantare.
Rata de acoperire a cheltuielilor reprezentand suma totala a cheltuielilor verificate, exprimata
in procent din totalul cheltuielilor care au facut subiectul acestei audit,
este de 100%.
Suma verificata in valoare de 23.000,00 lei, este egala cu suma de cheltuieli raportata
Beneficiar si solicitata catre Unitatea Executiva Pentru Finantarea Invatarnantului
de
Superior, a
Cercetarii Dezvoltarii si Inovarii(UEFISCDI) in baza Contractul de Finantare conform Cererii de

Plata a beneficiarului.
Pe baza procedurilor
agreate pe care le-arn realizat, am constatat
ca totalul cheltuielilor
insurnand 23.000,00 lei, reprezinta cheltuieli eligibile. Detaliile constatarilor noastre factuale sunt
prezentate in capitolul 2 al acestui Raport.
4
Protect cercetare cu titlul: "Sistem
tensiune, integrabil
adaptiu pentru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retelelor de [oasa
in retelele SMART GRID (SAMGRID)"
proieci: PN-ll-PT-PCCA-2013-4-1003,
finantat pin Programul din PN-ll PARTENCRJATL
Dezuoltarii si Inouari) ill calitate de Autoriiate contractanta si lnstitutul Nationa! de Cercetare-Dezvoltarc

IN DOMENII PRIORITARE;
deruln! cu sprijinul MEN- UEf'lSCDI (Unitatea Executiva pentru finantarea Invatllmanlului
Cod
Utilizarea acestui Raport
Acest Raport este doar pentru scopul descris in obiectivul de mai sus, pentru uzul confidential al
Beneficiarului ~i a Autoritatii de Contractare, pentru a-l depune 1a Autoritatea Contractanta in
legatura cu cerintele specificate in Contractul de Finantare.
Cu consideratie,
Auditor financiar, Maria CAMPAN
S. c." AUDIT CONSULT EXPERT"SRL CRAIOVA

02.12.2014
5
Protect
cercetare
tensiune, integrabil
cu titlul: "Sistem
in retelele SMART
protect: PN-ll-PT-PCCA2013-4
adapti
peniru
asigurarea
GRID (SAMGRID)"
energiei, prin coredarea
paramelrilor
finantat pin Programul din PN-ll PARTCNCRIA1'E
electrici
ai retelelor
IN DOMNlI
1003, derulat cu sprijinu! MEN- UCFlSCDI (Unitatea Execuiioa pentru Finantarea lnvatamml/lllui
Dezoollarii si lnooari) in calitate de Alltorilate contractanta

Craiova ill calitate de Contractor.
calitatii
si lnstitutul
National de Cercetare-Dezvoltarc
si Incercari
pentru
de joasa
PRiORITARe;
Cod
Superior a Cercetaru
Electrotehnica(CMET
Detaliile Raportului
Capitolul1
Informatii despre Contractu 1 de Finantare ~i Proiect
Scopul proiectului
Scopul proiectului consta in realizarea proiectului cu titlul: "Sistem adaptiv pentru asigurarea
electrid ai retelelor de joasa tensiune, integrabil
in retelele SMART GRID (SAMGRID)".

Proiectul cu titlul mai sus mentionat avand codul: PN-II-PT-PCCA-2013-4-1003, va fi realizat in
baza Contractu lui de Finantare nr.64/2014 si Acordului Ferm de Colaborare nr.1240/31.07.2014
intr-o perioada de 24 luni.
Prezentul
perioada:
raport
privind
constatarile
01.07.2014-31.12.2014 cu
corespunzatoare
factuale priveste
referinta
la
auditarea
perioada
de
cheltuielilor
executie
efectuate in
proiectului
etapei 1.
Beneficiarii directi ai proiectului sunt: Institutul National de Cercetare Dezvoltare si Incercari

pentru Electrotehnica Craiova: calitate de Contractor, Universitatea din Craiova in calitate de
Partener 1(P1), Universitatea Tehnica din Cluj Napoca in calitate de partener 2(P.2) si S.c.
INDAELTRAC SRL Craiova in calitate de partener 3(P3).
Proiectul este sustinut
Invatamantului
de catre Bugetul de stat prin
Unitatea Executiva pentru
Finantarea
Superior a Cercetarii Dezvoltarii si Inovarii in Programul din PN II :
PARTENERIA TE IN DOMENII PRIORITARE.

Bugetul proiectului: 23.000,00 lei, cu finantare din bugetul statu lui.
Obiectivul proiectului: Verificarea cheltuielilor realizate de Beneficiar in Raportul
Financiar
corespunzator
Finantare
in sensul: realitatii,
amanuntite
devizului cadru pentru actiunea finantata

exactitatii
si eligibilitatii
in baza
Contractului
de
acestora prin examinari genera le si
finalizate prin constatari efective. Verificarea s-a realizat in baza Standardului

6
Proiect
tensiune,
cercetare
integrabil
cu titlul: "Sistem
adaptiu
in retelele SMARTGRlD
protect: PN-II-PT-PCCA-20J3-4-1003,
pentru
asigurarea
(SAMGRlD)"
calitatii
energiei,
prin corectarea
parametrilor
finanta! pin Programul din PN-II PARTENCRIATE
electrici
ai retelelor
de joasa
TN DOMJ::NII PRTORITA/{[.; Cod
derulat cu sprijinul MEN- UEFlSCDT (Unitatea Executiua pentru Finaniarea lnuatamaniului
Dezuoltarii si lnouari) in calitate de Autoritaie contraclanla si lnstitutul National de Cercelare-Dezvoltare si Incercari pentru E1ectrotehnica-ICMIT
Craiova in catitate de Contractor.
International de Servicii Conexe nr.4400 Angajamente de a efectua procedurile

II
asupra carora s-
a convenit privind Informatia Financiara

Capitolul 2: Proceduri Efectuate ~i Constatarile de Facto
Constatarile
de Facto realizate in baza procedurilor
efectuate pentru verificarea cheltuielilor
privind realizarea proiectului mai sus mentionat sunt specificate in capitolele de mai jos.
Am apelat la tehnici cum ar fi: ancheta si analiza (am analizat documentele justificative din punct
de vedere al eligibilitatii cheltuielilor reflectate de acestea ~i am obtinut copii ale acestora).
1. Obtinerea unei Intelegeri

Contractului de Finantare
suficiente
a Proiectului
~i a termenilor
i conditiilor
Scopul contractului de finantare este acordarea unei finantari de la bugetul de stat prin Unitatea
Executiva pentru Finantarea Invatamantului
realizarea proiectului
Superior a Cercetarii Dezvoltarii si Inovarii, pentru
in conditiile si termenii stipulati in Contractul de finantare, acesta fiind
detaliat in Raportul Narativ referitor la realizarea Proiectului
2. Procedurile de verificare a Eligibilitatii Cheltuielilor
mention ate de Beneficiar in
Raportul Financiar al Proiectului
2.1
Proceduri generale
2.1.1. Am efectuat procedurile asa cum s-a convenit asupra lor in termenii de referinta pentru
verificarea cheltuielilor din Contractul de Finantare privind realizarea proiectului pentru etapa
nr.l de executie. Constatarile de facto ale acestor proceduri sunt specificate in cele ce urmeaza:
Auditorul
a examinat modul de evidentiere a cheltuielilor privind indeplinirea
Contractului de Finantare de catre Beneficiarul proiectului.

ca Beneficiarul
inregis trari periodice
a mentinut
In urma
prevederilor
acestei verificari s-a constatat
si exacte in contabilitate,
referitoare
la
7
Proiect
tensiune,
cercetare
illtegrabil
cu titlul: "Sistem
adaptin pentru asigurarea
in retelele SMART
proiect: PN-Il-PT-PCCA-2013-4-1003,
CRID (SAMCRID)"
deruiat
CII
calitatii
energiei,
prin corectarea
parametrilor
din PN-ll PARTENERIATE
electrici
ai retelelor
IN DOMENlI
sprijinu! MEN- UFISCDI (Unitatea Lxecutiua pentru Finantarea Invatamantu/ui
de joasa
PRiORITARE;
Cod
Deztoltarii si illovari) in calitate de Autoritate contractanta si tnstiuuu! National de Cercetnre-Dezvoltare si Incercari pentru Electrotehnica-ICMET
Craiova ill caJitate de Contractor.
implementarea
contabilitatii
acestei etape, folosind un sistem de evidenta contabila in partida dubla, ca parte a
'In contabilitate
proprii.
facturile de achizitie,
plata a obligatiilor
sunt inregistrate
documentele
justificative
ale proiectului:
note de intrare receptie si bonuri de consum pentru materiale, ordinele de
catre fumizori,
a obligatiilor catre bugetul
consolidat,
state de plata pentru
salariati, extrase de cont.
'In cadrul
verificat
inspectiilor
documentele
inregistrarile
pe care l-am efectuat la sediul beneficiarului,

primare
intocmite
ce au contribuit
efectuate in contabilitatea beneficiarului,
in luna noiembrie 2014, am
la postcalculul
serviciilor
prestate,
cele referitoare la proiectul auditat.
Toate documentele justificative, puse la dispozitia auditorului, au fost semnate si parafate pentru
realitate, legalitate si coformitate cu bugetul proiectului Beneficiarului.
Inregistrarile contabile efectuate pentru operatiunile derulate in proiect sunt in conformitate cu
prevederile Legii contabilitatii nr.82/1991, cu modificarile si completarile ulterioare si ale OMFP
nr.3055/2009 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme eu directivele europene.
2.1.2. Dovezi de angajare a personalului
(Resurse Umane)
S-au verificat documentele
justificative al prestarilor de servicii. Toate cheltuielile au fost angajate
in perioada
a proiectului.
de desfasurare
A fost verificat modul de calcul al manoperei pentru membri echipei de project, corespondenta
acestora cu cerintele proiectului, dovezi ale evidentei cheltuielilor cu personalul si anume: foi de
prezenta, state de plata. Au fost verificate statele de plata (calculul contributiilor si impozitul pe
venit, deducerile personale); S-a verificat corecta intocmire a statelor de plata pe baza
contractelor de munca si a prezentei
ale proiectului;
2.1.3. Dovezi ale achizitiilor,
(pontajelor) dar si incadrarea
sumelor in costurile aprobate
precum facturi ~i chitante,
S-au verificat in totalitate documentele justificative

angajate in perioada de desfasurare a proiectului.
ale achizitiilor.
Toate cheltuielile
au fost
Aehizitiile efectuate au fost evidentiate eu respectarea prevederilor din Contractul de Finantare.

Auditorul a verificat informatiile din Devizul cadru general, Raportul financiar, aeestea fund
8
Proiect cercetare
CII
titlul: "Sistem adaptiu pentru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parameirilor electrici ai retelelor de [oasa
tensiune, integrabil in retelele SMART GRID (SAMGRTD)"
finanfat pin Programul din PN-ll PARTENRIATE TN DOMENll
proiect: PN-1I-P'/'-/'CCA-2013-4.-100J, derulat eu spriiinu! MEN- UF.FISCDI (Unitatea Executioa pentru Tinantarea lllvatamanfului
Dezooliarii si [novari) in calitate de Autoritate contractanta si lnstitutul
National de eercetare-Dezvoltarc
PWORITARE; Cod
si Incercari pentru EIectrotehnica-ICMEf
compatibile cu sistemul de contabilitate al institutului ICMET Craiova, avand la baza ca probe

documente originale raportate.
Auditorul
a constatat ca operatiunile
contabile generate de proiect in perioada
01.07.2014-
31.12.2014 sunt cuprinse in contabilitate in aceasta perioada.

2.2 Conformitatea
Cheltuielilor
cu Bugetul si Revizia Analitica
Auditorul a efectuat revizia analitica a liniilor de cheltuieli din devizul cadru si a verificat
bugetul de cheltuieli (autenticitatea si autorizarea bugetului initial)
constatand
ca cheltuielile
realizate au fost prevazute in bugetul contractu lui de finantare iar suma solicitata la plata de
catre Beneficiar nu a depasit suma specificate in devizul cadru si nici in bugetul proiectului
pentru aceasta etapa, corespunzator prevederilor
.Valoarea contractului"
corespunzator
art. 7.1. din contractul de finantare privind
devizului cadru aprobat si semnat ca parte a planului
de realizare a proiectului din Anexa II la Contractul de finantare.

2.3
Selectionarea Cheltuielilor pentru Verificare
2.3.1 Capitole, Subcapitole ~i Articole de Cheltuieli: Cheltuielile solicitate de Beneficiar in

Raportul financiar sunt prezentate sub forma de capitole de cheltuieli, dupa cum urmeaza:
1.Cheltuieli directe ce reprezinta cheltuieli de personal

2. Cheltuieli de deplasare
3. Cheltuieli cu logistica
2. Cheltuieli indirecte ce reprezinta cheltuieli cu regia institutului de cerceiare.
Capitolele de cheltuieli sunt impartite in subcapitole.
Subcapitolele de cheltuieli sunt impaqite in articole individuale de cheltuieli sau clase de
cheltuieli cu aceleasi caracteristici, sau caracteristici similare. Documentele de inregistrare a
9
Proiect cercetare cu titlul: "Sistem adaptiu pentru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retelelor de joasa
tensiune, integrabil in retelele SMART GRID (SAMGRID)"
proiect: PN-I1-PT-PCCA-2013-4-1003,
Dezooltarii si
/1l(]lJari)
finalllal pin Programul dill PN-lI PARTENERIAT[
ill calitate de Autoritate contractallta si lnstitutul National de Cercelare-Dczvoltare
Craiova in calitate de COiltractor.
IN DOMENI1 PRlORJ'fARE; Cod
derutat cu sprijillul MEN- U[FISCDI (Unitatea Executiua pentru Finalltarea tnuatamaniului
si lncercari pentru Electrotehnica-ICMET
cheltuielilor respecta prevederile legislatiei. Aeestea sunt inregistrate in contabilitate si in toate

situatiile, articolele de cheltuieli reflecta valoarea contabila (sau financiara),
Costurile
Eligibile
reprezinta
suma de 23.000,00 lei, finantata
de la bugetul
statului
cu
urmatoarea structura:
I.Cheltuieli directe in valoare de 18.446,00 lei, din care:
1. Resurse umane cu defalcare in cheltuieli eu personalul
in valoare de 16.946,00;
2. Cheltuieli cu logistic a in valoare de 1.500,00 lei, reprezentand prestari serviciu audit

financiar extern in sum a de 400,00 lei si cheltuieli cu materialele consumate.
II. Cheltuieli indirecte in valoare de 4.554,00 lei, reprezinta
regia generala de administratie;
cheltuieli cu regia de sectie si
Documentele de inregistrare a cheltuielilor respecta prevederile legislatiei. Acestea sunt

inregistrate in contabilitatea Beneficiarului si se reflecta in Raportul Tehnieo-Financiar. In toate
situatiile, articolele de cheltuieli reflecta valoarea contabila (sau financiara) si au la baza
documente financiar-contabile: extrase de cont pentru incasari, ordine de plata pentru plati,
state de plata, foi de prezenta, facturi, ~i contracte pentru achizitii.
2.3.2 Selectionarea articolelor de cheltuieli
Auditorul a verificat toate documentele care au angajat cheltuieli in cadrul proiectului, urmarind
incadrarea acestora pe clasele de articole de cheltuieli existente in bugetul notifieat al proiectului.
2.4 Verificarea Cheltuielilor:
Auditorul a verificat cheltuielile efectuate de Beneficiar in cadrul proiectului in perioada
realizarii etapei nr.1 (anul 2014) si mentionate in devizul de cheltuieli. Aceste cheltuieli sunt
exacte ~i eligibile. Nu s-au constatat exceptii in devizul de eheltuieli si nici in documentele care
justifica cheltuielile din cadrul proiectului.
Am verificat daca cheltuielile prezinta abateri de la urmatoarele criterii:
2.4.1
Auditorul
Eligibilitatea Costurilor Directe

a verificat eligibilitatea costurilor directe in termenii si conditiile Contractului
de
finantare.
10
Proiect cercetare cu titlul: "Sistem adaptio pentru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retelelor de joasa
tensiune,
integrabil in retelele SMART CRID (SAMCRTD)"
proiect: PN-fI-PFPCCA-2013-4-1003,
din PN-/I PAR1LNLRIATE
TN DOM[NII
derulai cu spriiinul MEN- UEFTSCDI (Uniiatea Execuiiua pentru Finantarea lnuatamantului
PRIORTTARt:; Cod
Dezooltorii si Tnavari) in caiitate de Autoritate contractanla si lnstitutu! National de Cercetare-Dezvoltare si Incercari pentru E1ectrotehnica-ICMET
Craiova in caliiate de Contractor.
Costurile din cadrul proiectului au fost necesare pentru efectuarea acestuia, costurile
inregistrate
in devizul postcalcul final au fost bugetate
pentru scopul definit al actiunii si
sunt necesare pentru activitajile si obiectivele proiectului;

Costurile au fost efectuate de catre Beneficiar in perioada implementarii
Costurile sunt inregistrate
~i substantiate
in contabilitatea
beneficiarului
proiectului;
si sunt identificabile,
verificabile
prin dovezi originale.
Cheltuielile totale inregistrate in cadrul proiectului
sunt in valoare de 23.000,00 lei.
2.4.2 Acuratetea ~i Inregistrarea

2.4.3. Clasificarea
(Incadrarea cheltuielilor)
Cheltuielile pentru fiecare tranzactie sau actiune din cadrul proiectului

capitolul si subcapitolul de cheltuieli din devizul postcalcul.
2.4.4.
au fost incadrate corect in
Realitatea (angajarel efectuare)
Am folosit judecata profesionala si am obtinut suficiente probe de audit, pe baza carora am ajuns
la concluzia ca cheltuielile verificate si ins crise in evidenta cheltuielilor, sunt reale, au fost
efectuate, proiectul desfasurand pana la data raportarii activitatile planificate.
Am constatat ca:
- cheltuielile cu resursele umane au la baza contracte de munca, fise de prezenta, state de
plata, ordine de plata, extrase de cont bancar;
cheltuieli pentru servicii au la baza contracte de prestari servicii, facturi fiscale, procese
verbale de receptie, ordine de plata, extrase de cont.
cheltuielile indirecte au la baza fise de justificare
calculul analitic al regiei generale si regiei de sectie .
2.4.5
Conformitatea
a cheltuielilor
indirecte
privind
cu regulile de achizitii,
Beneficiarul s-a conformat regulilor de achizitii, cheltuielile in cauza fund eligibile.

11
Proiect cercetare cu titlul: "Sistelll adaptiv
tensiune,
integrabil
pentru asigurarea calitatii
in retelele SMART GRID (SAMGRlD)"
proiect: PN-II-PT-PCCA-2013-4-1003,
energiei, prin eorectarea parametrilor
fi"a"tat pill Programut
dill PN-ll PARTENER1A'I'C
derula! cu sprijinul MN- UEflSCDI (Unitate Executiua pentru Finantarea lnvatamantului
DezvoItarii si lnouari) in calitate de Autoriiate coniractanta si lnstitutut National de Cercetare-Dezvoltare

electrici ai retelelor de joasa

IN DOMENlI
PRlORITARE;
Cod
si Incercari pentru E1ectrotehnlca-lCMET
2.4.6
Costurile administrative
(indirecte)
Nu au fost decontate alte cheltuieli administrative decat cele ce constituie regia generala.
Cheltuieli neprevazute.Nu au fost realizate si decontate cheltuieli neprevazute.
2.4.7.
2.5
Verificarea Acoperirii Chel tuielilor
2.5.1
Rata de Acoperire a Cheltuielilor (/ECR').
Rata de acoperire a cheltuielilor ('ECR') reprezinta suma totala a cheltuielilor verificate de catre
Auditor, exprimate ca procentaj din suma totala de cheltuieli raportata de catre Beneficiar
potrivit Contractului de finantare nr. 64/2014 pentru etapa nr.1 (01.07.2014- 31.12.2014).
Auditorul asigura ca este indeplinita cerinta finantatorului ca ECR total sa fie eel putin 65%.
deoarece s-au verificat toate cheltuielile directe pe capitole si subcapitole.
2.5.2
Dispersia suficienta a ECR asupra categoriilor de Cheltuieli
Pentru aceasta etapa a proiectului, verificarea s-a efectuat nedeterminand

0 unitate
de
esantionare, verificandu-se astfel toate documentele de cheltuieli directe ~i incadrarea acestora
corect in capitolele ~i subcapitolele de cheltuieli.
2.6 Verificarea Incasarilor Proiectului

Din examinarea documentelor contabile am constatat ca beneficiarul nu a beneficiat de donatii
sau sponsorizari.
S.c. AUDIT CONSULT EXPERT SRL

Auditor financiar,
Maria CAMPAN
~~
02.12.2014
12
Protect
tensiune,
cercetare
integrabil
cu titlul:
"Sistem
in retelele SMART
adaptiv
pentru
asigurarea
GRID (SAMGRID)"
calitatii
parametrilor
finantat pin Programul din PN-ll PARTt.:NRIATE
electrici
protect: PN-ll-PT-PCCA-2013-4-1003,derulat cu sprijinul MEN- UFlSCDI (Llnitatea F.xecutiva pentru Finantarea invatamantului
Dezooltarii si lnooari) in calitate de Autoritate contracl1ll1l1l si lnstitutul
Craiova in calitate de COlitractor.
ai retelelor
de joasa
IN DOMENII PRIORITAR;
Cod
Superior a Cercetani
National de Cercetare-Dezvoltare si Incercari pentru Bectrotehnica-ICMET
ANEXA 1
1.1. Termeni de referinta pentru Verificarea Cheltuielilor
Nerambursabila
Urmatorii
unui Contract de Finantare
sunt termeni de referinta ('ToR') asupra carora Institutul
Dezvoltare si lncercari Pentru Electrotehnica Craiova
National
de Cercetare
este de acord sa angajeze S.c. AUDIT
CONSULT EXPERT SRL prin auditor financiar Maria CAMP AN, sa efectueze
cheltuielilor
verificare a
inregistrate in etapa nr.l privind perioada 01.07.2014-31.12.2014 si sa raporteze in
Iegatura cu proiectul
finantat din bugetul statului prin programul PN-II: PARTENERIATE IN
DOMENII PRIORITARE cu titlul

corectarea parametrilor
GRID (SAMGRID)
II
"Sistem adaptiv pentru asigurarea
calitatii energiei, prin

in baza Contractului de finantare nerambursabila
in retelele SMART
cu numar de identificare
64/2014, si Acordul ferm de colaborare nr.1240/31.07.2014

Daca in acesti ToR 'Autoritatea
Contractanta'

Programul
aceasta se refera la Unitatea
Superior, a Cercetarii Dezvoltarii si Inovarii pentru
din PN-II: PARTENERIATE IN DOMENII PRIORITARE
Contractului
Electrotehnica
1.1
este mentionata,
de finantare cu Institutul
care a fost semnatara a
National De Cercetare-Dezvoltare
si Incercari pentru
Craiova in calitatea de contractor.
Responsabilitatile
Partilor in Angajament
Beneficiarul, este responsabil pentru fumizarea cerererii de rambursare
a cheltuielilor pentru
actiunea finantata prin contractul de finantare i pentru asigurarea faptului ca acesta cererere de
rambursare a cheltuielilor poate fi reconciliate adecvat cu sistemul de contabilitate i inregistrare
al Beneficiarului, cu inregistrarile de baza i conturile contabile.
Beneficiarul accepta abilitatea auditorului de a executa procedurile cerute de acest angajament.
13
Proiect cercetare cu titlul: "Sistem adaptiu pentru asigurarea calitaiii energiei, prin coreciarea parametrilor electrici ai retelelor de joasa
tensiune, integrabil in retelele SMART GRlD (SAMGRlD)"
finania! pin Programul din PN-ll PARTCNCRIATE /N DOMENll Pl{JORITARE; Cod
proiect: PN-/l-PT-PCCA-2013-4-1003, derulat eu spriiinul MEN UEflSCDl (Llnitatea Executiua pentru. Finantarea lmmtamantului
Dezooltarii si Inovari) in calitate de Autoritate contractanta si lnstitutul National de Cercetare-Dezvoltare
si Incercari pentru
E1edrotehnica-ICMET
Beneficiarul
accepta faptul ca masura in care Auditorul
acest angajament,
depinde efectiv de Beneficiar, si dad
oferirea accesului total ~i liber la personalul

la toate informatiile
raportului
sau.
Auditorul
financiar
si inregtstrarile
poate efectua procedurile

e cazul de partenerii
sale relevante si
Ie considera necesare in vederea erniterii
este responsabil pentru efectuarea procedurilor
acord, asa cum este specificat 'in acesti ToR, ~i prezentarea

constatarilor
sai, fund necesara
acestuia, la conturile si mregistrarile
pe care auditorul
cerute prin
asupra carora s-a cazut de
unui raport la Beneficiar asupra
factuale efectuate.
Ca auditor financiar in acest contract, confirm ca sunt membru al Camerei Auditorilor

Financiari din Romania, membra a Federatiei Internationale a Contabililor (IFAC), organism
recunoscut pe plan international, organism de supraveghere a efectuarii auditului cu respectarea
standardelor
de audit in vigoare. Am efectuat rnisiunea
in concordanta cu standardele
internationale de auditare corespunzatoare
si cu prevederile contractului de finantare semnat de
beneficiarii lucrarii Raportului de auditare.
Ca auditor rna oblig sa imi indeplinesc angajamentul in Concordanta cu prevederile

Standardului International de Audit si Servicii Conexe nr.4400 IIAngajamente pentru efectuarea
procedurilor Convenite privind Informatia Financiara" asa cum a fost promulgat de Federatia
Intemationala a Contabililor si Codul de Etica pentru Contabili Profesioniosti emis de IFAC.
2.2
Subiectul Angajamentului
Subiectul acestui angajament este Raportul
perioada
Financiar legat de Contractul
01.07.2014 - 31.12.2014. Informatia, financiara si nefinanciara,
de finantare
pentru
care se verifica de catre
Auditor, reprezinta toata informatia care face posibila verificarea faptului ca cheltuielile sustinute
de Beneficiar, In Raportul Financiar s-au facut,
Anexa 1 Ia acesti ToR contine
de finantare
2.3
ca sunt
corecte si eligibile,
privire de ansamblu asupra informatiei cheie despre Contractul
~i proiectul in cauza.
Motivele Angajamentului
14
tensiune, integrabil in retelele SMART GRID (SAMGRlD)"
proiect: PN-/T-PTPCCA-2013-4-1003.
derulnt
CII
finantat pin Programul dill PN-l1 PARTENERTATC IN DOMENTI PRlORlTARE; Cod
sprijinul MEN- UEflSCDT (Uniiatea Executiva pentru Finantarea Intlatamantlllui
Dezuoltarii si lnouari) ill calitate de Autoriinte contractanta si lnstiiutul National de Cercetare-Dczvoltare

Craiova
in cali tate de Contractor.
si lncercari
penlru
Electrolehnica-ICMET
Beneficiarul este obligat sa depuna
la Autoritatea
Contractanta
un raport de verificare a
cheltuielilor efectuat de un auditor extern in sprijinul platilor cerute de catre Beneficiar conform
articolului 9.12 capitolul IV din Contractul de finantare.
Ofiterul de Autorizare al Comisiei solicita acest raport intrucat efectuarea platilor catre Beneficiar
este conditionata de constatarile factuale din acest raport.
2.4
Tipul Angajamentului i Obiectivele
Acesta constituie un angajament de efectuare a procedurilor specifice asupra carora s-a cazut de
acord privind
verificare a cheltuielilor a unui contract finantat de catre de bugetul statului prin
UEFISCDI. Obiectivul
cheltuielile
acestei verificari a cheltuielilor

de Beneficiar in Raportul
mentionate
este ca Auditorul
financiar pentru
sa verifice dad
proiectul
finantat
prin
Contractul de finantare au fost efectuate(realitatea), sunt corecte (exactitatea) i sunt eligibile si

sa depuna la Beneficiar un raport al constatarilor factuale cu privire la procedurile efectuate
asupra carora s-a convenit. Eligibilitatea inseamna
ca fondurile oferite prin contractul
de
finantare au fost cheltuite in concordanta cu termenii ~i conditiile contractu lui de finantare.

Cum acest angajament nu este unul asigurator, Auditorul nu ofera
opinie de audit ~i nu
exprima nici un fel de asigurare dec at cele stabilite prin contractul de finantare. Autoritatii de
Contractare
Ii revine asigurarea
prin tragerea propriilor
concluzii din raportul
de facto al
Auditorului asupra Raportului financiar si cererile de plata ale Beneficiarului.

1.5
1.5.1
Scopul Lucrarii
Auditorul va efectua acest angajament in conformitate cu acesti ToR si:
in conformitate
cu Standardele
Internationale
ale Serviciilor
Conexe
('ISRS') 4400
Angajamente de a efectua Procedurile asupra ciirora s-a convenit privind lnformaiia Financiarii asa cum
au fost promulgate de catre IFACi
in conformitate cu Codul de Eticd pentru Contabilii Projesionisti emis de IFAC.
15
Proiect
iensiune,
cercetare
iniegrabil
cu titlul:
"Sistem
adaptiu
in retelele SMART
protect: PN-II-PT-PCCA-2013-4-100J,
pentru
asigurarea
GRID (SAMGRID)"
calitatii
energiei,
prin corectarea
electrici
ai retelelor
de joasa
IN DOMENTT PRIORITARE;
derulat w sprijinu/ MEN- UCFlSCDI (Unitatea Executiua pentru Finaniarea lnuatamantului
Deziottarii s; /Ilovari) in calitate de Autoritate contractanta si lnstitutul National de Cercetare-Dezvoltare

Craiova in ealitate de Contractor.
parametrilor
din PN-ll PARTNF.RIATC
Cod
si lncercari pentru Electrotehnica-lCMET
1.5.2 Tennenii i Conditiile Contractului de Finantare

Auditorul
verifica faptul ca fondurile oferite prin contractul de finantare au fost cheltuite in
conformitate cu terrnenii ~i conditiile Contractului, asa cum s-a cerut conform cap.lV si V privind
obligatiile asurnate de parti .
1.5.3 Planificarea, procedurile, documentatia i dovada

Auditorul trebuie sa planifice lucrarea astfel meat verificarea efectiva a cheltuielilor sa poata fi
executata.
In acest
seop el desfasoara procedurile specificate m Anexa 2 ale acestor ToR ('Scopul
Lucrarii - Proceduri ce vor fi desfasurate') ~iutilizeaza dovezile obtinute din aceste proceduri ca
baza pentru raportul descoperirilor faetuale. Auditorul va documenta aceste chestiuni care sunt
irnportante in oferirea dovezii 'in spijinul raportului, si dovezilor ca lucrarea a fost indeplinita in
conforrnitate cu ISRS 4400 si cu acesti ToR.
1.6
Raportarea
Raportul verificarii cheltuielilor descrie scopul ~i procedurile asupra carora s-a cazut de acord 'in
detalii suficiente pentru a perrnite Beneficiarului ~i Autoritatii de Contractare sa 'inteleaga natura
;;i mtinderea
procedurilor
desfasurate
de Auditor.
Utilizarea
forrnatului
de raport
este
obligatorie.
Auditor Financiar
S.c. AUDIT CONSULT

Maria CAMP AN
02.12.2014
16
Proiect cercetare
CIt
titlul: "Sistem adaptiv pentru asigurarea calitatii
tensiune, integrabil in retelele SMART CRiD (SAMGRID)"

proiect: PN-ll-PT-PCCA-2013-4-1003,
energiei, prin corectarea parametrilor
fi"a"tat pill Programul dill PN-ll PARTENRIAfE
derulat cu spriiinul MEN- UEFTSCDI (Ullitatea Executa pentru Finaniarea lllvatamalltului
Deztoltarii si lllovari) ill calitate de Autoritate contractanta si lnsiitutul National de Cercetare-D~voltare

electrici ai retelelor de [oasa

IN DOMENll PRiORITARE:; Cod
Auditor,
SOCIET ATEA COMERCIALA "AUDIT CONSULT EXPERT" SRL CRAIOV A
Beneficiar
Universitatea din Craiova

Adresa: Craiova, str. A.I. Cuza nr.13, judetul Dolj
PROIECT
Contract de finantare nr.6412014

Denumirea
proiectului: "Sistem adaptiv pentru asigurarea calitatii energrei, prin corectarea
parametrilor electrici ai retelelor de joasa tensiune,
integrabil
in retelele SMART GRID-
(SAMGRID)"
CRAIOVA
02.12.2014
o
Protect cercetare cu tit/Ill: "Sistem adaptio pentru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retelelor de joasa
tensiune, integrabil in retelele SMART GRlD(SAMGRID)"
finantat pin Programul dill PN 1I PARTF.NFRIATC IN DOMENII PRIORTTAR; Cod
proiect: PN-II-PT-PCCA-201.3-4 1003, derulai cu sprijinul MEN- UEFTSCDl (Unitatea Executnm pentru Fillan/aren Tllvalamantlllu; Superior a Cercetarii
Deztoitarii si ll1lmari) ;'1 calitnte de Au/orilate contractania si lnstitutul National de Cerce/are-De7.voltare si lncercari pentru Electrotehnica-ICMET
Craiova in calitate de Contractor, UNIVERSITATEA
CRAIOVA avand cauiaiea de partener 1(1'1)in baza Acordului form de colaborare nr.112/29 ..07.2014.
SC AUDIT CONSULT EXPERT S.R.L

J1617
CAFR
~-- .. ~~~~==~
RAPORTUL CONSTATARILOR
FACTUALE
CATRE
Universitatea din Craiova

Stimate Domnule
In conformitate
Responsabil Proiect,
Craiova va fumizam
"S is tern adaptiv
retelelor
Raportul
pentru
de executie nr.1
constatarilor
asigurarea
de joasa tensiune,
nr.294 din data de 27.11.2014 incheiat
calitatii
integrabil
realizata in perioada
factuale referitor la proiectul

energiei,
prin corectarea
cu Universitatea
cu urmatorul
pararnetrilor
in retelele SMART GRID (SAMGRID)

01.07.2014 - 31.12.2014, potrivit
titlu:
electrici ai
privind etapa
II
art.3 din Contractul
de
finantare.
Ati solicitat realizarea anumitor proeeduri in legatura eu verifiearea cheltuielilor efeetuate in baza
Contractu lui de finantare
eolaborare nr.112/29.07.2014
nr.64/2014
(PN-II-PT-PCCA-2013-4-1003),
si Aeordului
ferm de
pentru proiectul eu titlu mai sus mentionat.
Rap ortu 1 constatarilor

factuale
prevazute in eapitolele 1 si 2.
este alcatuit
din aceasta
scrisoare
~i
detaliile
raportului
la
verifiearea
Obiectiv
Angajamentul nostru a fost acela de a realiza proeedurile
eheltuielilor efeetuate in eadrul etapei nr.l Ia:
agreate
eu privire
1. Contractul de finantare nr.6412014 (cod.proiect PN-TI-PT-PCCA-2013-4-1003) ee a fost semnat

de:
- Unitatea Executiva pentru Finantarea Invatamantului
Superior, a Cercetarii, Dezvoltarii si
Inovarii (UEFISCDI) cu sediul in Bucuresti str. D.l. Mendeleev nr.21-25, sector 1 in ealitate de
1
Proiect cercetare cu titlul: "Sistem
adaptiv pentru asigurarea calitatii
tensiune, integrabil in retelele SMART GRID(SAMGRlD)"
finantai pin Programul din PN-ll PARTENERIATE

TN DOMENII PRIORITAIZ; Cod
proiect: PN-ll-P'J'-PCCA-2013-4-1003, derulat eu sprijinul MEN- UEFlSCDI (Unitatea C;xecutivapeniru Finantarea Tnvatamantului
Dezvoltarii si Inovari) in calitate de Autoritate coniractanta si lnstitutul National de Cercetare-Dezvoltare si Incercari pentru Electrotehnica-lCMET
Craiova in calitate de Contractor, UNIVC;RSITATEA CRAIOVA avalld calitatea de partener l(Pl) in baza Acorduilli form de colaborare nr.112129..07.2014.
Institutul
cu
sediul in Craiova, B-dul Decebal nr.11S A, cod postal 200746, judetul Dolj, in calitate de
Contractor;
2. Acordul Ferm de Colaborare
nr. 112/129.07.2014 ce a fost semnat de:
Craiova, cu sediul social in Craiova, B-dul Decebal nr.118 A, cod postal 200746, judetul Dolj in
Universitatea din Craiova cu sediul social Craiova, str. A.I. Cuza nr.13, judetul Dolj,
Craiova in calitate de partener1(P.1) ;
Universitatea Tehnica cu sediul in Cluj Napoca , str.Memorandumului

in calitate de partener 2(P.2);
S.c. INDAELTRACT
de partener 3(P.3).
nr.28, judetul Cluj
SRL cu sediul in Craiova , str. Bujorului nr.24, judetul Dolj in calitate
pentru actiunea finantata au fost efectuate ("realitatea desfasurarii"), sunt exacte ("exactitate") si
sunt eligibile (" eligibilitate") si transmiterea catre Beneficiar a Raportului cu privire la realizarea
procedurilor agreate.
Eligibilitate in acest proiect inseamna ca finantarea nerambursabila fumizata a fost cheltuita in
conformitate cu termenii si conditiile Contractului de Finantare, Planului national de cercetare
dezvoltare ~i inovare II pentru perioada 2007 - 2013 (Planul national II (PN II) aprobat in baza HG
475/25.05.2007 si prevederilor art.(1-8) din Normele metodologice privind stabilirea categoriilor
de cheltuieli pentru activitati de cercetare-dezvoltare ~i de stimulare a inovarii, finantate de la
bugetul de stat, aprobate in baza HG 134/16.02.2011.
Scopul Lucrarii
Angajamentul nostru a fost realizat ill concordanta cu: Specificatiile tehnice din Anexa 1 la acest
Raport ~i Standardul International pentru Servicii Conexe ('ISRS') 4400 ,,Angajamente pentru
efectuarea Procedurilor Convenite privind Informaiia Financiard" asa cum au fost promulgate de catre
Pederatia Internationala a Contabililor ('IFAC) si adoptate de catre CAFR precum si Codul de
Eiicd pentru ContabiLii Profesionisti emis de IFAC.
2
Protect
tensiune,
cercetare
integrabil
cu titlul:
"Sistem
in retelele SMART
adaptiu
pentru
asigurarea
GRID(SAMGRID)"
caLitatii
jinantat pin Programul
parametrilor
din PN-l1 PARTENERJAT'E
electrici
iN DOMENll
protect: PN-If-PT-PCCA-2013-4-1003, derulat eu sprijinul MEN- UEFlSCDI mnitatea Executiua pentru Finantarea lnuatamantului
Dezooltnrii si lnouari) in calitate de Autoritate contractanta
C", ova " """,,
"a,"I,~I",
UN/V'RSfWEA
si lnstitutut
CRAIOVA """"
ai retelelor
de joasa
PRIORITARE;
Cod
""'''1~2:
National de Cercetare-Dczvoltare si Incercari pentru Electrotehnica-ICMET
calitatea de
pOi"'"
111'1) " "'"
Acorduiu ferm de
7.1014
Desi ISRS 4400 prevede ca independenta nu e 0 cerinta pentru angajamentele de proceduri

convenite, se solicita ca Auditorul sa se conformeze la cerintele de independents ale Codului de
Etica pentru Contabilii Profesionisti.

Noi am realizat doar procedurile si specificatiile tehnice pentru acest angajament ~i am raportat
constatarile noastre factuale cu privire la aceste proceduri in capitolul2 al acestui Raport.
Scopul acestor proceduri agreate a fost stabilit si realizat exclusiv pentru a spijini Autoritatea
Contractanta In a evalua daca cheltuieWe efectuate de ICMET Craiova au fost realizate
("realitatea desfasurarii"), sunt exacte ("exactitate") ~i sunt eligibile ("eligibilitate").
Deoarece procedurile intreprinse de noi, nu reprezinta un audit sau 0 revizuire realizata in
conformitate cu Standardele Internationals de Audit sau Standardele Intemationale privind
Angajamentele de Revizuire, noi nu exprimam 0 asigurare cu privire la cererea de rambursare a
Surse de Inforrnare
Raportul
evidentiaza
informatiile
oferite noua de responsabilul
de proiect, ca raspuns
la
intrebarile specifice, documentele financiar-contabile emise de Beneficiar, documentele contabile

justificative primare sau alte informatii care au fost obtinute sau extrase din sistemele informatice
si contabile ale Universitatii Craiova.
Constatari Factuale
Din devizul cadru
pus la dispozitie
rezulta ca proiectul a debutat cu un buget initial
in
valoare de 25.000,00 lei cu finantare de la bugetul statului .

Cheltuielile totale conform documentelor si devizului postcalcul,
s-au incadrat in suma totala
din devizul cadru avand urmatoarea structura:
cheltuieli

cheltuieli indirecte in valoare de 3.261,00 lei reprezentand cheltuielile cu regia totala.
Cheltuielile
de personal in valoare de 18.711,81 lei reprezinta:
fondul de salarii
realizat de
personalul ce a asigurat componenta si functionalitatea echipei de lucru, a contribuit la realizarea

3
Proiect
cercetare
cu titlul:
"Sistem
adaptiv
pentru
asigurarea
tensiune, integrabil in retelele SMART GR1D(SAMGRID)"

protect: PN-1I-PT-PCCA-2013-4-1003,
Deztoltarii
wulal
CII
energiei,
prin corectarea
parametrilor
electrici
si lnstitutul
eRA/OVA
ai reielelor
IN DOMENII
sprijinul MEN- UEFISCDI (Ullilalea Executioa pentru Finantarea lntatamantului
si lnaoari) ill calitat de Autoritate contractania
calitatii
finantat pin Progra1!llil din PN-Il PARTENERIATE
de joasa
PRlORJl'ARE;
Cod
National de Cercetare-Dezvoltare si lncercari pentru Bectrotehnica-ICMET
ovalld calitaiea de partener 1(P1) ill bam Acordului jerm de colaborare nr.112/29 ..07.2014.
proiectului , obligatiile aferente acestuia catre bugetul consolidat al statului precum si cheltuielile
de deplasare;
Cheltuielile
eu logistica sunt in valoare de 3.027,19 lei reprezentand
cheltuieli cu serviciul de
audit si cheltuielile materiale pentru realizarea prezentei etape.

Cheltuielile
indirecte
in valoare
de 3.261 lei reprezinta
cheltuielile
cu regia proprie
beneficiarului (ICMET Craiova.

Cheituielile
art. 46 respectiv
art.47 din Contractul de finantare iar cheltuielile cu logistica din care cheltuielile cu serviciul de
audit in valoare de 400,00 lei sunt incadrate sub procentul de 15<Yo prevazut
in procent din totalul cheltuielilor care au facut subiectul acestei audit, trebuie sa fie de 100%.
Suma verificata in valoare de 25.000,00 lei, este egala cu suma de cheltuieli raportata
Beneficiar ~i solicitata catre Unitatea Executiva Pentru Finantarea Invatamantului
de
Superior, a
Cercetarii Dezvoltarii si Inovarii(UEFISCDI) in baza Contractu I de Finantare conform Cererii de

Plata a beneficiarului.
agreate pe care le-am realizat, am constatat
ca totalul cheltuielilor
insumand suma de 25.000,00 lei reprezinta cheltuieli eligibile.

Detaliile constatarilor noastre factuale sunt prezentate in capitolul 2 al acestui Raport.
Utilizarea acestui Raport
Acest Raport este doar pentru scopul descris in obiectivul de mai sus, pentru uzul confidential a:
Beneficiarului si a Autoritatii de Contractare, pentru a-l depune la Autoritatea Contractanta in
Cu consideratie,
Auditor financiar, Maria CAMP AN
S. C. " AUDIT CONSUL
,/.';\O?
L CRAIOVA
fA
{.t~~~~~Pt
rl_
<:)
.....,
'~7.
0
I.t!:;~'
~~" ~ ss '?' 'Y;:,
"'"0/n'5
~c.C'
." .'
Proiect cercetare cu titlul: "Sis '
~)pentru
~~f:
asi
tensiune, integrabil in retelele SMART GRID(SAMGRLD)"

project: PN-Il-PT-PCCA-2013-4-1003,
4
area calitatii energiei, prin corectarea parameirilor electrici ai retelelor de joasa
finantat pin l'rogramul din PN-ll PAR1LNEl{LATE
IN DOMENII PRIORITARE; Cod
derulat cu spnjinu; MEN- UEFISCDI (Unitalea Execuuua pentru Finanlarea lnuatamaniului
Dezioltarii si tnouari) in colitate de Autoritaie contraclanla si lnsiitutul National de Cercelnre-Dezvoltare

Craiova in calitate de Contractor, UNIV[RSITATEA
eRAIOVA avund calitatea de partener 1(1'1) in baza Acordului
ferm de cotaborare nr.112i29 ..07.2014.
Detaliile
raportului
Capitolul
1 Informatii
despre Contractu 1 de Finantare ~i Proiect
Scopul proiectului
consta in realizarea proiectului
Scopul proiectului

in retelele SMART GRID(SAMGRID)
cu titlul: "Sistem
adaptiv
pentru
asigurarea
electrici ai retelelor de joasa tensiune,
integrabil
II.
Proiectul cu titlul mai sus mention at avand
codul: PN-II-PT-PCCA-2013-4-1003,
baza Contractului
si Acordului Ferm de Colaborare
de Finantare nr.64/2014
va fi realizat in
nr.112/29.07.2014

Prezentul
raport
privind
perioada:
01.07.2014-
corespunzatoare
constatarile
31.12.2014
cu
factuale
referinta
priveste
la
auditarea
perioada
cheltuielilor
de
executie
efectuate
a
in
proiectului
etapei 1.
Beneficiarii directi ai proiectului sunt: Institutul National de Cercetare Dezvoltare si lncereari

Partener l(Pl), Universitatea Tehnica din Cluj Napoea in ealitate de partener 2(P.2) si S.c.
INDAELTRACT SRL Craiova in calitate de partener 3(P3).
Proiectul
este sustinut
lnvatamantului
Bugetul proieetului:
Exeeutiva
pentru
Finantarea
din PN II :
IN DOMENII PRIORIT ARE.

25.000,00 lei, eu finantare din bugetul statului.
proiectului:
Verificarea eheltuielilor
Financiar
eorespunzator
Finantare
amanuntite
Unitatea
Superior a Cercetarii Dezvoltarii si lnovarii in Programul
PARTENERIATE
Obiectivul
de catre Bugetul de stat prin
finalizate
devizului
realizate de Beneficiar in Raportul
cadru pentru actiunea finantata
exactitatii
prin constatari
si eligibilitatii
efective. Verifiearea
in baza
Contraetului
acestora prin examinari

s-a realizat
de
generale si
in baza Standardului
5
Proiect cercetare cu titlul: "Sistem adaptiv peniru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retelelor de joasa
tensiune, integrabil ill retelele SMART GRID(SAMGRlD)"
proieel: PN-ll-PT-PCCA-2013-4-1003,
derulat
ell
finantat pin Program III din PN-IJ PARTENERIATt.; IN DOMENlI PRlOIVTARE;
sprijinul MEN- U['FISCDI (Unitatea Executiua pentru Finaniarea lnuatamantului
Deztoltarii si IIIUlIari)in calitaie de Autoritate contractanta si Ins tit utili National de Cercetare-Dezvoltare
Craiova ill calitate de Contractor, UNIVCRSITATEA
Cod
CRAIOVA avalld caliiatea de partener UPI) ill baza Acorduluiftrm
de colaborare IIr.112129..07.2014.
~~v
International de Servicii Conexe nr.4400 "Angajamente de a efectua procedurile
asupra carora s-

Capitolul 2: Proceduri Efectuate si Constatarile de Facto
Constatarile
de Facto realizate in baza procedurilor
efectuate pentru verificarea cheltuielilor
privind realizarea proiectului mai sus mentionat sunt specificate in capitolele de mai jos.
Am apelat la tehnici cum ar fi: ancheta si analiza (am analizat documentele justificative din punct
de vedere al eligibilitatii cheltuielilor reflectate de acestea) si am obtinut copii ale acestora.
1. Obtinerea unei Intelegeri

suficiente
a Proiectului
~i a termenilor
si conditiilor
Scopul contractului de finantare este acordarea unei finantari de la bugetul de stat prin Unitatea
Superior a Cercetarii Dezvoltarii si Inovarii, pentru
in conditiile si termenii stipulati in Contractul de finantare.
Scopul proiectului este eel mentionat la inceputul prezentului capitol, ~i este detaliat in Raportul
Narativ referitor la realizarea Proiectului
2. Procedurile de verificare a Eligibihtatii
Cheltuielilor mentionate
de Beneficiar in
2.1
Proceduri generale
2.1.1. Am efectuat procedurile asa cum s-a convenit asupra lor in termenii de referinta pentru
verificarea cheltuielilor din Contractul de Finantare privind realizarea proiectului pentru etapa
nr.l de executie. Constatarile de facto ale acestor proceduri sunt specificate in cele ce urmeaza:
Auditorul
a examinat modul de evidentiere
a cheltuielilor privind indeplinirea
prevederilor

6
Protect cercetare
tensiune,
integrabil
ell
titlul: "Sistelll adaptiv
in retelele SMART
proiect: PN-1I-PTPCCA-2013-4-1003,
CRID(SAMGRLD)"
finanta: pin Programut din PN-Il PARTENERTATL

IN DOMENII PRIOR/TARe;
derula! eu sprijinu/ MEN- UEftSCDI (Unitatea Execution pentru Finantarea lnuaiamantului
Dezuoltarii si lnouari) in calitate de Auioritate contractanta si lnstiturul National de CercelareDezvoltarc

Craiova in calitaie de Contractor, UNIVLRSITATEA
Cod
si Incercari pentru Electrotehnica-1CMET
CRAIOVA (roandcaiitateu de partener 1(Pl) in boza Acordului ferm de colabora-renr.112/29 ..07.2014.
~)k/l._
Am verificat documentele
primite
de la Beneficiar ce au contribuit la intocmirea devizului
postcalcul cu referinta la proiectul auditat, in luna noiembrie 2014.

S-au verificat in totalitate documentele
fost angajate
manoperei
in perioada
pentru
(Resurse Umane)
justificative al prestarilor
de desfasurare a proiectului.
de servicii. Toate cheltuielile au
A fost verificat
membrii echipei de proiect, corespondenta
si anume: foi de prezenta,
verificate statele de plata (calculul contributiilor
angajatorului):
Auditorul
ale achizitiilor.
au fost evidentiate cu respectarea prevederilor
2.2 Conformitatea
state de plata. Au fost
preeum faeturi ~i chitante.
S-au verificat in totalitate documentele justificative

Achizitiile efectuate
de calcul al
acestora cu cerintele proiectului,
dovezi ale evidentei cheltuielilor cu personalul
2.1.3. Dovezi ale achizitiilor,
modul
Cheltuielilor
Toate cheltuielile
din Contractul
au fost
de Finantare.
cu Bugetul si Revizia An alitica
a efectuat revizia analitica a linillor de cheltuieli din devizul cadru si a verificat
bugetul de cheltuieli
(autenticitatea
realizate au fost prevazute
si autorizarea bugetului
in bugetul contractului
initial)
constatand
ca cheltuielile
de finantare iar suma solicitata la plata de
catre Beneficiar nu a depasit surna specificata in devizul cadru si nici in bugetul proiectului
pentru aceasta etapa, corespunzator
"Valoarea contractului"
de realizare a proiectului
prevederilor
corespunzator
art. 7.1. din contractul de finantare privind
devizului cadru aprobat
si semnat ca parte a planului
din Anexa II la Contractul de fin an tare.

7
Protect cercetare
Cf4
titlu!: "Sistem adaptio pentni asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retelelor de joasa

proiect: PN-Il-PT-PCCA-2013-4-1003,
finantat pin Programul din PN-ll PARTENERIATF: IN DOMENII PRIORITARE; Cod
derulat cu spriiinu! MEN- UEFISCDI (Unitatea Executiua pentru Finantarea ll1vatamanlului Superior a Cercetarii
Dezvoltarii si lnovari) in calitate de Auloritate contractanta si lnstitutul National de Cercetare-Dezvoltare

Craiova
in calitate de Om tractor, UNWCRSITATEA
si lncercari
pentru
CRAlOVA avand calitalea de partener l(Pl) in baza Acordului /trm de colaborare nr.112/29,.07,2014,
2.3
Selectionarea Cheltuielilor pentru Verifieare
2.3.1 Capitole, Subeapitole i Artieole de Cheltuieli: Cheltuielile solicitate de Beneficiar in

1.Cheltuieli directe ce reprezinta cheltuieli de personal

3. Cheltuieli cu logistica
2. Cheltuieli indirecie ce reprezinta cheltuieli cu regia institutiei.

Documentele de tnregistrare a cheltuielilor respecta prevederile legislatiei, Acestea sunt
inregistrate in contabilitate si in toate situatiile, articolele de cheltuieli reflecta valoarea contabila
(sau financiara).
Costurile Eligibile reprezinta
urmatoarea struetura:
suma de 25.000,00 lei, finantata
Cheltuielile totale conform documentelor si devizului postcalcul,
de la bugetul
statului
eu
s-au incadrat in suma totala
din devizul cadru avand urmatoarea structura:
eheltuieli
direete in valoare de 21.739,00 lei reprezentand:

eheltuieli indirecte in valoare de 3.261,00 lei reprezentand cheltuielile cu regia totala.
Cheltuielile de personal in valoare de 18.711,81 lei reprezinta: fondul de salarii realizat d'
personalul ce a asigurat componenta si functionalitatea proiectului, obligatiile aferente acestuia
catre bugetul consolidat al statului precum si cheltuielile de deplasare;
Cheltuielile
eu logistica sunt in valoare de 3.027,19 lei reprezentand cheltuieli cu serviciul de
audit si consumul de materia Ie pentru realizarea prezentei etape.

Cheltuielile
indirecte
in valoare de 3.261,00 lei reprezinta
cheltuielile cu regia proprie a
beneficiarului Universitatea Craiova.
8
Proiect cercetaTe cu titlul: "Sistem
adaptiu pentru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retelelor de joasa
tensiune, integrabil in retelele SMART GRlD(SAMGRlD)"

finanta! pin Programul din PN-ll PARTEN[[{lATE
IN DOMENII PRlORITARE;
derulat cu spripnu! MEN- UEFlSCDI (Unitatea Executiva pentru Finantarea lnvatamantului
Dezuoltarii si Inovari) in calitate de Autoritate contractanm si lnstitutul National de Cercetare-Dezvoltare

Cod
si Incercari pentru Electrotehnica-lCMET
CRAIOVA avand calitatea de partener l(P1) in baza Acordului ferm de coiaoorare nr.112/29 ..07.2014.
Cheltuielile
art. 46 respectiv
art.47 din Contractul de finantare iar cheltuielile cu logistica din care cheltuielile cu serviciul de
audit in valoare de 400,00 lei sunt incadrate sub procentul de 15% prevazut
2.3.2 Selectionarea articolelor de cheltuieli

Auditorul a verificat toate documentele care au angajat cheltuieli in cadrul proiectului, urmarind
incadrarea acestora pe clasele de articole de cheltuieli existente In bugetul notificat al proiectului.

Auditorul a verificat cheltuielile efectuate de Beneficiar in cadrul proiectului in perioada
realizarii etapei nr.l (anu12014) ~i mentionate in devizul de cheltuieli. Aceste cheltuieli sunt
exacte ~i eligibile. Nu s-au constatat exceptii In devizul de cheltuieli ~i nici in documentele
care justifica cheltuielile din cadrul proiectului.
Am verificat daca cheltuielile
2.4.1
Auditorul
prezinta abateri de la urmatoarele criterii:
Eligibilitatea Costurilor Directe

a verificat eligibilitatea costurilor directe in terrnenii si conditiile Contractului
de
finantare. Costurile din cadrul proiectului au fost necesare pentru efectuarea acestuia, costurile
Inregistrate In devizul postcalcul final au fost create in buget pentru scopul definit al actiunii si
sunt necesare pentru activitajile si obiectivele proiectului;
costurile au fost efectuate de catre Beneficiar in perioada implernentarii proiectului;
costurile sunt inregistrate in contabilitatea beneficiarului si sunt identificabile, verificabile
~i substantiate prin dovezi originale.
Cheltuielile totale mregistrate in cadrul proiectului sunt in valoare de 25.000,00 lei.
9
Protect cercetare cu titlul: "Sistem adaptiv pentru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retelelor de [oasa
tensiune,
integrabil
in retelele SMART
proiect: PN-I1-PT-PCCA-2013-4-1003,
GR1D(SAMGRID)"
finanta! pin Programul
din PN-II PARTENRLATE
IN DOMNIl
derula! cu sprijinul MEN- UEFTSCDT (Unitatea Executiua pentru Finantarea lnuatamantului
Deztoltarii si lnouari) in calitaie de Autoritate contractanta
Craiova in cali tate de Contractor, UNIVERSTTATEA
si lnstitutul
PRIORTTAR;
Cod
si Incercari pentru E1ectrotehnica-ICMET
CRAIOVA avand calitatea de partener 1(PJ) in baza Acordului form de colaborare nr.l1V29 ..07.2014.
2.4.2
Acuratetea si inregistrarea
Cheltuielile pentru tranzactiile efectuate au fost inregistrate cu acuratete in sistemul contabil al

Beneficiarului ~i sunt sustinute cu documente.
Clasifiearea (ineadrarea eheltuielilor)
2.4.3.
Cheltuielile pentru fiecare tranzactie sau actiune din cadrul proiectului au fost incadrate cored in
(
2.4.4.
Realitatea (angajarel efeetuare)
la concluzia ca cheltuielile verificate, inscrise in evidenta cheltuielilor, sunt reale, eli au fost
efectuate, proiectul desfasurand pana la data raportarii activitatile planificate.
Am constatat ca:
cheltuielile cu resursele umane au la baza fise de prezenta, state de plata, ordine de

plata, extrase de cont bancar.
cheltuieli pentru servicii au la baza contracte de prestari servicii, facturi fiscale, procese
verbale de receptie, ordine de plata, extrase de cont.
cheltuielile indirecte au la baza fise de justificare a cheltuielilor indirecte
calculul analitic al regiei generale si regiei de sectie ..
2.4.5
Conformitatea
privind
eu regulile de achizitii,
Beneficiarul s-a conformat regulilor de achizitii, cheltuielile in cauza fiind eligibile.
2.4.6
(indirecte)
Nu au fost decontate alte cheltuieli administrative dec at cele ce constituie regia generala.
2.4.7.
Cheltuieli neprevazute.Nu au fost realizate si decontate cheltuieli neprevazute.

10
Project cercetare cu titlul: "Sistem adapiiu peniru asigurarea calitatii

tensiune, integrabil in retelele SMART GRID(SAMCRID)"
proiect: PN-I/-PT-PCCA-2013-4-1003,
energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retelelor de [oasa
finantat pin Programul dill I'N-Il PARTENERlATE
IN DOMENl1 PRIORITARE; Cod
derulat cu sprijinul MEN- UEFISCDI (Unitatea Executiva pentru Finoniarea lnuatamaniului
Dezuoltarii si inouari) ill calitate de Autoritate contractanta si Instituiul National de Cercelare-DC'.v()ltaresi Incercari pentru Electrotehnica-ICMET
Craiova in cali tale de Contractor, UNrvERSITATEA
CRAIOVA avand calitatea de partener 1(1'1) ill bozo Acordului ferm de colaborare nr.112/29 ..07.2014.
2.5
Verificarea Acoperirii Cheltuielilor
2.5.1
Rata de Acoperire a Cheltuielilor (/ECR').
Auditor, exprimate ca procentaj din suma totals de cheltuieli raportata de catre Beneficiar
potrivit Contractului de finantare nr.64/2014 pentru etapa nr.1 (01.07.2014- 31.12.2014).
2.5.2
Pentru
Dispersia suficienta a ECR asupra categoriilor de Cheltuieli

aceasta
etapa
a proiectului,
verificarea
s-a efectuat
nedeterminand
unitate
de
esantionare, verificandu-se astfel toate documentele de cheltuieli directe si incadrarea acestora

2.6 Verificarea incas~rilor Proiectului

Din examinarea documentelor contabile am constatat ca beneficiarul nu a beneficiat de donatii
sau sponsorizari.
s.c.
AUDIT CONSULT EXPERT SRL
Auditor financiar,
Maria CAMPAN
02.12.2014
11
Protect cercetare cu titlu1: "Sistem
tensiune,
integrabii
adaptiu
pentru asigurarea
in retelele SMART GRID(SAMGRID)"
proiect: PN-ll-PT-PCCA-201J-4-100J,
calitaiii
energiei, prin corectarea parameirilor
finanta! pin Programul

IN DOMfNll
derulai cu sprijillul MEN- UEFISCDI (Unitutea Executioa pentru Finantarea Inoatamantului
Dezioltarii s! inouari) in caliiate de Autoritaie coniracumta si lnsiitutul National de Cercetare-Dezvoltare

Craiova in calitate de Contractor, UNlVERSITATEA
PRIORlTARE;
Cod
CRAJOVA auand calitatea de partener 1(Pl) in baza Acordulu; ferm de colaborare IIr.112/29 ..07.2014.
ANEXA 1
1. 1. Termeni de referinta pentru Verificarea Cheltuielilor unui Contract de Finantare
Nerambursabila
Urrnatorii sunt termeni de referinta ('ToR') asupra carora Institutul

Dezvoltare si Incercari Pentru Electrotehnica Craiova
este de acord
National
sa
angajeze S.c. AUDIT
CONSULT EXPERT SRL prin auditor financiar Maria CAMP AN, sa efectueze
cheltuielilor
de Cercetare
verificare a
inregistrate in etapa nr.1 privind perioada 01.07.2014-31.12.2014 ~i sa raporteze in
legatura cu proiectul
finantat din bugetul statului prin programul PN-II: PARTENERlA TE IN
DOMENII PRIORlTARE cu titlul

corectarea parametrilor
GRID (SAMGRID)
/I
"Sistem adaptiv pentru asigurarea
calitatii energiei, prin

in baza Contractului de fnantare nerambursabila
in retelele SMART
cu numar de identificare
64/2014, si Acordul ferm de colaborare nr.112/29.07.2014

Daca in acesti ToR' Autoritatea
Contractanta'
este mentionata,
aceasta se refera la Unitatea
Programul din PN-ll: PARTENERIATE IN DOMENII PRIORITARE

Contractului
de finantare cu Institutul
Electrotehnica
partener
( ICMET Craiova)
l(Pl)
conform
si Incercari Pentru
in calitatea de contractor , Beneficiarul
Acordului
ferm de colaborare
avand calitatea de
mai sus mentionat.
Autoritatea
Contractanta nu este parte a acestui angajament.

1.1
Universitatea
Responsabilitatile
Partilor in Angajament
Craiova este Beneficiarul
Acordului ferm de colaborare
care primeste finantare
nerambursabila
~l In
baza
nr.112/29.07.2014 din ANEXA ill la Contractul de finantare nr.
64/2014 are calitate de partener 1(P1)1 Institutul National De Cercetare-Dezvoltare
Si Incercari
pentru Electratehnica Craiova avand calitatea de contractor. Beneficiarul, este responsabil pentru
furnizarea cheltuielilor pentru actiunea finantata prin contractul de finantare ~i pentru asigurarea
12
Proiect cercetare cu titlul: "Sistem adaptio pentru asigurarea calitatii
proiect: PN-II-PT-PCCA-2013-4-1003,
finanlat pin Programul din PN-Il PARTENERIATE

TN DOMENII PRIORITARE; Cod
derula! eu sprijinul MEN- UEFlSCDT (Unitatea Executioa pentru Tinaniarea lnuatamantului
Dezooltarii si Inovari) in calitaie de Autoritale contractanta si lnstitutul National de Cercetare-Dezvoltare

Craiova in calitaie de Contractor. UNIVERSlTATEA
Superior a Cereetarii
CRAIOVA avalld calitatea de partener l(Pl) in baza Acordului form de colaborare nr.112/29 ..07.2014.
faptului ca aceste cheltuieli pot fi reconciliate adecvat cu sistemul de contabilitate si inregistrare

al Beneficiarului, cu 'inregistrarile de baza si conturile contabile.
Beneficiarul accepta abilitatea auditorului de a executa procedurile cerute de acest angajament.
Beneficiarul accepta faptul ca masura in care Auditorul poate efectua procedurile
cerute prin
acest angajament, depinde efectiv de Beneficiar, ~i daca e cazul de partenerii sai, fiind necesara
oferirea accesului total ~i liber la personalul acestuia, la conturile si inregistrarile sale relevante si
la toate informatiile si mregistrarile pe care auditorul Ie considera necesare In vederea emiterii
raportului sau.
Auditorul financiar
este responsabil pentru efectuarea procedurilor asupra carora s-a cazut de
acord, asa cum este specificat In acesti ToR, si prezentarea
unui raport la Beneficiar asupra
constatarilor factuale efectuate.
Ca auditor financiar in acest contract, confirm ca sunt membru al Camerei Auditorilor

standardelor de audit in vigoare. Am efectuat misiunea
internationale de auditare corespunzatoare si cu prevederile contractului de finantare semnat de

Standardului International de Audit si Servicii Conexe nr.4400 "Angajamente pentru efectuarea
Internationala a Contabililor si Codul de Etica pentru Contabili Profesioniosti emis de IFAC.
2.2
Subiectul acestui angajament este Raportul Financiar legat de Contractul de finantare pentru
perioada 01.07.2014 - 31.12.2014. Informatia, financiara si nefinanciara, care se verifica de catre
Auditor, reprezinta toata informatia care face posibila verificarea faptului ca cheltuielile sustinute
de Beneficiar, In Raportul Financiar s-au facut, di sunt corecte si eligibile.
Anexa 1 la acesti ToR contine
privire de ansamblu asupra informatiei cheie despre Contractul
de finantare i proiectul in cauza,

13
Protect cercetare cu titlul: "Sistem adaptiu peniru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parameirilor electrici ai retelelor de [oasa
finantat pin Programul din PN-II PARTENCRIATE
iN DOMENTI PRIORITAR; Cod
protect: PN-TI-P7~PCCA-2013-4-1003, derulat cu sprijinul MEN- UEFlSCDI (Unitaten Executiua pentru Tinantarea lnuatamaniului
Dezuouarii si inouari) in calitate de Autoritate contractania si lnstitutul National de Cercetare-Dezvoltare si Incercari pentru Electrotehnica-ICMET
Craiova in calitate de COiltractor, UNTVERSlTAl'EA
CRAIOVA avand calitatea de partener 1(1'1)in baza Acordului form de colaborare nr.112/29 ..07.2014.
2.3
Beneficiarul este obligat sa depuna
la Autoritatea
Contractanta
articolului 9.12 capitolul

Ofiterul de Autorizare
este conditionata
IV din Contractu! de finantare.
al Comisiei solicita acest raport intrucat efectuarea platilor catre Beneficiar
de constatarile factuale din acest raport.
2.4
Tipul Angajamentului
i Obiectivele
Acesta constituie un angajament de efectuare a procedurilor
acord privind
verificare a cheltuielilor
UEFISCDI.
Obiectivul
cheltuielile
mentionate
acestei
verificari
de Beneficiar
a cheltuielilor
in Raportul
de finantare au fost efectuate(realitatea),
carora s-a convenit.
Eligibilitatea
finantare au fost cheltuite in concordanta

Cum acest angajament
Contractare
ii revine
Auditorului
asupra Raportului
1.5
asigurarea
este ca Auditorul
financiar
pentru
proiectul
daca
finantat prin
eligibile i
factuale cu privire la procedurile
efectuate
ca
fondurile
oferite prin contractul
cu termenii si conditiile contractului

Auditorul
nu ofera
decat cele stabilite prin contractul

prin tragerea
sa verifice
sunt corecte (exactitatea) ~i sunt
inseamna
nu este unu1 asigurator,
ex prima nici un fel de asigurare
specifice asupra carora s-a cazut de
unui contract finantat de catre de bugetul statului prin
sa depuna la Beneficiar un raport al constatarilor

asupra
de verificare
efectuat de un auditor extern in sprijinul platilor cerute de catre Beneficiar conform
cheltuielilor
Contractul
un raport
propriilor
de finantare.
opinie de audit si nu
de finantare.
concluzii
de
din raportul
Autoritatii
de
de facto al
financiar i cererile de plata ale Benefidarului.
Scopul Lucrarii
1.5.1 Auditorul
va efectua acest angajament in conformitate
in conformitate
Angajamente
cu Standardele
Internationale
cu acesti ToR si:
ale Serviciilor
Conexe
('ISRS')
4400
de a efectua Procedurile asupra ciirora s-a convenit prioind lnformaiia Financiarii asa cum
au fost promulgate
de catre IFAC;
in conformitate
cu Codul de Eiicd pentru Contabilii Projesionisti emis de IFAC.

14
Proiect cercetare
ell
titlul: "Sistem adaptiu pentru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retelelor de joasa
tensiune, iniegrabil in retelele SMART GRlD(SAMGRlD)"

protect: PN-II-PT-PCCA-2013-4-1003,
finanta! pin Programul dill PN-ll PARTENERIATL
IN DOMENII PRIORlTAR; Cod
derulat cu sprijinul MEN- UEFISCDI (Unitatea Execuiiua pentru Finantarea lnuatamantului
Dezioltarii si lnouari) in calitaie de Autoritate Conlractanta si Institutul National de Cercetare-Dezvoltare

CRAlOVA llfJandcalitatea de panener l(PI) in baza Acordului jerm de colaborare nr.112/29 ..07.2014.
1.5.2
Termenii
Auditorul
i Conditiile
Contractului
verifica faptul ca fondurile
de Finantare
conforrnitate cu termenii si conditiile Contractului,
de finantare
au fost cheltuite in
asa cum s-a cerut conform cap.IV si V privind
obligatiile asurnate de parti .

1.5.3
Planificarea,
procedurile,
documentatia
si dovada
Auditorul
trebuie sa planifice lucrarea astfel incftt verificarea efectiva a cheltuielilor
executata.
In
acest scop el desfasoara procedurile
Lucrarii - Proceduri
ce vor fi desfasurate')
baza pentru raportul descoperirilor

importante
sa poata fi
specificate in Anexa 2 ale acestor ToR ('Scopul
si utilizeaza dovezile obtinute din aceste proceduri
factuale. Auditorul
in oferirea dovezii in spijinul raportului,
va documenta
si dovezilor
ca
aceste chestiuni care sunt
ca lucrarea
a fost indeplinita
'in
conforrnitate cu ISRS 4400 si cu acesti ToR.
1.6
Raportarea
Raportul verificarii cheltuielilor descrie scopul i procedurile
asupra carora s-a cazut de acord in
detalii suficiente pentru a permite Beneficiarului si Autoritatii de Contractare

si intinderea
procedurilor
desfasurate
de Auditor.
Utilizarea
forrnatului
sa inteleaga natura
de raport
este
obligatorie.
Auditor Financiar ,
Maria CAMP AN
02.12.2014
15
Proiect cercetare cu titlul: "Sistem adaptiu pentru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retelelor de [oasa
tensiune,
integrabil
in retelele SMART
GRID(SAMGRlD)"
derulat
Cll
din PN-II PARTENERlATE
IN DOMENII
sprijinul MEN- UEFISCDI (Uniiatea Execuliva pentru Finantarea lnuatamantului
Dezooltarii si /novari) ill calitaie de Autoritate contractanta
Craiova in calilale de Contractor, UNIVERS/TATEA
ei lnstitutul
CRAlOVA
PRIORlTARE;
Cod
si lncercari pentru Electrotehnica-ICMET
avand caliuuea de partener l(PI) in baza Acorduluiferm
de colaborare nr.l12/29 ..07.2014.
Auditor,
SOCIET ATEA COMERCIALA
AUDIT CONSULT EXPERTH SRL CRAIOV A
Beneficiar ,
SC INDAELTRAC
SA Craiova
Adresa: Municipiul Craiova str. Bujorului or.24, judetul Dolj, identifficat prin Nr.ORC Dolj:
J16/312/1999
si CUI: RO 3871599
PROIECT
Contract de finantare nr.6412014

Denumirea
parametrilor
proiectului:
electrici
GRID(SAMGRID)
"Sistem
ai
adaptiv pentru
retelelor
de
joasa
asigurarea
calitatii
tensiune,
integrabil
energiei,
in
prin corectarea
retelele
SMART
II
CRAIOVA
02.12.2014
Proiect cercetaTe cu titlul: "Sistem adaptiv
tensiune, integrabil in retelele 5MART GRID(SAMGR]D)
" finantat pin Programul din PN-ll PARTNRIATF.

IN DOMNII PRlORITARF; Cod
proiect: PN-II-PT-PCCA-2013-4-1003, derula! cu sprijinul MEN- UEFISCDI (Ullitatea Executiua peniru Finantarea Invatamalltului
Dezoottarii si 11WlJQri)
ill calitate de Autoritate contractanta si lnstiiutul National de Cercetare-Dezvoltarc
Craiova in colitate de Contractor. 5C INDACtTRAC
Sliperior a Cercetaru
si Incercari pentru E1ectrotehnica-ICMET
S.R.L. IIValldcalitatea de partener 3(P3) ill bazo Acordului ferm de colaborare IIr.53/30.07.2014.
SC AUDIT CONSULT EXPERT S.R.L.

J
I 2301
CAFR :796;
RAPORTUL CONSTATA.RILOR FACTUALE
CATRE
SC INDAEL TRAC SA Craiova
Stimate Domnule Director General,
In confonnitate
furnizam
Raportul constatarilor
nr. 673/22.10.2014
incheiat
cu dumneavoastra
factuale referitor la proiectul cu urmatorul
adaptiv pentru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor

joasa tensiune, integrabil in retelele SMART GRID (SAMGRID)
II
va
titlu: "Sistem
electrici ai retelelor de
privind etapa de executie
nr.1 realizata in perioada 01.07.2014 - 31.12.2014,potrivit art.3 din Contractul de finantare.

Ati solicitat realizarea anumitor proceduri in legatura cu verificarea cheltuielilor efectuate in baza
Contractului
de finantare
nr.64/2014
(PN-II-PT-PCCA-20l3-4-1003)
si Acordului
ferm de
colaborare nr.53/30.07.2014 pentru proiectul cu titlu mai sus mentionat.

Raportul constatarilor factuale este alcatuit din aceasta scrisoare si
prevazute In capitolele 1 si 2.
detaliile
raportului
Obiectiv
Angajamentul nostru a fost acela de a realiza procedurile agreate cu privire la verificarea
cheltuielilor efectuate in cadrul etapei nr.l1a:
1. Contractul de finantare nr.6412014 (cod.proiect PN-II-PT-PCCA-2013-4-1003) ce a fost semnat
de:
1
Proiect
tensiune,
cercetare
integrabil
CIt
titlul:
"SisLem
adaptiv
in retelele SMART
proieci: PN-ll PT-PCCA-2013-4-1003,
pentru
asigurarea
GRlD(SAMCRlD)"
ealitatii
deruuu ell sprijinlll MF.N- U[FlSCDl
Deztoltarii si Inovari) in calitate de Illitoriiale contractanta
Craiova in calitate de Contractor, SC INDAf.LTRAC
S.Rt.
energiei, prin eoreetarea
parametrilor
finnntat pin Program III din PN-ll PARTENF.Rllln;
si lnstitutul
electrici
(Unitatea Executiua peniru Finaniarea lmmiamantului
National de Cercelare-Dezvoltare
ai retelelor
IN DOMENll
de joasa
PRIORlTARE;
Cod
Superior a Cercetani
si Incercari pentru EJectrotennica-ICMr
avand caliuuea de partener 3(PJ) in baw Acordului form de colaborare nr .53/30.07.2014.
- Unitatea Executiva pentru Finantarea Invatamantului

Superior, a Cercetarii, Dezvoltarii si
Inovarii (UEFISCDI) cu sediul in Bucuresti str. D.l. Mendeleev nr.21-2S, sector 1 in calitate de
- Institutul National De Cercetare-Dezvoltare
sediul in Craiova, B-dul Decebal nr.US A, cod postal 200746, judetul Dolj
cu
in calitate de
Contractor;
2. Acordul Ferm de Colaborare
nr. 53/29.07.2014 ce a fost semnat de:
Craiova,
si Incercari Pentru Electrotehnica-ICMET
cu sediul social in Craiova, B-dul Decebal nr.118 A, cod postal 200746, judetul Dolj in

Universitatea din Craiova cu sediul social Craiova, str. A.!. Cuza nr.13, judetul Dolj,
Craiova in calitate de partener1(P.1);
Universitatea Tehnica cu sediul in Cluj Napoca , str.Memorandumului

in calitate de partener 2(P.2);
S.c. INDAELTRAC
de partener 3(P.3).
nr.28, judetul Cluj
SRL cu sediul in Craiova, str. Bujorului nr.24, judetul Dolj in calitate
pentru actiunea finantata au fost efectuate ("realitatea desfasurarii"), sunt exacte ("exactitate") ~i
sunt eligibile (II eligibilitate") ~i transrniterea catre Beneficiar a Raportului cu privire la realizarea
procedurilor agreate.
Eligibilitate in acest proiect mseamna ca finantarea nerambursabila fumizata a fost cheltuita in
conforrnitate cu terrnenii si conditiile Contractului de finantare, Planului national de cercetare
dezvoltare si inovare II pentru perioada 2007 - 2013 (Planul national II (PN II) aprobat in baza HG
475/25.05.2007 si prevederilor art.{l-8) din Norrnele metodologice privind stabilirea categoriilor
de cheltuieli pentru activitati de cercetare-dezvoltare si de stimulare a inovarii, finantate de la
bugetul de stat, aprobate in baza HG 134/16.02.2011.
Scopul Lucrarii
Angajamentul nostru a fost realizat In concordanja cu: Specificatiile tehnice din Anexa 1 la acest
Raport si Standardul International pentru Servicii Conexe ('ISRS') 4400 IIAngajamente pentru
efectuarea Procedurilor Conueniie prioind lnformaiia Financiard" asa cum au fost promulgate de catre
2
iensiune, integrabil in retelele SMART GRlD(SAMGRID)
protect: PN-ll-PT-PCCA-2013-4-1003,
" finan/a/ pin Programul din PN-ll PARTNRIATE
Dezioitarii si lnouari) in calitaie ae Au/ori/ate contractanta si lnstitutul National de Cercetare-Dezvoltare
C",ova i
~'~"iAELTRAC
IN DOMENII PRlORl'fARE;
derulat cu sprijinul MEN- UEFISCDI (Unitatea Executioa pentru Finantarea Invatamantului
S.RL.auandcalitaiea"P'''''~' 3/1'3)" bazaA",,','"
Cod
si Incercari pentru Electrotehnica-lCMET

[erm ,. colaborare",.53/30072014
a Contabililor ('IFAC) si adoptate de catre CAFR precum si Codul de
Federatia Internationala
Etici: peniru Contabilii Projesionisii emis de IFAC.

Desi ISRS 4400 prevede ca independenta nu e 0 cerinta pentru angajamentele
convenite, se solicita ca Auditorul sa se conformeze la cerintele de independenta
de proceduri
ale Codului de
Etiea pentru Coniabilii Profesionisti.

Noi am realizat doar procedurile si specificatiile tehnice pentru acest angajament ~i am raportat
constatarile noastre factuale cu privire la aceste proceduri in capitolul 2 al acestui Raport.
Scopul acestor proceduri agreate a fost stabilit si realizat exc1usiv pentru a spijini Autoritatea
Contractanta in a evalua daca cheltuielile efectuate de ICMET Craiova au fost realizate
("realitatea desfasurarii"), sunt exacte ("exaditate") si sunt eligibile ("eligibilitate").
Deoarece procedurile intreprinse de noi, nu reprezinta un audit sau 0 revizuire realizata in
conformitate cu Standardele Internationale de Audit sau Standardele Internationale privind
Angajamentele de Revizuire, noi nu exprimam 0 asigurare cu privire la cererea de rambursare a
Surse de Informare
Raportul
evidentiaza
informatiile
oferite noua de responsabilul
de project, ca raspuns
la
intrebarile specifice, documentele financiar-contabile emise de Beneficiar, documentele contabile

justificative primare sau alte informatii care au fost obtinute sau extrase din sistemele informatice
si contabile ale Universitatii Craiova.
Constatari Factuale
Din devizul cadru
pus la dispozitie
rezulta ca proiectul a debutat cu un buget initial
in
valoare de 12.500,00 lei cu urmatoarele surse de finantare:

10.000,00 lei din bugetul statului;
2.500,00 lei cofinantarea beneficiarului.
Cheltuielile totale conform docurnentelor si devizului postcalcul,
s-au inca drat in suma totala
din devizul cadru intocmit in baza Acordului de parteneriat nr.53/29.07.2014, avand urmatoarea
structura:
1. Cheltuielile
in valoare de 10.000 lei cu finantare de la bugetul statului, sunt

3
Proiect cercelare cu titlul: "Sistem adaptiu peniru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor
tensiune, integrabil in retelele SMAR'rGRlD(SAMGRlD)"
finantnt pin Programul din PN-ll PARTENF.RIATJ.: IN DOMENII P[{[()RITARE; Cod
proiect: PN-[[-P'{'-PCCA-2013-4-100J, derulai ell spriiinul MF.N- UEFISCDI (Unitatea Executiua pentru Finantarea lnuatamantului
Deztoltarii si Tnovari) in calitate de Autorilate conlraetanta si lnstitutul National de Cercetare-Dezvoltare si lncercari pentru Bectrotehnica-lCMET
Craiova in calitate de Contractor, SC INDACL1'RAC S.Rt. ovalld calitatea de partener 3(P3) ill bma Acorduluifrrm de colaborare nr.53/30.07.2014.
structurate asHel:
cheltuieli

eheltuieli indirecte in valoare de 1.980,00 lei reprezentand cheltuielile cu regia totala.

2. Cheltuielile
in
valoare
de
2.5001ei cu
finantare
din
veniturile
proprii
Beneficiarului au unnatoarea struetura:
eheltuieli
directe in valoare de 2.000,00 lei reprezentand
- cheltuieli de personal in valoare de 1.000,00lei

- cheltuieli cu logistica in valoare de 1.000,0000lei:
eheltuieli indirecte in valoare de 500,00 lei reprezentand cheltuielile cu regia totala.
Cheltuielile
de personal
reprezinta fondul de salarii
componenta
si functionalitatea
realizat de
echipei de lucru, a contribuit
personalul ce a asigurat
la realizarea
proiectului
si
obligatiile aferente acestuia catre bugetul consolidat al statului;

Cheltuielile
eu logistiea reprezentand
cheltuielile cu stocurile de materia Ie
cheltuieli cu serviciul de audit in valoare de 600,OOleisi

si obiecte de inventar consumate
pentru
realizarea
prezentei etape.
Cheltuielile
indireete
in valoare de 2.480,00 lei reprezinta
cheltuielile cu regia proprie a
Beneficiarului (Indaeltrac) Craiova.

Cheltuielile indirecte se incadreaza in prevederile
art.47
din Contractul de finantare
iar
cheltuielile cu logistica din care cheltuielile cu serviciul de audit in valoare de 600,00 lei sunt
incadrate sub procentul de 15% prevazut de art. 40 si 43 din Contractul de finantare.
in procent din totalul cheltuielilor care au facut subiectul acestei audit, este de 100%.
4
Proiect cercetare cu titlul: "Sistem adaptiu pentru asigurarea
proiect: PN-ll-PT-PCCA-20134-1003,
derulat
CII
calitatii energiei, prin corectarea
parametrilor
finantat pin Programul din PN-TI PARTCNUUAT

IN DOMENTI PRIORl'I'AR; Cod
spriiinul MEN- UEflSCDI (Unitatea Executioa peniru Finantarea invatamantuiui
Dezuoltarii si Inovari) in calitate de Autoritate contrnctnntn si lnstitutu! National de Cercelare-Dezvoltare si Incercari pentru Electrotehnica-ICMET
Cra'on '~~C
/NDA".TRAC
S.RL. aoand calitatea d partener 3IP3) in ",W
""",,/,iferm de colaborare nr "130.07.2014
Cheltuielile verificate
de cheltuieli
raportata
Invatamantului
Finantare
sunt in valoare de 12.500,00 lei, iar suma de 10.000, 00 lei reprezinta

de Beneficiar si solicitata
Superior, a Cercetarii Dezvoltarii
64/2014 si Acordului
de parteneriat
catre Unitatea
Executiva
si Inovarii(UEFISCDI)
nr.53/30.07.2014
Pentru
suma
Finantarea
in baza Contractu I de
conform
Cererii de Plata a
Beneficiarului.
agreate
pe care le-arn realizat,
am constatat
ca totalul
insumand
12.500,00 lei reprezinta cheltuieli eligibile. Detaliile constatarilor
prezentate
in capitolul 2 al acestui Raport.
cheltuielilor
noastre factuale sunt
UtiIizarea acestui Raport

Acest Raport este doar pentru scopul descris in obiectivul de mai sus, pentru uzul confidential al
Beneficiarului
~i a Autoritatii
de Contractare,
pentru a-l depune la Autoritatea
Contractanta
in
Cu consideratie,
Auditor financiar, Maria CAMP AN
S. C. " AUDIT CONSULT EXPERT" SRL CRAIOVA /'f.,~C\)~~
".".
,,'I,l1120.,&
02.12.2014
') AUDIT
~\
s;. \
!CONS~~
~r~~T;;:
1
c.
2 ">,,,' i::'
"1230\~ ,,~.
\ C'
'\~
~~."/
/
5
Proiect
tensiune,
cercetllre cu titlul:
integrabil
"Sistem
adaptio
in retelele SMART
proiect: PN-ll PT PCCA-2013-4-1003,
pentru
asigurarea
GRlD(SAMGRID)"
calitatii
finanlal pin Programul
parametrilor
din PN-l/ PARTENERIATE
electric;
derulat cu sprijinul MEN- UEflSCD1 (Unitatea Executiua pentru Finantarea Invatamanlu/u;
Deztottarii si lnouari) ill calitote de Autoritaie contraaanta
Craiova ;11 calitate de Contractor, SC [NDAELTRAC
si lnsiitutul National de Cercflare-Dczvoltare
ai retelelor
de joasa
IN DOMENTI PR10RlTARE;
Cod
S.R.L. avalld calitatea de pariener 3(P3) in baza Acordului [erm de colaborare 11,,53/30.07.2014,
Detaliile Raportului
Capitolu11
Informatii despre Contractu 1de Finantare ~i Proiect
Scopul proiectului
Scopul proiectului consta in realizarea proiectului cu titlul: "Sistem adaptiv pentru asigurarea
calitatii energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retelelor de joasa tensiune, integrabil
in retelele SMART GRID (SAMGRID)
II.
Proiectul cu titlul mai sus mentionat avand codul: PN-II-PT-PCCA-2013-4-1003, va fi realizat in

baza Contractului de Finantare nr.64/2014
si Acordului Ferm de Colaborare nr.53/30.07.2014

Prezentul
raport
perioada:
01.07.2014- 31.12.2014 cu
corespunzatoare
privind
constatarile
factuale priveste
referinta
la
auditarea
perioada
de
cheltuielilor
executie
efectuate in
proiectului
etapei 1.
Beneficiarii directi ai proiectului sunt: Institutul National de Cercetare Dezvoltare si Incercari

Partener l(Pl), Universitatea Tehnica din Cluj Napoca in calitate de partener 2(P.2) si S.c.
INDAELTRAC SRL Craiova in calitate de partener 3(P3).
Proiectul este sustinut de catre Bugetul de stat prin
Invatamantului
Unitatea Executiva pentru Finantarea
Superior a Cercetarii Dezvoltarii si Inovarii in Programul din PN II :
PARTENERIATE IN DOMENII PRIORITARE.

Bugetul proiectului: 12.500,00 lei din care, suma de 10.000 lei este finantata de la bugetul statului
iar suma de 2.500, lei reprezinta cofinantarea Beneficiarului.
Obiectivul proiectului: Verificarea cheltuielilor realizate de Beneficiar in Raportul
Financiar
corespunzator
devizului cadru pentru actiunea finantata
Finantare
exactitatii
si eligibilitatii
in baza Contractului
de
acestora prin examinari generale si
6
Proiect
tensiune,
cercetaTe cu titlul:
integrabil
"Sistem
adaptio
in retelele SMART
proiect: PN/I-PT-PCCA-2013-4
pentru
asigurarea
GRlD(SAMGRID)"
calitatii
parametrilor
din PNll PARTF.NF.RlATr.
electrici
1003, derulai cu sprijinut MEN- UEFISCDI (Unilalea Executioa pentru Finantarea invalamantului
Dezooliarii si lnooari) ill calilale de Autoritate contracianta
Craiova in calitate de Contractor, SC INDACLTRAC
si lnstitutul National de CercetaTe-Dezvollarc
ai retelelor
IN DOMENll
de joasa
PRlORrrARf.;
Cod
S.RL. avand calitatea de partener 3 (P3) in baza Acordului form de colaborare nr.53/30.07.2014.
arnanuntite
finalizate
prin constatari
International
de Servicii Conexe nr.4400
efective. Verificarea
1/
Angajamente
s-a realizat
in baza Standardului
de a efectua procedurile
asupra carora s-

Capitolul 2: Proceduri Efectuate si Constatarile
Constatarile
de Facto realizate
in baza proeedurilor
privind realizarea proieetului mai sus mentionat
de Facto
efectuate
pentru
verificarea
eheltuielilor
sunt specificate In capitolele de mai jos.
Am apelat la tehnici cum ar fi: ancheta si analiza (am analizat doeumentele
justificative din punct
de vedere al eligibilitatii eheltuielilor refleetate de acestea ~i am obtinut copii ale acestora.
1. Obtinerea
unei Intelegeri
Seopul eontraetului
suficiente
a Proiectului
si a termenilor
~i conditiilor
de finantare este acordarea unei finantari de la bugetul de stat prin Unitatea
Exeeutiva pentru Finantarea Invatamantului

Superior a Cercetarii Dezvoltarii si Inovarii,
pentru
in conditiile si terrnenii stipulati In Contractul de finantare.
Scopul proiectului este eel mentionat la mceputul prezentului
capitol, ~i este detaliat In Raportul
Narativ referitor la realizarea Proiectului
2. Procedurile
de verificare a Eligibilitatii
Cheltuielilor
mentionate
de Beneficiar in
2.1
Proceduri
generale
2.1.1. Am efectuat proeedurile

verificarea cheltuielilor
asa cum s-a eonvenit asupra lor in terrnenii de referinta pentru
din Contractul
nr.l de executie. Constatarile
de Finantare privind realizarea
de facto ale acestor proceduri
proiectului
pentru etapa
sunt specificate in eele ce urrneaza:
7
Proiect cercetare cu titlu1: "Sistem adaptiv pentru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retelelor de joasa
tensiune, integrabil in retelele SMART GRID(SAMGRID)"
proiect: PN-l/-PT-PCCA-2013-4-1003,
[inanta! pin Program III din PN-Il PARrENRlAT
Dezooltarii si lnouari) ill calitate de Autoritate contractanta si tnstitutul National de Cercetare-Dezvoitare
C,., ~J;?g~A'L'fI<AC
ova ;,
IN DOMENl/ PRIORITARE; Cod
derulat cu sprijinul MEN- UEFlSCD/ (Unilalea Executioa pen/TIl Finaniarea lnuatamantului
S.R.L. ~,d
"IU"M
"P""'"
,1(P3) ;, ,."
Superior a Cereetarii
Acorduiuifo~ "001aborare,,53130 072014
Auditorul
a examinat modul de evidentiere
a cheltuielilor privind indeplinirea
prevederilor

Am verificat documentele primite de la Beneficiar ce au contribuit la intocmirea devizului
postcalcul cu referinta la proiectul auditat in luna noiembrie 2014.
(Resurse Umane)
S-au verificat in totalitate documentele justificative al prestarilor de servicii. Toate cheltuielile au

fost angajate in perioada
de desfasurare a proiectului.
A fost verificat modul de calcul al
manoperei pentru membrii echipei de proiect, corespondenta

dovezi ale evidentei cheltuielilor cu personalul
acestora cu cerintele proiectului,
si anume: foi de prezenta, state de plata. Au fost
verificate statele de plata (calculul contributiilor angajatorului);

2.1.3. Dovezi ale achizitiilor, preeum faeturi ~i chitante.
S-au verificat in totalitate documentele justificative ale achizitiilor. Toate cheltuielile au fost
Achizitiile efectuate au fost evidentiate cu respectarea prevederilor din Contractul de Finantare.
2.2 Conform ita tea Cheltuielilor
eu Bugetul ~i Revizia Analitica
Auditorul a efectuat revizia analitica a liniilor de cheltuieli din devizul cadru ~i a verificat
bugetul de cheltuieli (autenticitatea si autorizarea bugetului initial)
constatand
Ccl cheltuielile
realizate au fost prevazute in bugetul contractului de finantare iar suma solicitata la plata de
catre Beneficiar nu a depasit suma specificata in devizul cadru si nici in bugetul proiectului
art. 7.1. din contractu 1 de finantare privind
pentru aceasta etapa, corespunzator prevederilor
8
Proiect
tensiune,
cercetare
integrabil
cu titlul:
"Sistem
adaptiu pentru
in retelele SMART
proiect: PN-/l-PT-PCCA-2013-4-1003.
asigurarea
GRlD(SAMGRlD)
calitatii
" finantat pin Programul
parametrilor
electrici
derulat cu sprijmu; MEN- UCFlSCDl (Unitatea Execuiioa pentru Finantarea lmmtamantului
Deztoltarii si lnaoari) in calitate de Autoritate contrac/an/a
Craiova in calitate de Contractor. SC INDAELTRAC
si lnstitutul
ai retelelor
IN DOMEN/I
tie joasa
PRIORlTARE;
Cod
si Incercari pentru Bectrotehnica-ICMET
S.RL. auand ca/itatea de partener 3(P3) in "aza Acordului ferm de colaborare nr.53/30.07.2014.
IIValoarea contractului"
corespunzator
devizului cadru aprobat si semnat ca parte a planului
de realizare a proiectului din Anexa II la Contractul de finantare.

2.3
Selectionarea Cheltuielilor pentru Verificare
2.3.1 Capitole, Subcapitole si Articole de Cheltuieli: Cheltuielile solicitate de Beneficiar in

1.CheltuieLi directe ce reprezinta cheltuieli de personal

3. CheltuieLi cu /ogistica
2. Cheltuieli indirecte ce reprezinta cheltuieli cu regia institutiei.
Documentele de inregistrare a cheltuielilor respecta prevederile legislatiei. Acestea sunt
inregistrate in contabilitate si in toate situatiile, articolele de cheltuieli reflectand valoarea
contabila (sau financiara).
Conform devizului cadru costurile eligibile reprezinta surna de 12.500,00 lei, cu finantare de
bugetul statului in surna de 10.000 lei si din veniturii proprii Beneficiarului in surna de 2.500,00
lei. Cheltuielile totale conform documentelor si devizului postca1cul, s-au incadrat in surna
totala din devizul cadru avand urmatoarea structura:
1.Cheltuielile
in valoare de 10.000 lei
cu finantare de la bugetul statului,
sunt structurate
astfel:
cheltuieli

cheltuieli indirecte in valoare de 1.980,00 lei reprezentand eheltuielile eu regia totala.
2.Cheltuielile
in valoare de 2.500lei cu finantare
din veniturile
proprii
Beneficiarului
au
urmatoarea struetura:
cheltuieli
9
Proiect cercetat'e cu titlul: "Sistem adaptiv pentru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retelelor de joasa
tensiune, integrabil in retelele SMART GRlD(SAMGRlD)"
proiect: PN-JI-PT-PCCA-20134-1003,
finan/at pin Prograrnul din PN-ll PARTENERIATE
IN DOMENll PRIORITARF.; Cod
derulat ell spriiinul MeN- UEPlSCDl (Unitatea Execuiioa peniru Fiuantarea Invalamantu/ui
C";~'li~~NDAL
Dezuouarii si lnouari) in caiitate de Autoritate contractanta si lnstitutul National de Cercelare-Dezvoltare

TRAC S.KL ~"d
"U""" d. pariener 3(PJ) m,,"",
si Incercarl pentru Electrotehnica-lCMET
A"",,I,; ferm d. colaborare ",.53130.072014.
- cheltuieli de personal in valoare de 1.000,00lei

- cheltuieli cu logistica in valoare de 1.000,0000lei:
eheltuieli indirecte in valoare de 500,00 lei reprezentand cheltuielile cu regia totala.
Cheltuielile
de personal
reprezinta fondul de salarii
componenta
si functionalitatea
realizat de
echipei de lucru, a contribuit
personalul
la realizarea
ce a asigurat
proiectului
si
obligatiile aferente acestuia catre bugetul consolidat al statului;

Cheltuielile
cu logistiea reprezentand cheltuieli cu serviciul de audit in valoare de 600,OOleisi
cheltuielile cu stocurile de materiale
si obiecte de inventar consumate
pentru realizarea
prezentei etape.
Cheltuielile
indirecte
reprezinta
cheltuielile cu regia proprie
a Beneficiarului
(Indaeltrac)
Craiova.
Cheltuielile indirecte se incadreaza in prevederile
art.47
din Contractu I de finantare
iar
cheltuielile cu logistica din care cheltuielile cu serviciul de audit in valoare de 600,00 lei sunt
incadrate sub procentul de 15% prevazut de art. 40 si 43 din Contractul de finantare.
in procent din totalul cheltuielilor care au facut subiectul acestei audit, trebuie sa fie de 100%
2.3.2 Selectionarea artieolelor de eheltuieli
Auditorul a verificat toate documentele care au angajat cheltuieli In cadrul proiectului, urmarind
incadrarea acestora pe clasele de articole de cheltuieli existente In bugetul notificat al proiectului.

Auditorul a verificat cheltuielile efectuate de Beneficiar In cadrul proiectului in perioada
realizarii etapei nr.1 (anul 2014) si mentionate In devizul de cheltuieli. Aceste cheltuieli sunt
exacte si eligibile. Nu s-au constatat exceptii ill devizul de cheltuieli si nici ill documentele
care justifica cheltuielile din cadrul proiectului.
Am verificat daea eheltuielile prezinta abateri de la urmatoarele eriterii:
10
Protect cercetare cu titlul: "Sistem adaptiu
peniru asigurarea
tensiune, integrabil in retelele SMART GRlD(SAMGRlD)
calitatii
" jinontal pin Program III din PN-ll PARTENEIW\Tr;

IN DOMENll PIUORITARE; Cod
protect: PN-ll PT-PCCA-2013-4-1003. derulat cu spriiinul MEN- UEFlSCDl (Unitatea Executioa pentru Finantarea lnuatamaniului
Dezvoltarii si Inouari) in calitate de Autoritate contractallta si institutul National de Cercetare-Dezvoltare si Incercari pentru Electrotehnica-ICMET
Craiova in calitate de Contractor, SC lNDAELTRAC S.R.L. avand calitatea de partener 3(P3) in bazo Acordului form de colaborare nr.S3/30.07.2014.
2.4.1
Auditorul
Eligibilitatea
Costurilor Direete
a verificat eligibilitatea costurilor directe in termenii ~i conditiile Contractului
de
finantare. Costurile din cadrul proiectului au fost necesare pentru efectuarea acestuia, costurile
inregistrate in devizul postcalcul final au fost create in buget pentru scopul definit al actiunii si
sunt necesare pentru activitatile ~i obiectivele proiectului;
costurile au fost efectuate de catre Beneficiar in perioada implementarii proiectului;
costurile sunt inregistrate in contabilitatea beneficiarului si sunt identificabile, verificabile
~i substantiate prin dovezi originale.
Cheltuielile totale inregistrate in cadrul proiectului sunt in valoare de 12.500,00 lei.
2.4.2
Acuratetea ~i Inregistrarea
Cheltuielile pentru tranzactiile efectuate sunt sustinute cu documente.

Clasifiearea (Incadrarea eheltuielilor)
2.4.3.
Cheltuielile pentru fiecare tranzactie sau actiune din cadrul proiectului au fost incadrate corect in
2.4.4.
Realitatea (angajare/ efectuare)
la concluzia ca cheltuielile verificate, ins crise in evidenta cheltuielilor, sunt reale, eli au fost
efeetuate, proiectul desfasurand pana la data raportarii activitatile planificate.
Am constatat ca:
- cheltuielile eu resursele umane au la baza fise de prezenta, state de plata.
cheltuieli pentru servieii au la baza eontracte de prestari servicii, facturi fiscale, procese
verbale de receptie, ordine de plata, extrase de eont.
cheltuielile indirecte au la baza fise de justificare a eheltuielilor indirecte
calculul analitic al regiei generale si regiei de sectie.
2.4.5
Conformitatea
privind
cu regulile de achizitii,
11
Proiect cercetare cu titlul: "Sistem adaptiv pentru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retelelor de joasa
tensiune, integrabil in retelele SMART GRID(SAMGRID)"
protect: PNIl-PT-PCCA-2013-4-1003,
[manta: pin Programul din PN-1l P/\RTrNCRIATE
IN DOMENIl PRIORITARt;
derulat eu sprijinul MEN- UEflSCDI (Unitatea Executiua pentru Finantarea lnoatamantului
Cod
Dezooltarii si lnouari) in calitate de Auioriiate contractanta si lnstitutul National de Cercetare-De7.voltarc si Incercari pentru EJectrotehnica-ICMET
Cra ,ov a
;~.EAEL
TRACS.RL ,w,d"U.'" deP"'"'' J(p3) i" "U A,,,,,/,,,fr,mde"",.,,,,, ",.53/30.07.2014
Beneficiarul s-a conformat regulilor de achizitii, cheltuielile in cauza fiind eligibile.

2.4.6
Nu au fost decontate
(indirecte)
alte cheltuieli administrative
2.4.7.
Cheltuieli
neprevazute.Nu
2.5
Verificarea
2.5.1
Rata de Acoperire a Cheltuielilor
decat cele ce constituie regia generala .
au fost realizate si decontate cheltuieli neprevazute.
Acoperirii Cheltuielilor
(/ECR').
Auditor, exprimate ca procentaj din suma totala de cheltuieli raportata de catre Beneficiar
potrivit Contractului de finantare nr. 64/2014 pentru etapa nr.1 (01.07.2014-31.12.2014).
2.5.2
Dispersia
suficienta
a ECR asupra categoriilor
de Cheltuieli
Pentru aceasta etapa a proiectului, verificarea s-a efectuat nedeterminand

0 unitate
de
esantionare, verificandu-se astfel toate documentele de cheltuieli directe ~i incadrarea acestora
2.6 Verificarea
Din examinarea
sau sponsorizari.
Incasarilor
Proiectului
documentelor
contabile am constatat ca beneficiarul nu a beneficiat de donatii

Auditor financiar,
Maria CAMPAN
02.12.2014
Proiect cercetare ell titlul: "Sis tern adaptiv pentru asigurarea calitatii energiei, prin corllctarea parametrilor electrici ai reteleior de joasa
tensiune, inLegrabil in retelele SMART GRID(SAlWGRJD)"
finantat pin Programul din PN1I PAI{1TNERlATE
IN DOMENII PRlORITARE; Cod
protect: PN-/lPTPCCA 2013-4-1003, derulat cu sprijinul MEN- UEflSCDl (Uniietea Executio pentru finantarea lnuatamantului
Dezvoltarii si inmmri) in calitate de Autoritate contracianta si tnstitutul National de Cercetare-Dezvoltarc si Incercari pentru Electrotehnica-ICMET
Craiova ill calitate de COlitractor, SC INDAELTRAC
S.R.L. auand calitatea de pariener 3(P3) in baza Acordului form de colaborare1Ir.53/30.07.2014.
ANEXA 1
1. 1. Termeni de referinta pentru Verificarea Cheltuielilor unui Contract de Finantare
Nerambursabila
Urmatorii sunt termeni de referinta ('ToR') asupra carora SC INDAELTRAC SRL Craiova este de
acord sa angajeze S.c. AUDIT CONSULT EXPERT SRL prin auditor financiar Maria CAMP AN,
sa efectueze
verificare a che1tuielilor
inregistrate in etapa nr.I privind perioada 01.07.2014-
31.12.2014 ~i sa raporteze in Iegatura cu proiectul
finantat din bugetul statului prin programul
PN-II: PARTENERIATE IN DOMENII PRIORITARE cu

asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor
integrabil
in retelele
nerarnbursabila
SMART
GRID
(SAMGRID)
tit1ul
"Sistem
pentru
electrici ai retelelor de joasa tensiune,

II
in baza
Contractului
de finantare
cu numar de identificare 64/2014, si Acordul ferm de co1aborare m.53/31.07.2014
Daca 'in acesti ToR 'Autoritatea
Contractanta'
este mentionata,
aceasta se refera 1a Unitatea
Programu1 din PN-II: PARTENERIATE IN DOMENII PRIORITARE

Contractului de finantare cu, Institutul
Electrotehnica
adaptiv
Craiova
in calitatea de contractor .Beneficiarul
Si Incercari pentru
ferm de co1aborare mai sus
mentionat. Autoritatea Contractanta nu este parte a acestui angajament.

1.1
Responsabilitatile
Partilor In Angajament
SC INDAELTRAC SRL Craiova este Beneficiarul care primeste finantare
nerarnbursabila
in
baza Acordului ferm de colaborare nr.53/30.07.2014 din ANEXA III 1a Contractul de finantare
ne.64/2014 avand calitatea de partener 3(P3), Institutul
Incercari
pentru
Electrotehnica
Craiova
avand
calitatea
de contractor.
Beneficiarul,
Si
este
responsabil pentru furnizarea che1tuielilor pentru actiunea finantata prin contractul de finantare
si pentru
asigurarea
faptului
di aceste cheltuieli pot fi reconciliate
adecvat cu sistemul de
contabilitate si 'inregistrare a1 Beneficiaru1ui, cu inregistrarile de baza ~i conturile contabile.

Beneficiaru1 accepta abilitatea auditorului de a executa proceduri1e cerute de acest angajament.
13
Protect cercetare cu titlul: "Sisiem adaptiu pentru asigurarea calitaiii energiei, prin corectarea parameirilor electrici ai retelelor de joasa
tensiune, integrabil in retelele SMART GR1D(SAMGRlD)"
proiect: PN/lPTPCCA2013-4-1003,
finantat pin Programul din PN-ll PARTENERlI\T[;
IN DOMENII PRIOIUTARE; Cod
derulat eu sprijinul MEN UEflSCDI (Unitatea Executiua pentru Finantarea lnvatamarrtului Superior a Cercetarii
Dezooltarii si lnouari) in calitate de Autoritate contractanta si lnstitutui National de Cercetare Dezvoltare si Incercari pentru E1ectrotehnica-ICMET
Craiova in ealilale de Contractor, SC INDAELTRAC S.R.L. avalld calitatea de partener .3(P3) ill baza Acordului ferm de colaborare nr.53130.07.2014.
Beneficiarul accepta faptul ca masura in care Auditorul poate efectua procedurile cerute prin
acest angajament, depinde efectiv de Beneficiar, si daca e cazul de partenerii sai, fiind necesara
oferirea accesului total ~i liber la personalul acestuia, la conturile si 'inregistrarile sale relevante si
la toate informatiile si inregistrarile pe care auditorulle
considers necesare in vederea erniterii
raportului sau.
Auditorul financiar
este responsabil pentru efectuarea procedurilor asupra carora s-a cazut de
acord, asa cum este specificat in acesti ToR, ~i prezentarea unui raport la Beneficiar asupra
constatarilor factuale efectuate.
Ca auditor financiar in acest contract, confirm ca sunt membru al Camerei Auditoriloi

standardelor de audit in vigoare. Am efectuat rnisiunea
internationale de auditare corespunzatoare si cu prevederile contractului de finantare sernnat de

Standardului International de Audit si Servicii Conexe nr.4400 IIAngajamente pentru efectuarea
Internationala a Contabililor si Codul de Etica pentru Contabili Profesioniosti emis de IFAC.
2.2
Subiectul acestui angajament este Raportul Financiar legat de Contractul de finantare pentru
perioada 01.07.2014 - 31.12.2014. Informatia, financiara ~i nefinanciara, care se verifica de catre
Auditor, reprezinta toata informatia care face posibila verificarea faptului
ca cheltuielile
sustinute
de Beneficiar, in Raportul Financiar s-au facut, ca sunt corecte si eligibile.

Anexa 1 la acesti ToR contine
privire de ansamblu asupra informajiei cheie despre Contractul
de finantare si proiectul in cauza.

2.3
14
Protect cercetare cu titlul: "Sistem adaptiv pentru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retelelor de [oasa
t ensiune, integrabil in retelele SMARTCRID(SAMCRlD)"
~(];~I)
protect: PN-II-PT-PCCA-2013-4-1003,
Dezooltarii si lnouari)
Craiova i, calitaie
ill
fin an tat pin Programul din PN-ll PARTENERIATF.
IN DOMENII PRIORITARF.; Cod
derulat cu sprijinul MEN- UF.FISCDI (Unitatea Executiva peniru Einantarea Invatamanlului
caliiate de Autoritate
COII/ractanta
si lnstitutui National de CercelareDezvoltare si Incercari pentru E1ectrotehnica-ICMET
.L'fRAC 5.RI. ~""
calitatea de partener 3(1'3) i. baza Acordului ferm de coiaborare ".5313007.2014.
Beneficiarul
este obligat
sa depuna
la Autoritatea
Contractanta
un raport
de verificare
cheltuieWor efectuat de un auditor extern in sprijinul platilor cerute de catre Beneficiar conform
articolului 9.12 capito luI IV din Contractu I de finantare.
Ofiterul de Autorizare
este conditionata
al Comisiei solicita acest raport intrucat efectuarea platilor catre Beneficiar
de constatarile factuale din acest raport.
2.4
Tipul Angajamentului
!?iObiectivele
Acesta constituie un angajament de efectuare a procedurilor
acord privind
specifice asupra carora s-a cazut de
verificare a cheltuielilor a unui contract finantat de catre de bugetul statului prin
UEFISCDI.
Obiectivul
cheltuieWe
mentionate
acestei
verificari
a cheltuieWor
in Raportul
de Beneficiar
este ca Auditorul
financiar
pentru
sa verifice
proiectul
finantat
daca
prin
Contractul
de finantare au fost efectuate(realitatea),
sunt corecte (exactitatea) si sunt
eligibile si
sa depuna
la Beneficiar un raport al constatarilor
factuale cu privire la procedurile
efectuate
asupra
carora s-a con venit. Eligibilitatea
finantare au fost cheltuite in concordanta

Cum acest angajament
Contractare
'ii revine
Auditorului
asupra Raportului
1.5.1
asigurarea
ca fondurile
oferite prin contractu]
cu termenii ~i conditiile contractului
nu este unu1 asigurator,
exprima nici un fel de asigurare
1.5
inseamna
Auditorul
nu ofera
de finantare.
opinie de audit si nu
decat cele stabilite prin contractuI de finantare.

prin tragerea
propriilor
concluzii
de
din raportul
Autoritatii
de
de facto al
financiar ~i cererile de plata ale Beneficiarului.
Scopul Lucrarii
Auditorul
va efectua acest angajament in conformitate
in conforrnitate
cu Standardele
Internationale
cu acesti ToR si:
ale Serviciilor
Conexe
('ISRS')
4400
Angajamente de a efectua Procedurile asupra ciirora s-a convenit prioind informaiia Financiarii asa cum
au fost promulgate
1.5.2
de catre IFACi
in conformitate cu Codul de Eiicii pentru Contabilii Profesionisti emis de IFAC.

Termenii si Conditiile Contractului de Finantare
15
Proiect cercetare eu titlul: "Sistem adaptiv pentru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parametrilor electrici ai retelelor de joasa
tensiune, integrabil in retelele SMART GRlD(SAMGRJD)
II
finantat pin Programul din PN-ll PARTF.NF.RIATE IN DOMENII PIZlORlTARE; Cod
proiect: PN-ll-PT PCCA-2013-4-1003, derulat cu sprijinul MCN- UEFlSCDl (Ilniiaiea Executiua pentru Finaniarea lnuatamantului
Deztouarii si lnovari) in caliiate de Autoritate contractanla si lnstitutul National de Cercelare-Dezvoltare si Incercari pentru Electrolehnica-ICMET
Craiova in caWale de Contractor, SC INDAEL TRAC S.R.L.avand calitatea de partener 3(P3) in baza Acordului foml de coloborare nr.53130.07.2014.
Auditorul
ca
verifica faptul
conformitate
fondurile
cu termenii ~i conditiile Contractului,
au fost cheltuite in
de finantare
asa cum s-a cerut conform cap.lV si V privind
obligatiile asumate de parti .
1.5.3
Planificarea,
procedurile,
documentatia
i dovada
Auditorul
trebuie sa planifice lucrarea astfel incat verificarea efectiva a cheltuielilor
executata.
In
acest scop el desfasoara procedurile
Lucrarii - Proceduri ce vor fi desfasurate')
specificate in Anexa 2 ale acestor ToR ('Scopul
i utilizeaza dovezile obtinute din aceste proceduri
baza pentru raportul descoperirilor
factuale. Auditorul
in oferirea
in spijinul raportului,
importante
dovezilor
conformitate
cu ISRS 4400 i cu acesti ToR.
1.6
Raportarea
va documenta
~i
Raportul verificarii cheltuielilor descrie scopul i procedurile
procedurilor
desfasurate
de Auditor.
ce
aceste chestiuni care sunt
ca lucrarea
in
a fost 'indepliruta
asupra carora s-a cazut de acord in
detalii suficiente pentru a permite Beneficiarului si Autoritatii de Contractare

~i intinderea
sa poata fi
Utilizarea
sa inteleaga natura
formatului
de raport
este
obligatorie.
Auditor Financiar ,
Maria CAMP AN
02.12.2014
16
Proiect cercetare eu 1:111111: "Sistem adaptiv pentru asigurarea calitatii energiei, prin corectarea parnmetrilor electrici ai retelelor de [oasa
tensiune, iniegrabil in retelele SMARTGRlD(SAMGRID)"
proiect: PN-/l-PT-PCCA-2013-4-100.3,
finantat pin Progromul din PN-1J PARTENERTATE
TN DOMENIJ PRiORITARE;
derulai ell sprijinu! MEN- UEFlSCDI (Unitatea Executiua pentru Finantarea Invatamantului
Dezuoltarii si In<!vllri)in ralitate de /iutoritate contractanta si lnstitutul National de Cercetare-Dczvoltare
si Incercari
pentru
Cod
Cra.iova in cali tate de COiltractor, SC INDAELTRAC S.R.L. avand calitatea de partener 3(P3) ill baza Acordului ferm de colaborare nr.53/30.07.2014.

Mirea Surse 2

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Mirea Surse 2

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Auditor,

"AUDIT CONSULT EXPERT" SRL CRAIOV A

Contract de fin an tare nr.64/2014

energiei, prin corectarea

finantat pin Programul din PN-ll PARTENRIATE

derulat cu sprijinul MEN- UFISCDI (Unitatea [xecutiva pentru Finantarea Invatamantuilli

Dezooltarii si lnooari) in calitate de Autoritate contractania

Craiova in calitate de Contractor.

National de Cercetare-Dezvoltare si Incercari pentru Electrotehnica-ICMET

SC AUDIT CONSUL T EXPERT S.R.L.

si Incercari pentru Electrotehnica-ICMET

Stirnate Dornnule Director,

nr. 673 din data de 22.10.2014 incheiat

si Incercari pentru Electrotehnica-ICMET Craiova va furnizam

electrici ai retelelor de joasa tensiune, integrabil

privind etapa de executie nr.1 realizata in perioada

01.07.2014 - 31.12.2014, potrivit art.3 din Contractul de finantare.

de finantare nr. 64/2014 (PN-II-PT-PCCA-2013-4-1003),

colaborare nr.1240/31.07.2014 pentru proiectul cu titlu mai sus mentionat.

din aceasta scrisoare

de finantare nr. 64/2014 (cod.proiect PN-JI-PT-PCCA-2013-4-1003) ce a fost sernnat

integrabil in retelele SMARTGRlD

Dezooltarii si lnooari) in calitate de Autoriiate contractanta

Craiova in calitate de Contractor.

finantat pin Programul

din PN-l/ PAR'lCNCR1ATE

derulat cu sprijinul MEN- UF.f1SCDI (Unitatea Executioa pentru Finaniarea Invatamantului

National de Cercetare-Dezvoltarc si Incercari pentru Electrotehnica-ICMET

Executiva pentru Finantarea

(UEFlSCDI) cu sediul in Bucuresti str. D.I. Mendeleev

Autoritate Contractanta si,

nr.21-2S, sector 1 in calitatc de

si Incercari pentru Electrotehnica-ICMET

B-dul Decebal nr.118 A, cod postal 200746, judetul Dolj in

calitate de contractor (CO);

SRL cu sediul in Craiova , str. Bujorului nr.24, judetul Dolj in calitate

Eligibilitate in acest proiect inseamna ca finantarea nerambursabila furnizata a fost cheltuita in

itl retelele SMART

Dezvollarii si tnooari) in calitote de Autoritate contraaanta

Craiova ill calitate {II, Contractor.

finanta: pill Programul dill PN-ll PARTENERIATE

derulat cu sprijinul MEN- UCFISCDI (Unilatea Executiua pentru Finantarea Invalamanlului

National de Cercetare-Dczvoltare si Incercari pentru Electrotehnica-ICMET

cerinta pentru angajamentele

convenite, se solicita ca Auditorul sa se conformeze la cerintele de independenta

Etici: peniru Coniabilii Prcfesionisti.

informatiile oferite noua de managementul

emise de Beneficiar, documentelor

rezulta ca proiectul a debutat cu un buget total in valoare

valoare eligibila cu urmatoarea structura:

derula! cu sprijinul MEN- U[FISCDI

Deztoltarii si Tnovari) in calitate de Auioritate contrac/anta

finantat pin Programul

din PN-Il PARTICNERIATE

(Unilatea Execution pentru Finantarea lnuatamtmtului

directe in valoare de 18.446,00 lei reprezentand:

- cheltuieli de personal in valoare de 16.946,00 lei

cheltuieli indirecte in valoare de 4.554,00 lei reprezentand cheltuielile cu regia totala.

de personal in valoare de 16.946,00 lei reprezinta:

personalul ce a asigurat cornponenta si functionalitatea echipei de lucru, a contribuit la realizarea

eu logistiea sunt in valoare de 1.500,00 lei reprezentand

audit in suma de 400,00lei si cheltuieli rnateriale .

de 4.554,00 lei reprezinta