Taller de renta

Determinacin Impuesto Global Complementario

Usted es contratado para formar parte del una oficina contable en Concn. Su primer trabajo correspo
oficina.
Los antecedentes entregados por el cliente siguientes:
+ El cliente presenta inversiones en depsitos a plazo y fondos mutuos, por los cuales ha obtenido ga
+ El cliente presta servicios independientes, por los cuales emite Boletas de Honorarios por $2.000.00
+ Adicionalmente, el cliente informa una perdida obtenida en un Fondo Mutuo por $250.000 en Diciem
+ En los meses de Junio, Septiembre y Diciembre por $ 2.000.000 la entidad recibe dividendo de una
+ El cliente cancelo durante el periodo $1.500.000 por concepto de intereses hipotecarios, los cuales

Se pide:
Determinar la situacin tributaria del contribuyente del Impuesto global complementario a pagar al 31
Completar el formulario de declaracin anual (Formulario 22).

u primer trabajo corresponde a la determinacin del Impuesto Global complementario al 31-12-2015 de uno de

os cuales ha obtenido ganancias mensuales por $125.000 (estas inversiones se suscribieron en Febrero 2014).
Honorarios por $2.000.000 mensuales. El contrato fue suscrito en Mayo 2015 y presentan una retencin de un 1
o por $250.000 en Diciembre.
recibe dividendo de una sociedad annima nacional (Crdito 17%).
hipotecarios, los cuales cumplen con los requisitos tributarios, para ser considerados para la determinacin de

plementario a pagar al 31-12-2015.

complementario al 31-12-2015 de uno de los clientes de la

rsiones se suscribieron en Febrero 2014).

yo 2015 y presentan una retencin de un 10%.

ser considerados para la determinacin del IGC.

Taller de renta
a) Honorarios
Mes

Honorarios

% actualizacin

Honorarios
actualizados

Gasto presunto
(30%)

Mayo

2,000,000

2.70%

2,054,000

616,200

Junio

2,000,000

2.50%

2,050,000

615,000

Julio

2,000,000

2.00%

2,040,000

612,000

Agosto

2,000,000

1.60%

2,032,000

609,600

Septiembre

2,000,000

0.90%

2,018,000

605,400

Octubre

2,000,000

0.40%

2,008,000

602,400

Noviembre

2,000,000

0.00%

2,000,000

600,000

Diciembre

2,000,000

0.00%

2,000,000

600,000

16,202,000

4,860,600

Total

16,000,000

16,202,000
-4,860,600
11,341,400
1,620,200

Total Honorarios actualizados

Total gasto presunto
Total Honorarios netos
Total retencin actualizada

b) Dividendos
Mes

Dividendo

Ao

% actualizacin

Dividendo
actualizados

Junio

2,000,000

2,010

2.50%

2,050,000

Septiembre

2,000,000

2,010

0.90%

2,018,000

2,000,000

2,010

0.00%

Diciembre

Total

6,000,000

c) Intereses ganados
Mes

Intereses

2,000,000

6,068,000

% actualizacin

Intereses
actualizados

Enero

125,000

4.40%

130,500

Febrero

125,000

4.30%

130,375

Marzo

125,000

3.90%

129,875

Abril

125,000

3.30%

129,125

Mayo

125,000

2.70%

128,375

Junio

125,000

2.50%

128,125

Julio

125,000

2.00%

127,500

Agosto

125,000

1.60%

127,000

Septiembre

125,000

0.90%

126,125

Octubre

125,000

0.40%

125,500

Noviembre

125,000

0.00%

125,000

-125,000

0.00%

Diciembre

Total

1,250,000

-125,000

1,282,500

Retencin
Honorarios
205,400
205,000
204,000
203,200
201,800
200,800
200,000
200,000

1,620,200

Factor

Crdito 1
Categora

0.204819

419,879

0.204819

413,325

0.204819

409,638

1,242,842

Taller de renta
Ejercicio determinacin IGC
1. Determinacin IGC
Dividendos recibidos
Incremento (1 Categoria)
Honorarios netos
Intereses Depositos a plazo y fondos mutuos
Total Base Imponible IGC
Intereses pagados credito hipotecario
Total renta imponible neta
Total Impuesto global complementario
Retencin honorarios
Impuesto nico segunda categoria
Total

6,068,000.00
1,242,841.69
11,341,400
1,282,500
19,934,742
-1,500,000
18,434,742
536,119
-1,620,200
-1,242,842
-2,326,923

338185738.xlsx

F22 Anverso

REPUBLICA DE CHILE
IMPUESTOS INTERNOS

SERVICIO DE

AO TRIBUTARIO 2016

RENTAS AFECTAS

BASE IMPONIBLE IUSC o GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

REBAJAS A LA RENTA

CREDITOS AL IMPUESTO

IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

IMPUESTOS DETERMINADOS
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

CREDITO POR IMPTO. 1 CATEG. EMPRESARIO INDIVIDUAL

CREDITO POR IMPUESTO 1 CATEGORIA

847

RENTAS Y REBAJAS

Retiros (Arts.14, 14 bis y 14 quter).

Dividendos distribuidos por S.A., C.P.A. y S.p.A. (Arts.14, 14 bis y 14 quter).

Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3 Art. 21.

106

Rentas presuntas de: Bienes Races, Minera, Explotacin de Vehculos y otras (Arts. 20 N1, 34 N1 y 34 bis Ns 2 y 3).

603

108

Rentas determinadas segn contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.

604

109

Rentas percibidas del Arts. 42 N 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), segn Recuadro N1.

Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quter) y Ganancias de Capital (Art. 17 N8), etc.

Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N3).

Rentas del Art. 42 N1 (sueldos, pensiones, etc.).

600

104

1,242,842

601

6,068,000

105

11,341,400

605

155

1,282,500

606

152

161

1,242,842

Incremento por impuestos pagados o retenidos

en el exterior.

748

749

Donaciones Art. 7 Ley N 16.282/65 y D.L.

N45/73.

907

764

Incremento por impuesto de Primera Categora.

159

11

Impuesto Territorial pagado en el ao 2013

166

12

Prdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital segn lneas 2, 7 y 8 (ver instrucciones).

169

13

SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a lnea 46 47).

158

14

Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b)).

15

Intereses pagados por crditos con garanta hipotecaria, segn Art. 55

bis.

750

16

20% Cuotas Fdos. Inversin adquiridas antes del 04.06.93.

822

17

BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre slo si diferencia es positiva)

18

Impuesto Global Complementario segn tabla (Art. 52).

157

19

Dbito Fiscal por Ahorro Neto Negativo segn Recuadro N4 (N5 letra A y ex letra B Art. 57 bis).

201

20

10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en lnea 3 (Inc. 3, art. 21).

910

21

Crdito Fomento Forestal segn D.L. N701/74.

135

22

Crdito proporcional por rentas exentas declaradas en lnea 8 (Art. 56 N2).

136

23

Crdito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolucin.

171

24

Crdito por Impuesto Tasa Adicional segn ex. Art. 21.

176

25

Crdito por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N18.985/90).

607

26

Crdito por donaciones para fines deportivos (Art.62 y sgtes. Ley N19.712/2001).

752

27

Crdito por Impuesto de Primera Categora sin derecho a devolucin (Arts. 41 A letra D N7 y 56 N3).

608

28

Crdito por Gasto en Educacin (Art.55 ter).

895

29

Crdito por donaciones para fines sociales (Art. 1 bis Ley N 19.885/2003).

867

30

Crdito por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N18.681/87).

609

31

Crdito por Impuesto nico de Segunda Categora (Art. 56 N 2).

162

32

Crdito por Ahorro Neto Positivo segn Recuadro N 4 (N4 letra A y ex letra B Art. 57 bis).

174

33

Crdito por Impuesto de Primera Categora con derecho a devolucin (Art. 56 N 3).

610

34

Crdito por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C).

746

35

Crdito por donaciones al Fondo Nacional de Reconstruccin (Art. 5 y 9 Ley N 20.444/2010).

866

36

IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO, DEBITO FISCAL DETERMINADO Y/O TASA ADICIONAL

304

1,242,842
-

Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas

Nuevas acogidas al DFL N2/59 segn Ley
N19.622/99.

740

751

Ahorro Previsional Voluntario segn inciso 1 Art.42 bis.

765

766
170

IMPUESTOS

536,119

Impuesto Primera Categora sobre rentas efectivas.

39

Impuesto Especfico a la Actividad Minera (Art. 64 bis).

824

40

Impuesto Primera Categora sobre rentas presuntas.

187

41

Impuesto nico Primera Categora segn Inc. 3 N8 del Art. 17.

195

42

Impuesto Art.2 D.L. N 2398/78.

43

Impuesto nico segn Inc. 1 del Art.21.

44

Impuesto nico Activos Subyacentes segn N3 Art. 58.

45

Impuesto Adicional por Exceso de Endeudamiento.

753

46

Impuesto Adicional D.L. N 600/74.

47

Impuesto Adicional Ley de la Renta.

48

Diferencia de Impuesto Adicional por crdito indebido por

Impuesto de Primera Categoria segn Inc. 5 N4 Art. 74.

49

Retencin de Impuesto sobre gastos rechazados y otras

partidas (Tasa 35%) segn Art. 79.

50

Impuesto nico Talleres Artesanales.

51

Impuesto nico por Retiros de Ahorro Previsional

Voluntario (segn N 3 inciso 1 Art. 42 bis).

52

Reliquidacin Impto. Glob. Compl. por Trmino de Giro (Art. 38 bis).

53

Pagos Provisionales (Art. 84).

=
=

Si el resultado es negativo, antelo en el

cdigo 304
entre parntesis y vea instrucciones para la lnea 36.

Si el resultado es positivo,
antelo en el cdigo 304 sin parntesis y
luego trasldelo al cdigo 31 de la lnea
37.

1,242,842

-706,723

=
31

REBAJAS AL IMPUESTO

18

BASE IMPONIBLE

38

19,934,742
1,500,000
18,434,742

111

1,500,000

110

10

37

DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

FORM. 22

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS

706,723

20

825

189

196

79

113

114

908

909

754

755

133

138

134

32

76

34

77

19
188
74

911

10% Tasa Adicional de Impuesto Adicional, sobre cantidades

declaradas en lnea 3 (Inc. 3, art. 21).

913

914

923

Retencin de Impuesto sobre activos subyacentes (Tasa 20%

y/o 35%) segn Art. 79.

924

925

43

756

862

863

21

Impuesto nico Pescadores Artesanales.

767

Restitucin Crdito por Gastos de Capacitacin

Excesivo (Art. 6, Ley N 20.326/2009).

51

63

71

36

Crdito Fiscal AFP (Art. 23 D.L. N 3500/80)

848

849

768

769

173

612

54

611

+
-

54

Crdito por Gastos de Capacitacin.

82

Crdito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a devolucin (Art. 18

quter y/o Art. 108).

55

Crdito Empresas Constructoras.

83

Crdito por Reintegro Peajes. (Ley N 19.764/2001)

56

Retenciones por rentas declaradas en lnea 6 (Recuadro N1).

198

57

Retenciones por rentas declaradas en lneas 7 y/o 51 cdigo

767.

832

Retenciones por rentas declaradas en lneas 1, 3, 4, 5 , 41 y

44.

833

834

58

PPUA sin derecho a devolucin (Arts. 31 N3 y 41 A letra D N7).

912

PPUA con derecho a devolucin (Arts. 31 N3 y 41 A letra D

N7).

167

747

119

Remanente de crdito por impuesto de Primera Categora

proveniente de lnea 33 y Exceso de impuesto nico de Segunda
Categora proveniente de lnea 34, segn instrucciones impartidas en
dicha lnea.

116

757

58

Crdito por Sistemas Solares Trmicos (Ley N 20.365/2009).

870

871

Retenciones sobre intereses segn Art. 74 N 7.

881

882

900

59

Remanente de crdito por Reliquidacin del Impuesto nico de

Segunda Categora y/o por Ahorro Neto Positivo, proveniente de lneas
31 y/o 32.

1,620,200

Mayor Retencin por sueldos y pensiones declaradas en lnea

9.

60

Crditos puestos a disposicin de los socios por la sociedad, con tope

del total o saldo del impuesto adeudado.

61

Pago Provisional Exportadores, Art. 13, Ley N 18.768/88.

62

Cargo por Cotizaciones Previsionales segn Arts.89 y sgtes. DL N 3500/80.

63

RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deber declarar por Internet).

181

ROL UNICO TRIBUTARIO

01

305

Primer Apellido o Razn Social

02

Segundo Apellido

1,620,200
-

2,326,923

05

Nombres

03

85

65

Menos:Saldo puesto a disposicin de los socios.

86

2,326,923

+
-

DEVOLUCION SOLICITADA
66

Monto

301

Nombre Institucin Bancaria

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

Nmero de Cuenta

Cuenta Corriente
780

Tipo de Cuenta
(Marque con una X segn corresponda)

67

Impuesto Adeudado

68

Reajuste Art.72 lnea 67 :

69

TOTAL A PAGAR (Lneas 67+68)

Cuenta Vista
Cuenta de Ahorro

2.1

39

91

70

MAS: Reajustes declaracin fuera de plazo

92

71

MAS: Intereses y Multas declaracin fuera de plazo

93

72

TOTAL A PAGAR (Lneas 69+70+71)

94

NOTA: El Rol nico Tributario, Nombre o Razn Social, Resultado Liquidacin Anual Impuesto Renta, Domicilio, Comuna,
Regin y el resto de los datos de identificacin son obligatorios.

EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl

Si su declaracin resulta con devolucin o calzada, sta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.
(En los centros de atencin al contribuyente del SII podr acceder a nuestro sitio Web y declarar)

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

07

90

RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO

87

306

IMPTO. A
PAGAR

SALDO A FAVOR

RECARGOS POR MORA EN EL PAGO

REMANENTE DE CREDITO

Si el resultado es positivo, trasldelo a lnea 67

64

N
Vlido con timbre y firma del cajero

338185738.xlsx

F22 Reverso

TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS

48

95

Ley N 18.392/19.149

Ley N 19.709 (Tocopilla)

S.p.A (Art. 424 y sgtes. C. de C.)

D.L. N 600 (E.I.E)

786

Contribuyente Agricultor Contabilidad Simplificada D.S. N344/2004

Rentas de 2 Categora

RECUADRO N 1 : HONORARIOS

55

Fax

E.I.R.L. (Ley N 19.857)

Franquicias Tributarias

Marque con X segn instrucciones

Telfono

OPCION

Of.Dpto

787
846
68
805

D.S. N 341 (Zona

Franca)

73

D.L. N 701 (F.F)

Instit. Art. 40 N 2 y 4 LIR

69

P. de Negocios (Art. 41 D LIR)

RETIRO

Renta Actualizada

813

Contabilidad
Simplificada

Asoc. o Cuentas
en Participacin
Solicitud para acogerse al Art. 14
quter LIR.

615

Saldo rentas e ingresos al 31.12.83

224

Remanente FUT ejercicio anterior con crdito con derecho a devolucin

616

67
39
4
6

888

774

931

Remanente FUT ejercicio anterior sin crdito

775

Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior.

856

Saldo negativo ejercicio anterior

284

Total Ingresos Brutos.

547

R.L.I. 1 Categora del ejercicio

225
932

Crdito Total Disponible por Impuestos Extranjeros

+

Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categora (Art. 14 quter y Art. 40 N 7).

883

Participacin en Soc. de Profes. de 2 Categ.

16,202,000

492

1,620,200

16,202,000

617

Prdida Tributaria 1 Categora del ejercicio

229

Gastos por donaciones para fines sociales (Art. 1 bis Ley N

19.885/2003).

872

Gastos Rechazados no gravados con la tributacin del Art.21

624

Gastos Efectivos (slo del Total Ingresos Brutos).

465

Inversiones recibidas en el ejercicio ( Art.14 )

227

Gastos Presuntos: 30% sobre el cdigo 547, con tope $ 7.338.960

494

Diferencia entre depreciacin acelerada y normal

776

Rebaja por presuncin de asignacin de zona D.L. 889/75.

850

Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras provenientes de otras

empresas

777

Total Honorarios

467

FUT devengado recibido de sociedades de personas

781

FUT devengado traspasado a empresas o sociedades de personas

821

Reposicin Prdida Tributaria

782

Rentas presuntas o participacin en rentas presuntas

Monto Ahorro Previsional Voluntario segn inciso 1 Art. 42 bis.

770

4,860,600

11,341,400
491

479

11,341,400

618

619

1,620,200

835

Otras Partidas que se agregan

791

Ingresos del Giro Percibidos o Devengados

628

Otras Partidas que se deducen

933

Rentas de Fuente Extranjera

851

Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por divisin

889

Intereses Percibidos o Devengados

629

Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.)

275

Otros Ingresos Percibidos o Devengados

651

Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio

226

Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito con derecho a devolucin

231

Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito sin derecho a devolucin

934

Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crdito

318

Saldo negativo para el ejercicio siguiente

232

Remanente Crdito Impto 1 Categ. ejercicio anterior con derecho a devolucin

625

Remanente Crdito Impto 1 Categ. ejercicio anterior sin derecho a devolucin

935

Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio con derecho a devolucin

626

Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio sin derecho a devolucin

939

(Trasladar lnea 6 slo Personas Naturales)

Remuneraciones

631

Depreciacin Financiera del ejercicio

632

RECUADRO N 6: DATOS DEL FUT

Y FUNT

(Trasladar lnea 56 cdigo 198)

630

633

792

Gastos por Donaciones para fines Polticos

793

Crdito Impto. 1 Categ. de FUT devengado recibido de sociedades de personas

854

Gastos por otras Donaciones segn Art. N 10, Ley N 19.885

772

Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio con derecho a devolucin

627

Gastos por donaciones segn Art. 7 Ley N 16.282/1965.

873

Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio sin derecho a devolucin

904

Gastos por Inversin en Investigacin y Desarrollo certificados por Corfo

852

Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio siguiente con derecho a devolucin

838

Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio siguiente sin derecho a devolucin

936

Crdito por Impuestos Externos Informado en el Ejercicio

937

Saldo acumulado por diferencia entre depreciacin acelerada y normal (Art 31 N5 LIR)

845

Remanente FUNT ejercicio anterior

818

Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior

842

FUNT positivo generado en el ejercicio

819

Gastos por Donaciones para fines Sociales

Gastos por Inversin en Investigacin y Desarrollo no certificados por Corfo

897

Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera

853

Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos

635

Renta Lquida (o Prdida)

636

Correccin Monetaria Saldo Deudor (Art. 32)

637

Correccin Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32)

638

Depreciacin Financiera del ejercicio

926
927

Depreciacin Tributaria del ejercicio

FUNT negativo generado en el ejercicio

837

Gastos que se deben agregar a la RLI segn el N1 del Art. 33.

639

Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio

820

Gastos Rechazados por Donaciones para fines Sociales

794

Remanente FUNT para el ejercicio siguiente

228

Gastos Rechazados por Donaciones para fines Polticos

812

Saldo Negativo FUNT para el ejercicio siguiente

840

Gastos Rechazados por otras Donaciones segn Art. N 10, Ley N 19.885

811

Dividendos afectos no imputados al FUT

836

Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4 y 9 Ley N 20.444/2010).

876

Exceso de retiros para el ejercicio siguiente

320

Impuesto Especfico a la Actividad Minera

827

Crdito IEAM ejercicio

828

Prdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N3)

634

Crdito IEAM utilizado en el ejercicio

830

Gastos Rechazados afectos a la tributacin del Inc. 1 Art. 21.

928

Gastos Rechazados afectos a la tributacin del Inc. 3 Art. 21.

929

Remanente crdito IEAM a devolver

829

Ingresos No Renta (Art. 17)

640

Otras Partidas

807

Crdito por donaciones al FNR segn Art. 4, Ley N20.444/2010

898

Rentas Exentas Impto. 1 Categora (Art. 33 N2)

641

Crdito por contribuciones de bienes races

365

Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N2)

642

Crdito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolucin

368

Renta Lquida (o Prdida) antes de rebajar como gasto las donaciones al FNR.

874

Crdito por donaciones para fines culturales

373

Gastos aceptados por donaciones al FNR (Art. 4 y 9 Ley N 20.444/2010).

875

Crdito por donaciones para fines educacionales

382

Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categora (Art. 14 quter y Art. 40 N 7).

868

Crdito por donaciones para fines deportivos

761

Renta Liquida Imponible (o Prdida Tributaria)

643

Crdito por Donaciones para fines Sociales

773

Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 A letra A y 41 C

841

Crdito por rentas de zonas francas y otros

392

Crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado del ejercicio

366

Remanente de crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones A.T. 1999-2002

839

Crdito por donaciones Universidades e Inst. Profesionales

384

Crdito por Impto. 1 Cat. Contribuyentes Art. 14 bis

385

Crdito por inversiones Ley Arica

390

Crdito por inversiones Ley Austral

742

Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 A letra B y C y 41 C

387

Crdito por inversin privada en actividades de Investigacin y Desarrollo Ley N20.241/2008

855

Saldo crdito contribuyentes Art.14 bis

236

Saldo crdito impuesto tasa adicional ex-Art. 21

238

Remanente gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010 ejercicio anterior

877

Gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010 imputado en el ejercicio.

878

Remanente gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010 ejercicio siguiente.

879

Crdito por gastos de Capacitacin Mensual con derecho a devolucin (Art. 6, Ley N 20.326/2009)

859

Agregados a la RLI (o Prdida Tributaria) de Primera Categora segn Art. 64 ter.

884

Deducciones a la RLI (o Prdida Tributaria) de Primera Categora segn Art. 64 ter.

885

Ventas expresadas en toneladas mtricas de cobre fino segn Art. 64 bis.

886

Margen Operacional Minero segn Art. 64 bis.

887

758

Rentas por arriendos de Bienes Races Agrcolas

809

Rentas por arriendos de Bienes Races No Agrcolas

759

Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categora

760

Saldo de Caja (slo dinero en efectivo y documentos al da segn arqueo)

101

Saldo cuenta corriente bancaria segn conciliacin

784

Prstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ejercicio

783

Existencia Final

129

Activo Inmovilizado

647

Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado

940

Depreciacin tributaria normal del ejercicio

785

Depreciacin tributaria acelerada del ejercicio

938

Bienes Adquiridos Contrato Leasing

648

Monto inversin Ley Arica

815

Monto inversin Ley Austral

741

Total del Activo

122

Total del Pasivo

123

Capital Efectivo

102

Capital Propio Tributario Positivo

645

Aumentos de Capital

893

Disminuciones de Capital

894

Capital Propio Tributario Negativo

646

Patrimonio Financiero

843

Total Capital Enterado

844

Total A.N.P. del Ejercicio

701

A.N.P. utilizado en el Ejercicio

702

Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente

703

Total A.N.N. del Ejercicio

704

Cuota Exenta 10 UTA segn N5 letra A Art. 57 bis

930

Base para Dbito Fiscal del Ejercicio lnea 19

705

03
Rgimen Tributario de la LIR

RECUADRO N 9:
CRDITOS POR
GASTOS DE
CAPACITACIN

RECUADRO N 8: OTROS CREDITOS

Rentas afectas al Impuesto nico de Primera Categora

Fecha de presentacin

4/30/2014

N Acciones, D Sociales, Cuotas de Fondos Mutuos y/o de Inversin

Vendidas

Monto Total Venta Actualizado

Rgimen General

796

Rgimen Impto. nico 1a Categ.

797
800
EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET

Rgimen Art. 107

798

Costo de Venta Total Actualizado

799

www.sii.cl

RECUADRO N 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA (LINEA 38 Y 40)

808

Base imponible Renta Presunta

RECUADRO N 10:
ROYALTY MINERO

ORIGINAL

614

Remanente FUT ejercicio anterior con crdito sin derecho a devolucin

Intereses Pagados o Adeudados

RECUADRO N2 : BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA

613

Contabilidad
Completa

Costo Directo de los Bienes y Servicios

RECUADRO N 3: DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS

46

Sin Contabilidad

Regin

Cd. Actividad Econmica

545

896

RECUADRO N4 : DATOS Art. 57 BIS

LETRA A, a contar del 01.08.1998

14

461

Total Rentas y Retenciones

RECUADRO N5: ENAJENACIN DE

ACCIONES Y/O CUOTAS DE FONDOS
MUTUOS Y/O DE INVERSIN

53

Comuna

Honorarios Anuales Sin Retencin.

Participacin en Ingresos Brutos en Soc. de Profes. de 2a Categ.

03

72
788

Artculo 57 bis LIR

Impuesto Retenido Actualizado

08

Actividad, Profesin o Giro del Negocio

Honorarios Anuales Con Retencin.

Total Remuneraciones Directores S.A.

03

Ciudad

13

Correo Electrnico

FRA
NQU
ICIA
S
TRIB
UTA
RIAS

Calle

Sistema Determinacin Rentas

06

801

802
803

804

.
.

Firma del Contribuyente o Nombre y Firma del Representante Legal

Declaro bajo juramento que la informacin contenida en este documento es la expresin fiel de la verdad, por
lo que asumo la responsabilidad correspondiente.