Post Re Sssss

POSTRES DELIGHT
Chvez Oclocho Ithzayana

Rivera Izquierdo Yenni Lucia
Rodrguez Bernal Jos Luis
RESUMEN EJECUTIVO
DELIGHT Postres se establecer en la ciudad de Chiclayo, con el objetivo de producir y comercializar

postres dietticos, elaborados con frutas orgnicas, dirigidos a pacientes con diabetes y personas que
cuidan su alimentacin. Mediante la utilizacin de insumos y materias primas de primera calidad,
DELIGHT Postres se presentara como una alternativa en el mercado de Postres de la ciudad de
Chilclayo. Ofrecer una gama de diferentes postres sin azcar y de excelente sabor.
INDICE
I.
1.1
1.2
1.3
DESCRIPCIN DEL NEGOCIO....................................................................4

NOMBRE DEL NEGOCIO.....................................................................4
BREVE DESCRIPCIN DEL NEGOCIO.....................................................4
VISIN Y MISIN.................................................................................5
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA ECONOMICA
1.4
I.I
OBJETIVOS........................................................................................ 5
MERCADO................................................................................................ 8
2.1
SEGMENTACIN DEL MERCADO.........................................................8
2.2
MERCADO POTENCIAL.......................................................................8
2.3
MERCADO OBJETIVO.........................................................................9
2.4
ANLISIS DE LA COMPETENCIA.........................................................9
2.5
ANLISIS Y PRONSTICO DE VENTAS................................................9
III.
PLAN DE MARKETING..........................................................................12
3.1
ESTRATEGIAS DE POSICIONAMIENTO.................................................12
3.2
LA MEZCLA DE MARKETING................................................................12
3.3
PROPUESTA NICA DE VENTAS...........................................................20
I.V
PROCESO PRODUCTIVO......................................................................22
4.1
DISEO DEL PRODUCTO.....................................................................22
4.2
DEFINICIN DE LOS PROCESOS..........................................................24
4.3
PROCESOS DE ATENCIN...................................................................24
4.4
PROCESO DE ELABORACIN DE CADA PRODUCTO............................25
4.5
REALIZA UN ORGANIGRAMA DETALLANDO LAS FUNCIONES DE CADA UNO DE LOS
MIEMBROS.................................................................................................... 35
4.6
V.
REQUERIMIENTO DEL NEGOCIO..........................................................38

PLAN FINANCIERO..................................................................................41
5.1
PRESUPUESTO DE VENTAS E INGRESOS.............................................41
5.2
PRESUPUESTO DE COSTOS................................................................41
5.3
PRESUPUESTO DE COSTOS................................................................43
5.4
PRESUPUESTO DE INVERSIONES........................................................44
5.5
CALCULO DEL COSTO UNITARIO Y DEL PRECIO..................................44
CAPTULO I:
DESCRIPCIN DEL NEGOCIO
I.
DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

1.1 NOMBRE DEL NEGOCIO
DELIGHT (busca identificarse en el mercado como una marca que representa productos
dietticos y sobre todo para que se deleite con el buen sabor de sus postres orgnicos.
Este nombre resume los principales atributos de nuestro producto, DELI que se refiere al sabor
que tiene el producto y LIGHT que significa ligero. A su vez la palabra DELIGHT significa placer
que es la principal caracterstica que produce su sabor en el paladar de los consumidores. Es
un nombre corto, fcil de recordar y que inspira confianza.
1.2
BREVE DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

DELIGHT Postres se establecer en la ciudad de Chiclayo, con el objetivo de producir y
comercializar postres dietticos, elaborados con frutas orgnicas y bajas caloras, el mercado
objetivo es dirigido a pacientes con diabetes y personas que cuidan su alimentacin. Mediante
la utilizacin de insumos y materias primas de primera calidad, DELIGHT Postres se presentara
como una alternativa en el mercado de Postres de la ciudad de Chiclayo. Ofrecer una gama
de diferentes postres sin azcar y de excelente sabor.
La gran diferencia de este producto respecto a los dems radica en contener frutas orgnicas y
ser preparado con endulzantes artificiales que son aptos para el consumo de personas
diabticas sin alterar el buen sabor. Convirtindose en una deliciosa opcin para las personas
que no pueden comer el azcar por salud o simplemente por placer, as no se privaran de gozar
de un buen postre y podrn satisfacerse con las delicias que piensan no podrn volver a
disfrutar por su condicin de no tolerancia del azcar.
La oportunidad es clara ya que se entra en un sector de mercado an sin explotar totalmente, y
mucho menos cuando las empresas existentes tienen la produccin de postres sin azcar como
un plus en su portafolio y no como una especializacin del mercado que genere credibilidad a
mediano y largo plazo. Por ello se crea una gran oportunidad de entrada, toda vez que los
procesos que se manejaran tendrn un alto grado de profesionalismo y de cuidado sanitario en
pro de ofrecer un producto sano y confiable.
Igualmente se busca entrar en un mercado en crecimiento, debido a las conductas actuales de
comer sano, y a los niveles de aumento de las personas que padecen diabetes en el mundo.
1.3
VISIN Y MISIN
VISIN
Ser lderes a nivel del departamento de Lambayeque, a travs de tener un crecimiento
constante debido a que nuestro negocio se puede adaptar sus productos para proporcionar un
alto nivel de satisfaccin a todos los clientes potenciales.
MISIN
La misin de nuestro negocio es dar a las personas opciones saludables para disfrutar de
postres frescos y orgnicos, mens de productos sin gluten, y golosinas sin azcar con
elevados productos de calidad, servicio y rapidez.
1.4 OBJETIVOS
Objetivo general:
Realizar un plan de negocios para una empresa que produzca y comercialice postres dietticos,
proporcionndoles una solucin a las personas que cuidan su alimentacin, o con
padecimientos diabticos, en la ciudad de Chiclayo.
Objetivos especficos:
Este es un plan de negocios que tenemos el objetivo que sea rentable a futuro segn las
condiciones actuales del mercado en Chiclayo.
Investigar la manera adecuada para lograr el aprovechamiento de los recursos para tener una
productividad eficiente.
Desarrollar un proceso administrativo en donde la organizacin este en contacto con los
consumidores y as conocer sus necesidades para poder redisearse y cambiar conforme los
clientes lo exijan.
CAPTULO II:
MERCADO
.I
MERCADO
SEGMENTACIN DEL MERCADO
a)
Descripcin
En nuestro mercado hemos identificado consumidores que tienen un gran nivel de ingreso y
para las personas con un ingreso econmico regular, es decir a las personas pertenecientes a
los niveles socioeconmicos A, B y C que puedan disfrutar del exquisito sabor de nuestros
productos.
Nuestro enfoque implica la identificacin de las personas que disfrutan de artculos de lujo, se
preocupan por comer productos orgnicos, y muestran preocupacin por la preservacin de
nuestro medio ambiente. Nuestro negocio hace hincapi en sus esfuerzos de marketing hacia
los hombres y mujeres de 10 a 50 aos de edad que viven en Chiclayo.
MERCADO POTENCIAL
Entre los clientes potenciales identificados para ser una parte de nuestro mercado objetivo,
hemos identificado a los eventos especiales que implicaran los clientes, tales como:
Las fiestas de aniversario

Fiestas de cumpleaos
Despedidas de soltera
Bautizos
Graduaciones
Bodas
Pascua, Navidad, Da de las Madres Padres, Da de Accin de Gracias, da de San
Valentn.
MERCADO OBJETIVO
Nuestro Plan de negocio es para un negocio productor y comercializadora de postres dietticos,
elaborados con frutas orgnicas, por lo cual nuestro mercado objetivo son personas con
diabetes y personas que cuidan su alimentacin, en la ciudad de Chiclayo.
ANLISIS DE LA COMPETENCIA
En un mercado competitivo, ya hay algunas empresas que tienen un firme control en el

mercado. Uno de nuestros principales competidores en la ciudad de Chiclayo es VANALU,
siendo uno de los competidores. Este se caracteriza por tener dulces orgnicos como tortas,
cupcakes
personalizados
para
cualquier
ocasin,
ubicado
en
el
Centro Comercial Boulevar Stand.E02, tienen una pgina de blog y Facebook que se puede
tener fcil acceso en el internet, esta empresa viene de una familia de reposteros, aunque hay
ms pasteleras en la ciudad que cuentan con dulces orgnicos, tambin nos podemos dar
cuenta que son solo un servicio complementario y no se dedican exclusivamente a este rubro.
Y como hemos podido investigar en la ciudad de Chiclayo no hay muchos negocios que se
tengan este servicio la mayora se encuentra en la ciudad de Lima.
Ante esto podemos darnos cuenta que no tendramos mucha competencia en el rubro de
nuestro negocio que queremos desarrollar.
ANLISIS Y PRONSTICO DE VENTAS
De acuerdo al estudio de mercado realizado se pronostica un nivel de ventas de 70050

unidades en el primer ao. Consideramos un crecimiento del 30% en el segundo ao, y del
20% cada uno de los aos siguientes, durante 5 aos.
AO
VENTAS UNIDADES
70050
91065
109278
131134
157360
CAPTULO III:
PLAN DE MARKETING
III.
PLAN DE MARKETING
3.1 ESTRATEGIAS DE POSICIONAMIENTO

Nuestro negocio de postres DELIGHT ofrecer:
Ofreceremos productos bajo en azcar y natural, los beneficios que este tipo de productos
ofrece a los consumidores se resumen en que se encuentran hechos a base de frutas
orgnicas, sin ningn tipo de pesticidas o productos qumicos artificiales, lo que hace que estas
frutas sean totalmente saludables y naturales. Igualmente se trabajara con endulzantes
artificiales, que reemplazan el azcar para poder ser consumidos por personas que no la
pueden consumir y adems le da el sabor dulce que todo postre debe tener. Tambin estos
productos son muy difciles de encontrar, por eso nosotros vamos a estar a la mano del
consumidor para que sea fcil encontrarnos.
Utilizaremos la tecnologa con la creacin de un blog del negocio y la creacin de un correo

electrnico eficaz y manejable lista. Tambin proporcionaremos un catlogo en lnea que
muestra nuestros productos y una configuracin sistema de pago en lnea. Los clientes podrn
ponerse en contacto con nosotros en lnea para manejar las preguntas, sugerencias, etc.
DELIGHT va a proporcionar fcil de usar basado en las web herramientas administrativas y

archivos de anuncios o discusiones anteriores. En Adems, tambin publicar anuncios en
Google.
Vamos a incorporar el uso de: Facebook, twiter.
3.2 LA MEZCLA DE MARKETING

3.2.1
PRODUCTO
Postres dietticos de excelente calidad y buen sabor, generando la oportunidad a las personas
que necesitan controlar su nivel de azcar ya sea por salud o por gusto, de seguir disfrutando
estos placeres gastronmicos a los que se ven obligados a restringirse. Convirtindose este
producto en una opcin para seguir su vida de manera normal sin sentirse restringidos a
consumir postres dulces ni incumplir su rgimen alimenticio.
Los postres que se ofrecern son:
CUPCAKES LIGHT
CAKE LIGHT
FLAN DE FRESAS LIGHT
10
BUDIN DE MANZANA LIGHT
TORTA SELVA NEGRA LIGHT
3.2.2
NOMBRE DEL PRODUCTO
DELIGHT Postres
Este nombre resume los principales atributos de nuestro producto, DELI que se refiere al
sabor que tiene el producto y LIGHT que significa ligero. A su vez la palabra DELIGHT
significa placer que es la principal caracterstica que produce su sabor en el paladar de los
11
consumidores. Es un nombre corto, fcil de recordar y que inspira confianza. Para as

posicionar el producto.
3.2.3
CARACTERSTICAS
Postres dietticos con una combinacin de frutas orgnicas e ingredientes con bajas
caloras. Se desarrollar especialmente para personas con problemas de diabetes y
personas que cuidan su salud y alimentacin.

Delight Postres brindar la oportunidad de comer dulce de manera balanceada y saludable.
La gran diferencia de este producto respecto a los dems radica en contener frutas
orgnicas y ser preparado con endulzantes artificiales que son aptos para el consumo de
personas diabticas sin alterar el buen sabor.

Convirtindose en una deliciosa opcin para las personas que no pueden comer el azcar
por salud o simplemente por placer, as no se privaran de gozar de un buen postre y podrn
satisfacerse con las delicias que piensan no podrn volver a disfrutar por su condicin de no
tolerancia del azcar.
3.2.4
IMAGEN
Por medio de la marca y el logotipo, se busca llamar la atencin de los consumidores y lograr
transmitir el mensaje de ser un producto que se preocupa por sus clientes. Segn este caso:
Postres, diseados para la salud de las personas, por eso se menciona su slogan: Por su
salud. Adems de estar entre una figura que puede ser alusiva a un corazn (Salud) o una
manzana que muestra que son postres con frutas.
3.2.5
PRECIO
Se busca llegar a un precio ajustado al promedio de la competencia, para poder
mantener la calidad en los productos debido al alto costo de los insumos necesarios para
tener un producto de calidad y buen sabor. Sin olvidar las necesidades de recuperacin
de capital.
12
Los montos oscilan entre S/.3 y S/.8, montos que creemos son razonables, si tomamos
en consideracin los precios de los productos similares y tambin los resultados de la
encuesta realizada.
PRECIOS DE PRODUCTOS
PRODUCTO
3.2.6
PRECIO
Cupcakes light
S/.8
Cake light
S/.5
Flan de fresas light
S/.3
Budin de manzana light
S/.4
Torta selva negra light
S/.4
PLAZA
Nuestro negocio estar ubicada calle La Florida 1 piso. Urb Santa Victoria.
LOCALIZACIN DEL NEGOCIO (PLANO EARTH)
13
Croquis:
3.2.7
DISTRIBUCIN
14
3.2.8
Publicidad
Se desarrollara un plan a mediano plazo por medio de la pgina web de la empresa para
que conozcan que es la empresa, de que se trata y que productos brinda. Llamando la
atencin del cliente para consumir el producto, de igual manera por medio de
degustaciones en jornadas de lanzamiento del producto en los sitios donde se distribuir.

Se enfatizara en los beneficios para la salud del cuerpo humano, mediante material POP,
que genera cuidarse en la alimentacin, y para las personas que tienen prohibido
consumir alimentos con azcar se les mostrara una nueva forma de seguir con una dieta
balanceada y sin sacrificar los postres, que son una tentacin para todos.
Para hacerse conocer en el mercado, se realizara la campaa de introduccin al
momento de hacer el lanzamiento del producto al mercado, para informar al cliente las
caractersticas del producto y sus cualidades. Esto se llevara a cabo por medio de
degustaciones en los puntos donde se realice la venta de los mismos por medio de
15
impulsadoras. Estas degustaciones se realizaran de la siguiente manera: el da en que el

producto se ponga a la venta las impulsadoras estarn en las horas pico donde se
encuentra ms afluencia de clientes en los diferentes sitios donde se distribuir y estas
degustaciones se harn por dos das seguidos y luego a la semana se repetir.
Logrando as llegar a gran parte de los consumidores.

Tambin se repartirn folletos explicando los beneficios del producto a los clientes y se
publicara en revistas de alimentos para que los clientes puedan conocer al producto.
3.3 PROPUESTA NICA DE VENTAS

Para iniciar el negocio ofrecernos combo precios de oferta. El primero S/.8.00 y el segundo a
S/. 5.00.
DIAS
LUNES Y VIERNES
(7:30AM 11:50AM)
SABADOS Y DOMINGOS
(8:30AM 10:3AM)
PRODUCTO
Cupcakes light
Cake light
Budin de manzana light
2 Cupcakes light
2 Cake light
2 Flan de fresas light
2 Budin de manzana light
PRECIO
7
4
2
3
3
14
8
4
6
6
16
CAPTULO IV:
PROCESO PRODUCTIVO
17
I.V
PROCESO PRODUCTIVO
4.1 DISEO DEL PRODUCTO

Los productos que se ofrecen son postres dietticos, bajo en azcar se reemplaza la azcar rubia por
estevia.
Postres:
Son productos a base de esencias, huevo, estevia y otros tipos de ingredientes; dependiente del gusto
del cliente que desee para consumir. En nuestro negocio ofreceremos los siguientes tipos de postres.
Cupcakes light
Relleno:
Vainilla
Naranja con pasas
Fresa
Chocolate
cake light
flan de fresas light
budin de manzana light
torta selva negra light
4.1.1
MARCA
Hace referencia al
nombre y carcter de la
empresa
18
4.1.2
ENVASE, EMPAQUE.
Envase de cupcakes y empaque
Envase de:
cake light
Budn de manzana light
4.2
DEFINICIN
Los
DE LOS PROCESOS
procesos principales
en la elaboracin y
atencin son los
Comprar y
Atencin al cliente
Preparacin de postre
Distribucin de postre
4.3
siguientes:
almacenamiento
PROCESOS DE ATENCIN
19
4.4
PROCESO DE ELABORACIN DE CADA PRODUCTO
CAPCAKES DE VAINILLA
Porcin: 4 porciones
INGREDIENTE
STEVIA
HARINA
MANTEQUILLA
HUEVO
LECHE
LEVADURA
EXTRACTO DE VAINILLA
CANTIDAD
10
60
60
1
50
1
1
INGREDIENTE
STEVIA
MANTEQUILLA LIGHT
LECHE
EXTRACTO DE VAINILLA
COLORANTE ROSA
CANTIDAD
50
50
1
1
NECESARIO
UNIDAD
GRAMOS
GRAMOS
GRAMOS
UNO
ML
CUCHARADITA
CUCHARADITA
UNIDAD
GRAMOS
GRAMOS
CUCHARADITA
CUCHARADITA
AL GUSTO
-Precalentamos el horno a 180 y preparamos la bandeja de hornear con 4 cpsulas.

- Mezclamos en un bol la harina y la levadura y dejamos aparte.
- En una tacita ponemos la leche y el extracto de vainilla y reservamos.
20
- En un bol mezclamos bien la mantequilla con el azcar, hasta que se integren. Aadimos a esta crema el
huevo y seguimos batiendo hasta que quede pomada.
- Ahora aadimos la harina y la leche avainillada, y batimos bien la mezcla.
- Repartimos la mezcla entre nuestras 4 cpsulas y al horno unos 22 - 25 minutos.
- Una vez horneadas las magdalenas las dejamos enfriar en una rejilla y mientras preparamos la buttercream.
Para hacer la buttercream:
Mezclamos los ingredientes y batimos durante un minuto a velocidad media y unos 4 minutos ms a velocidad
mxima (Es importante batirlo durante bastante rato, asi no se nota tanto el azcar). Yo le aad tambin un
poco (muy muy poco) de colorante en pasta rosa, pero eso al gusto, segn como las decoris.
Para decorar utilic la boquilla 1M de Wilton, y unas mini rosas de fondant que hice mientras se horneaban los
cupcakes.
Fichas Tcnicas Unitarias

Porcin: 150 gramos
CHEESE CAKE LIGHT
Gramaje insumos Cheesecake light
Se disuelve la gelatina sin sabor en agua y se lleva a fuego hasta que hierva. Se baten las claras a
punto de nieve, se agrega la gelatina disuelta y se sigue batiendo. Se agrega el queso, la esencia, el
edulcorante y la ralladura de limn y se sigue batiendo. Se Coloca en un molde sin aceite y se deja
enfriar por 30 minutos.
BUDIN DE MANZANAS LIGHT
21
Gramaje insumos
Budn de manzanas light
Pasar por el procesador la ricota e incorporarle las manzanas ralladas, la esencia de vainilla, el polvo
de hornear, el jugo y la cscara rallada de las naranjas, la leche en polvo, las yemas y el edulcorante.
Mezclar todo formando una preparacin suave y volcar en un molde de budn previamente untado con
un poco de aceite y hornear a fuego moderado durante 45 minutos.
TORTA SELVA NEGRA LIGHT
Gramaje insumos Torta Selva Negra
Preparacin del bizcochuelo

Batir las yemas a blanco con la ralladura de limn, el edulcorante, la leche y el polvo para hornear.
Aparte, batir las claras a punto nieve y agregarlas a la preparacin anterior. Mezclar todos los
22
ingredientes secos, colar e incorporar a la preparacin anterior. Enharinar un molde. Hornear a

temperatura media por 20 a 25 minutos.
Para el relleno
Preparar una crema con el queso, el edulcorante, la esencia de vainilla y las claras batidas a nieve.
Incorporar las fresas previamente lavadas y cortadas en cubitos.
Para el armado
Una vez fro el bizcochuelo, cortar en capas, humedecer con jugo de naranja edulcorado y rellenar con
la crema.
Para la cubierta, reservar un poco de queso blanco con cocoa; mezclar ambos ingredientes para
obtener una crema de chocolate. Terminar con fresas.
FLAN DE FRESAS LIGHT
Gramaje insumos
Hervir la leche descremada junto con la esencia de vainilla. Retirar e incorporar el edulcorante.
Agregar la gelatina previamente hidratada en agua, llevar nuevamente al fuego hasta que la gelatina
est totalmente disuelta. Retirar y enfriar. Cuando esta fra la preparacin aadir las claras batida y las
fresas licuadas, mezclando todo. Volcar la preparacin en moldes apenas mojados y llevar a la
heladera durante dos horas.
DIAGRAMA DE RECORRIDO DE PROCESO
A continuacin, se presentaran los diagramas de recorrido de proceso para cada producto, ya que los
procesos son independientes uno del otro:
CAPCAKES
23
24
25
26
4.5
DISTRIBUCION DE PLANTA
27
4.6
REALIZA UN ORGANIGRAMA DETALLANDO LAS FUNCIONES DE CADA UNO DE LOS

MIEMBROS.
28
Cargo: Gerente
Labores:
Supervisar y dirigir el cumplimiento de las estrategias formuladas por la propietaria, a corto,
mediano y largo plazo.

Cumplimiento mensual de metas propuestas como inventario, ventas y dems indicadores
necesarios para su rendimiento.

Supervisin diaria de las actividades de la empresa, delegando responsabilidades en sus
subalternos cercanos.
Apertura y cierre del negocio diario, en su ausencia esto ser designado al repostero.
Manejo del negocio.
Creacin de estrategias comerciales en conjunto con la propietaria de la empresa.
Reclutamiento, seleccin y contratacin de personal.
Manejo de turnos, vacaciones y horarios del personal dela planta.
Directo responsable del comportamiento de los empleados, su entorno y la creacin y apoyo de un
ambiente laboral acorde para el cumplimiento de las metas asignadas.
Cargo: Secretaria
Labores:
29
Responsable de afiliaciones a salud y riesgos profesionales del personal y a su vez de mantener
actualizado este tem.

Apoyo directo a la gestin del gerente.
Realizacin de cartas, informes, bases de datos y dems recursos necesarios para el gerente.
Responsable de la aplicacin de pruebas psicotcnicas a los aspirantes a empleo en la empresa.
Manejo y control del ambiente laboral.
Responsable de capacitaciones y de actividades de los empleados.
Manejo de bases de datos de los empleados.
Cargo: Repostero
Labores:
Supervisin directa de las actividades de los empleados de produccin, horarios y turnos.

Es el segundo a bordo, por debajo del gerente, en la cocina.
Responsable del cumplimiento de buenas prcticas de manufactura, visitas de la secretaria de
salud y dems institutos que velan por la seguridad e higiene laboral.

Responsable de la supervisin del personal de aseo, y de su diario manejo.
Responsable de las tareas diarias de la planta.
Responsable directo del manejo de los costos de produccin.
Establecimiento de objetivos diarios operativos dentro de la cocina.
Responsable de la supervisin de calidad del producto final.
Directo responsable de la organizacin del producto final segn pedidos e inventario en la planta.
Cargo: Auxiliares de cocina

Labores:
Apoyo al repostero en labores operativas.

Responsables de la misse en place para la correcta realizacin de los postres.
Manejo directo de los insumos de la planta de produccin.
Labores directas de la realizacin de los postres, tales como, cortar, picar, mezclar y dems
preparaciones previas al desarrollo del producto final.

Directa subordinacin del jefe de repostera.
Encargados de cubrir reas de la planta, segn necesidad.
Encargados de la realizacin operativa de inventarios.
Disponer etiquetas y cdigos de barras en los productos terminados.
Cargo: Representante Comercial

Labores:
Cumplimiento de metas diarias tales como ventas, inventarios en los puntos de venta y
devoluciones.
Supervisin directa del equipo de mercaderistas que exista en la planta.
Relacin directa con la parte administrativa de la planta de produccin.
30
Negociaciones directas con clientes.

Generar mayor nmero de clientes.
Responsabilidad en el manejo de los productos en los puntos de venta.
Metas en ventas y cartera recogida.
Cargo: Mercaderista
Labores:
Persona encargada del apoyo a las ventas externas.

Se turnara los horarios con el vendedor del punto de venta propio.
Realizar sugeridos y ordenes de pedido.
Controlar diariamente el producto, fechas de vencimiento y dems factores.
Realizar degustaciones.
Cargo: Vendedores punto de venta

Labores:
Ventas directas en el punto de venta.

Excelente servicio a los clientes.
Manejo de caja registradora y cuadre de cuentas.
Manejo de inventarios y fechas de vencimiento del producto en el punto de venta.
Cargo: Responsable de aseo.

Labores:
Responsable del aseo en la planta de produccin y el punto de venta.
Cargo: Contador
Labores:
Realizar el balance de la empresa.

Efectuar todo el anlisis contable del negocio.
31
4.7
REQUERIMIENTO DEL NEGOCIO

MAQUINARIA Y EQUIPOS
concepto
Capacida
d
Maquinari
a
Insumos
Empaques
Fruta
orgnica
total
total
Volumen
caracterstic
de
despacho
inmediata
compra
Cualquier
Productor
inmediata
a
Cualquier
Mayorista
30dias
a
Cualquier
Productos
inmediata
a
Cualquier
minorista
de de
despacho
total
total
Tiempo
32
CAPTULO V:
PLAN FINANCIERO
V.
5.1
PLAN FINANCIERO
PRESUPUESTO DE VENTAS E INGRESOS
PRODUCTO
PERIODO
33
Mes
1
1050
Mes
2
1200
Mes
3
1500
Mes
4
1600
Mes
5
850
Mes
6
1200
Mes
7
1320
Mes
8
1400
Mes
9
1200
Mes
10
1500
Mes
11
1200
Mes
12
1565
cake light
850
95
200
895
440
1400
1800
1213
0
1600
166
0
850
105
0
960
1660
1050
1598
0
650
105
0
850
1050
budin de manzana light
187
5
654
130
0
187
5
654
1400
760
1350
850
960
1172
8
torta selva negra light
740
120
0
450
0
179
0
651
5
152
6
655
5
1200
1790
850
1462
7
405
0
152
6
500
0
850
TOTAL
130
0
105
0
100
0
120
0
605
0
1350
flan de fresas light
110
0
130
0
135
0
110
5
605
5
6500
6900
6225
7005
0
Cupcakes light
5.2
160
0
850
700
0
470
0
Total
15585
PRESUPUESTO DE COSTOS
a) COSTOS DIRECTOS
COSTOS FIJOS
COSTO FIJO
REPOSTERO
DUEO
ASEO
VENDEDOR
ALQUILER DE LOCAL
CONTADOR
COSTO TOTAL
COSTO
S/. 850.00
S/. 1,300.00
S/. 850.00
S/. 850.00
S/. 650.00
S/. 850.00
S/. 5,350.00
COSTOS VARIABLES
COOSTO VARIABLE
MATERIA PRIMA
COSTO
S/.
1,500.00
b) COSTOS INDIRECTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
LUZ
AGUA
GAS
RED WIFI-FI
TOTAL
COSTO
S/.240
S/.170
S/.80
S/.88
S/.578
34
GASTOS PREOPERATIVOS
INVERSION INTANGIBLE
CONCEPTO
CANTIDAD
PRECIO
ELABORACION DE PLAN DE NEGOCIO
TOTAL
S/.850
CONSTITUCION
S/.1237.6
S/.1237.6
1
S/.250
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
1
S/.250
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
S/.415.89
S/.415.89
INSPECCION DE DEFENSA CIVIL
S/.450.72
S/.450.72
REGISTRO SANITRARIO
S/.71
S/.71
INSCRIPCION DE PLANILLAS
S/.30
S/.30
LEGALIZACION DE LIBROS CONTABLES
S/.20
S/.20
REGISTRO DE MARCA INDECOPI
S/.38.46
PROMOCION Y PUBLICIDAD
S/. 500
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE
S/.3863.6
5.3
RUBRO
VALOR UNITARIO
UNIDADES
REQUERIDAS
TIEMPO
COSTOS DIRECTOS
COSTO FIJO
REPOSTERO
S/.
850.00
1 MES
DUEO
S/.
1,300.00
1 MES
ASEO
S/.
850.00
1 MES
VENDEDOR
S/.
850.00
1 MES
ALQUILER DE LOCAL
S/.
650.00
1 MES
35
CONTADOR
S/.
850.00
COSTO TOTAL
S/.
5,350.00
1 MES
COOSTO VARIABLE
S/.
1,500.00
KG
LUZ
S/.
240.00
AGUA
S/.
170.00
GAS
S/.
80.00
RED WIFI-FI
S/.
88.00
COSTO TOTAL DE GASTOS ADMINISTATIVOS
S/.
578.00
S/.
321.97
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA

COSTO INDIRECTO
GASTOS PREOPERATIVOS
INVERSION INTANGIBLE
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE
TOTAL DE COSTOS
1 MES
S/.
7,749.97
Estimacin de los costos al mes para 4050 unidades vendidas.
Los gastos preoperativos son divididos entre los 12 meses de funcionamiento de la

empresa (s/.3863.68/12=321.9733).
5.4
PRESUPUESTO DE INVERSIONES
CONCEPTO
CANTIDAD
MAQUINARIA Y EQUIPO
NECESARIO
S/.2100
MUEBLES Y ENSERES
NECESARIO
S/.2300
MUEBELES DE ADMINISTRACION
NECESARIO
S/.500
EQUIPO DE COMPUTADORA
NECESARIO
S/.2900
OTROS
NECESARIO
S/.600
COSTO TOTAL
TOTAL
S/.8400
36
El presupuesto de inversin fija tangible se estim con un valor de S/.8400

5.5
CALCULO DEL COSTO UNITARIO Y DEL PRECIO

a) COSTO FIJO UNITARIO
Para producir 4050 unidades al mes

De acuerdo al presupuesto de costos los costos fijo totales son de S/.6249.97.
COSTO FIJO
UNITARIO
CFU=
5350+578+32
1.97
4050
1.54
b) COSTO VARIABLE UNITARIO

COSTO VARIABLE
UNITARIO
=
CVU=
1500
4050
0.37037
037
COSTO TOTAL UNITARIO(CTU)=COSTO FIJO UNITARIO(CFU)+COSTO VARIABLE

UITARIO(CVU)
CTU=
1.91 PARA UN MES
CFU=
1.54
CVU=
0.37
c) PRECIO DE VENTA
PRECIO DE
VENTA
COSTO TOTAL
UNITARIO
GANANCIA
Cupcakes light
S/. 8.00
S/. 1.91
S/. 6.09
Cake light
S/. 5.00
S/. 1.91
S/. 3.09
S/. 3.00
S/. 1.91
S/. 1.09
PRODUCTO
37
Budin de manzana
light
S/. 4.00
S/. 1.91
S/. 2.09
S/. 4.00
S/. 1.91
S/. 2.09
5.6
MARGEN DE CONTRIBUCIN Y PUNTO DE EQUILIBRIO

Contribucion Marginal=Precio de ventaCosto Variable Unitario
C . M =3.000.37=2.68
Punto de Equilibrio=
Punto de Equilibrio=
Costo Fijo Total

=Cantidades
Margen de Contribucin
6249.97
=2332
2.68
Punto de Equilibrio en soles=23323.00=6996 soles
ANEXOS
PROCESO DE ELABORACION DE ENCUESTAS
38
39

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