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Las opiniones expresadas en esta publicacin son de exclusiva responsabilidad de los autores, y no reflejan el punto
de vista u opinin oficial de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria del Ecuador.
ndice
Presentacin ............................................................................................................ 7
Prlogo .................................................................................................................... 9
Avances y desafos de la economa popular y solidaria en el Ecuador.
La experiencia de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria
Hugo Jcome Estrella
El por qu de la otra economa ................................................................. 19
Avances de la economa popular y solidaria en el Ecuador ..................... 24
Retos de la economa popular y solidaria ................................................ 31
Bibliografa .............................................................................................. 34
Institucionalidad y polticas para la economa popular y solidaria:
balance de la experiencia ecuatoriana
Jeannette Snchez
1. Introduccin ......................................................................................... 35
2. Antecedentes ........................................................................................ 36
3. Los avances .......................................................................................... 38
4. Las limitaciones y desafos .................................................................. 42
5. Conclusiones ........................................................................................ 46
Bibliografa .............................................................................................. 48
La economa social y solidaria en el Ecuador: una mirada institucional
Julio Oleas
Introduccin ............................................................................................. 51
1. La historia de la ESS ............................................................................ 51
2. La economa social y solidaria en el mbito constitucional ................. 61
3. La construccin de la arquitectura institucional de la ESS despus
de 2008 ..................................................................................................... 73
4. A manera de corolario .......................................................................... 79
Bibliografa .............................................................................................. 81
Presentacin
Esta Jornada, la quinta de las que bajo esta Superintendencia hemos anualmente organizado, tiene como eje temtico: Fortalecimiento de la Economa Social
y Solidaria, con lo cual queremos establecer, dejar el mensaje, de que nuestra labor
no se ha restringido, desde una visin estrecha, a lo literalmente establecido en los
artculos 146 y 147 de la LOEPS, que nos asigna funciones de control y supervisin,
sino que, avanzamos en una comprensin ms amplia, entendida como la sostenibilidad, eficiencia y transparencia de esta fundamental organizacin de la economa,
para la reproduccin de la vida, contemplada en el artculo 283 de la Constitucin
vigente en nuestro pas.
En este contexto, fortalecer, significa comprender quines somos, qu caminos y experiencias se han producido, y que nos pueden servir como gua, en la
construccin de ese valor fundacional al que aspiramos: un mundo solidario, sin
exclusiones en el goce del Buen Vivir, en paz e igualdad.
Tambin se exponen, en este texto, como otro elemento de ese necesario fortalecer, conocimientos conceptualmente acumulados de distintos pensadores sobre
definiciones tericas, instrumentales y operacionales acerca del significado, de la
Economa Popular y Solidaria, en momentos de hegemona del capital, siempre por
definicin vidos de ganancia, como su nica razn de ser.
Siempre ser fundamental reconocer nuestros caminos, que nos han llevado a
este presente y sobre el cual miramos el futuro. En los anteriores nmeros de esta Serie, se han expuesto momentos de esa historia, desde la mirada de quienes, desde sus
prcticas, han trabajado en el reconocimiento de esta otra economa. En este nmero
contamos tambin con una relacin histrica, un trabajo analtico, desde la poltica,
que al dar cuenta de los devenires y hechos de esta economa analiza su relacin con
las polticas pblicas y la historia econmico-poltica del pas.
As, todos los artculos de este cuarto nmero, de la Serie Estudios sobre Economa Solidaria, contienen valiosos aportes para reconocernos, aprehender lo necesario,
fortaleciendo el cotidiano quehacer, en la transparente bsqueda de servir solidariamente.
El lector encontrar problemas y preguntas que servirn de base para continuar el debate y, acrecentar los saberes, acerca de esta particular forma de la
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Presentacin
Prlogo
El ttulo de esta entrega de la serie: Estudios sobre economa solidaria, editado por la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria SEPS-: Economa
Solidaria. Historias y Prcticas, da continuidad a la problemtica asumida en anteriores nmeros de la Serie.
Una de las cuestiones centrales tiene relacin con ir constituyendo una definicin conceptual de esta otra forma de economa, diferente y en el camino alternativa, a la capitalista hegemnica, vigente. Esto, a ms de ser un requerimiento para
su comprensin y alcances en cuanto a cmo se va ampliando y diferencindose, no
solo distinguindose, de la razn de ganancia, del capital, sino adems enmarcando
horizontes a las polticas pblicas que den soporte a esta economa, su grado de autonoma, fundamental para su desarrollo.
Es adems, en tanto conocimiento a ser aprehendido y acumulado, un asunto
acadmico, capaz de describir y explicar su particularidad.
Si observamos las distintas prcticas, historias de larga duracin, requerimientos distintos, segn sea el tipo de organizacin y conceptualizacin, nos encontraremos ante unas realidades heterogneas, sujetas de controversias, no solo en
el pas sino a escala mundial. Preciso es sealar, que al pensar en su expansin, se
necesita un anlisis de sus relaciones con el Estado y el mercado, ya que sin estas
consideraciones no ser posible entender un mercado humanizado, para todos en
iguales condiciones, y un Estado que lo garantice.
La mltiple terminologa para designarla, en Ecuador, segn el artculo 283
de la Constitucin de Montecristi 2008, y por las complejas y dismiles relaciones
que mantiene con la economa informal y la empresa capitalista. Esto conlleva a
su heterogeneidad y fragmentacin. Como sostiene J.L. Coraggio (2011), La economa social y solidaria, es solamente uno de esos trminos que engloban todo, de
contornos suficientemente flexibles o vagos, para que cada cual pueda ver all lo que
le interesa, (a la vez significacin u orientacin), sin darle un sentido contrario?
Prlogo
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Prlogo
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Prlogo
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Prlogo
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Prlogo
A pesar de la importancia de esta forma de organizacin econmica, existen pocos anlisis y estudios elaborados que muestran una
mirada crtica sobre las lneas que se han adoptado, tanto para la formulacin de polticas pblicas, como la implementacin de programas.
Y esto porque a su juicio, sin mayor valor de inventario, asemejndose ms
bien a esos intersticios, sealados por J. Oleas, se insiste en consolidar cadenas de
valor (negocios inclusivos), compras pblicas, que significan el monocultivo de la
tierra y una mayor dependencia de compradores y vendedores de insumos, lo que
redundarn en la prdida de autonoma de los campesinos y la erosin de los suelos.
A ms de esa mirada crtica concuerda en la pertinencia de mostrar la
complejidad existente para comprender esta forma de organizacin econmica. Hacia ello, propone la incorporacin de dos variedades de anlisis: la innovacin social,
entendida como las diversas formas organizativas y de funcionamiento, acordes con
cada situacin; y el territorio, en tanto espacio en el que coinciden interrelaciones
naturales, se producen acuerdos y transferencias, lo cual es distinto a los lugares
determinados como espacios de administracin pblica.
Entre los estudiosos europeos, se parte, nos dice, de una frase concreta: la
economa social es una agrupacin de personas, antes que de capitales. Segn estos
pensadores, se produce un relacionamiento de tres tipos de organizacin, ubicando
a la solidaria en la intermedia, en tanto la solidaridad es una hbrida de recursos de
origen mercantil, estatal y recprocos, provenientes de la esfera familiar.
Dedicado a la economa como tal, al sistema econmico (art. 283 Constitucin 2008), y a su manifestacin, como alternativa frente al capitalismo, tanto este
artculo, como la LOEPS y dems normas y acpites de otras leyes (ver al respecto
el artculo de Carlos Naranjo), abstraen el espacio en el que esta nueva economa ir
emergiendo y constituyendo, desde la sociedad, como esa alternativa buscada. Diego, con base en experiencias y estudios a nivel internacional, que es a escala messo
(el territorio), el espacio privilegiado para crear una alianza posible entre la economa social y solidaria, la economa colectiva (empresas de usuarios), y la economa de proximidad, lo que estara en la base de la construccin de alternativas.
El asunto territorial, hay que reconocer, no ha formado parte de las preocupaciones
polticas, institucionales, ni acadmicas.
Una otra mirada, desde un meticuloso y arduo trabajo estadstico, basado
en datos existentes en la SEPS, D. Torresano, D. Romero, R. Meja y D. Vin,
miembros de la Direccin de Estadstica, de la Intendencia de Informacin Tcnica,
Investigacin y Capacitacin de la SEPS, ofrecen una visin que corrobora, por una
parte, los importantes avances, del sector financiero de la EPS, bsicamente de las
cooperativas de ahorro y crdito, y por otra, proporcionan cifras para incrementar,
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Prlogo
con suficiente base emprica, las hiptesis de trabajo sobre no solo la realidad de
estas entidades populares de financiamiento, asunto del cual se refiere H. Jcome en
su artculo, sino sobre todo su situacin intersticial, cuando el concepto de J. Oleas
en este libro, entre la banca privada o pblica y el mercado, de capitales, lo que a su
vez permitir una mayor reflexin analtica de su participacin en la otra economa.
Los datos utilizados corresponden a los segmentos 1, 2 y 3 de las COAC, que
son las de mayor volumen de activos y nmero de socios, aunque no son el mayor
nmero de entidades. El anlisis muestra, entonces situaciones y comportamientos
de esos sectores con mayor capacidad. Queda pendiente, y es de alto valor para un
mejor entendimiento interrelacional y territorial, sobre todo lo referente a la economa de cercana, conocer datos y un pormenorizado estudio de stos, lo relativo a los
sectores 4 y 5, de menores activos y socios pero; presumiblemente, los ms cercanos
a la definicin de economa solidaria.
Este valioso trabajo contiene una seccin dedicada a la caracterizacin socio-demogrfica de los sujetos de crdito de la SFPS, que incluye variables como:
nivel de pobreza, crdito por gnero, riesgo por gnero, nivel de instruccin, tipo
y propiedad de la vivienda, cargas familiares, actividad econmica, y otras informaciones referidas a uso del crdito, tiempos de membresas. El lector cuenta con
bases de datos para asumir investigaciones, tanto de la actividad y comportamiento
de estas entidades financieras, tomadas como tales, como de su participacin en la
EPS. Tambin es importante el anlisis por clusters de los sujetos de crdito, significante de una mayor aproximacin a los comportamientos de las COAC y de los
socios-usuarios. Hay adems, un posible debate metodolgico, cuya definicin y uso
consta en el artculo, sobre los clusters, su construccin y contribucin a dilucidar el
problema planteado.
De la lectura surgirn varios temas a posibles investigaciones futuras, hacia
esclarecer la funcin y participacin de los tres segmentos con los que se ha trabajado, recordando que son aquellos con mayores activos, montos de crdito y ahorro.
Conviene trasladar un prrafo, sobre esta cuestin de los autores:
Para concluir se puede evidenciar que el socio o sujeto de crdito del sector Financiero Popular y Solidario de los tres conglomerados, posee caractersticas que los definen como individuos que solicitan crditos para Consumo y Microcrdito, que poseen caractersticas
distintas como el ingreso, saldos y cuotas promedios de acuerdo a su
nivel de escolaridad, vivienda y sus niveles socio econmicos.
Un insigne y permanente colaborador de esta serie, que gusta llamarse como
relator, es Carlos Naranjo, jurista, abogado, de reconocida experiencia en el sector
cooperativista y la EPS. Preocupado por la abstraccin y escaso uso que las organi-
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Prlogo
zaciones hacen de leyes y normas de utilidad para el quehacer de stas, en tanto recursos legales que garantizan la licitud de sus actividades. A ms de lo prescrito en
la Constitucin 2008, la LOEPS, el Cdigo Orgnico Monetario, existen articulados
favorables a la EPS en varios articulados de leyes secundarias, que se desprenden
tanto del Plan Nacional de Desarrollo, como en el Plan del Buen Vivir, que en sus
momentos emitiera la SENPLADES, referidos a produccin agrcola, minera, pesca,
fomento y promocin, que incluye el Cdigo Orgnico de Organizacin Territorial,
Servicios, en especial el transporte, telecomunicaciones, energa, Vivienda, compras
pblicas, en especfico lo dispuesto en la respectiva Ley, en cuanto a que el SERCOP
establezca criterios de preferencia a favor de este sector. La LORIT, sobre tributacin, que exonera para fines de impuesto a la renta, a las organizaciones de la EPS.
Este conjunto de normas datan, nos dice, de los ltimos ocho aos, la amplia
enunciacin de stas, a lo largo del artculo, concluye estamos hablando no solo
de una nueva forma de hacer economa, sino tambin una nueva forma de ver el derecho como un acto solidario.
Quedan rezagos de aejos criterios, que limitan el reconocimiento de actividades como las tursticas. Queda tambin por estudiar la institucionalidad que
operativiza este novedoso marco jurdico, la integracin de estos organismos, en
accin comn, como seala H. Jcome pero; sobre todo, desde la sociologa jurdica,
establecer cunto en realidad se aplicaron, en qu condiciones y requisitos y cunta
formacin especializada tienen los encargados de aplicarlos. Vuelve esa necesidad
de analizar la relacin EPS, sociedad-Estado.
Una de las reconocidas experiencias, por su significancia y significacin, es
la de la Casa Campesina de Cayambe, para el tema de J. Herrn, en su texto, la relacin entre el microcrdito, gestado por la Casa, con el desarrollo de capacidades
locales, algo ms focalizado que desarrollo local, una perspectiva para el sector rural, en debate y discusin.
La experiencia, el uso del crdito como impulsor de transformaciones tecnolgicas y fortalecimiento organizativo, result en un importante incremento (hasta
100% en 10 aos), de los ingresos de pequeos productores, mayoritariamente indgenas del Cantn Cayambe y parcialmente de Pedro Moncayo. Desde las versiones
clsicas promovidas por las multilaterales, esto es de por s, un xito loable. Ms
an si el sujeto de la accin son comunidades indgenas, ms no individuos, cuyo
proceso de toma de decisiones es complejo pero eficaz. Supone el desarrollo de particulares pedagogas y mtodos.
Lo importante es esa relacin entre un instrumento: el crdito, con reforzamiento de lo comunal, que a su vez permitiera un otro juego de poder en la zona.
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Prlogo
El balance social, una herramienta til para dar cuenta de la gestin de las
cooperativas, ha suscitado algunos artculos de esta serie, como el de J.R. Pez, en el
nmero 1. La SEPS ha otorgado especial atencin a su aplicacin en los organismos
de supervisin. Por ello, el artculo de Vernica Lilin, que inicia con la pregunta:
Para qu el balance social?, constituye una contribucin al conocimiento de esta
herramienta, y es tambin, pedaggicamente, un aprendizaje del modelo implementado en COAC del pas, con base en lo desarrollado por el Instituto de Estudios
Cooperativos, de la U. de La Plata-Argentina.
Una de las preocupaciones del sistema financiero, sobre todo a partir de la
crisis mundial del 2008, ha sido una adecuada educacin financiera para permitir una
decisin racional, sobre cunto y en qu momento endeudarse. Esta preocupacin se
traslada tambin a las COAC, que amplan este requerimiento, tomando como base
los postulados y principios cooperativistas, lo que no solo redundar en una mejor
decisin de los socios-usuarios, sino que adems tendra efectos positivos en la gestin misma de las COAC, siendo la implementacin de programas de formacin una
responsabilidad y tarea urgente de estas organizaciones. Una pertinente afirmacin
en pro del fortalecimiento institucional de las entidades del sistema econmico, popular y solidario. A esto se refiere la contribucin de J.P. Guerra.
A medida que las tecnologas avanzan, las TIC, las capacidades de su uso
para crear nuevos productos, ampliar y mejorar los servicios financieros, bajando en
algo los costos de transaccin. Se incrementan en algunos segmentos poblacionales
se vuelven de uso comn. Su funcin como sistemas de pago y su posible aplicabilidad al sistema financiero popular y solidario (COAC), en el pas, son consideradas
en el artculo de J. Moncayo y F. Valencia.
Otro aporte, en esta misma lnea, proviene del artculo: Dinero electrnico y
el papel de nuevos prestadores de servicios de pago de R. Morales Resentiz, investigador mexicano que centra su reflexin sobre el uso de medios electrnicos para
servicios de pagos, principalmente, distinguiendo las distintas formas, tales como
tarjetas, pagos por internet, mviles y como una innovacin interesante los pagos
electrnicos a minoristas a futuro, especial atencin del artculo se relaciona con el
dinero electrnico que en trminos generales (son), una combinacin de innovaciones en servicios de pago a minoristas; se trata de un instrumento que permite almacenar dinero sin que est de por medio una cuenta bancaria. Hay algunos modelos
existentes que da cuenta. Su lectura proveer a los interesados y pblico en general
de valiosa informacin sobre este instrumento financiero, que es fundamental eso:
un instrumento de pago y no un elemento de la poltica econmica.
Aceptando que toda sntesis contempla mrgenes de arbitrariedad, sobre todo
en una cuestin y acto tan heterogneo, como se establece en el libro, puede ser
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Prlogo
adecuado segmentar los trabajos en tres entradas. La una ms bien dirigida a aproximaciones conceptuales y tericas de lo que significa y se asume como EPS; la otra
que expresa experiencias, ms bien prcticas, revelativas, desde datos existentes a
los diferentes comportamientos de las COAC y de sus socios-usuarios, incluyendo
en esta parte esa particular experiencia del uso del microcrdito como palanca de
apoyo a un desarrollo local ms amplio. La tercera tendra que ver con lecciones por
aprender, si an no se conocen tanto en el manejo del balance social como en el uso
del dinero electrnico y el aprovechamiento de los TICS.
Lo expuesto en los artculos induce a reflexiones e investigaciones, que se
espera, se realice en la continuacin de ese camino por andar hacia la buscada nueva
economa. Requerimos conocer o se requiere conocer y aprehender ms y mejor de
esa otra economa, en esencia humana de personas ms no de capitales, que para
unos se va consolidando, para otros, es cuestionada por las definiciones macropolticas y, para otros an est en ciernes.
Francisco Rhon
Asesor
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Desencanto
Todos los das desaparecen especies animales y vegetales, idiomas, oficios. Los
ricos son cada vez ms ricos y los pobres cada vez ms pobres. Cada da hay una minora
que sabe ms y una mayora que sabe menos. La ignorancia se expande de forma aterradora. Tenemos un gravsimo problema en la redistribucin de la riqueza. La explotacin ha llegado a extremos diablicos. Las multinacionales dominan el mundo. No s si
son las sombras o las imgenes las que nos ocultan la realidad. Podemos discutir sobre
el tema infinitamente, lo cierto es que hemos perdido capacidad crtica para analizar
lo que pasa en el mundo. De all que parezca que estamos encerrados en la caverna de
Platn. Abandonamos nuestra responsabilidad de pensar, de actuar. Nos convertimos
en seres inertes sin la capacidad de indignacin, de inconformismo y de protesta que
nos caracteriz durante muchos aos. Estamos llegando al fin de una civilizacin y no
me gusta la que se anuncia. El neoliberalismo, en mi opinin es un nuevo totalitarismo
disfrazado de democracia, de la que no se mantienen nada ms que las apariencias. El
centro comercial es el smbolo de ese nuevo mundo. Pero hay otro pequeo mundo que
desaparece, el de las pequeas industrias y de la artesana. Est claro que todo tiene
que morir, pero hay gente que, mientras vive, tiende a construir su propia felicidad, y
sos son eliminados. Pierden la batalla por la supervivencia, no soportan vivir segn las
reglas del sistema. Se van como bendecidos, pero con la dignidad intacta, simplemente
diciendo que se retiran porque no quieren este mundo. Jos Saramago (2011: 117-118).
19
20
asistencialismo, la filantropa y la beneficencia, que dependen de la voluntad o predisposicin de aquel que le sobra para regalar, sin que ello signifique compartir con
el otro lo que mutuamente necesitamos (cooperar en visiones compartidas), en tanto
nos reconocemos como iguales, instaurando una economa basada en los valores
supremos de la humanidad.
En realidad, la solidaridad entendida como un acto de dar (don), hace hincapi en compartir visiones y formas de vida conjuntas, como un todo de todo y no
como un acto individual egocntrico. Por lo tanto, la solidaridad hace referencia a
un comportamiento in-solidum (por su raz etimolgica del latn), es decir, a una
relacin maciza, firme, fuerte, slida entre las personas (sociedad) que enlazan sus
destinos en proyectos y visiones conjuntas, implicando un compromiso colectivo de
ayuda mutua, justicia e igualdad [lase, equidad].
La solidaridad tiene que ver con la naturaleza misma de la especie humana
porque en ella se refleja la concepcin de vida social, de hermandad y el sentido de
comunidad. La solidaridad no es un accionar reservado a los virtuosos, es una tarea
para todos los seres humanos en cualquiera sea la sociedad que habiten3. Incorpora,
como otro valor, a la reciprocidad, que conlleva la accin de correspondencia mutua
entre las personas, haciendo posible que en las relaciones sociales, culturales y econmicas de los seres humanos, prime el sentimiento de compartir, de dar; siendo este
hecho social sinnimo de reciprocar el fruto del esfuerzo colectivo.
Esto lleva a cimentar el valor de la cooperacin en sociedad, una relacin no
resuelta por las matemticas, resultante de la sinergia, donde la suma de la accin
colectiva es mayor que la suma de esfuerzos individuales y aislados; bajo la cooperacin no se compite ni se busca destruir o someter al otro, ms bien se trabaja en
colaboracin, en fraternidad, se suman esfuerzos para lograr objetivos comunes, las
denomina asistencialismo a una manera de brindar asistencia: ayuda, colaboracin o apoyo. El concepto suele emplearse, de modo general, respecto a la obligacin que tienen los gobiernos de asistir a sus ciudadanos para satisfacer
las necesidades bsicas cuando las personas no pueden hacerlo por sus propios medios.
Filantropa: Es un vocablo de origen griego que significa amor al gnero humano. Se trata de un concepto utilizado
de manera positiva para hacer referencia a la ayuda que se ofrece al prjimo sin requerir una respuesta o algo cambio.
Caridad: Es un trmino que sirve para definir una virtud teologal perteneciente a la religin cristiana, que consiste
en amar a Dios sobre todas las cosas y al prjimo como a uno mismo. Se trata de un amor desinteresado que surge
por el mero deseo de darse a los dems sin pretender nada a cambio.
Beneficencia: Es la virtud de hacer bien a los dems. Se utiliza para nombrar al conjunto de las instituciones y servicios de ayuda a los necesitados.
Generosidad: Se refiere a la inclinacin a dar y compartir por sobre el propio inters o la utilidad. Se trata de una
virtud y un valor positivo que puede asociarse al altruismo, la caridad y la filantropa.
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personas no buscan ganar de forma individual sino por el contrario, se busca obtener
beneficios conjuntos.
La corriente de la economa popular y solidaria, sustentada en los valores
supremos antes mencionados, se contrapone a la lgica econmica del capitalismo
y de su mutacin ms voraz conocida como neoliberalismo, en tanto la ganancia
como su nica razn de ser, segn lo estableciera el socilogo Max Weber, trastoca
los valores y principios sociales a tal punto que, las formas de reproduccin del
comportamiento social, de la cultura y de las prcticas econmicas, son sometidas
a las lgicas del mercado, del bienestar individual, ms no del conjunto de la sociedad. Pablo Guerra (2006) seala que la economa solidaria rene a las diversas experiencias de hacer economa en todas sus etapas (produccin, distribucin,
consumo y ahorro) que se caracterizan por vertebrarse en torno a la solidaridad
como valor supremo.
El capitalismo conduce a que las sociedades, las personas, giren alrededor del
mercado, como si su fuerza de gravedad, su atraccin centrpeta, fuesen ms grandes
que las de los seres humanos, de la propia sociedad, su creadora. La economa popular y solidaria conlleva la recuperacin, el rescate, la acumulacin de la fuerza
gravitacional de las sociedades, para desplazar del centro del sistema econmico
al mercado, y colocar all al ser humano, y que sea el mercado el que deba girar en
funcin de las necesidades y deseos legtimos de la sociedad. El mercantilismo capitalista se concentra en producir y comercializar nicamente aquello que tiene relacin con el lucro, la acumulacin de riqueza; todo es sujeto de mercado, de negocio.
Lo que se manifiesta como demanda es as en, tanto en cuanto, genera lucro, y no
necesariamente hacia suplir el conjunto de las necesidades sociales, reproduciendo
constantemente situaciones de empobrecimiento y de exclusin econmica y social.
Karl Polanyi sealaba hace varias dcadas que el mercado es un buen sirviente,
pero un psimo amo.
Por el contrario, la economa popular y solidaria, esta otra forma de producir
y distribuir riqueza, no tiene amo ni sirviente. Luis Razeto (1999) seala la necesidad de introducir la solidaridad en la economa, de incorporar la solidaridad en
la teora y en la prctica de la economa (...), que la solidaridad se introduzca en la
economa misma, y que opere y acte en las diversas fases del ciclo econmico, o
sea, en la produccin, circulacin, consumo y acumulacin. Ello implica producir
con solidaridad, distribuir con solidaridad, consumir con solidaridad, acumular y
desarrollar con solidaridad..
Por lo tanto, el reconocimiento de la economa del oikos, es decir de la casa,
de las unidades socioeconmicas, de las comunidades, en las cuales no solo se satisfacen las necesidades materiales, sino tambin principios y valores ticos, deberes,
22
obligaciones y responsabilidades que rigen las relaciones sociales, permite visibilizar que muchas de las interrelaciones econmicas de las sociedades no pasan por
el mercado. El supuesto de la economa neoclsica de que el libre mercado logra
una asignacin eficiente de bienes y servicios en la sociedad, est empricamente
contrastado como una falacia: los mercados son imperfectos, muestra de ello son las
marcadas desigualdades econmicas y sociales existentes a escala planetaria (el 1%
ms rico de la poblacin mundial posee ms riqueza que el 99% restante de las personas del planeta4); de ah que, la praxis de la reciprocidad, a travs de la distribucin
y redistribucin de la riqueza, para evitar la acumulacin individual; las dinmicas
de intercambio de bienes y servicios, mediante parmetros claros de comercio justo,
donde existe un reconocimiento del otro; las relaciones de propiedad de los factores
de produccin, donde la propiedad colectiva, sean bienes comunes, como bienes
pblicos, superan al concepto de propiedad privada, abonan a otra forma de vivir la
economa, una economa incluyente, equitativa, y, por ello, una economa popular
y solidaria.
En los ltimos veinte aos se ha creado en Amrica Latina una importante corriente de acadmicos y redes de organizaciones que han generado una gran cantidad
de estudios e investigaciones sobre la economa social, tambin denominada como
economa solidaria, economa popular y solidaria, entre otras denominaciones. Esto
ha permitido ir caracterizando y conceptualizando esta economa, que se postula
como una propuesta de transicin hacia otro sistema social y econmico, que da a
da ir ganando mayor presencia frente a la economa capitalista, a la acumulacin
del capital. Jos Luis Coraggio (2011) seala que la economa social y solidaria es
un proyecto de accin colectiva (incluyendo prcticas estratgicas de transformacin
y cotidianas de reproduccin) dirigido a contrarrestar las tendencias socialmente
negativas del sistema existente, con la perspectiva actual o potencial- de construir
un sistema econmico alternativo..
En 2015, solo 62 personas posean la misma riqueza que 3.600 millones (la mitad ms pobre de la humanidad).
No hace mucho, en 2010, eran 388 personas.
La riqueza en manos de las 62 personas ms ricas del mundo se ha incrementado en un 45% en apenas cinco aos,
algo ms de medio billn de dlares (542.000 millones) desde 2010, hasta alcanzar 1,76 billones de dlares.
Mientras tanto, la riqueza en manos de la mitad ms pobre de la poblacin se redujo en ms de un billn de dlares
en el mismo periodo, un desplome del 38%.
Desde el inicio del presente siglo, la mitad ms pobre de la poblacin mundial solo ha recibido el 1% del incremento
total de la riqueza mundial, mientras que el 50% de esa nueva riqueza ha ido a parar a los bolsillos del 1% ms rico.
Los ingresos medios anuales del 10% ms pobre de la poblacin mundial, en quienes se concentran pobreza,
hambre y exclusin, han aumentado menos de tres dlares al ao en casi un cuarto de siglo. Sus ingresos diarios han
aumentado menos de un centavo al ao..
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24
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Nmero
Socios
Organizaciones
Promedio
dic-13
dic-14
dic-15
jun-16
4.965.278
4.970.243
4.975.214
4.980.189
942
914
848
772*
5.271
5.437
5.867
6.451
26
Tasas de crecimiento
ACTIVOS SFPS - SB
12%
10%
8%
6%
4%
2%
0%
-2%
-4%
-6%
-8%
10,2%
7,0%
9,6%
7,7%
7,3%
3,8%
5,1%
1,9%
0,6%
jun-13
5,4%
dic-13
jun-14
5,3%
3,8%
dic-14
jun-15
-4,4%
dic-15
*jul-16
-4,0%
Perodo
SFPS
Banca Privada
12%
Tasas de crecimiento
10%
8%
7,2%
10,1%
6%
4%
2%
0%
-2%
7,7%
5,4%
7,7%
5,7%
3,5%
1,7%
0,7%
2,6%
3,8%
1,2%
jun-13
dic-13
jun-14
dic-14
-4%
-6%
jun-15
-5,2%
dic-15
*jul-16
Perodos
SFPS
Banca Privada
27
En los ltimos nueve aos, tanto los depsitos como la colocacin de crditos
de las cooperativas de ahorro y crdito, han presentado tasas de crecimiento anual
mayores a las de los bancos privados (ver grfico 5), alcanzando en julio de este ao
6.692 millones de dlares en depsitos de sus socios y canalizado crditos por ms
de 6.515 millones de dlares.
Grafico No. 5
Variacin anual colocaciones del SFPS y banca privada
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
-5%
-10%
34%
33%
31%
27%
25% 24%
27%
23%
20%
20%
18%
15%
14%
14%
12%
9%
8%
7%
-2%
2%
-1%
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
-7%
% Crecimiento Bancos
% Crecimiento Coopera;vas
41%
36%
40%
30%
20%
19%
13%
26%
24%
-10%
18%
17%
29%
15%
23%
18%
2006
2007
2008
2009
22%
11%
6%
10%
0%
33%
22%
11%
3%
2010
2011
2012
2013
2014
2015
-1%
3%
2016
-12%
-20%
% Crecimiento Bancos
% Crecimiento Coopera;vas
28
son las mayores canalizadoras de microcrditos en el pas con el 66% de participacin frente al 34% de los bancos privados, siendo este tipo de financiamiento el que
llega a los micro y pequeos emprendimientos. No solamente el sector financiero
popular y solidario es el mayor canalizador de microcrdito, sino que su profundizacin econmica permite que en zonas geogrficas rurales, donde los niveles de
ahorro son ms bajos por las condiciones socioeconmicas, la proporcin del volumen de crdito sea mayor que la del ahorro, permitiendo una mejor distribucin del
crdito de sectores superavitarios hacia deficitarios, contrarrestando las lgicas de
restriccin o racionamiento de crdito que impone la supuesta asignacin eficiente
del mercado en la corriente del capitalismo y neoliberalismo (ver cuadro 1).
Tabla No. 1 Participacin SFPS y banca privada por tipo de crdito (julio 2016)
Monto (billones USD)
Tipo de crdito
SFPS
Bancos
privados
Comercial
174
9.070
Consumo
3.258
6.413
Vivienda
366
1.947
Participacin
Total
sistema
%SFPS
%Bancos
privados
9.244
2%
98%
9.671
34%
66%
2.313
16%
84%
Microcrdito
2.719
1.400
4.119
66%
34%
Total
6.516
18.831
25.347
26%
74%
Captaciones
(millones USD)
Colocaciones
(millones USD)
Colocaciones/
captaciones
SFPS
Bancos
privados
SFPS
Bancos
privados
SFPS
Bancos
privados
602
8.770
827
6.979
137%
80%
4.379
15.286
3.372
10.961
77%
72%
1.316
952
1.473
708
112%
74%
392
268
844
183
215%
68%
Menor al 25%
Mayor al 75%
29
2016, un crecimiento indito, en trminos absolutos del 630%, pero; con una vocacin de redistribucin y de inclusin econmica, confirmando los valores y principios de la economa popular y solidaria: solidaridad, reciprocidad y cooperacin.
Las cooperativas de ahorro y crdito y la red de finanzas populares han tenido
un mayor alcance y han llegado a sectores geogrficos marginales, de poblacin
en condiciones socioeconmicas menos favorables, como son los cantones con alta
poblacin rural, donde se encuentran quintiles de la poblacin con mayores niveles
de pobreza (quintiles 1, 2 y 3), cantones con pocos habitantes o que no son capital
de provincia. Adems, el financiamiento ha llegado, por nmero de operaciones de
crdito, en un 42% a las mujeres y en un 82% a personas cuyo nivel de formacin
educativa llega a primaria y secundaria, es decir, a grupos sociales que tradicionalmente fueron limitados de acceso a servicios financieros y, por lo tanto, fueron tambin limitadas su posibilidades de mejorar sus condiciones de vida (ver grfico 6).
Grafico No. 6 Redistribucin e inclusin econmica
Condiciones menos favorables
30
Condiciones favorables
Si bien el sector en estos ltimos aos demuestra grandes avances, por iniciativa propia y tambin con el apoyo de la institucionalidad, siempre ser fundamental seguir mejorando y fortalecindose. Por ello, como parte de la dinmica
propia de desarrollo, es necesario plantearse retos para seguir cumpliendo sueos
y utopas posibles.
Qu se puede hacer desde la institucionalidad estatal en este sentido? Lo
primero, precisamente, es fortalecerse para tener una mayor y mejor coordinacin,
evitando eventuales superposiciones y vacos en el planteamiento y la ejecucin
de la poltica pblica referida a la economa popular y solidaria. En otras palabras,
lograr sintona en todas las acciones de la poltica pblica: rectora, control, fomento,
31
32
integracin de la estructura, servicios y productos de sector financiero de la economa popular y solidaria, con el sector no financiero. En este sentido, la baja de las
tasa de inters de financiamiento para organizaciones no financieras juega un rol
importante. En ello puede ayudar mucho la mayor canalizacin de lneas de crdito
por parte de la Corporacin de Finanzas Populares, como banco estatal de segundo
piso para la EPS.
En cuanto a espacios de integracin, el sector tiene el reto de actuar con
menor dispersin. En general, puede aprovechar sus ventajas competitivas, como la
confianza, la capacidad de absorcin de efectos externos, la cooperacin, sus condiciones financieras, entre otras; para redundar en mejoras solidarias tales como:
mayor canalizacin de servicios financieros y acceso a lneas de financiamiento,
asistencia tcnica, desarrollo de sistemas, capacitacin, asesoras, avances tecnolgicos e innovacin, estrategias conjuntas para la absorcin de impactos sistmicos,
es decir, todo lo que contribuya a mejorar la competitividad sistmica intrasector.
Algunos elemento podran ser:
Mejorar los sistemas de gestin de informacin: documental, estadstica, financiera, contable, legal.
Crear capacidades en los socios para la toma de decisiones financieras razonadas e informadas.
Avanzar, an ms, en el fortalecimiento del buen gobierno de las organizaciones y en la transparencia de sus procesos eleccionarios.
Crear fondos de garanta solidaria para profundizar, en mayor escala, los procesos de inclusin financiera.
Crear capacidades en los socios para la toma de decisiones financieras razonadas e informadas.
33
Bibliografa
34
Institucionalidad y polticas
para la economa popular y solidaria:
balance de la experiencia ecuatoriana1
Jeannette Snchez*
1.
Introduccin
La economa ecuatoriana est compuesta por varios actores y formas organizativas. La Constitucin vigente en el pas establece tres formas de organizacin
econmica: pblica, privada (empresarial), y la economa popular y solidaria que
incluye a las finanzas populares. Existen desafos estructurales muy importantes
en la especializacin productiva, en los sistemas distributivos y en la sostenibilidad de la economa del pas, por lo que la transformacin debe incluir a todas esas
formas organizativas y sus particulares articulaciones. El presente trabajo hace un
balance de los progresos, lmites y desafos que enfrentan la institucionalidad y
las polticas pblicas en los ltimos siete aos, enfocndose particularmente en la
economa popular y solidaria.
Las normas, instituciones y polticas creadas para la economa popular
y solidaria en los ltimos aos en Ecuador, han sido de las ms dinmicas en el
contexto regional. El objetivo de este artculo es dar criterios sobre las opciones
de poltica en el sector y los desafos de su implementacin. Desde la ptica de
la experiencia vivida esta discusin puede aportar no solo al contexto ecuatoriano sino tambin al regional.
Para ello, en primer lugar se anotarn brevemente los antecedentes clave.
En segundo lugar, los avances logrados en trminos normativos, institucionales,
de polticas y de gestin. Y en tercer lugar, se advertirn los lmites y los desafos
existentes, sobre todo en los niveles de formulacin e implementacin de polticas. Finalmente se formulan algunas conclusiones destacables del balance.
1 Una versin similar de este artculo se publica en: Jos Luis Coraggio (Org), MIRADAS SOBRE LA ECONOMA
SOCIAL Y SOLIDARIA EN AMRICA LATINA, UNGS/CLACSO/DR&RD/IAEN (Buenos Aires y Quito).
* Economista ex Ministra del MIES y del de Coordinacin Econmica.
35
2.
Antecedentes
La economa ecuatoriana ha sido histricamente una economa plural y heterognea, en la que han interactuado distintas formas de organizacin econmica que,
an en medio de la hegemona capitalista, no solo subsisten, sino que han logrado
desarrollar formas de organizacin econmica popular y solidaria que se articulan
o no, con la economa pblica y la economa privada de corte ms empresarial. La
economa popular, definida como las estrategias de reproduccin simple o ampliada
de la vida de individuos o familias que buscan generar su propio empleo e ingreso
para satisfacer as su necesidad de bienes y servicios, y la economa solidaria como
formas econmicas ms organizadas y cooperativas pero que persiguen el mismo fin,
donde prevalece el ser humano sobre el capital, ms que el objetivo de maximizar
beneficios como ocurre en la economa empresarial. Existe una importante base de
organizaciones populares, solidarias o no, que han subsistido histricamente tanto
como respuesta a la insuficiente articulacin y demanda laboral de las empresas
capitalistas, y/o como herencia cultural y organizativa de las distintas localidades o
pueblos: cooperativas de ahorro y crdito, cooperativas productivas, de vivienda o de
servicios, juntas de riego, asociaciones de consumidores y productores, entre otras,
tanto en el sector rural como urbano, y con poblacin indgena y no indgena.
Si se asimilara gruesamente la economa popular a la economa informal, el
empleo en este sector gira en alrededor del 39% de la Poblacin Econmicamente
Activa, concentrados mayoritariamente en la rama agrcola en el rea rural, y en comercio, construccin, transporte, alojamiento y comida, y otros servicios en el sector
urbano (INEC, 2014)2. Segn la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria,
el pas cuenta con 8.154 organizaciones de economa popular y solidaria (EPS), distribuidas de la siguiente manera: 7.237 en el sector real de la economa, mayoritariamente cooperativas de servicios y asociaciones de produccin (4.728 asociaciones, 2.451
cooperativas, 53 organismos de integracin y 5 organizaciones comunitarias)3 y, 917
en el sector financiero (916 cooperativas de ahorro y crdito, con 5 millones de socios
y 1 caja central) (CONAFIPS, 2015, tomado de la SEPS). Esta informacin no incluye
las cajas y bancos comunales, que se estima seran alrededor de 12.000 organizaciones
(SEPS, 2014). De este modo se puede advertir que los actores de la EPS representan a
una parte importante de la Poblacin Econmicamente Activa del pas.
2 Esto es considerando la ltima definicin de informalidad realizada por el Instituto Nacional de Estadsticas y Censos, INEC: el empleo en el sector informal se define como el empleo en los establecimientos que no tienen Registro
nico de Contribuyente, RUC.
3 En el sector real de la economa se tiene 4728 asociaciones, de las cuales, 106 son de consumo, 3594 de produccin,
577 de servicios y 452 sin un grupo particular; 2451 cooperativas, de las cuales, 12 son de consumo, 355 de produccin, 1841 de servicios, 219 de vivienda y 24 sin un grupo especfico; 53 organismos de integracin; y, 5 organismos
comunitarios (CONAFIPS, 2015, tomado de la SEPS).
36
Jeannette Snchez
Por su parte, la sociedad ecuatoriana, luego de varias dcadas de pobre desempeo econmico y social, que arroj una desigualdad exacerbada segn el ndice
de Gini de ingresos de 0,56 en el 2006 (INEC, 2006), y un nivel de pobreza por ingresos de 37,62% para ese ao (INEC, 2006), opt por una propuesta poltica orientada hacia la construccin de una sociedad ms justa. Despus de un largo perodo
de inestabilidad poltica con siete presidentes en once aos entre 1996 y 2006, la
sociedad busc opciones de mayor justicia, estabilidad, y racionalidad en el manejo
econmico y poltico. Para ello se producen dos hitos importantes: la eleccin de un
gobierno progresista que ofreca el impulso de una economa ms democrtica y una
sociedad ms justa en el ao 2007; y la aprobacin de una Constitucin que establece las normas generales para ese tipo de economa y sociedad y su sistema poltico
e institucional en el ao 2008.
En este contexto, el impulso a la economa popular y solidaria, en parte como
estrategia para dar mayor poder y posibilidades de desarrollo a los ms pobres, y
articularlos de manera ms democrtica y menos asimtrica a la economa plural
ecuatoriana; y en parte como estrategia para impulsar las formas organizativas, asociativas y cooperativas que conforman la economa solidaria, centrada en las personas y no en el capital, cobra vida a travs de una serie de iniciativas. Estas iniciativas
para fines de este trabajo pueden ubicarse en dos niveles.
Primero, el nivel del sistema econmico social y solidario, que desde un anlisis de economa social se considerar como el conjunto de normas, valores, instituciones y prcticas de una sociedad para organizar la produccin, distribucin, circulacin
y consumo de bienes y servicios que resuelven las necesidades y deseos legtimos de
todos y permiten la reproduccin ampliada de la vida de las generaciones actuales y
futuras, y de su territorio (Coraggio, 2011). En este sistema existen varias formas de
organizacin econmica, la pblica, la privada (empresarial), y la economa popular y
solidaria. En este sentido, el segundo nivel hace referencia al actor particular de la economa popular y solidaria de esa economa plural. As, conviene diferenciar las polticas dirigidas al nivel del sistema econmico social y solidario, que busca mejorar sistmicamente los procesos distributivos y redistributivos que arrojen mayor solidaridad
en la economa y entre sus distintos actores, y las polticas de fortalecimiento del actor
especfico de la economa popular y solidaria conforme se lo defini previamente.
Luego de siete aos transcurridos, desde que se formalizaron las iniciativas
estatales, en el intento de consolidar el mandato constitucional de construir un sistema econmico social y solidario, as como crear polticas especficas para fortalecer
esta forma de la economa, es preciso hacer un balance sobre lo avanzado. Este proceso, por supuesto, no ha estado libre de tensiones y limitaciones. A continuacin, se
revisan los avances y los lmites, para finalizar con la identificacin de los desafos
que an quedan por enfrentar.
37
3.
Los avances
Jeannette Snchez
39
40
Jeannette Snchez
41
dido al IEPS dar soporte a sectores de mayor vulnerabilidad, donde ha sido fundamental la articulacin de polticas de proteccin y promocin social con las polticas
de crdito, capacitacin, asistencia tcnica y asociatividad. Si bien en este campo
existen todava retos muy grandes.
El soporte a los servicios financieros y al fortalecimiento de las intermediarias de finanzas populares ha estado a cargo de la Corporacin Nacional de Finanzas
Populares, CONAFIPS. La CONAFIPS es una banca pblica, de segundo piso, especializada en fondear y fortalecer a las intermediarias de finanzas populares, particularmente cooperativas de ahorro y crdito para que estas a la vez atiendan la
demanda de servicios financieros de la EPS. Esta institucin empez a operar como
tal desde el 2011, pero si se cuenta las colocaciones desde el 2008, en que emergi
como un programa de finanzas populares, hasta 2014, ha colocado 710 millones de
dlares, que equivale al 0,78% del PIB ecuatoriano en el 2014, una cifra todava baja
pero que ya ha beneficiado a ms de medio milln de emprendedores de la EPS, operando con 302 organizaciones de finanzas populares (CONAFIPS, 2015). La cobertura de la CONAFIPS privilegia el rea rural y las parroquias de mayor pobreza. Un
servicio adicional de la CONAFIPS ha sido la operacin de un fondo de garantas,
que opera para reducir una de las barreras importantes de acceso al crdito, que es
contar con una garanta.
Con respecto a la estabilidad y control del riesgo sistmico, del sistema de finanzas populares, se constituy un fondo de liquidez para contingencias de liquidez
de corto plazo y un seguro de depsitos, con los aportes de las propias cooperativas,
instrumentos que ya han apoyado ms de una vez al sistema cooperativo.
La supervisin y el control ha sido tambin un componente importante, y
para ello se cre la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, SEPS, en
2012, institucin que ha dado un importante respaldo a la confiabilidad del sistema
cooperativo particularmente de ahorro y crdito que es hasta donde se ha avanzado.
La SEPS busca el desarrollo, estabilidad, solidez y adecuado funcionamiento del
sector econmico popular y solidario (SEPS, 2015).
4.
42
Jeannette Snchez
todava pendiente la tarea de transversalizar de mejor forma, el impulso a la economa popular y solidaria desde los distintos campos de la poltica macroeconmica,
financiera, fiscal, sectorial. No solo se requiere de programas especficos o espacios
para la EPS, se requiere pensar toda la poltica econmica, social, educativa, desde
la mirada de la economa social y desde la mirada de sus actores, en interaccin con
aquellos de la economa pblica, y la economa privada (empresarial). Se requiere
una firme decisin poltica para dar mayor poder a la EPS histricamente excluida
de los mercados, la productividad, y los activos, y que sin embargo, ha resuelto la
economa real de una importante proporcin de la poblacin ecuatoriana, que como
nos muestra la historia econmica no va a ser absorbida por la demanda laboral
del sector empresarial. El camino planteado por la Constitucin ecuatoriana hacia
un sistema econmico social y solidario, es ampliar sistmicamente los lazos de
solidaridad entre los distintos actores y sus formas de organizacin econmica, y
darles mayor poder, para mejorar las condiciones de igualdad y de distribucin, a
un sector tradicionalmente ms excluido, lo que implica su fortalecimiento y mayor
productividad y eficiencia, con una relacin ms armnica con la naturaleza, tarea
indispensable para salir de la pobreza de manera sostenible.
En el nivel de la poltica activa, la experiencia ecuatoriana muestra un mayor
desarrollo en la parte de control a travs de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, SEPS. La funcin de fomento e incentivos, est a cargo del Instituto
de Economa Popular y Solidaria, IEPS, y de la Corporacin Nacional de Finanzas
Populares, CONAFIPS.
Hace falta desarrollar y consolidar ms adecuadamente, polticas de fomento
e incentivos para la EPS que deben moverse desde la proteccin hacia el fomento,
mejorar los modelos de gestin para intervenir con actores tan heterogneos como
aquellos de la EPS. En general, en el caso ecuatoriano, se han desarrollado mejor las
medidas de proteccin y transferencias sociales que aquellas de promocin social y
fomento econmico. Es necesaria una articulacin ms adecuada de esas polticas
y pensar mejor los modelos de gestin para la promocin social y econmica si se
quiere romper los crculos de pobreza. Ello requiere fortalecer las capacidades y
recursos con los que cuenta la economa popular, su organizacin, favoreciendo los
lazos de solidaridad, no solo porque ello permite mejorar el sistema distributivo sino
porque permite alcanzar escalas ms adecuadas y mayor eficiencia.
Por otra parte, es fundamental la complementariedad de las polticas activas
(servicios financieros y no financieros), polticas econmicas, polticas sociales, polticas educativas y de innovacin tecnolgica y social, en este sector, para mejorar
su productividad y promover su acceso a mercados ms dinmicos. Si bien, se han
creado espacios de coordinacin interinstitucional, entre los frentes econmico y
social, todava se requiere llevar esta prctica a la concrecin de intervenciones coor-
43
5 Se incluye en este rubro el Proyecto de Desarrollo Corredor Central, el Proyecto de Articulacin de Circuitos Econmicos Solidarios, el Proyecto Socio Vulcanizador y el Proyecto Hombro a Hombro.
6 Entrevista a ex director del IEPS, Ral Zurita, realizada el 8 de noviembre de 2015.
44
Jeannette Snchez
45
5.
Conclusiones
46
Jeannette Snchez
47
Bibliografa
48
Comit Interinstitucional para la Erradicacin de la Pobreza. (2014). Estrategia Nacional para la Igualdad y la Erradicacin de la pobreza. Recuperado
el 15 de octubre del 2015 en http://www.planificacion.gob.ec/wp-content/
uploads/downloads/2015/05/Estrategia-Nacional-para-la-Igualdad-y-Erradicaci%C3%B3n-de-la-Pobreza-Libro.pdf
Coraggio, J.L. (2011). Economa Social, el Trabajo antes que el Capital. Quito: editorial Abya Ayala.
Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidaria y del Sistema Financiero Popular y Solidario. (2011). Recuperado el 26 de septiembre de 2015 de
http://www.oas.org/juridico/PDFs/mesicic4_ecu_econ.pdf
Jeannette Snchez
Vicepresidencia de la Repblica del Ecuador et al. (2015). Estrategia Nacional para el Cambio de la Matriz Productiva. Recuperado el 20 de octubre
de 2015 en http://www.vicepresidencia.gob.ec/wp-content/uploads/2013/10/
ENCMPweb.pdf
49
Introduccin
Este trabajo es un estudio exploratorio sobre la consolidacin de la institucionalidad de la economa popular y solidaria de Ecuador. El objetivo es generar preguntas para contribuir a esclarecer sus especificidades histricas y su
trascendencia social. La economa social y solidaria tiene varios antecedentes,
desde la cultura andina hasta la tradicin cooperativista norteamericana, lo que
hace a su filiacin un objetivo complejo. Para precisar las condiciones de su institucionalizacin se realiza una breve traza histrica y se analizan las tres ltimas
constituciones ecuatorianas (1978, 1998 y 2008). A continuacin, se comenta el
trascendental cambio institucional operado en el sector a partir de 2008, con el
fin de precisar algunas caractersticas salientes de esa institucin. A pesar de las
diferencias reseadas en las dos etapas identificadas (intersticial y simbitica), a
partir de la primera ley de cooperativas (1937) la funcionalidad poltica de una
parte del sector social y solidario ha sido una caracterstica constante, utilizada
con variados propsitos. Esto no resta su enorme potencial distributivo y de cambio social, pero tampoco debera bloquear el estudio de las caractersticas esenciales de esta institucin social.
1.
La historia de la ESS
51
Etapa inicial
52
Julio Oleas
53
(1903-1906), para luego pasar esta actividad al Ministerio de Gobierno (1919). Durante los aos treinta tambin intervendrn el Ministerio de Agricultura, el de Defensa, hasta que se conforma el Ministerio de Previsin Social (Mio, Historia
del cooperativismo, 33).
1.2.
54
Julio Oleas
La Cooperativa Modelo se form con agricultores, para procurarse maquinaria, graneros y otra infraestructura para producir en las mejores condiciones calidades de arroz exportable y de consumo interno. Se concibi como una nueva empresa apta para competir con las industrias privadas para as mejorar las condiciones de
los trabajadores agrcolas.5 Para 1939 contaba con 250 socios y, con este ejemplo, en
1940 se crearon otras 54 cooperativas, con 2.203 socios productores de arroz, caf y
tabaco. En 1941 ya se haban constituido 87 cooperativas con ms de 3.530 socios.
A finales de la dcada de los treinta, la Cooperativa Modelo logr contrarrestar el poder econmico ejercido por las comercializadoras privadas y contribuy,
al menos parcialmente, a atenuar la explotacin de los campesinos arrendatarios.
Represent uno de los esfuerzos ms interesantes para fortalecer el papel del Estado
en las actividades productivas, que fue bloqueado por los sectores empresariales
de Guayaquil que, en los aos sucesivos, logran dar al traste con este experimento y
se apoderaron nuevamente del mercado interno y del comercio exterior de la gramnea (Espinosa, Desmemoria y olvido, 207).
Hacia fines de la dcada de los aos cuarenta, el cooperativismo era costeo
y agrcola. En 1948 se registraron 212 cooperativas en el territorio nacional, de las
cuales 55% en la provincia del Guayas y 20% en la de Pichincha (Mio, Historia del
cooperativismo, 47). A partir de los aos 50, con el apoyo del Instituto Nacional
de la Vivienda, se fundaron varias cooperativas de vivienda. En 1960 ya eran 14, con
ms de 1.000 socios, y para 1970 llegaron a 88 con ms de 7.000 socios (Mio, Historia del cooperativismo, 47). Estas cooperativas cubran la compra de terrenos, la
distribucin de lotes y la urbanizacin.
A pesar de que entre la promulgacin de la primera Ley y 1963 el nmero
de cooperativas creci de cinco a 881, [l]a doctrina cooperativista no tuvo arraigo
[] y fue adaptada al medio cultural nacional que privilegiaba un esquema individual y de aprovechamiento de las facilidades jurdicas de la Ley [] se registr
una influencia limitada de la doctrina cooperativa internacional (Mio, Historia
del cooperativismo, 48). Como reflexiona Espinosa, tambin debera tomarse en
cuenta, a partir de las experiencias cooperativistas de los arroceros de la cuenca del
Guayas, que esta situacin evidencia el carcter oligrquico del Estado [que]
coadyuva para que la poltica estatal, sobre todo desde 1944, no solo que se torne
funcional a los intereses de un minsculo grupo dominado por las firmas exportado5 En agosto de 1937 las grandes empresas arroceras controlaban 66,3% de las existencias de arroz. Segn el gobierno
eran las causantes inmediatas del alza de los precios en el mercado interno, de la especulacin existente y de toda
clase de atropellos a los campesinos productores. Cuando el ao siguiente sali a la luz la propuesta de crear la
Cooperativa Modelo, los Herederos de J. Puig Verdaguer, Carlos Prez Noriega, representante de Pacific Trading Co,
el representante de Molino Nacional, la Compaa La Fama y Kronfle Hermanos, todos comerciantes, exportadores y
piladores de arroz, presentaron su oposicin formal al Jefe Supremo y Ministro de Hacienda (Espinosa, Desmemoria
y olvido, 203-204)
55
ras del puerto Principal, sino que sea abiertamente desfavorable a los trabajadores
agrcolas (Espinosa, Desmemoria y olvido, 507).
Al parecer, esta segunda etapa histrica habra engendrado otra caracterstica
de la ESS: el fuerte condicionamiento de la poltica pblica para que se constituya
como una forma de organizacin social y econmica significativa. La primera Ley y
el impuesto a la exportacin de arroz, fueron fundamentales para promover el despegue del movimiento a partir de 1937. En sentido inverso, al atenuarse el empuje
desde la poltica pblica, tambin se ralentiza la evolucin de la ESS.
1.3.
El auge (1964-1988)
Con la Alianza para el Progreso como teln de fondo, la Junta Militar de Gobierno (1963-1966) inici en 1964 la reforma agraria. El cooperativismo de tinte individualista al que hace referencia Mio fue llamado a desempear un papel central, a lo
cual coadyuvaron cuatro factores: la utilizacin de las cooperativas por parte del Estado para la promocin de la reforma agraria y para la preservacin de las comunidades
indgenas; la intervencin del gobierno norteamericano, afanado en evitar la eventual
imitacin del modelo cubano; la Iglesia Catlica, con la influencia de las ideas de
avanzada de la Teologa de la Liberacin; y las organizaciones campesinas, organizadas para acceder a la propiedad de la tierra (Mio, Historia del cooperativismo, 62).
Antecedente importante de este periodo fue la creacin, en 1961, de la Direccin Nacional de Cooperativas (DNC), en el Ministerio de Previsin Social.6 En
septiembre de 1996 el gobierno interino de Clemente Yerovi Indaburu, promulg
una nueva Ley de Cooperativas que comenz por reivindicar los fines asociativos
y el carcter de empresa colectiva solidaria de las cooperativas: Son cooperativas
las sociedades de derecho privado, formadas por personas naturales o jurdicas que,
sin perseguir finalidades de lucro, tienen por objeto planificar y realizar actividades
o trabajos de beneficio social o colectivo, a travs de una empresa manejada en
comn y formada con la aportacin econmica, intelectual y moral de sus miembros (Mio, Historia del cooperativismo, 63). Para la formulacin de la poltica
sectorial la Ley cre el Consejo Cooperativo Nacional (Cocona). Estos avances no
fueron suficientes para atender las demandas de la expansin de la ESS durante la
dcada de los sesenta del siglo pasado. La politizacin de las decisiones de la DNC
y la corrupcin frustraron buena parte de las expectativas del sector.
La Agencia Internacional para el Desarrollo (AID) de EEUU, introdujo tres
organizaciones de cooperacin: el Cuerpo de Paz, la Asociacin Nacional de Cooperativas y la Liga de Cooperativas. Estas entidades apoyaron a la DNC en la creacin
6 En su forma original, la DNC cont con cinco departamentos: direccin y asesoramiento, fiscalizacin, difusin,
secretara y registro.
56
Julio Oleas
de cooperativas y de federaciones nacionales, y financiando varias iniciativas, compensando, de alguna manera, las limitaciones fiscales del Ecuador bananero. En la
Costa surgieron cooperativas de electrificacin, en Santo Domingo y Daule, en reas
de ampliacin de la frontera agrcola. La Cooperativa de Electrificacin Santo Domingo de los Colorados tena por objeto ampliar el alumbrado pblico y el desarrollo
de la industria y la agricultura, en un rea de 7.000 km2 con unos 50.000 habitantes
de los cantones Santo Domingo y El Carmen. En los aos finales de la dcada de los
sesenta, esta cooperativa tena 1.615 socios aportantes; recibieron un prstamo del
INECEL capitalizado con fondos de la AID y donaciones de equipos y materiales de
la Cooperativa de Electrificacin Rural de Kentucky.7
La Iglesia Catlica impuls la creacin de cooperativas agrcolas, de vivienda, forestales y de ahorro. En esta labor destaca la constitucin de la Federacin de
Cooperativas de Ahorro y Crdito (Fecoac), en junio de 1963, con el apoyo del Cuerpo de Paz y la participacin de 33 cooperativas con ms de 3.000 socios.8 En forma
simultnea, las organizaciones de tendencia socialista y comunista negociaron con
el Estado la adjudicacin de tierras, en especial de las de Asistencia Social, a partir
de la conformacin de la Federacin Ecuatoriana de Indios (FEI).
En 1964 la AID tambin promovi, con el apoyo de la Fecoac, dos entidades
llamadas a completar el escenario del sector: el Banco de Cooperativas y la Cooperativa Coopseguros del Ecuador. Deban estimular la operacin de las cooperativas
de primer piso con crditos de corto, mediano y largo plazo, la primera; y difundir
la importancia de los seguros y contribuir a la integracin cooperativa, la segunda
(Mio, Historia del cooperativismo, 72).
En la dcada de los sesenta, la cooperativa fue la figura jurdica que sirvi
de instrumento para que los campesinos accedan a la propiedad de la tierra. La
reforma agraria determin la proliferacin de [] cooperativas de produccin, pero
no afianz un sistema alternativo al tradicional [] Tan pronto se afectaba la propiedad las cooperativas se fraccionaban, ms de hecho que legalmente, en una serie de
explotaciones individuales, aunque mantenan, por lo general, reas de uso comunal
en pisos ecolgicos de gran altura, como el pramo (Mio, Historial del cooperativismo, 66).
7 La Cooperativa de Electrificacin Santo Domingo de los Colorados dispona de una casa de mquinas con tres grupos
generadores a disel con una capacidad total de 1.380 Kw, 52 km de redes de distribucin, 122 km de lneas de transmisin trifsicas y una capacidad instalada en transformadores de distribucin de 2.522 KVA. Toda esta inversin se
estimaba en 17 millones de sucres. Vase Armando Mora Borja (1971), Electrificacin rural: tesis previa a la obtencin
del ttulo de ingeniero en la especializacin de electrotecnia, Escuela Politcnica Nacional, Quito, pp. 65-70.
8 Otras organizaciones de integracin creadas en esa poca fueron la Federacin de Cooperativas de Vivienda, Fecovi;
Federacin Nacional de Caficultores, Fenacaf; Federacin de Cooperativas Arroceras, Fecoparr; Federacin de
Cooperativas Bananeras; y Federacin Nacional de Cooperativas de Transportes de Taxis, Fenacotaxi (Mio, Historia del cooperativismo, 69).
57
En 1973 la DNC registr 2.274 cooperativas, pero solo una cuarta parte de
ellas super la interrupcin del financiamiento norteamericano y del apoyo gubernamental. En 1982, al final de la dcada del auge petrolero, el pas contaba con 413
cooperativas de ahorro y crdito, con 445 mil socios. Las cooperativas crecieron ms
rpidamente que los bancos comerciales: la participacin de las cooperativas financieras en la cartera de crdito se duplic, hasta alcanzar 4,5% de la cartera de crdito
total del pas (Mio, Historia del cooperativismo, 74).
Los cambios econmicos (ingresos petroleros, mayor poder adquisitivo, ampliacin de la infraestructura pblica), y sociales de los aos setenta, produjeron
cambios en la estructura y composicin del cooperativismo (ascenso de los grupos
de transportistas y educadores, la prdida relativa de importancia de los sectores rurales y la urbanizacin). El ms importante de estos habra sido la concentracin de
las entidades financieras del sector. Las 23 cooperativas afiliadas a la Fecoac controlaban, en los primeros aos de la dcada de los ochenta, 90,7% de las aportaciones,
78,7% de las captaciones de ahorros y 80% del crdito concedido, y agrupaban al
81% de los socios del sistema (Mio, Historia del cooperativismo, 76).9
Las dictaduras militares de los setenta poco hicieron por impulsar el cooperativismo. Al final de esa dcada, el Obispo Lenidas Proao promovi la creacin
de cajas comunales de ahorro y crdito, en parte como reaccin a la carencia de
sentido solidario de las grandes cooperativas de entonces (Mio, Historia del cooperativismo, 79). Con la crisis de la deuda externa (1982), las regulaciones 120
(1983) y 266 (1985), de la Junta Monetaria, iniciaron la era de supervisin dual: en
1985, mientras 23 grandes cooperativas son controladas por la Superintendencia de
Bancos y Seguros, ms de 300 cooperativas de ahorro y crdito activas, medianas
y pequeas, continuaran siendo supervisadas por la Direccin de Cooperativas del
Ministerio de Bienestar Social (Mio, Historia del cooperativismo, 80). En 1989
la Superintendencia de Bancos intervino a la Cooperativa San Francisco de Ass por
emitir garantas no autorizadas, lo que demostr la existencia de motivaciones que
iban ms all de las relacionadas con el control financiero.10
En la periodizacin de Mio la poca de auge avanza hasta 1989. Sin embargo, la evidencia consignada en su estudio confirma que dicho auge se interrumpi
al comenzar la dcada perdida de los ochenta. Los ajustes macroeconmicos recesivos, iniciados en 1982, afectaron a las cooperativas. Ms todava, el gobierno
9 Destacaba entre todas la Cooperativa San Francisco de Ass, fundada en septiembre de 1965 con 14 socios y el patrocinio de la Orden Franciscana de Quito. Su objetivo inicial era servir a los comerciantes de la calle Ipiales en el
centro de Quito. A mediados de los ochenta contaba con la mitad de los socios del sistema cooperativo nacional y un
capital social de 13.000 millones de sucres; era una de las cooperativas de ahorro ms grandes de Amrica Latina.
10 La intervencin de la Cooperativa San Francisco de Ass habra sido impulsada por otra entidad financiera quitea
(Vase Mio, Historia del cooperativismo, 91).
58
Julio Oleas
de Len Febres Cordero (1984-1988), propici la idea de implantar una normativa financiera nica -con sucesivas regulaciones que desconocan las caractersticas
esenciales de las cooperativas de ahorro y crdito- y la supervisin dual, con las cooperativas ms grandes bajo la tutela de la Superintendencia de Bancos y las pequeas
bajo la DNC. Esta poca no se define en forma unvoca. Si por una parte el auge
del cooperativismo fue necesario para utilizarlo como instrumentos de la reforma
agraria y de la expansin de la frontera agrcola, por otra, y dado el crecimiento alcanzado por las cooperativas financieras, comenz una disputa que se puede analizar
en el mbito de la economa poltica, y que perdura hasta el presente.
1.4.
59
En 1994 las entidades controladas por la Superintendencia de Bancos sumaban 191, de las cuales 24 eran cooperativas de ahorro y crdito. En 1998, en la
antesala del desenlace de la crisis financiera, ese total ya se haba reducido a 130
entidades, y haban quebrado tres bancos comerciales, pero las cooperativas sumaban 25.12 Al finalizar 1999, ya haba quebrado la mitad del sistema bancario privado,
a pesar de los ingentes recursos fiscales canalizados por la Agencia de Garanta de
Depsitos (AGD), para supuestamente, contrarrestar el riesgo moral de una porcin
importante de bancos privados. Segn la FECOAC, en 1999, la confianza y solvencia de la gente se reflej en el incremento de los depsitos, en especial a plazo
fijo, que crecieron en un 116% en el periodo de enero a junio, lo que demuestra la
seguridad que el sistema cooperativo despert en los ahorristas (Mio, Historia del
cooperativismo, 94). Esta afirmacin, tomada de la Revista Cooperativa (editada
por la FECOAC), no indica si esa variacin de los activos de las organizaciones corresponde a sucres corrientes o constantes -lo que no resulta trivial en un ao en el
que la inflacin lleg al 90%.
Tampoco se menciona que, el 12 de febrero de 1999 el Banco Central del
Ecuador decidi la flotacin del tipo de cambio; que entre enero y mayo de 1999, el
impuesto a la circulacin de capitales establecido por la mayora legislativa en diciembre de 1998, produjo una reduccin de 64% en el volumen de captaciones a plazo del sector bancario privado; y que, el congelamiento de depsitos decretado el 8
de marzo de 1999 bloque unos 9,7 millones de dlares en el sistema cooperativo.13
Esta informacin indica que la evaluacin de los efectos de la crisis financiera
de fines del siglo pasado en las cooperativas de ahorro y crdito es una asignatura
pendiente. Basta recordar que al decretarse de manera unilateral la dolarizacin (9 de
enero de 2000), todo depsito monetario fue canjeado a razn de 25.000 sucres por
dlar, lo que implic una fenomenal prdida del valor de los depsitos monetarios
de los socios de las cooperativas de ahorro y crdito. Sin embargo se puede aceptar,
al menos en forma preliminar, la afirmacin de Mio, en el sentido de que las cooperativas de ahorro y crdito fueron menos afectadas que los bancos y otras sociedades
financieras de capital, pues presentaron una resiliencia superior frente a la crisis
financiera provocada por una parte de los bancos comerciales privados.
12 Se consideraban entidades financieras a los bancos comerciales, sociedades de intermediacin financiera, mutualistas, cooperativas, almacenes generales de depsito, compaas de arrendamiento mercantil, tarjetas de crdito, casas
de cambio, corporaciones de garanta crediticia e instituciones financieras pblicas. Vase Julio Oleas Montalvo
(2014), Ecuador 1972-1999: del desarrollismo petrolero al ajuste neoliberal, tesis doctoral, Universidad Andina
Simn Bolvar, Quito, p. 442.
13 Ibd (2015), Ecuador en la dcada final del siglo XX: liberalizacin financiera, crisis bancaria y colapso de la moneda nacional, 1992-2000 en VI Encuentro de Historia Econmica, Liberalizacin financiera y crisis de fin de siglo,
Banco Central del Ecuador, Quito, p. 126.
60
Julio Oleas
La crisis financiera tuvo otro efecto no buscado ni consentido: el desplazamiento de depositantes, desde el sistema financiero privado, hacia las entidades cooperativas, dada la inseguridad jurdica propiciada por las entidades financieras pblicas
cooptadas por el poder econmico (Superintendencia de Bancos, Ministerio de Finanzas, Agencia de Garanta de Depsitos, Banco Central del Ecuador, Asamblea Constituyente de 1998 y Congreso Nacional 1998-1999). De forma que, entre 1998 y 2006,
los depsitos a plazo (dlares corrientes), en el sistema cooperativo se incrementaron a
razn de 58% en promedio anual (Mio, Historia del cooperativismo, 97).
Con la dolarizacin desaparecieron los incentivos especulativos propiciados
por la liberalizacin financiera de los noventa. Se esfum el tipo de cambio y la inflacin se desaceler paulatinamente. Este sosiego del ambiente financiero tambin
favoreci a las cooperativas de ahorro y crdito.
2.
La ESS convive y se adapta al ambiente social forjado por el mercado capitalista, en el centro o en la periferia de ese sistema. Esta es una opcin de organizacin
social con variado potencial transformador de la sociedad, para lo cual puede asumir
distintas lgicas sociales, segn el grado de tolerancia de la organizacin hegemnica o de la conveniencia del rgimen poltico vigente. Siguiendo a Erik Olin Wright, esas lgicas pueden ser intersticiales, rupturistas o simbiticas. Una lgica de
transformacin intersticial implica la construccin de alternativas en los espacios
y las grietas del sistema social existente. Una lgica de transformacin simbitica
utiliza las estructuras del Estado y las administraciones pblicas para construir un
tejido social y asociativo alternativo [] En este caso [se trata] de utilizar el poder.
Una lgica rupturista implica la destruccin radical de las relaciones de poder.14
Estas lgicas se enrazan en el proceso histrico que, al mismo tiempo, define las
caractersticas especficas de la ESS en cada caso.
En Ecuador, la lgica de insercin de la ESS en la sociedad, ha fluctuado
entre lo intersticial y lo simbitico. Es decir, entre la bsqueda de los resquicios
dejados por el crecimiento econmico dependiente, en los cuales se pudieron localizar las organizaciones sociales, y la funcionalizacin de esas organizaciones (en
especial de las cooperativas), por parte de la autoridad pblica para fines especficos.
A primera vista parecera que el reconocimiento constitucional de la ESS
refleja, en s mismo, la afirmacin de una lgica de insercin simbitica. En realidad,
el reconocimiento constitucional es necesario pero; no es suficiente para la concrecin de una lgica simbitica. La presencia de la ESS en el texto de una constitucin,
14 Joaquim Sempere y Ernest Garcia (2014), Qu papel pueden tener las cooperativas en una transicin postcarbono?
Reflexiones desde el cooperativismo en Catalua en Revista de Economa Crtica N. 18, pp. 31-47.
61
no implica su plena institucionalizacin formal y, a pesar del reconocimiento constitucional, la insercin de la ESS en la sociedad puede seguir siendo intersticial. Para
corroborar esta afirmacin se examinan a continuacin los textos relevantes de las
ltimas tres constituciones ecuatorianas y, con similar propsito, con la informacin
disponible, en el acpite siguiente se elabora un brevsimo recuento histrico de la
ESS en el siglo XX y primera dcada del siglo XXI.
2.1.
62
Julio Oleas
15 Sin embargo de que el artculo 94 de la Ley de Cooperativas prescriba que la fiscalizacin de las cooperativas corresponda a la Direccin Nacional de Cooperativas, dependencia del Ministerio de Bienestar Social. Vase Giuseppina
Da Ros (2001), La problemtica normativa del cooperativismo ecuatoriano: el papel de la intervencin pblica en
Giuseppina Da Ros editora, Realidad y desafos de la economa solidaria. Iniciativas comunitarias y cooperativas
en el Ecuador, Facultad de Economa PUCE Ediciones ABYA-YALA, Quito, p. 178.
16 Ximena Arellano y Judith Arias (2009), Diseo, anlisis e indicadores de gestin para la Cooperativa de Ahorro y
Crdito El Sagrario Ltda., de la ciudad de Ambato, periodo 2008, tesis de grado previa a la obtencin del ttulo de
ingeniera y doctora en contabilidad y auditora, Universidad Tcnica Particular de Loja, p. 20.
63
64
Julio Oleas
65
Sin embargo, al poco tiempo estas prescripciones constitucionales, que allanaban el camino para difuminar a la ESS entre la maltrecha economa resultante de la
crisis financiera, chocaron con la realidad. Tras la dolarizacin unilateral decretada el
9 de enero de 2000, el movimiento indgena, con el respaldo de una parte del mando
militar, derroc al presidente Mahuad; este evento marc con claridad el umbral de
tolerancia al que se haba llevado a los movimientos sociales. El Decreto 1.227 de
marzo de 1998, fue reformado mediante Decreto Ejecutivo 2.132 de 4 de diciembre de
2001. Esta reforma, en su mayora consensuada a contrapelo de las reformas constitucionales de 1998, incorpor elementos que ayudaron a reconstituir la ESS. En especial,
se recuper la identidad de las cooperativas, como personas jurdicas de naturaleza
especial, en las que se fusionan la calidad de socios-propietarios-usuarios, sometidas a
control democrtico y no del capital; se super la divisin entre cooperativas abiertas
y cerradas; y se recuper los elementos esenciales de la gobernabilidad cooperativa.22
Sin embargo, buena parte de estos avances hacia una regulacin integral fueron bloqueados con los decretos 3.050 y 354, de 29 de agosto de 2002 y 28 de julio
de 2005, respectivamente que, nuevamente, establecieron exclusiones y segmentaciones determinados por el capital, los activos y los tipos de aportaciones.
2.2.
La Constitucin de 2008
66
Julio Oleas
la primera etapa del gobierno iniciado en 2007, el sexto artculo redactado por esa
mayora plante que las compras pblicas priorizarn los productos y servicios nacionales, en particular los provenientes de la economa popular y solidaria (Acta
055, 19), lo que finalmente se consagr como artculo 288.
Tabla 1
Textos propuesto y final para la ESS en la Constitucin de 2008
Texto propuesto
por el informe de mayora
Art. 1. El sistema econmico es social y solidarios, reconoce al ser humano como sujeto y fin;
propone una relacin dinmica y equilibrada entre
sociedad, Estado y mercado, en armona con la
naturaleza. Tiene por objeto garantizar la produccin y reproduccin de las condiciones materiales
que posibilitan el buen vivir. Integran el sistema
econmico y la economa pblica, privada, mixta, cooperativa, asociativa, comunitaria, familiar
y las dems que la Constitucin determine. Se
fortalecer la produccin nacional y una insercin
estratgica en la economa mundial, la productividad sistmica, la acumulacin del conocimiento
cientfico y tecnolgico, se asegurar la soberana alimentaria y energtica, se promocionar
la incorporacin de valor agregado con mxima
eficiencia, dentro de los lmites biofsicos de la
naturaleza, y el respeto a la vida y las culturas;
se generarn procesos internos de integracin regional, campo y ciudad, econmica, productiva,
fiscal, tecnolgica, financiera, laboral y cultural.
Se valorizarn todas las formas de trabajo respetando la dignidad, estabilidad y seguridad laboral.
Se promover el intercambio de bienes y servicios
en mercados transparentes, competitivos y complementarios, priorizando las necesidades de la
sociedad. Se distribuir equitativa y solidariamente los beneficios generados socialmente en el proceso de produccin e intercambio; se impulsar
un consumo social y ambientalmente responsable.
Texto final
Art. 283. El sistema econmico es social y solidario; reconoce al ser humano como sujeto y fin; propende a una relacin dinmica y equilibrada entre
sociedad, Estado y mercado, en armona con la naturaleza; y tiene por objetivo garantizar la produccin y reproduccin de las condiciones materiales e
inmateriales que posibiliten el buen vivir.
El sistema econmico se integrar por las formas
de organizacin econmica pblica, privada, mixta, popular y solidaria, y las dems que la Constitucin determine. La economa popular y solidaria se
regular de acuerdo con la ley e incluir a los sectores cooperativistas, asociativos y comunitarios.
67
carcter indefinido, que puede ser interpretado y aplicado en forma subjetiva adecundose a la voluntad del gobernante de ocasin, acot Pablo Lucio, del Movimiento Futuro Ya (Acta 055, 27).
Lucio y Roberto Ponce (PRIAN) invocaron a Von Mohl (creador del Estado
de derecho, en 1832, segn afirmaron), y a Karl Loewenstein (el padre del constitucionalismo moderno), para sostener que [a]l eliminar el concepto de mercado
se quiere profundizar el rol social u (sic) solidario del Estado en detrimento de la
libertad de las personas que crean riqueza. Una sociedad equitativa sin los incentivos para generar riqueza se empobrece (Las cursivas son nuestras. Acta 055, 27).
Ponce sostuvo que estas reformas dan seales peligrosas para cualquier inversionista y que este nuevo concepto de economa solidaria tambin consagra la peligrosa
apertura de una garanta constitucional. A juicio de quin es solidaria la economa,
Presidente?, pregunt (Acta 055, 42).
Lucio argument que muchos pases consagran la economa social de mercado no estn locos [] Si queremos pongamos otra frase, pongamos economa
social solidaria, festiva, asociativa, recproca, de vecinos y al final lo que ustedes
quieran, hay que agregar de mercado porque es un elemento fundamental de la
libertad de la gente (Acta 055, 58).
Si para la minora el mercado capitalista es el hbitat de la libertad, para la
asamblesta Beatriz Tola (PAIS), [l]o que nosotros queremos es construir un nuevo
rgimen econmico, el social y solidario, que tambin incluye al mercado, porque
obviamente que la distribucin y el intercambio son necesarios, pero no de la manera
en que se ha hecho en estos ltimos aos en este pas. Hoy resulta que el mercado
ha sido el altruista. Vamos entonces a declararle santo al seor Noboa [] porque
paga los precios justos a los productores de banano? Ponce inmediatamente pidi
punto de orden: Presidente, le exijo a la seora Tola, que presente pruebas con lo
que est diciendo, ella no puede aludir a personas aqu, y a gente que da trabajo en
este pas, le exijo pruebas (Acta 055, p, 59).
Tola prosigui: Queremos [] reconocer la diversidad de las economas
que hay en el pas, no solo queremos el privilegio y la supremaca de una economa
privada, ligada, bsicamente, a los niveles especulativos. Queremos reconocer la
economa cooperativista, queremos reconocer la economa comunitaria, la economa
asociativa, en general, tambin la economa popular, que hoy da alrededor del ochenta por ciento de los puestos de trabajo en este pas (Acta 055, 60).24
El asamblesta Jorge Escala (MPD), reconoci que la Asamblea Constituyente quera recuperar la facultad del Estado de ser el organizador y planificador de la
24 Parece evidente que Tola se refiere ms a la economa popular que a la solidaria.
68
Julio Oleas
69
en distintas partes de las ciudades, no llega all. Justamente eso queremos revertir.
Democratizar el acceso al crdito significa apoyar decididamente a ese sector de
las finanzas populares, a las cooperativas, a las cajas de ahorro que hoy s estn llegando; significa tambin fortalecer la banca pblica como un mecanismo claro de
propiciar el desarrollo (Acta 056, 69).
Tabla 2
Textos propuesto y final para el sistema financiero en la Constitucin de 2008
Texto propuesto
por el informe de mayora
Texto final
Art. 28. El sistema financiero nacional est compuesto por todas las entidades pblicas, privadas
y aquellas de carcter popular, cooperativo, asociativo, solidario, cajas y bancos comunales, cajas
de ahorro y cooperativas de ahorro y crdito, y
las dems que ofrecen servicios financieros. Cada
uno de estos sectores contar con normativa, control y tributacin especficas diferenciadas
Art. 309. El sistema financiero nacional se compone de los sectores pblico, privado, y del popular
y solidario, que intermedian recursos del pblico.
Cada uno de estos sectores contar con normas y
entidades de control especficas y diferenciadas,
que se encargarn de preservar su seguridad, estabilidad, transparencia y solidez. Estas entidades
sern autnomas. Los directivos de las entidades
de control sern responsables administrativa, civil
y penalmente por sus decisiones.
Art. 31. Las iniciativas de servicios financieros populares o solidarios recibirn un tratamiento diferenciado y preferencial por parte del Estado en tanto impulsen el desarrollo de la economa popular
y comunitaria, preservando estabilidad y solidez.
70
Julio Oleas
tambin de que podan ser banqueros las cajas de crdito, las cooperativas, pero esas
cajas de crdito y esas cooperativas han recibido apoyo, casi siempre, de los organismos
internacionales o de las ONG y, en especial, del sector indgena. Y me asombra demasiado hoy, ver que quieren salir como los grandes hroes el movimiento Pachakutik, sin
ofender (Acta 056, 91). Guamangate reaccion pidiendo informacin sobre qu cosas
malas han hecho las cajas solidarias, a lo que Pavn ripost que las cajas de crdito se
han convertido en esos monopolios [] de esas organizaciones que solo los dirigentes
han cogido esos recursos, y han querido o han dado solo a la gente que ha sido de su
lnea poltica. Por eso es que no se ha podido crecer, lastimosamente (Acta 056, 92).
El asamblesta Fernando Vega (PAIS), se interpuso en esta disputa diciendo
que me parece tan grande ignorancia, que no se ha enterado el seor que, por
ejemplo, en la zona del Austro, casi un sesenta por ciento de la poblacin ha logrado
salir adelante, gracias a las cooperativas, a las cajas y a los centros comunales. Por lo
tanto, un mnimo de informacin, compaero, para poder hablar (Actas 056, 92).
La asamblesta Marisol Peafiel (PAIS), tambin apostill a Pavn: decirle que
tambin represento a la provincia de Imbabura. Cooperativas de ahorro y crdito como
la Cooperativa San Antonio Limitada, que responde a la participacin ciudadana de
los barrios rurales, significan el progreso; cooperativas como la Atuntaqui Limitada,
representan al progreso y al desarrollo del microempresario textil (Actas 056, 93).
2.3.
71
1.227 (19 de marzo de 1998), se expidi un reglamento de constitucin de cooperativas de ahorro y crdito que obligaba a las entidades a asumir los estndares del
sector financiero privado, si no queran desaparecer. Esta tendencia a la anulacin de
la diversidad social del Ecuador, lleg a su punto culminante con la Constitucin de
1998 que consagr, como nico escenario viable, la economa social de mercado,
y acept la presencia de dos sectores econmicos (pblico y privado), en donde se
podan reconocer varias formas de propiedad, siendo una de ellas la comunitaria o
de autogestin.26
Sin embargo, para corroborar una vez ms la hiptesis planteada, en medio
de la anomia social provocada por la crisis financiera y la subsecuente dolarizacin,
el Decreto Ejecutivo 2.132 (4 de diciembre de 2001), reconstituy buena parte de
los fundamentos de la ESS, cuando la Constitucin de 1998 la desconoci, reducindola a una forma de propiedad diferente a la propiedad privada individualista.
No obstante, dada la tendencia general, hacia la consolidacin de las ideas y poltica
neoconservadoras, en 2002 y 2005 se promulgaron nuevos decretos que trataron de
cancelar los espacios recuperados con el Decreto Ejecutivo 2.132. Estos flujos y
reflujos sugieren que el apoyo y el reconocimiento a la ESS han sido motivo de opacas disputas polticas, entre sus promotores y sus detractores, un estudio y anlisis,
constituye una asignatura pendiente de la historia social y econmica ecuatoriana.
Con los vientos de cambio que soplaban en la coyuntura poltica 2007-2008,
y la abrumadora mayora obtenida por los movimientos progresistas en la Asamblea
Constituyente de 2008, no fue difcil reinstalar en el plano constitucional a la ESS.
Lo sustancial de la discusin parlamentaria gir en torno al rgimen econmico y
a la naturaleza de los servicios financieros. En cuanto a lo primero, la disputa se
dio entre quienes pugnaban por mantener el concepto de economa social de mercado, y quienes apoyaban el cambio, promoviendo la economa social y solidaria.
La memoria fresca de la crisis de fin de siglo ayud a que los servicios financieros
se consideren un servicio de orden pblico, a pesar de la decidida oposicin de los
voceros de la banca comercial.
En las ms de 200 pginas de las dos actas de primera discusin, sobre los
textos que finalmente conformaron el captulo de soberana econmica, no existen
ms de tres prrafos con intervenciones explcitamente dedicadas a la promocin
de la ESS. As como hubo fuerte oposicin a asumir un sistema econmico popular y solidario, no hubo oposicin a los textos que reconocan explcitamente a la
economa popular y solidaria y a sus sectores: cooperativista, asociativos y co26 La diferencia entre esta declaracin, y la del segundo inciso del artculo 283 de la Constitucin de 2008 no es menor:
mientras la Constitucin de 1998 habla de formas de propiedad, la de 2008 hace referencia a un sistema econmico
integrado por formas de organizacin, que podan ser pblica, privada, mixta, popular y solidaria, y las dems
que la Constitucin determine. Un claro reconocimiento a la diversidad social.
72
Julio Oleas
munitarios. Como un reflejo del grado de desarrollo del sector financiero de la ESS
frente al menor desarrollo del no financiero el artculo 311 de la Constitucin de
2008 estableci la composicin del sector y su tratamiento especial y diferenciado.
3.
La institucionalizacin de la ESS
73
74
Julio Oleas
31 Registro oficial No. 332 de 12 de septiembre de 2014, http://www.asambleanacional.gob.ec/ es/system/files/ro_codigo_organico_monetario_y_financiero.pdf. Por otro lado, es necesario reconocer que desde hace mucho tiempo el
sector financiero popular y solidario ya no es un segmento marginal del sector financiero nacional, con un tercio del
patrimonio total de este, y con una quinta parte de los depsitos y de la cartera totales del sistema.
32 Registro Oficial Suplemento n. 498, 31 de diciembre de 2008.
75
creado en mayo de 2007.33 El 1 de octubre de 2012, el MIES traslad a la recientemente creada Superintendencia de Economa Popular y Solidaria el control de las
cooperativas a cargo de la DNC y en enero de 2013, se dio el traspaso de las cooperativas de ahorro y crdito controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros.
La tabla 3 esquematiza la institucionalidad pblica de la ESS definida a partir
de la vigencia de la Constitucin de 2008. Como ocurre en todo Estado de derecho,
la expedicin de las leyes aplicables al sector de la ESS es competencia exclusiva
de la funcin Legislativa ejercida por la Asamblea Nacional. Las normas reglamentarias, de nivel inferior, se encuentran a cargo de dos entidades que forman parte de
la Funcin Ejecutiva: la Secretara Tcnica del MCDS y la Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera. De la misma manera, la rectora del sector, es decir
la competencia para determinar las polticas de fomento, financieras, productivas,
de supervisin y otras, aplicables a la ESS, tambin estn a cargo de entidades que
dependen del Ejecutivo: para el sector no financiero, El Comit Interinstitucional
de la Economa Popular y Solidaria y, para el sector financiero, la Junta de Poltica
y Regulacin Monetaria y Financiera. Las competencias de gestin del fomento, la
promocin y el aseguramiento financiero del sector tambin estn a cargo de entidades controladas por el Ejecutivo: el Instituto de Economa Popular y Solidaria,
la Corporacin Nacional de Finanzas Populares y Solidarias, y la Corporacin de
Seguro de Depsitos.
La competencia de supervisin y control se radic en la Superintendencia
de Economa Popular y Solidaria, que forma parte de la Funcin de Transparencia
y Control Social. Cabe recordar, como se ha visto, que hace un cuarto de siglo el
Ejecutivo vet un proyecto de ley para crear una superintendencia de cooperativas,
lo que da cuenta de la trascendencia histrica de estas innovaciones institucionales.
33 PNFPEES, Secretara Nacional del Migrante y PNUD (2012), Ecuador: Economa y Finanzas Populares y Solidarias, para el buen vivir, Quito, http://www.finanzaspopulares.gob.ec/wp-content/uploads/downloads/2014/07/
Ecuador-Economia-y-Finanzas-Populares-y-Solidarias.pdf
76
Julio Oleas
Tabla 3
Ecuador: Institucionalidad pblica de la economa popular y solidaria, 201634
Funciones del Estado
Competencia
Legislativa
Transparencia y
Control Social
Rectora
Legislacin
y regulacin
Ejecutiva
b. Junta de Poltica y
Regulacin Monetaria
y Financiera
a. Secretara Tcnica
del MCDS
Asamblea Nacional
b. Junta de Poltica y
Regulacin Monetaria
y Financiera
Superintendencia
de Economa Popular
y Solidaria
Control
a. Instituto de Economa
Popular y Solidaria
Fomento, promocin
y seguridad financiera
b. Corporacin
Nacional de Finanzas
Populares y Solidarias
c. Corporacin de
Seguro de Depsitos.
3.2.
El ncleo de cualquier institucin social (lo que importa en ltima instancia, desde una visin institucionalista), es el tipo de conductas que promueve. La
economa de mercado capitalista, aquel en el que opera el mecanismo de oferta-demanda-precio,35 es una institucin social que promueve conductas individualistas, la
maximizacin de la utilidad y la competencia, sustentadas en estructuras de derechos
de propiedad privada. Pero existen otros tipos de comercio -siguiendo a Polanyi-,
como el administrativo o el comercio de presentes, en los que no se generan precios
como consecuencia del regateo entre oferentes y demandantes. En estos tipos de
34 No se considera la Funcin Electoral y la Funcin Jurisdiccional por no tener incidencia directa en el sector popular
y solidario.
35 Karl Polanyi, La economa como actividad institucionalizada en Karl Polanyi et al (1976), Comercio y mercado
en los imperios antiguos, Barcelona, Editorial Labor S.A., pp. 289-316.
77
comercio las conductas sociales son diferentes a las del comercio capitalista. De ah
la importancia de precisar el tipo de conductas que se estn promoviendo al interior
de la arquitectura institucional descrita en el epgrafe anterior.
Por otro lado, tambin es importante, y en relacin con el diagnstico hacia el
interior, identificar los resultados de la simbiosis materializada a partir de la Constitucin de 2008. En 1879, el botnico alemn Anton de Bary, defini la simbiosis como
la vida en conjunto de dos organismos dismiles, normalmente en ntima asociacin, y
por lo general con efectos benficos para al menos uno de ellos. Para efectos analticos,
se supone que la economa privada y la economa popular y solidaria son dismiles y,
lo que es ms evidente, que estn ntimamente relacionadas. En atencin a los costos
y beneficios de los participantes, se puede distinguir el mutualismo del comensalismo
y del parasitismo. A partir de estas precisiones de la biologa, surgen con facilidad dos
preguntas cruciales: cul sera el grado real de diferenciacin de las conductas que
promueve la economa popular y solidaria en relacin a la economa privada capitalista? y qu beneficios/costos, ha tenido y podr tener en el futuro, para la sociedad
ecuatoriana, la institucin econmica popular y solidaria?
Las respuestas a estas preguntas se las encontrar en la historia y en la praxis
contempornea. Por una parte, como bien apunta Mio en su trabajo seminal, los socios de las cooperativas agrcolas nunca se desprendieron por completo de conductas
individualistas. Esto resulta ms evidente en las cooperativas de vivienda, en las que
estas asumen funciones intermedias hasta conseguir el objetivo final: la propiedad
individual de un lote de terreno en donde edificar una vivienda. Y ms evidente en
el servicio de transporte, en el que las cooperativas operan como mecanismos de
reduccin de los costos de produccin intermedios y tambin como gestores de los
cabildeos requeridos, ante las autoridades pblicas.
En general, sea que el antecedente remoto de la ESS practicada en el Ecuador se pueda identificar con las tradiciones anarquista y socialista europeas, con la
tradicin catlica de ayuda mutua o, incluso, con el cooperativismo norteamericano
de los aos 50 y 60 del siglo pasado, siempre se ha constituido como una estrategia
contrapuesta a la exclusin promovida por el capitalismo.
Pero; hasta el momento presente, esta prctica siempre ha sido funcional al
desarrollo capitalista dependiente, desde la Cooperativa Modelo de los aos 30 del
siglo pasado, hasta las grandes cooperativas de ahorro y crdito contemporneas,
pasando por las cooperativas de electrificacin o las promovidas para expandir la
frontera agrcola en los 60 y 70 del siglo pasado. Por lo dems, cabra preguntarse
si la historia revisada en este estudio hubiera ocurrido en un Estado -de clase, como
bien nos lo recuerda Roque Espinosa- si no hubiere resultado funcional o, al menos
tolerable, a los designios de quienes detentaron y detentan el poder.
78
Julio Oleas
4.
A manera de corolario
El inicio, filiacin y desarrollo de la ESS en el Ecuador es una tarea inconclusa y todava abierta a discusin. Los resultados alcanzados hasta ahora se han
producido a partir de la observacin de la presencia de un capitalismo popular,
en organizaciones sociales como sociedades de artesanos y obreros, sociedades de
sastres, cooperativas y centros obreros surgidos en forma intersticial y con diversa
raigambre conceptual, entre los siglos XIX y XX. En esta fase la caracterstica fundamental del sector sera su deficiente regulacin por parte del poder poltico.
Esta situacin se modific con la primera Ley de Cooperativas (1937), especialmente en dos aspectos. Por una parte fue posible canalizar recursos pblicos
hacia cooperativas de produccin. Pero ese canal redistributivo condicion la evolucin del sector a los designios de la poltica pblica. De manera que, al modificarse
las condiciones polticas de fines de la dcada de los 30 del siglo pasado, el auge
inicial languideci hasta encontrar una nueva motivacin. Esta renovacin se produjo a partir de la dcada de los aos sesenta, al confluir varios factores, internos
(como la creacin de la Direccin Nacional de Cooperativas, en 1961, y el apoyo de
la Iglesia Catlica), e internacionales (el despliegue de la poltica norteamericana de
la Alianza para el Progreso). En esta fase el cooperativismo sirvi como herramienta
de la reforma agraria y de la expansin de la frontera agrcola.
Las reformas econmicas iniciadas en la dcada de los aos ochenta nuevamente
ralentizaron el aprovechamiento de la ESS por parte del Estado. Sin embargo, las difciles condiciones sociales determinadas por los ajustes macroeconmicos habran obligado a las organizaciones sociales a buscar alternativas en la organizacin de numerosas
cooperativas de ahorro y crdito, en los mrgenes de las instituciones sociales. La crisis
financiera de fines del siglo XX habra probado la resiliencia de las entidades financieras
de la ESS. No obstante, esta es una asignatura que requiere mayor investigacin.
En este escenario de largo plazo se ha analizado en forma ms detenida las
tres ltimas constituciones del Ecuador (1978, 1998 y 2008), para determinar las
condiciones en las cuales se dio el sustancial cambio de modalidad de insercin
79
80
Julio Oleas
Bibliografa
Da Ros, Giuseppina (2001) editora, Realidad y desafos de la economa solidaria: Iniciativas comunitarias y cooperativas en el Ecuador, PUCE ABYA-YALA, Quito.
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Politcnica Nacional, Quito
Murra, John V. (1975), Formaciones econmicas y polticas del mundo andino, Instituto de Estudios Peruanos, Lima.
Oleas, Julio (2001), Del libertinaje financiero a la prdida del signo monetario: una visin macroeconmica en Salvador Marconi, editor, Macroeconoma y economa poltica en dolarizacin, Quito, Abya-Yala/UPS ILDIS
UASB
--------------- (2014), Ecuador 1972-1999: del desarrollismo petrolero al ajuste neoliberal, tesis doctoral, Universidad Andina Simn Bolvar, Quito.
81
Resumen
La economa social y solidaria en Ecuador, se ha constituido en los ltimos
8 aos en una bandera del discurso poltico oficialista. A pesar de los esfuerzos
que se han realizados en favor de las organizaciones que componen este sector
econmico, existen varias complejidades y confusiones que no se han logrado
sobrepasar lo que se explica en gran medida por la exclusin del concepto de innovacin social y de la variable territorial en el anlisis de las dinmicas de actores de la economa social y solidaria. Cules son los riesgos presentes para este
sector econmico en el Ecuador? Qu camino se debera favorecer para crear
y fortalecer verdaderas iniciativas alternativas al sistema econmico dominante?
Son algunas de las preguntas que el artculo pretende responder tomando ciertos ejemplos de las experiencias existentes tanto en Ecuador como en Europa.
Palabras clave: economa social y solidaria, innovacin social, territorio, desarrollo territorial, proximidad, confusiones polticas, buen vivir.3
Introduccin
En la golpeada Grecia, bajo un efecto de crculo vicioso, distintas cooperativas
agrcolas han reivindicado su derecho a la soberana alimentaria a partir de un modelo
1 Artculo escrito en base a primera versin publicada en Eutopa No.7, Julio 2015. Flacso Ecuador ISSN: 13905708
2 Doctor (c), Sociologa Rural, AgroParisTech, Francia. Mster en Economa Territorial, Universit Pierre Mendes
France, Francia. Socilogo, Universidad de Toulouse 2, Francia.
3 El Buen Vivir es considerado como un concepto en construccin y como un concepto referente a un modelo de
civilizacin alternativo al capitalismo y al desarrollo impuesto por el occidente tambin desde la perspectiva
Ecomarxista, se opone al mercado y en pleno respeto a la naturaleza, defiende la lucha contra las desigualdades al
igual que una mejor redistribucin de la riqueza (Le Quang y Vercoutre, 2013: 42). Sin embargo segn Sanchez
Parga (2014), para el anlisis de la realidad ecuatoriana, este concepto posee nicamente una semntica seductora,
pero un grado cero de carga terica, lo cual facilita un gran despliegue retorico y hace del discurso del buen vivir
algo similar a la coca, analgsico y estimulante.
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condiciones en las cuales esta economa podra ser considerada o no una alternativa
al capitalismo, o ms bien, convertirse en una herramienta til para la construccin
de respuestas y alternativas slidas al sistema econmico dominante.
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Por el contrario, una dinmica de innovacin social territorial, es decir, emitida desde los actores organizados y en favor del territorio, podra consistir en crear
una dinmica de recuperacin del control de la cadena de distribucin alimenticia,
lo cual permitira a los pequeos productores, imponer un modelo econmico endgeno indispensable para el mantenimiento de una agricultura en favor de sus actores
directos y esto, a su vez, representara la clave para la reconstruccin de un territorio rural (Traversac, 2011: 11-13).
Campagne y Pecqueur (2014), subrayan que los procesos de construccin
social del territorio, (en donde se toma en cuenta la valorizacin de recursos especficos), no deben implicar que los actores locales adopten estrategias favorables
a firmas capitalistas externas al territorio, las que nicamente buscan beneficiarse
de estos recursos y de buenas condiciones para el desarrollo de sus productivas e
incremento de sus beneficios. Se trata de algo totalmente opuesto, donde los actores
realizan su propio inventario de recursos especficos agrcolas, ganaderos, artesanales, patrimoniales, paisajsticos y desde all construyen estrategias para dotarles
valor, transformando a estos recursos ya sea en productos o en servicios mercantiles
(Campagne y Pecqueur, 2014: 50). Por consecuencia estos agentes se convierten
en actores de un proceso de innovacin social y, con fuertes probabilidades que de
manera organizada, sean capaces de establecer slidas iniciativas en el marco de una
economa social y solidaria.
91
plo, se seala que el trabajo de las pequeas empresas en favor de sus comunidades
de origen, no debe impedir su desarrollo y funcionamiento a gran escala. Para justificar este postulado se pone como ejemplo a grandes grupos cooperativos que son
tan grandes como cualquier empresa de capital y se cita tres ejemplos, entre ellos
a la fracasada cooperativa Mondragn en Espaa (Jcome y Pez, 2014: 33). Esta,
se desvincul de cualquier tipo de dinmicas territoriales, y al poco tiempo estuvo
desconectada de su capital humano,8 cotiz en bolsa, abri 94 filiales en pases como
Vietnam, Chile, Marruecos y Rusia, y antepuso la remuneracin del capital por sobre
el trabajo de sus miembros, dejando en la calle a cientos de personas, como cualquier empresa capitalista que se declara en crisis (Boumnade, 2013). Es interesante
mencionar que los mismos dirigentes de Mondragn han pedido que no se considere
a la cooperativa como un modelo alternativo al sistema capitalista, debido a que se
alinean completamente a los mismos valores y a la misma visin del mundo de ese
sistema (Durance, 2011: 69).
Frente a las experiencias de grandes grupos cooperativos como los antes mencionados (Ibid, 2014: 33), actualmente se advierte que la economa social y solidaria
corre el riesgo de tornarse en un movimiento que responde exclusivamente a preocupaciones de orden econmico y productivo, alejndose de esta manera de sus valores
iniciales. Efectivamente, diferentes anlisis muestran que existen serios riesgos de
banalizacin de este sector. Varios autores (Draperi, 2011; Frmeaux, 2011; Ghezali
y Sibille, 2010; Laville, 2010), sostienen la idea que existe una insercin creciente
de la economa social y solidaria en la economa capitalista. Ya se ha demostrado
que los objetivos de las empresas de ESS se transforman a medida que se integran
en la economa general (Draperi, 2011: 17). Este fenmeno se caracteriza concretamente, por una adopcin de estrategias y herramientas comunes a las empresas
capitalistas, la normalizacin de procesos de produccin estndar, bajos niveles de
participacin democrtica, crecimiento y fusiones entre empresas que se convierten
en grandes grupos cooperativos, sin ninguna diferencia respecto a las fusiones capitalistas (generalmente en el sector agrcola y financiero).
En el caso ecuatoriano, sera interesante cuestionar si la explosin de cooperativas de ahorro y crdito en los ltimos 20 aos, o el sinnmero de asociaciones de pequeos productores articulados a grandes grupos agroindustriales, bajo el
membrete de negocios inclusivos, no atraviesan o corren el riesgo de pasar por este
proceso de banalizacin de valores e insercin creciente en la economa capitalista.
Cuntos estudios de caso se han desarrollado para medir los niveles de participacin democrtica en el seno de estas organizaciones, o para evidenciar jerarquas
existentes que inducen a la normalizacin de procesos de produccin, para beneficiar
8 Los dirigentes de la cooperativa Mondragn son considerados por sus trabajadores en Europa como, rudos explotadores capitalistas que viven del trabajo de otros, y estn conscientes de sus contradicciones. (Mon, 2013).
92
Diego Martnez
Para Guerra, la economa social y solidaria se opone al pensamiento individualista y a las perspectivas planteadas desde una economa liberal. En este sentido,
se cuestiona sobre el rol de esta economa para sustituir al capitalismo o convivir
con l. El autor plantea tres posturas para tratar de identificar cual es el proyecto de
la economa social y solidaria y responder a este ltimo cuestionamiento. La primera hace referencia a una economa donde conviva en el sector privado, Estado y
organizaciones de la ESS, buscando reducir incidencia de oligopolios capitalistas
y un mejor equilibrio en la distribucin de oportunidades e ingresos, con el fin
de ganar terreno al capitalismo y avanzar hacia otra economa. La segunda, se
refiere a un panorama donde la ESS es incluida y apoyada por el sector capitalista, a
partir de lgicas de responsabilidad social. Aqu, el Estado adopta un papel similar al
93
de las empresas capitalistas, a travs de lgicas redistributivas para permitir la subsistencia de sectores informales. Para el autor, esta segunda postura es relacionada
con un enfoque instrumentalista, donde la ESS no favorece a largo plazo ningn
cambio socioeconmico, ms all de los posibles aportes de ingresos a las familias
involucradas. Y la tercera postura, hace referencia a una visin utpica donde toda
la economa resulte solidaria, avanzando sobre el capitalismo o el Estado, hasta
lograr su desaparicin (Guerra, 2014: 14-15).
Si se aplica los tres enfoques sealados por Guerra (2014), para analizar el
contexto de los ltimos ocho aos de la economa social y solidaria en Ecuador, se
nota que la tercera postura sin dudas, sera la que inspira de cierta manera, a la construccin del artculo 283 de la Constitucin, mediante el cual se pretende que todo el
sistema econmico ecuatoriano devenga social y solidario. Por otro lado, la primera postura es la que se encuentra impregnada en los planes, programas y proyectos
para lograr tanto el incremento de niveles de solidaridad en las diferentes fases de la
economa, como la regulacin y reordenamiento en vista de una mejor distribucin
de oportunidades e ingresos entre los diferentes actores de una economa plural. Sin
embargo, el resultado en el pas ha sido precisamente el panorama expresado en la
segunda postura. Es decir, una economa solidaria instrumental o funcional al sector
capitalista, el cual mediante diferentes estrategias y lgicas redistributivas ha permitido la subsistencia de sectores de esta forma de organizacin econmica. Efectivamente, no tomar en cuenta tanto el concepto de innovacin social, como la variable
de anlisis territorial, no han permitido un correcto fortalecimiento de la economa
social y solidaria en el pas, ni han implicado cambios socioeconmicos a mediano
y largo plazo en los sectores ms vulnerables del Ecuador.
Actualmente, el sistema econmico ecuatoriano, fuera del discurso no es ni
social, ni solidario, y an queda mucho camino para sobrepasar al fuerte dominio de
la ciencia econmica ortodoxa.
La ciencia econmica se construy ignorando a la naturaleza, considerada
sin valor, y negando todo sustrato biofsico a la produccin econmica, que por esa
razn crea poder desarrollarse infinitamente (Vivien, 1995; Passet, 1996 citado
en Azam, 2009). Frente a este postulado, Azam propone una relocalizacin de la
economa, lo que implica recrear el territorio como construccin social histrica. Uno de los retos de esta relocalizacin, consiste en hacer frente a los impactos
medio ambientales, promoviendo una reduccin de energas no renovables, por
ejemplo, a travs de la eliminacin de circuitos largos de comercializacin de producciones estndares, para promover circuitos cortos de distribucin de productos
especficos, donde las organizaciones de la economa social, abandonen la posicin de subordinacin productiva, para convertirse en actores y promotores de su
destino socio econmico.
94
Diego Martnez
Conclusiones
Al trmino de este anlisis, se ha visto que la discusin conceptual existente
en torno a esta forma de organizacin econmica, es fundamental para comprender
los procesos de innovacin social que dan origen, desde lo local, a las diferentes
iniciativas por parte de los actores.
Hablar de economa social y solidaria puede convertirse en un discurso fcil,
sin embargo, en lo concreto, existen complejidades que pueden llevar a cometer
95
errores y desaciertos. En muchos programas y proyectos de fomento a esta economa, la variable de anlisis territorial no ha sido tomada en cuenta, lo cual excluye la
posibilidad de lgicas de accin colectiva, importantes para reforzar al sector frente
a riesgos econmicos externos.
La economa social y solidaria se ve confrontada a un importante desafo, respecto al mantenimiento de principios y valores, frente a la adopcin de modelos de
gestin y lgicas de accin provenientes de la economa capitalista, y por lo general
est sujeta a fuertes idealizaciones.
En las condiciones actuales, su fuerte presencia en algunos sectores de la
economa (como el de las cooperativas de ahorro y crdito, o las cooperativas de
transporte), y su dbil participacin en los sectores productivos y de consumo, hacen
hoy en da de la economa popular y solidaria un modelo complementario, ms no
substituible a la economa de mercado. Frente a utopas planteadas desde el siglo
XIX, hoy en da, se pone nfasis en una alianza slida entre economa social, colectiva y de proximidad, como alternativa real y consistente a la economa capitalista.
Sin embargo, esta lgica nicamente puede darse a una escala territorial donde se
respeten, especificidades histricas, culturales, sociales y econmicas.
Bibliografa
96
Boumnade, Ilham (2013). Electromnager, pourquoi Fagor ferme son usine?, LEconomiste, dition N 4121. Disponible en: http://www.leconomiste.com/article/911264-electrom-nagerpourquoi-fagor-ferme-son-usine
Draperi, Jean- Franois (2009). Economie Solidaire. Alternatives Economiques, Lconomie Sociale de A Z. Hors-srie pratique No 38 Bis, mars.
Diego Martnez
Eme, Bernard y Jean-Louis Laville (1994). Cohsion sociale et emploi. Descle de Brouwer: Paris.
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Le Quang, Matthieu y Tamia Vercoutere (2013). Ecosocialismo y Buen Vivir, Dialogo entre dos alternativas al capitalismo. Cuadernos Subversivos.
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Anlisis. CAAP: Quito.
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Traversac, Jean Baptiste (2011). Circuits Courts, contribution au dveloppement rgional. Educagri Editions: Dijon.
1.
Introduccin
1.1.
Sector
pblico
Sector
privado
Sector popular
y solidario
Sector comunitario
Sector asociativo
Sector cooperativo
1 Aprobada el 10 de mayo de 2011 y publicada en el Registro Oficial 444 de la misma fecha.
2 LOEPS, Art. 23
* Especialistas de la Intendencia de Informacin Tcnica, Investigacin y Capacitacin SEPS.
99
Sector financiero
pblico
Sector financiero
privado
Sector financiero
popular y solidario
- Cooperativas de ahorro y crdito
- Entidades asociativas o solidarias
- Cajas y bancos comunales
- Cajas de ahorro
Es importante mencionar que, las cooperativas de ahorro y crdito estn integradas por socios que pueden realizar operaciones activas y pasivas. Una vez que las
cooperativas colocan un crdito a un socio, inmediatamente ste pasa a ser un sujeto
de crdito. Este estatus, en el sector cooperativo de la economa popular y solidaria,
solo le puede corresponder a un socio.
En el presente estudio se realiza una caracterizacin del sujeto de crdito o
riesgo (socios), que accede a crditos en el Sector Financiero Popular y Solidario
(SFPS). Para lograr este objetivo primeramente se analiza el comportamiento general
del Sector Financiero de la Economa Popular y Solidaria (SFPS). En segundo
lugar, se estudia las caractersticas socio-demogrficas y econmicas de los sujetos
de crdito, las principales particularidades de sus crditos y el comportamiento de
los mismos; el tercer punto realiza un anlisis de conglomerados, lo que permitir
agrupar a los sujetos de riesgo en grupos a partir de variables similares. Finalmente, se
puntualizan unas breves conclusiones, resaltando la caracterizacin de los sujetos de
riesgos sealando que estos son generalmente hombres de nivel educativo primario y
100
secundario, con edad promedio de 41 aos, de estado civil casado, que generalmente
tienen ingresos entre USD 474, y que se dedican a actividades independientes.
2.
Organizaciones
Cartera Total
Socios
Nmero
Nmero
Nmero
Segmento 1
25
2,9%
2.386.380
48,4%
4025,9
66,8%
Segmento 2
32
3,7%
1.036.466
21,0%
1034,2
16,6%
Segmento 3
72
8,3%
728.786
14,8%
616,027
10,9%
Segmento 4
187
21,7%
474.714
9,6%
264,9
4,4%
Segmento 5
547
63,4%
304876
6,2%
72,9
1,2%
Total
863
100
4.931.222
100
6.023,60
100
En millones de dlares
Fuente: SEPS, balances mensuales de cooperativas de ahorro y crdito.
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Nota: La informacin de cartera de los segmentos 1, 2 y 3 con corte a marzo de 2016.
La informacin de cartera de los segmentos 4 y 5 son corte a diciembre de 2015.
***
De las 863 entidades se distribuyen en: 861 cooperativas de ahorro y crdito, 1 caja central
y 1 una corporacin (CONAFIPS).
*
3 Norma para la segmentacin de las entidades del sector financiero popular y solidario. Artculo 1.- Las entidades del
sector financiero popular y solidario de acuerdo al tipo al saldo de sus activos se ubicarn en los siguientes segmentos:
Segmento 1.- Mayor a 80000.000.00; Segmento 2.- Mayor a 20000.000.00 hasta 80000.000.00; Segmento 3.Mayor a 5000.000.00 hasta 20000.000.00; Segmento 4.- Mayor a 1000.000.00 hasta 5000.000.00; Segmento
5.- Hasta 1000.000.00, cajas de ahorro, bancos comunales y cajas comunales.
101
Fuente: SEPS, catastro de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario a marzo de 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
102
Fuente: SEPS, catastro de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario a marzo de 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
103
2.1.
Sector
jun-13
dic-13
jun-14
dic-14
jun-15
dic-15
SFPS
6.451,4
7.107,3
7.488,0
8.061,8
8.369,7
8.746,6
Banca
Privada
SFPS
jun-16
9.187,5
6.059,2
6.384,5
6.873,7
7.112,6
7.258,4
7.622,5
Pasivos
Banca
Privada
SFPS
932,4
1.048,1
1.064,6
1.188,1
1.210,6
1.341,1
1.414,0
Patrimonio
Banca
Privada
2.641,8
2.909,1
2.879,9
3.135,5
3.063,4
3.296,5
3.231,27
Proyeccin
Fuente: Boletines mensuales de SFPS y SB
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Nota: Los datos a junio de 2016 de la banca privada fueron obtenidos de los boletines mensuales
104
Proyeccin
Fuente: Boletines mensuales de SFPS y SB
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Nota: Los datos a junio de 2016 de la Banca Privada fueron obtenidos de los boletines mensuales
Por otra parte, se estima que los pasivos del SFPS experimentaron un crecimiento de 5,4% en junio de 2016, superior a la variacin observada el mismo mes del
ao anterior. La variacin de crecimiento observado en el total de pasivos, se debe
principalmente al aporte de las obligaciones con el pblico y en menor proporcin
por las cuentas por pagar.
Grafico No. 4 Evolucin de pasivos perodo 2013 2016
(En tasas de crecimiento)
Proyeccin
Fuente: Boletines mensuales de SFPS y SB.
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Nota: Los datos a junio de 2016 de la banca privada fueron obtenidos de los boletines mensuales.
105
Proyeccin
Fuente: Boletines mensuales de SFPS y SB
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Nota: Los datos a junio de 2016 de la Banca Privada fueron obtenidos de los boletines mensuales
2.2.
106
Proyeccin
Fuente: Boletines mensuales de SFPS y SB
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Nota: Los datos a junio de 2016 de la banca privada fueron obtenidos de los boletines mensuales
3.
107
pertenecientes a los segmentos 1, 2 y 3 del SFPS. Particularmente, se utilizan las estructuras histricas de Sujetos de Riesgo (R01), Operaciones Concedidas (R02),
y los datos de los Saldos de Operaciones (R04), del mes de febrero del 2016, de los
segmentos antes mencionados. El nmero total de sujetos de riesgo suman 998.539
personas naturales que corresponden a 1.226.749 operaciones de crdito. Una vez
consolidadas dichas bases en el presente apartado, se analizan las caractersticas ms
relevantes de los socios que accedieron a un crdito, las cuales estn relacionadas
con su gnero, estado civil, escolaridad entre otras. Adems, se estudia las caractersticas financieras de los sujetos, principalmente sus niveles y orgenes de ingresos,
actividad econmica (al momento de la concesin del crdito), entre otros. Por otra
parte, el estudio tambin realiza un anlisis descriptivo de las caractersticas financieras de la(s) operacin(es) de crdito de los sujetos de la operacin.
3.1.
7 Particularmente, se considera el destino geogrfico del crdito como el punto referencial sobre el cual se encuentra
el individuo sujeto de crdito.
8 Indicador de pobreza utilizado en este anlisis es el de necesidades bsicas insatisfechas (NBI), nmero de personas
que viven en condiciones de "pobreza", expresados como porcentaje del total de la poblacin en un determinado ao.
Se considera "pobre" a una persona si pertenece a un hogar que presenta carencias persistentes en la satisfaccin de
sus necesidades bsicas incluyendo: vivienda, salud, educacin y empleo. La metodologa aplicada fue definida por
la Comunidad Andina de Naciones (CAN), segn recomendaciones de la Reunin de expertos gubernamentales en
Encuestas de Hogares; Empleo y Pobreza.
108
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Femenino
42%
femenino
masculino
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Nota: El porcentaje de datos de gnero no registrados es de 0.43%.
109
Gnero
Masculino
Femenino
59.00%
41.00%
57.85%
42.15%
54.77%
45.23%
Total
58,09%
41,91%
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Sin embargo, esta caracterstica de gnero es distinta a nivel regional. Es decir, mientras en la zona de la Sierra ecuatoriana, existe ms sujetos de crdito hombres, en algunas zonas de la Costa y el Oriente, las mujeres son las que mayormente
han sido beneficiadas con un crdito en el SFPS.
Grafico No. 9 Distribucin de sujetos de riesgo del SFPS por Gnero
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
9 Es importante mencionar que el nmero total de sujetos de riesgo en el SF es ms elevado cuando se considera los
segmentos de cooperativas ya que un mismo individuo puede pertenecer a varios de dichos segmentos.
110
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Nota: El porcentaje de datos de gnero no registrados es de 0.43%.
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
111
Sin embargo, se debe mencionar que hay zonas del pas en los que los sujetos
de riesgos que acceden al crdito son generalmente personas con nivel de escolaridad primaria, tal como se puede visualizar en el siguiente mapa.
Grafico No. 12 Nivel de instruccin de sujetos de riesgo del SFPS
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
112
Vivienda no hipotecada
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
113
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Frecuencia
Porcentaje
507.581
41,38%
1 a 3 cargas familiares
659.287
53,74%
4 a 10 cargas familiares
53.150
4,33%
11 a 20 cargas familiares
124
0,01%
21 a 30 cargas familiares
34
0,00%
31 o ms cargas familiares
38
0,00%
Sin datos
6.535
0,53%
Total
1.226.749
100,00%
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
10 Se entiende por carga familiar a toda aquella persona que depende econmicamente del sujeto de crdito. Estas
personas no necesariamente deben ser hijos, pueden ser padres, adultos mayores que no trabajan, pero viven con el
sujeto de crdito.
114
Segmento 1
37,93
Segmento 2
70,19
Segmento 3
67,58
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
11 En este punto se utiliza el tiempo promedio de permanencia como socio en la(s) entidad(es) considerando que un
individuo puede ser socio de una o ms cooperativas.
115
3.1.9. Resumen socio demogrfico de los sujetos del crdito del SFPS
En trminos generales se puede concluir que en los segmentos 1, 2 y 3 del SF
de la EPS los socios son generalmente hombres, casados, mayores de 40 aos, con
un rango de 1 a 3 cargas familiares, que residen en la zona de la sierra relativamente
ms pobres, con un nivel de escolaridad primario y secundario, que viven en compaa de sus familiares o poseen viviendas propias sin hipoteca, cuya permanencia
como socio es de aproximadamente 58 meses en promedio.
3.2.
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Quintiles
Quintil 1
473.70
Quintil 2
774.02
Quintil 3
1,082.55
Quintil 4
1,601.87
Quintil 5
3,878.04
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
118
Quintil 1
143,44
Quintil 2
270,62
Quintil 3
435,72
Quintil 4
745,94
Quintil 5
2474,86
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
El grfico anterior muestra que los niveles de gasto son menores mientras
menor es el quintil de ingresos. Particularmente, en el quintil ms bajo de la distribucin, los gastos promedio de los sujetos de crditos son de 143.44 dlares, en tanto
que en el quintil ms alto este gasto asciende a 2.474 dlares.
3.2.5. Resumen de las caractersticas financieras de los sujetos de crdito
En trminos generales, los sujetos de crdito del segmento 1, 2 y 3 en el
SFPS, se caracterizan por tener un trabajo individual, cuyos ingresos promedio se
distribuyen desde USD 473.70 en el quintil 1 hasta USD 3,878.04 en el quintil 5. As
mismo, sus gastos promedio se distribuyen desde USD 143,44 (sin incluir las deudas
en el sistema financiero), en el quintil 1, hasta USD 2.474,86 en el quintil 5. Las actividades econmicas que generalmente realizan los sujetos de crdito son empleos
privados, seguido del comercio al por mayor y menor, y empleados pblicos.
3.3.
119
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Tipo de crdito
Comercial corporativo
Frecuencia
Porcentaje
operaciones
Saldo
Porcentaje
saldo
515
0,04%
$ 21.773.848
0,4%
Comercial empresarial
32
0,00%
$ 6.579.278
0,1%
Comercial
400
0,03%
$ 4.702.093
0,1%
Comercial pymes
3506
0,29%
$ 92.489.632
1,6%
36
0,00%
$ 53.171
0,0%
Microcrdito
Crdito educativo
592.199
48,27%
$ 2.335.588.608
39,9%
Consumo
612.079
49,89%
$ 3.038.125.312
51,9%
Vivienda
17.982
1,47%
$ 358.688.704
6,1%
1226.749
100%
$ 5.858.000.646
100%
Total
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
120
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
121
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Actividad receptora
Consumo
122
Saldo
Porcentaje
Saldo
Frecuencia
Porcentaje
de actividad
receptora
$ 3.455.517.184
59%
700.080
57%
Otras actividades
de servicios
$ 159.608.160
3%
46.881
4%
Transporte de pasajeros
por va terrestre
$ 239.446.752
4%
36.306
3%
$ 118.669.472
2%
34.330
3%
$ 103.145.656
2%
27.513
2%
Dems actividades
econmicas
$ 1.781.613.324
30%
381.639
31%
Total
$ 5.858.000.646
100%
1226.749
100%
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Periodo Concesin
Desde 1970-1999
Frecuencia
Porcentaje
Saldo
Porcentaje
Saldo
2.247
0,23%
$ 64.637
0,001%
Desde 2000-2010
17.439
1,75%
$ 23.036.548
0,393%
Desde 2011-2014
435.724
43,64%
$ 2.523.912.960
43,085%
Desde 2015-2016
543.129
54,39%
$ 3.310.986.240
56,521%
Total
998.539
100%
$ 5.858.000.646
100%
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
123
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
124
Porcentaje
Saldo
Porcentaje
Saldo
Reestructurada
731
0,07%
$ 6.065.150
0,1%
Refinanciada
428
0,04%
$ 5.062.850
0,1%
Original
896.645
89,80%
$ 5.135.395.328
87,7%
Novada
100.735
10,09%
$ 711.476.928
12,1%
Total
998.539
100%
$ 5.858.000.256
100%
Estado operacin
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
La operacin solo
tiene garantas reales
y/o financieras, 7,9%
La operacin tiene
garantes y garanta
reales y/o financieras,
3,3%
La operacin solo
tiene garantes, 61,3%
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
12 Junta de Regulacin Monetaria Financiera, Resolucin No. 129-2015-F, Capitulo III de las garantas y lmites de
crdito, Seccin I Garantas, Artculo 8, Artculo 9, Septiembre 2015.
125
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Frecuencia
Porcentaje
Saldo
Porcentaje
Saldo
778.248
77%
$ 4.834.376.192
82%
42.935
4%
$ 295.491.072
5%
26.452
2%
$ 169.809.696
2%
18.053
1%
$ 96.788.088
1%
11.592
1%
$ 59.884.040
1%
11.398
1%
$ 57.787.896
1%
6.096
0%
$ 27.228.942
0%
6.650
0%
$ 31.731.844
0%
Calificacin propia
Prdidas categora E
97.115
9%
$ 284.902.528
4%
Total
998.539
100%
$ 5.858.000.256
100%
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
126
de 1
a 30 das
9,54%
de 31
a 65 das
2,41%
de 66
de 181
de 361
de ms
a 180 das a 360 das a 700 das de 700 das
2,58%
1,81%
2,09%
5,31%
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Frecuencia
Porcentaje
Saldo
Porcentaje
Saldo
Sin mora
761.467
76,26%
$ 4.623.616.288,00
79%
de 1 a 30 das
95.223
9,54%
$ 662.630.912,00
11%
de 31 a 65 das
24.040
2,41%
$ 150.035.008,00
3%
de 66 a 180 das
25.725
2,58%
$ 133.914.992,00
2%
18.117
1,81%
$ 85.180.488,00
1%
20.896
2,09%
$ 90.864.744,00
2%
de ms de 700 das
53.071
5,31%
$ 111.757.824,00
2%
Total
998.539
100%
$ 5.858.000.256
100%
Rango morosidad
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
127
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Al igual que el caso anterior, los saldos y las cuotas promedio por quintil de
ingresos son ms elevadas mientras ms alto es el quintil. En este sentido, como se
puede observar en el grfico anterior el quintil 1 de ingresos tiene saldos promedio
de crdito por un valor de 2.273.68 dlares, y sus cuotas son de aproximadamente
220 dlares. En el quintil 5, los saldos promedio corresponden a 10.736.02 dlares
y sus cuotas son de 697 dlares.
3.3.12. Resumen de caractersticas financieras de las operaciones
de crditos de los sujetos de crdito
Los sujetos de crdito del SFPS generalmente solicitan prstamos para el consumo y el microcrdito, lo realizan de manera individual, el destino financiero de sus
prstamos son actividades No productivas y para capital de trabajo. Particularmente
destinan sus prstamos a actividades econmicas como: consumo y para el transporte de
pasajeros; estas operaciones fueron concedidas y otorgadas en los ltimos cinco aos,
por lo que son relativamente nuevas, estn respaldadas con garantas de terceros, no presentan niveles de morosidad altos, con lo cual su calificacin de riesgo es normal.
Finalmente, los sujetos de crdito tienen montos, saldos y cuotas de crditos
que guardan una relacin con los quintiles de la distribucin de los ingresos, es decir
a menores ingresos menores son los montos, saldos y cuotas, contrariamente de lo
que sucede con los quintiles ms altos de ingresos.
128
4.
4.1.
Cada grupo (conglomerados o clster) sea homogneo respecto a las variables utilizadas para caracterizarlos;
2.
Que los grupos sean lo ms distintos posibles unos de otros, respecto a las
variables consideradas.
129
lar la suma de los errores al cuadrado, las distintas medidas entre los puntos del espacio definido por los individuos. Por lo tanto, la distancia eucldea al cuadrado es la
medida utilizada para la formacin de conglomerados que se expresa a continuacin:
4.2.
El tipo de variables utilizadas en este trabajo, para conseguir los denominados conglomerados para la tipificacin de los distintos sujetos de crditos, son
mtricas correspondientes: (i) Das de morosidad; (ii) valores de saldo de los
sujetos de crdito; y, (iii) sus respectivas cargas familiares14. El software utilizado
para realizar el procedimiento de clasificacin es el paquete estadstico STATA 12.
Previo a la descripcin de los resultados, a continuacin se describen
algunos procedimientos requeridos para la aplicacin de la metodologa descrita
en el punto anterior:
(i)
(ii)
130
4.3.
Resultados
Una vez aplicados los procesos mencionados se concluye que: los sujetos de
crdito se agrupan en tres grandes grupos, denominados cluster 1 con un total de
14.572 sujetos de crdito, cluster 2 con 657.029 sujetos de crdito y por ltimo
cluster 3 con un total de sujetos de crdito de 181.566. Esto se puede visualizar
en la siguiente tabla.
Tabla 5 Cluster de los sujetos de crdito
Cluster
Nmero de individuos
14.572
657.029
3
Total
181.566
853.167*
131
Estado
civil
Nivel de
estudio
Tipo de
vivienda
Tipo de
crdito
Femenino
Cluster 1
Cluster 2
Cluster 3
No.
No.
No.
5,452
37.41%
281,92
42.91%
69,512
38.28%
Masculino
9,12
62.59%
375,061
57.09%
112,053
61.72%
Casado
9,883
67.82%
321,175
48.89%
110,264
60.73%
Divorciado
1,198
8.22%
42,435
6.46%
12,518
6.89%
Soltero
2,551
17.51%
241,645
36.78%
45,525
25.07%
Unin Libre
579
3.97%
35,742
5.44%
8,854
4.88%
Viudo
361
2.48%
15,981
2.43%
4,403
2.43%
Postgrado
83
0.57%
724
0.11%
394
0.22%
Sin estudios
463
3.18%
20,864
3.18%
4,713
2.60%
Primaria
3,43
23.55%
258,712
39.39%
55,845
30.79%
Secundaria
6,528
44.83%
296,734
45.18%
84,071
46.36%
Formacin Intermedia
171
1.17%
5,388
0.82%
1,468
0.81%
Universitaria
3,888
26.70%
74,417
11.33%
34,862
19.22%
Arrendada
912
6.32%
79,576
12.29%
15,119
8.44%
4,146
28.73%
254,123
39.23%
63,425
35.39%
Propia no hipotecada
6,433
44.58%
250,496
38.67%
75,804
42.29%
Propia hipotecada
2,753
19.08%
44,96
6.94%
20,4
11.38%
Prestada
185
1.28%
18,555
2.86%
4,487
2.50%
Comercial corporativo
31
0.21%
0.00%
15
0.01%
Comercial empresarial
0.06%
0.00%
0.00%
Comercial
0.05%
86
0.01%
28
0.02%
Comercial Pymes
339
2.33%
30
0.00%
312
0.17%
Crdito educativo
0.00%
19
0.00%
0.00%
Microcrdito
4,605
31.60%
332,583
50.62%
79,497
43.78%
Consumo
7,401
50.79%
321,899
48.99%
96,828
53.33%
Vivienda
2,179
14.95%
2,406
0.37%
4,883
2.69%
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
132
Variables financieras
(Valores promedios)
Variables descriptivas
Cluster 1
Cluster 2
Valor saldo
$42.625
$3.014
Cluster 3
$13.875
Valor operacin
$51.931
$5.462
$18.216
Valor ingreso
$3.479
$1.316
$2.214
Valor egreso
$1.755
$652
$1.134
$643
Valor cuota
$1.781
$285
Carga familiares
Edad
45
39
42
Fuente: Estructuras de operaciones de crdito y contingentes segmentos 1, 2 y 3 del SFPS a marzo - 2016
Elaboracin: SEPS, Direccin Nacional de Informacin Tcnica y Estadsticas.
Cabe mencionar que los tres conglomerados se caracterizan por contener personas que son generalmente masculinos, casados, con un nivel de educacin primaria y secundaria.
Se puede evidenciar que los integrantes del primer conglomerado son sujetos de crdito con viviendas no hipotecadas, con edad de 45 aos, poseen un valor
de saldo de USD 42.625, que generalmente sus prstamos son adquiridos para el
consumo, en promedio tienen un valor de operacin de USD 51.931. El sujeto de
crdito de este conglomerado obtiene ingresos y egresos medios de USD 3.479 y
USD 1.755 respectivamente. Sus valores de cuotas promedios son de USD 1.781.
Mientras que, los sujetos de crdito que conforman el segundo conglomerado,
tienen aproximadamente una edad de 39 aos y que usualmente viven con familiares.
Se observa diferencias con el primer y tercer conglomerado (cluster 1 cluster 3), de
tal manera que su valor de saldo medio es de USD 3.014. De igual manera, sus
crditos se ubican en el microcrdito. Gozan un valor de operacin medio de USD
5.462, que equivale a un ingreso y egreso promedio de USD 1.316 y USD 652
respectivamente. Estos cuentan con un valor de cuota media de USD 285.
Para finalizar, se encuentra el tercer conglomerado (cluster 3), que particularmente se caracterizan por individuos con edad de 42 aos, poseen saldos de USD
13.875 lo que evidencia que son valores mayores a los otros dos conglomerados
anteriormente mencionados. Sin embargo, existe una semejanza con el primer conglomerado, debido a que gran parte del destino del crdito es para el consumo, y son
individuos que poseen una vivienda no hipotecada. Adems, tienen gran relevancia
los montos altos de operaciones concedidas en el SFPS, dando as un valor de operacin medio de USD 18.216. Estos individuos se caracterizan por tener un ingreso
y egresos de USD 2.214 y USD 1.134 respectivamente.
133
Para concluir, se puede evidenciar que el socio o sujeto de crdito del Sector
Financiero Popular y Solidario de los tres conglomerados poseen caractersticas que
los definen como individuos que solicitan crditos para consumo y microcrdito,
que poseen caractersticas distintas como el ingreso, saldos y cuotas promedios de
acuerdo a su nivel de escolaridad, vivienda y sus niveles socio-econmicos.
134
5.
Conclusiones
Bibliografa
COX, Nicholas J., The Stata Journal, Stata tip 110: How to get the optimal
k-means cluster solution, Number 2, pp. 347351, 2012
FUENTE Santiago Anlisis Conglomerados, Facultad de Ciencias Econmicas y Empresariales, Universidad Autnoma de Madrid 2011
Manual tcnico de generalidades sobre estructuras de datos codificacin tablas Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador Direccin Nacional
de Estudios e Informacin. 2014.
TIBSHIRANI, Robert, Estimating the number of cluster in a data set via the
gap statistic, Stanford University, USA 2000 Part2,PP 441-423
WOOLDRIDGE, Jeffrey. Introduccin a la econometra, Un enfoque moderno, 4ta edicin Michigan State University, 2010 pag 81.
135
Anexos
Anexo 1 Nivel de segmento por gnero de los sujetos de crdito
Segmento/Gnero
Segmento 1
Segmento 2
Segmento 3
Total
Masculino
Femenino
460.459
316.778
59.00%
41.00%
150.502
108.588
57.85%
42.15%
102.267
84.480
54.77%
45.23%
713.228
509.846
58,09%
41,91%
136
Sin estudios
Formacin
intermedia
(tcnica)
Universitaria
Sin Datos
Total Sujetos
de riesgo por
segmento
568
20.594
288.812 356.634
3.354
106.609
4.629
781.200
Segmento 2
537
12.036
88.012
118.619
4.536
34.862
743
259.345
Segmento 3
1.413
10.304
67.845
74.468
2.801
29.915
947
187.693
Total Sujetos de
Riesgo por Nivel
de estudios
2.518
42.934
444.669 549.721
10.691
171.386
6.319
1.228.238
Secundaria
Postgrado
Segmento 1
Primaria
Segmento
/Nivel de estudios
SEGMENTO 3
82890
44.24%
92866
49.56%
11523
6.15%
65
0.03%
14
0.01%
26
0.01%
187384
100.00%
Total
508366
41.63%
659507
54.00%
53170
4.35%
125
0.01%
34
0.00%
38
0.00%
1221240
100.00%
SEGMENTO 2
Sin datos
41,28%
35,51%
6,85%
3,18%
1,95%
34.267
67.961
124.736
21.775
4.586
6.020
13,21%
26,20%
48,10%
8,40%
1,77%
2,32%
26.947
46.941
84.195
23.321
2.541
3.748
14,36%
25,01%
44,86%
12,43%
1,35%
2,00%
148.882
437.364
486.339
98.637
31.984
25.032
Total
Prestada
11,22%
Total
Propia hipotecada
15.264
Porcentaje
Propia no
hipotecada
24.857
100.00%
53.541
100.00%
31 o ms cargas familiares
21 a 30 cargas
familiares
11 a 20 cargas
familiares
4 a 10 cargas
familiares
1 a 3 cargas
familiares
Arrendada
277.408
Frecuencia
Porcentaje
Frecuencia
Porcentaje
Frecuencia
Porcentaje
Frecuencia
Porcentaje
Frecuencia
Porcentaje
Frecuencia
No tiene carga
familiar
322.462
777534
0.00%
0.00%
16
0.01%
39
3.27%
25450
56.83%
441875
Porcentaje
Segmento/Tipo
de vivienda
87.668
256322
0.00%
0.00%
0.01%
21
6.32%
16197
48.68%
124766
SEGMENTO 1
39.89%
Total
44.99%
Segmento 3
Frecuencia
Segmento 2
310145
Segmento 1
115331
SEGMENTO/CARGA
FAMILIAR
781.200
259.345
187.693
1.228.238
137
Empleado
Privado
No hay datos
Total
761
Rentista
5297
Remesas del
exterior
Segmento 2
Segmento 3
Independiente
10048
Jubilado o
pensionista
Estudiante
Segmento 1
Empleado
Pblico
135565
16290
357334
2909
3371
199325
56358
781200
50901
6609
105949
871
8052
71803
9863
259345
30773
3914
75443
83
339
66092
10288
187693
138
Segmento 1
207
78
0
3.609
0
342.139
422.060
13.107
781.200
Segmento 2
429
4
129
75
20
132.907
122.549
3.232
259.345
Segmento 3
0
0
367
21
16
118.084
67.559
1.646
187.693
Total
636
82
496
3.705
36
593.130
612.168
17.985
1.228.238
139
140
1.000
0.0219
-0.0044
Nmeros de das
de morosidad
1.000
141
Introduccin
143
como se demostrar a lo largo del presente trabajo, nunca antes, las organizaciones
comunitarias, las asociaciones y las cooperativas, merecieron la atencin que les ha
brindado el Estado en la ltima dcada.
Evidentemente, todo emprendimiento colectivo para un cabal ejercicio de
sus actividades, requiere no solo de recursos financieros, tcnicos y humanos, sino
tambin de recursos legales, concebidos como el marco jurdico que, adems de garantizar la licitud de las actividades, admite y reconoce al respectivo colectivo, como
parte del mundo empresarial y regula o formaliza su organizacin y funcionamiento.
Precisamente, esa consideracin legislativa de la EPS, estuvo prcticamente
ausente durante al menos los ltimos 20 aos y, es solo a partir de la Constitucin
de Montecristi, cuando se visibiliza, justamente, por lo expresado en las primeras lneas, el sustento en la concepcin del Sumak Kawsay, el mismo que, en cuanto a lo
econmico, supone tres transformaciones trascendentales: a)Un cuestionamiento al
modelo de desarrollo y su matriz productiva; b) Una nueva relacin trabajo-capital;
c) Una nueva relacin naturaleza-ser humano (Porras, 2012).
En las siguientes pginas veremos cmo, partiendo de las normas constitucionales, el Plan Nacional de Desarrollo, denominado Plan Nacional del Buen Vivir,
y la legislacin secundaria, cobran vida legal los conceptos enunciados y concretan
un panorama normativo que, con mnimos ajustes, configuran una marco adecuado
para la desmercantilizacin del bienestar, la universalizacin de derechos y la recuperacin del vnculo entre lo social y lo econmico, mediante la implementacin del
sistema econmico social y solidario.
Es la primera vez, en la historia de Latinoamrica, que se aprueba una Constitucin que se basa en principios de vida que provienen de tradiciones ancestrales andinas
e incorpora normas innovadoras, como la responsabilidad del Estado y los ciudadanos
en la bsqueda del Buen Vivir; como la soberana alimentaria, los derechos de la naturaleza, entre otras novedades, reconociendo las distintas formas de produccin y de
propiedad: pblica, privada, mixta, comunitaria, asociativa, cooperativa (art. 319) y
se reconoce el sector financiero popular y solidario (art. 309), incorporando expresamente a la economa solidaria, en 17 artculos, nmero que, por s solo, demuestra la
importancia que dio el Constituyente a esta otra forma de hacer economa.
Indudablemente que el alfa y omega, esto es, el punto de partida y el objetivo
final, acerca de la economa solidaria, radica en el conocido artculo 283 que, en
2 Registro Oficial 449 de 20-Oct.-2008
144
Carlos Naranjo
145
Siguen otras menciones importantes para la EPS, como la incorporada en el objetivo 2, como poltica 4, que proyecta democratizar los medios de produccin y entre las
polticas para ello, incluye en el literal f) Fortalecer y ampliar las formas de propiedad
cooperativa, asociativa y comunitaria como medio para democratizar el acceso a la riqueza y a su generacin o, la poltica o estrategia, prevista como literal k, en el objetivo
5, que busca Incentivar formas de organizacin econmica y solidaria en los emprendimientos e industrias culturales y creativas, sin embargo, la referencia ms importante,
que refleja la visin del Estado sobre la EPS y que, encamina la poltica econmica del
pas, al cumplimiento del mandato constitucional, est encarnada al incorporar, como
uno de los grandes objetivos nacionales, concretamente, el nmero 8, nada ms, ni nada
menos que: Consolidar el sistema econmico social y solidario, de forma sostenible.
Siendo la Constitucin de la Repblica, la norma suprema, de cumplimiento
obligatorio, como lo es tambin, el Plan Nacional de Desarrollo, no queda duda, entonces, que existe un marco supra normativo, claramente definido, para la implantacin del sistema social y solidario, mediante el impulso de las formas empresariales
que integran la economa popular y solidaria, pues, hemos visto, las declaraciones
constitucionales y la planificacin estatal para hacer realidad esas declaraciones. Teniendo claro el panorama supra legal, resta analizar si estas normas se materializan
en la legislacin secundaria, de manera tal que, se permita y viabilice las aspiraciones del plan, porque sin ese marco legal, nada es posible, menos todava aspiraciones
como el acceso a compras pblicas, a la prestacin de servicios de radiodifusin y
televisin, el impulso a la pesca artesanal cooperativa, la creacin de incentivos a la
produccin agrcola, minera, pesquera e industrial.
Veamos en las prximas lneas el desarrollo legislativo de las normas constitucionales y las polticas del Plan Nacional del Buen Vivir, en las leyes que conforman el marco jurdico de las actividades productivas y de servicios, dejando constancia que, se pone nfasis en la normativa que regula las actividades productivas y
de servicios, mientras que la que regula la organizacin y funcionamiento de la EPS,
es mencionada brevemente.
146
Carlos Naranjo
regulan la existencia misma de las organizaciones, sean del sector financiero, como
del no financiero.
Tanto el COMYF, como la LOEPS, han sido sujetas de desarrollos reglamentarios que acusan un gran dinamismo normativo, especialmente relacionado con
el sector financiero, particularidad que, no solo es justificable debido a la dinamia
del sector y los riesgos que conlleva, sino que demuestra el inters del Estado, en el
funcionamiento adecuado de este sector.
La aplicacin de la nueva ley y de la institucionalidad en ella creada, permite
mirar resultados positivos, como el ritmo impuesto al control y supervisin, por parte de la SEPS, no solo por las varias regulaciones, dictadas para una mejor aplicacin
y cumplimiento de sus funciones, sino por la simplificacin de trmites, por ejemplo,
para constitucin de asociaciones y cooperativas, que antes tomaba varias semanas
y hoy toma mximo dos das; o el registro de socios y directivas, que tomaba varios
das y hoy es, casi inmediato, como inmediata es la calificacin de auditores, simplificndose, la presentacin de informacin financiera, con base en la utilizacin de
tecnologas de la informacin,
Los avances anotados en la supervisin, reflejan resultados positivos, en
cuanto a la supervisin extra situ que, con la aplicacin de tcnicas modernas han
permitido la deteccin temprana de riesgos, especialmente, en cooperativas de ahorro y crdito; y, la existencia de informacin estadstica actualizada y confiable, de
la que se careci por muchos aos.
Honrado es aplaudir el dinamismo reglamentario y administrativo pero; tambin es honrado deplorar la promulgacin de normas reglamentarias totalmente ajenas a la naturaleza del cooperativismo y que van en sentido contrario, al que dicta la
Constitucin y el Plan Nacional del Buen Vivir, como ocurre, especficamente, con
el Decreto Ejecutivo 1278 que, conlleva un retroceso histrico y genera tremenda
confusin y sorpresa en el cooperativismo de transporte y de vivienda, porque, no
solo desnaturaliza el cooperativismo de transporte, adems impide la constitucin de
nuevas cooperativas de vivienda.
Este decreto, reforma el Reglamento General de la LOEPS pero; al hacerlo,
nada ms ni nada menos, suprime los requisitos de ser chofer profesional y propietario de vehculo para ser socio de una cooperativa de transportes, por tanto, desaparece el vnculo comn cooperativo, pues, cualquier ciudadano, sin calidad ni
condicin previa, puede ser socio de una cooperativa de transportes, por suerte, el
chofer profesional ecuatoriano, cooperativista como es, ha incluido en los estatutos
de todas las cooperativas, el remedio para ese craso error, pues en esa norma propia
de cada cooperativa, incorpora el vnculo comn asociativo de ser chofer profesional
y propietario del vehculo.
147
4 Cdigo Orgnico de Organizacin Territorial, Autonoma y Descentralizacin.- Registro Oficial Suplemento 303 de
19-oct.-2010.- Artculo 4.
5 Cdigo Orgnico de Organizacin Territorial, Autonoma y Descentralizacin .- Registro Oficial Suplemento 303 de
19-oct.-2010.- Artculo 129.
148
Carlos Naranjo
Cuando se precisa el rol del Estado, para la transformacin de la matriz productiva, se dice, entre otras cosas que, El Estado establecer como objetivo nacional el alcance de una productividad adecuada de todos los actores de la economa,
empresas, emprendimientos y gestores de la economa popular y solidaria, mandato que se complementa en el mismo artculo, cuando se asigna al Estado, la implementacin de una poltica comercial y la mejora de la productividad de los actores
de la EPS.
Como para que la intencin del legislador quede totalmente clara y comprensible, el Cdigo destina a la EPS, en el Ttulo Segundo de su texto, denominado Del
Desarrollo Productivo de la Economa Popular, Solidaria y Comunitaria, medidas
que determinan que el Consejo Sectorial de la Produccin, establecer polticas de
fomento para la EPS y, para el efecto, entre otras tareas, elaborar programas y
proyectos con financiamiento pblico para: recuperacin, apoyo y transferencia
tecnolgica, investigacin, capacitacin y mecanismos de comercializacin, aadiendo ms adelante que los ministerios del ramo que tengan como competencia el
fomento de la economa popular, solidaria y comunitaria, presentarn al trmino del
ejercicio econmico anual, reportes sobre los recursos invertidos con ese objeto6, por
supuesto, siempre y cuando se la d cumplimiento.
Una disposicin que, no solo es creble en su cumplimiento, sino que, de
hecho, hemos visto expresiones prcticas de su implementacin, es la relacionada
con el acceso de las organizaciones de la EPS a las compras pblicas, complementada con la obligacin de las entidades pblicas de incluirlas entre los proveedores
del Estado que, como vimos ya consta en la Constitucin y en el Plan Nacional del
Buen Vivir, de modo que, su desarrollo legal, contenido en el artculo 55 que manda
a las instituciones pblicas a aplicar el principio de inclusin en sus adquisiciones y
al actual Servicio de Contratacin Pblica mantener un registro actualizado de las
compras realizadas a la EPS, se enmarca en el cumplimiento de las normas citadas.7
Un aspecto que deviene de la lectura del articulado del Cdigo de la Produccin y que vale la pena mencionarlo, por las diferencias que marca entre el sector
privado y el solidario, es la distincin que hace entre las MYPIMES y la EPS, pues,
se las menciona por separada, marcando distancias entre ellas, lo cual, en principio,
parece innecesario, pues, segn la normativa reglamentaria que desarrolla el mismo
Cdigo, dictada por el MIPRO,8 se entiende que, la calificacin de micro, pequea
y mediana empresa, no dice relacin con la naturaleza jurdica de la empresa, sino
149
por su tamao y volumen de ventas, de suerte que, lo mismo ser pequea o mediana
empresa, una compaa unipersonal, una compaa limitada o una sociedad accidental, como tambin ser pequea o mediana empresa, una asociacin o cooperativa,
por tanto, desentraando el espritu del texto normativo, deberamos asumir que, se
pretende precisar que, dentro del sector privado, solo las MYPIMES, son sujetos de
la aplicacin de esas normas legales, conjuntamente con las empresas de la EPS,
excluyndose de dicha aplicacin, a la gran empresa, pero, en el caso de la EPS, aunque se trate de una cooperativa de gran volumen o tamao, siempre estar incluida
en la aplicacin de esas normas.
Produccin agrcola
150
Carlos Naranjo
Propiedad asociativa. La adquirida para uso y aprovechamiento por las distintas formas de organizacin social reconocidas legalmente bajo el principio de solidaridad;
d)
f)
151
por parte de las asociaciones y cooperativas, entre otras entidades formadas por agricultores, constante en el artculo 12 de la ley en mencin.
El Acuerdo Ministerial No 35, dictado por el Ministro de Agricultura, Ganadera, Acuacultura y Pesca, publicado en el Registro Oficial No 213 del 27 de marzo
de 2014, modificado el 21 de marzo de 2016, en su artculo 4, precisa que el incentivo forestal ser otorgado a las asociaciones y cooperativas de produccin, hasta por
el 100% del costo del establecimiento de la plantacin forestal y hasta por el 100%
del costo de mantenimiento, por el plazo de hasta 4 aos.
Las normas referidas con detalle en lneas anteriores, relacionadas con el fomento a la reforestacin, no se quedan en el plano meramente dispositivo, sino que,
al complementarse con el Acuerdo Ministerial 35, se tornan en normas operativas,
es decir, llegan ms lejos, llegan al campo declarativo, pues, solamente resta el procedimiento y requisitos a ser presentados para acceder a este beneficio, lo que hace
presagiar su cumplimiento.
Produccin pesquera
152
Carlos Naranjo
Produccin minera
153
154
Carlos Naranjo
algn da, acogindose a esta facilidad que permite la Ley, sean administrados por
cooperativas constituidas por los mismos trabajadores de estos servicios.
Telecomunicaciones
Otro servicio pblico estratgico es el de las telecomunicaciones, las empresas de la EPS estn consideradas para prestarlos, ms an, la Ley Orgnica de Telecomunicaciones determina que los medios de comunicacin son pblicos, privados
y comunitarios y que el 34% del espectro radioelctrico estar destinado al funcionamiento de estaciones comunitarias de radio y televisin de seal abierta y prev la
exencin de impuestos y la concesin de crdito para la importacin de equipos para
medios comunitarios18.
Es vlido un parntesis, para hacer notar que, recin hace pocos das, se convoc a concurso pblico para la obtencin de frecuencias de radio y televisin, por
supuesto, mantenindose los porcentajes previstos en la Ley, esto es, que, a los medios comunitarios les corresponde el 34 %, pero, lamentablemente, por las noticias
de prensa se conoce que ninguna organizacin comunitaria particip en dicho concurso, dejando serias dudas sobre la efectiva utilizacin del porcentaje asignado a
los medios comunitarios, quedando claro que la falta de participacin no obedece a
falta de legislacin.
La Ley General de los Servicios Postales prev que bajo ciertas condiciones
particulares se podr delegar, mediante concesin, la gestin del SPU a empresas
mixtas, privadas o de la economa popular y solidaria19.
En ambos cuerpos normativos no se contempla ningn privilegio especial
para la EPS, como tampoco se contempla en las normas anteriormente analizadas, lo
positivo de todo esto es que, al menos, ya se toma en cuenta a la EPS, en igualdad de
condiciones que al sector privado, para realizar estas actividades, lo que no ocurri
durante dcadas, en que, ellas estuvieron reservadas exclusivamente, para el sector
privado, aunque, no son aprovechadas todava.
Energa elctrica
El servicio pblico de energa elctrica, tambin ha sido considerado estratgico y, al parecer, con base en ello, se ha justificado la no inclusin de empresas de
la EPS, entre las prestadoras de ese servicio. Cabe recordar que hace varios aos, con
la creacin del INECEL se provoc la liquidacin de la nica cooperativa de electrificacin que entonces funcionaba, la Santo Domingo de Los Colorados. Al cambiar
algunos conceptos en la actual Ley Orgnica del Servicio Pblico de Energa
18 Ley Orgnica de Comunicacin.- Registro Oficial Suplemento 439 de 18-feb.-2015.- arts. 86 y 106.
19 Ley General de los Servicios Postales.- Registro Oficial Suplemento 603 de 07-oct.-2015.- Art. 19.
155
Elctrica, aprobada hace menos de dos aos, se incluye de forma expresa a la EPS,
pues, el artculo 10, menciona que, el sector elctrico, en el mbito empresarial, actuar a travs de empresas pblicas, privadas, de economa mixta, consorcios y asociaciones y Empresas de economa popular y solidaria y no solo eso, en el artculo
25, menciona que, cuando se trate de proyectos que utilicen energas renovables
no convencionales que no consten en el Plan Maestro de Electricidad, el Estado,
podr delegar, de forma excepcional, a empresas de capital privado, as como a
empresas de economa popular y solidaria, la participacin en las actividades del
sector elctrico20.
En artculos posteriores, incluye a las empresas de EPS, conjuntamente con
las privadas, como potenciales generadoras de energa elctrica y, ms an, como
beneficiarias con declaratoria de utilidad pblica de inmuebles necesarios para la
ejecucin de las actividades de generacin de energa elctrica.21
Debieron transcurrir casi tres dcadas, para que la legislacin ecuatoriana,
vuelva a considerar como verdaderas empresas a las organizaciones de la EPS y,
para tranquilidad de quienes siempre alegaron la concesin de ventajas y privilegios en favor del sector cooperativo, en las leyes que regulan los servicios pblicos,
transporte, telecomunicaciones y energa elctrica, la inclusin de las empresas de
la EPS, como prestadoras de esos servicios, no est revestida de ningn privilegio,
ni exencin tributaria, estn incluidas en igualdad de condiciones con las empresas
privadas, como siempre solicit el cooperativismo.
En efecto, el movimiento cooperativo, como matriz de la EPS, siempre pidi
que no haya un trato legislativo de menor calidad que al sector privado, aunque reconocindose las particularidades suigneris propias de estas empresas, donde sus
usuarios, trabajadores o consumidores, tienen simultneamente, la calidad de propietarios y administradores, en las que se privilegia el trabajo sobre el capital y el
servicio sobre la acumulacin de riqueza y parece se est abriendo trocha por ese
sendero, de modo que, soemos con el da en que, como ocurre en Argentina, Bolivia, Brasil, Estados Unidos de Norteamrica, entre otros varios pases, en Ecuador
tengamos tambin cooperativas de servicios de telefona, radio, televisin, internet,
energa elctrica y agua potable.
A propsito del agua, tambin en la Ley Orgnica de Recursos Hdricos
Usos y Aprovechamiento del Agua se considera a la EPS como sujeto de su aprovechamiento para riego, produccin industrial, minera, aguas termales y para su envasamiento, aunque, en esta norma, si debemos dejar constancia, se concede derecho
20 Ley Orgnica del Servicio Pblico de Energa Elctrica.- Registro Oficial Suplemento 418 de 16-ene.-2015.21 Ibidem ,.- artculos 40 y 81.
156
Carlos Naranjo
Servicios complementarios
157
158
Carlos Naranjo
En igualdad de condiciones las empresas privadas y las de EPS, para asociarse con empresas pblicas.
Vivienda
La legislacin nacional, entre los mecanismos de solucin del dficit habitacional, incluye tambin a las formas de organizacin de la EPS, aunque lo hace
en forma contradictoria, pues, a travs del Decreto Ejecutivo 1278, que reforma
el Reglamento de la LOEPS, se impide la constitucin de nuevas cooperativas de
vivienda, y ms bien se crea un riesgo de explotacin, pues, la viveza de algunos,
puede llevar a que, pocas personas adquieran el terreno, constituyan la cooperativa y
luego cobren altos precios por la admisin de nuevos socios.
Desde el lado positivo, se mantienen las excepciones al impuesto predial28,
sobre inmuebles adquiridos a travs de cooperativas de vivienda, no es una, exoneracin, pues, las relacionadas con impuestos que gravan la compra venta, no son
exoneraciones pues, cuando una cooperativa adjudica los terrenos a sus socios, individualmente, se trata de actos solidarios, por consiguiente hechos no generadores
de tributos.
Igualmente, es positivo que, entre los fines de la recientemente creada, Empresa Pblica Nacional de Hbitat y Vivienda, se contempla la posibilidad de
que dicha empresa, pueda prestar servicios, a ttulo oneroso o gratuito, a favor de
entidades de la economa popular y solidaria y constituir con ellas cualquier tipo de
asociacin, unidades de negocios, alianzas estratgicas, consorcios, y sociedades de
economa mixta29.
La posibilidad de financiamiento a la vivienda cooperativa, ha sido elevada a
norma legal, lo importante es que, se aplique en la prctica y se vean resultados reales.
Revisando la novsima Ley Orgnica de Ordenamiento Territorial Uso
y Gestin de Suelo, publicada en el RO de 05-jul.-2016, encontramos una norma
que debe ser aclarada, pues, si bien no hace expresa referencia a las organizaciones
de la EPS, pero al ser las cooperativas de vivienda, urbanizadoras y constructoras
de vivienda, sus proyectos tienen el mismo tratamiento que todos los proyectos de
urbanizacin, por lo que estn inmersas en la obligatoriedad de dar cumplimiento a
esta confusa norma que, por su importancia, se la transcribe textualmente.
2015.- Art. 35.- Decreto Ejecutivo 842.- Registro Oficial Suplemento 647 de 11-dic.-2015.- ltima modificacin:
06-jul.-2016.- Art. 2.28 Cdigo Orgnico de Organizacin Territorial, COOTAD.- Registro Oficial Suplemento 303 de 19-oct.-2010.- Ultima
modificacin: 25-jul.-2016.- Art. 510
29 Decreto Ejecutivo 622.- Registro Oficial 474 de 07-abr.-2015. ltima modificacin: 27-abr.-2016.- Art. 2.- Art. 3.-
159
2.
El reparto entre los propietarios de los dems lotes resultantes, sea de forma
privativa o en proindiviso al amparo de la ley que regule la propiedad horizontal y el resto de la legislacin civil, con excepcin del instrumento de
cooperacin entre partcipes.
3.
Estos efectos no quedan claros, pues, parece que se estn distribuyendo los
lotes, antes de la ejecucin de las obras, lo cual sera nefasto e impracticable, aunque
esto no dice el artculo en forma expresa, se colige de su lectura, ms an, cuando
a rengln seguido menciona que estos efectos no estn sujetos a los impuestos que
gravan la transferencia de predios urbanos.
Realmente, de ser cierta esta apreciacin, los problemas a futuro sern enormes, pues recordemos que, los mayores conflictos en las cooperativas de vivienda,
histricamente se han dado, precisamente porque los directivos sorteaban y entregaban a sus socios lotes an en planos, sin obras de urbanizacin alguna, cuando no
vendan el mismo lote a dos o ms socios o compradores.
Haciendo abstraccin del confuso artculo comentado, vale la pena destacar
una importante innovacin que trae el texto legal, al considerar que el problema de la
vivienda no es nicamente la falta de viviendas en su forma fsica, sino de convivencia vecinal, de entorno dotado de satisfactores de necesidades de educacin, salud,
transporte, cultura, deportes, es decir, el problema no es de casas, sino de hbitat,
por eso, muy bienvenida la incorporacin del concepto de hbitat en la Ley y, mejor
todava, al encargar y precisar que ese proceso, denominado produccin social de
30 Ley Orgnica de Ordenamiento Territorial Uso y Gestin de Suelo.- Registro Oficial Suplemento 790 de 05-jul.2016.- Art. 59.-
160
Carlos Naranjo
hbitat y vivienda ser liderado por la economa popular y solidaria, como expresamente, determina el artculo 88 que dice:
Art. 88.- Produccin social del hbitat. La produccin social del hbitat es
el proceso de gestin y construccin de hbitat y vivienda, liderado por organizaciones de la economa popular y solidaria o grupos de poblacin organizada sin fines
de lucro, ya sea de manera autnoma o con el apoyo del sector pblico o privado.31
Compras pblicas
Quizs uno de los campos donde ms se ha legislado, en la promocin y fomento de la EPS y donde mejor se ha tratado de ejecutar los postulados constitucionales relacionados, es el de las Compras Pblicas y tambin en el de las Compras
Privadas. En cuanto a compras pblicas se han dictado varias normas que, por lo
visto y la informacin obtenida, s estn siendo materia de cumplimiento y se inician
con la Ley Orgnica del Sistema Nacional de Contratacin Pblica, donde se
determina, explcitamente que, en los procedimientos para compras por parte del
sector pblico, previstas en dicha Ley, se preferir al oferente de bienes, obras o
servicios que incorpore mayor componente de origen ecuatoriano o a los actores de
la economa popular y solidaria, sealando el orden de prelacin para la aplicacin de las medidas de preferencia: 1. Actores de la economa popular y solidaria;
2. Microempresas; 3. Pequeas Empresas; y, 4. Medianas Empresas..32
Adems de lo mencionado, en dicha Ley, se crea el mecanismo denominado
Feria Inclusiva que ser utilizado preferentemente por la entidad pblica contratante, para adquisicin de obras, bienes o servicios de produccin nacional y en que
solo podrn participar los productores individuales, las organizaciones de la economa popular y solidaria, las unidades econmicas populares, los artesanos, las micro
y pequeas unidades productivas.33
Lo importante es que no solo se queda en la norma legal, sino que desciende
a su aplicacin prctica, a travs del Reglamento de la Ley, en que se dispone al Servicio de Contratacin Pblica, SERCOP, establecer criterios de preferencia a favor
de las MIPYMES, los mismos que se harn extensivos a los actores de la economa
popular y solidaria34 y el SERCOP dict normas que desarrollan esta mencin legislativa, mediante las resoluciones 25 y 99, por las que se dicta el Reglamento de Fe31 Ley Orgnica de Ordenamiento Territorial Uso y Gestin de Suelo.- Registro Oficial Suplemento 790 de 05-jul.2016.- artculo 88
32 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Contratacin Pblica Art. 25.2
33 Ibidem, artculo 59.1
34 Reglamento a la Ley Orgnica Sistema Nacional Contratacin Pblica.- Decreto Ejecutivo 1700.- Registro Oficial
Suplemento 588 de 12-may.-2009.- Ultima modificacin: 06-jul.-2016.- Artculo 16
161
162
Carlos Naranjo
Compras privadas
163
Legislacin tributaria
El tratamiento tributario a las organizaciones de la EPS ha sido histricamente el tema de mayor controversia en la legislacin sobre la materia, se ha argumentado lo negativo de las exenciones impositivas, al estimarse como un privilegio exclusivo de dichas organizaciones, desconociendo la inexistencia del hecho
generador de tributos propia de los actos solidarios, en el caso ecuatoriano y de los
actos cooperativos, en el caso de la legislacin de Amrica Latina y, olvidando que,
el sector privado siempre fue beneficiario de exenciones impositivas y de crditos
blandos que, incluso, como los otorgados por el Banco de Fomento, en considerable
porcentaje, ni siquiera fueron cancelados, al amparo de las famosas condonaciones.
Lo cierto es que, estn vigentes, las conocidas disposiciones constates en la
Ley Orgnica de Rgimen Tributario Interno, LORTI, por las que, para fines de
la determinacin y liquidacin del Impuesto a la Renta, estn exonerados los ingresos por concepto de utilidades y excedentes cuando son reinvertidos en las mismas
organizaciones de la EPS y, los excedentes percibidos por los miembros de dichas
organizaciones, previstas en el artculo 9 numerales 19 y 20 de la LORTI, as como
38 Manual de Buenas Prcticas Comerciales a Supermercados y Proveedores.- Resolucin de la Superintendencia de Control de Poder del Mercado 75.- Registro Oficial 406 de 30-dic.-2014.- Arts. 4,5,6,10 y Tercera Disposicin Transitoria
164
Carlos Naranjo
la rebaja de diez puntos en el Impuesto a la Renta, concedida en favor de las cooperativas de ahorro y crdito, que reinviertan sus utilidades en crditos en favor de
pequeos y medianos productores 39.
Recordemos que la Ley glosada, dispone que, las asociaciones, comunas y
cooperativas sujetas a la vigilancia de la Superintendencia de la Economa Popular y
Solidaria, con excepcin de las entidades del sistema financiero popular y solidario,
puedan llevar registros contables y cumplir sus deberes formales y materiales de
carcter tributario, de conformidad con normas simplificadas40 .
La buena noticia es que esas normas simplificadas ya fueron dictadas y se
encuentran en vigencia, a ellas pueden acogerse las organizaciones integrantes de la
economa popular y solidaria, excepto las entidades del sistema financiero popular y
solidario y las unidades econmicas populares.
En efecto, mediante Decreto Ejecutivo No 866, publicado el 31 de diciembre
de 2015, se reforma el Reglamento de la Ley Orgnica de Rgimen Tributario Interno, incorporando un Ttulo especfico, denominado Rgimen Simplificado de las
Organizaciones Integrantes de la Economa Popular y Solidaria que presenta varias disposiciones que, no solo alivian los formalismos que deben cumplir las organizaciones en materia tributaria, sino que, desarrollan el concepto del acto solidario,
complementando lo dispuesto al respecto, tanto en la LOEPS, como en la LORTI.41
El rgimen simplificado permite que las organizaciones que se acojan al mismo sustentarn sus operaciones mediante la emisin de comprobantes de venta, retencin y documentos complementarios, es decir, deja de ser obligatoria la emisin
de facturas, ms an, en las transacciones entre las organizaciones y sus miembros,
en cumplimiento del objeto social, es decir, en los actos solidarios, se deber emitir
nicamente liquidaciones de compra. Para mayor ilustracin, transcribo textualmente la norma reglamentaria:
Art. 2.- Sustento de operaciones.- Las organizaciones que se acojan al rgimen previsto en este Ttulo, sustentarn sus operaciones mediante la emisin de
comprobantes de venta, retencin y documentos complementarios.
En las transacciones realizadas por las organizaciones integrantes de la economa popular y solidaria con sus miembros, que se constituyan en actos econmicos solidarios por tener relacin con su objeto social, se deber emitir nicamente
39 Ley Orgnica de Rgimen Tributario Interno, LORTI.- Codificacin 26.- Registro Oficial Suplemento 463 de 17nov.-2004.- ltima modificacin: 21-jul.-2016.- Art. 9.- Art. 37.40 Ibdem artculo 19 y Disposicin Transitoria
41 Decreto Ejecutivo No 866.- Registro Oficial No 660, de 31 de diciembre 2015.-
165
liquidaciones de compra, aunque dichos miembros se encuentren inscritos en el Registro nico de Contribuyentes, pudiendo consolidarse las transacciones por cada
miembro de la organizacin de manera anual.42
Adicionalmente a lo sealado, en un acto realmente de enorme beneficio para
las organizaciones pequeas, especialmente, de sectores rurales, se dispone que, estn obligadas a llevar contabilidad, solamente aquellas que, al iniciar actividades
econmicas o al primero de enero de cada ejercicio impositivo, operen con un capital
mayor a 18 fracciones bsicas desgravadas del Impuesto a la Renta aplicable a personas naturales; o, cuyos ingresos brutos anuales del ejercicio fiscal inmediato anterior,
hayan sido superiores a 15 fracciones bsicas desgravadas; o, sus costos y gastos
anuales del ejercicio fiscal inmediato anterior hayan sido superiores a 12 fracciones
bsicas desgravadas43.
Recordemos que, para fines del Impuesto a la Renta estn exentos como ingresos, las utilidades y excedentes de las organizaciones de la EPS, invertidos en
las mismas organizaciones. Ahora bien, segn el rgimen simplificado, para efectos
tributarios, se considerar tambin reinversin de utilidades a los valores utilizados
para constituir el Fondo Irrepartible de Reserva Legal establecido en la LOEPS, es
decir, los valores destinados al fondo irrepartible de reserva, no se consideran como
ingresos en la declaracin de Impuesto a la Renta44.
Contina el rgimen simplificado sealando que, para el pago del anticipo de
IR, las organizaciones EPS obligadas a llevar contabilidad debern declarar y pagar
el anticipo de Impuesto a la Renta y, para calcular su monto, excluirn los ingresos
exentos, los costos y gastos vinculados con la generacin de dichos ingresos exentos, as como tambin los ingresos, costos y gastos vinculados con la generacin de
excedentes; las cooperativas de transporte terrestre de pasajeros, para efectos del
clculo de su anticipo, exclusivamente dentro del rubro de activos, no considerarn
el valor de las unidades de transporte con las que cumplen el objeto social de la
organizacin.45
La norma que estamos glosando, precisa que, las organizaciones de la economa popular y solidaria declararn el IVA semestralmente, cuando no hayan efectuado transacciones o, sus transacciones correspondan exclusivamente a actos solidarios, es decir, operaciones efectuadas con los socios, en cumplimiento del objeto
social y cuando los bienes o servicios comercializados, estn gravados con tarifa
42 Ibdem Artculo 2.43 Ibdem .- Artculo 3.
44 Ibdem, artculo 4
45 Ibdem Artculo 5
166
Carlos Naranjo
0% de IVA. Culmina el texto reglamentario, sealando que, solamente las organizaciones obligadas a llevar contabilidad son agentes de retencin en la fuente del
Impuesto a la Renta.46
El SRI emiti la CIRCULAR No 4, donde se ratifica lo mandatorio de la
reforma reglamentaria, se transcribe textualmente, a continuacin47:
1. Los actos solidarios que efecten con sus miembros las organizaciones
legalmente constituidas en el Sector Asociativo de la Economa Popular y Solidaria,
como parte del ejercicio de las actividades propias de su objeto social, no constituyen hechos generadores de tributos y, por lo tanto, no generan obligaciones tributarias, tales como la emisin de comprobantes de venta, la retencin de impuestos
en la fuente, imposicin del impuesto al valor agregado (IVA) en la transferencia de
bienes o prestacin de servicios, entre otras.
4. Se encuentran exentos del pago del impuesto a la renta los excedentes
percibidos por los miembros de las organizaciones legalmente constituidas en el
Sector Asociativo de la Economa Popular y Solidaria, incluso cuando la distribucin
de excedentes se efecte de manera anticipada.
6. El rgimen tributario descrito es aplicable tambin para los Sectores Comunitarios, Cooperativistas y Unidades Econmicas Populares que integran la Economa Popular y Solidaria, dentro de los lmites legales aplicables.48
Estas ltimas normas, realmente tienen una importancia histrica, jurdica y
doctrinaria, excepcionales, constituyndose en un aporte sustantivo al derecho cooperativo y de la economa solidaria latinoamericana, pues, como habrn deducido de
su lectura, en primer lugar, confirman que los actos solidarios no son hechos generadores de tributos y no surge la obligacin de emitir facturas, ni de pago del IVA,
entre otras obligaciones, En segundo lugar, leyendo desde la perspectiva doctrinaria,
confirma que los excedentes no constituyen ganancia, ni son ingresos, sino reembolsos a los socios, de los valores pagados en exceso por los servicios recibidos o los
bienes adquiridos en las organizaciones de la EPS.
Finalmente, deja abierto el camino para que las cooperativas de trabajo asociado, es decir, aquellas donde los trabajadores de la cooperativa son sus mismos
socios, porque el objeto social de ella, es brindar empleo a sus socios, puedan entregarles, a manera de remuneracin, un valor mensual, como anticipo a excedentes.
46 Ibidem.- Artculos 6 y 7.47 Circular del SRI, No. 4. Registro Oficial Suplemento 448 de 28, Febrero 2015.
48 Exoneracin Impuesto a la Renta a Miembros Economa Popular y Solidaria.- Circular del SRI 4.- Registro Oficial
Suplemento 448 de 28-feb.-2015.
167
Resta decir que, en materia tributaria se mantiene la conocida exoneracin del impuesto del 1.5 por mil sobre los activos, en beneficio exclusivo de las
cooperativas de ahorro y crdito y de las agropecuarias, sin que todava se encuentre explicacin a la no extensin de esa exoneracin en favor de las restantes
tipos de cooperativas.
Legislacin sancionatoria
Hemos visto las menciones como empresa, las facilidades, los beneficios tributarios, en favor de las organizaciones de la EPS, ahora corresponde ver las responsabilidades, particularmente, de sus dirigentes y socios, para que dejemos de
considerar que las organizaciones de la EPS son fuente de ingresos ilcitos o de
abuso de la confianza ciudadana, como, por suerte, muy pocos malos o falsos dirigentes piensan, cuando convierten a las organizaciones en empresas de su propiedad
personal o del reducido grupo que los respalda, para prevenir y sancionar estas inconductas se han previsto algunas normas en la LOEPS, que son de conocimiento
general y no hay necesidad de abundar en ellas y en el Cdigo Integral Penal, que
las vemos a continuacin.
168
Carlos Naranjo
Conclusiones
Segn lo expuesto a lo largo del presente trabajo, como casi la totalidad
de normas que han sido revisadas, datan de los ltimos ocho aos, lo cual, dicho
en otras palabras, demuestra que se han dictado durante el gobierno de la denominada Revolucin Ciudadana, por tanto, haciendo abstraccin de posiciones
polticas, ideolgicas, pro o antigobiernistas, nadie pude dudar que, ningn gobierno en la historia promovi y legisl sobre la economa popular y solidaria,
tanto como el actual.
Una segunda leccin que nos deja la revisin del marco jurdico, es que estamos hablando no solo de una nueva forma de hacer economa, sino tambin de una
nueva forma de ver el derecho, pues, la declaratoria del sistema econmico, como
social y solidario y la identificacin de este sector, como diferente del privado y
pbico, adems de su reconocimiento como forma de propiedad y de organizacin
de la produccin, establecidos por norma constitucional, han conllevado el reconocimiento jurdico de su particular naturaleza, conceptos como el de Acto Solidario, son
incorporados en la legislacin tributaria, con absoluta claridad y precisin; vemos
tambin como se abre el abanico de actividades econmicas, antes reservadas solo
para el sector pblico y privado y vedadas indirectamente a las asociaciones y cooperativas, como la provisin de servicios de energa elctrica, de telecomunicaciones
y de administracin de puertos y aeropuertos.
Sin embargo, quedan rezagos de aejos criterios que impiden la conformacin de asociaciones y cooperativas para el ejercicio de la actividad turstica, por
ejemplo, pues, la Ley de la materia, solo hace referencia a las organizaciones de
turismo comunitario y empresas del sector privado, o la imposibilidad de constituir
cooperativas de seguros, pues, la Ley General de Seguros, no solo que, en su artculo
3, determina que son empresas de seguros, las compaas annimas, sino por si fuera
poco deroga expresamente el artculo 116 de la antigua Ley de Cooperativas que,
precisamente, se refiere a las cooperativas de seguros y, como consecuencia de ello,
50 Registro Oficial Suplemento 802 de 21-jul.-2016.
169
170
Carlos Naranjo
Bibliografa
La construccin social del Buen Vivir (Sumak Kawsay) en Ecuador Genealoga del diseo y gestin poltica de la vida.
171
1.
El proyecto
1.1.
Ubicacin
173
1.2.
El rea de Desarrollo donde acta el Proyecto corresponde al Callejn Interandino, entre los 2.800 y 4.200 msnm., y comprende un rea de unos 870 Km2. Esta
zona se caracteriza por dos climas generales, el templado que domina el sector del
valle, con temperaturas entre 12 y 15 C., una humedad relativa entre 75 y 85%, y
el clima fro de aquellas comunidades ubicadas por encima de los 3.150 metros, en
donde se dan temperaturas promedio de 8 y mnimas ordinarias de 3C. De manera
que, las comunidades se encuentran en un rango altitudinal que va desde los 2.900
msnm hasta los 3.600 msnm, con temperaturas promedio de 11 C. y una pluviosidad
promedio anual de 1000 mm.
La distribucin marcada de las lluvias, la humedad relativa sobre el 80% y
una nubosidad entre 5/8 y 7/8 de cielo cubierto, hace que el sector influenciado con
este clima sea prdigo para la produccin de pastizales y ganadera de leche. Las
condiciones agroecolgicas de las comunidades son similares. La ciudad de Cayambe vive de la actividad agropecuaria de sus comunidades y de las plantaciones
florcolas instaladas en la zona a partir de la dcada de los ochenta.
La topografa del rea ocupada por las comunidades es ondulada, se va pronunciando el declive en la medida que se acerca a los pramos del nevado Cayambe
o del cerro Cusn, al norte, y de Quinchucajas al sur sobre el valle del Guayllabamba.
Numerosas quebradas bajan de las nieves del Cayambe hacia los ros de La Chimba
y Guachal. En las partes altas de las quebradas o en su curso medio, los campesinos han abierto pequeas acequias de riego que las extienden por las lomas de sus
comunidades.
Los suelos son negros derivados de materiales piroclsticos y alofnicos con
textura de franca a arenosa, apropiados para el desarrollo de pastizales. El ecosistema de los pramos, a partir de los 3.800 msnm, es frgil y no apto para la agricultura.
Los procesos erosivos naturales han provocado alteraciones en las formas. La lluvia
es un agresivo factor de erosin, afectando aproximadamente el 40% del rea agrcola. (DINAC, 1986)
1.3.
Resea histrica
Segn varias fuentes, entre ellas Piedad y Alfredo Costales, Galo Ramn, Segundo Moreno, Waldemar Espinosa, Segundo Obando; toda la zona de los cantones
Cayambe y Pedro Moncayo, antiguamente constituy un asentamiento preincsico
y precolonial muy importante; en la regin se asent la gran confederacin Cayambi-Caranqui que antes de la llegada de los espaoles, batall durante 17 aos contra
los incas que llegaban desde el sur fortaleciendo su imperio. Durante la poca colonial, todos estos pueblos fueron sometidos a la forma poltica y organizativa de los
174
Javier Herrn
175
Descripcin de la poblacin
2.
2.1.
Constitucin
La Casa Campesina Cayambe se cre para reducir la pobreza en las comunidades indgenas de Cayambe y Pedro Moncayo, con programas de atencin a las
demandas ms sensibles de la poblacin,
176
Javier Herrn
generando un proceso en el que la poblacin se involucre como protagonista y gestora de acciones y programas sostenibles que afronten
la pobreza y sus causas para conseguir mejorar la calidad de vida de
acuerdo a su cultura, y aumentar los ingresos familiares para satisfacer sus necesidades y participar en la riqueza nacional. (Comunidad
Salesiana, 1999 B, p. 1)
Con esta finalidad en octubre de 1985, mediante Carta Constitutiva de la Sociedad Salesiana en el Ecuador, se crea el Centro Casa Campesina Cayambe. En
abril, de 1994, el Centro CCC se convierte en la Fundacin Casa Campesina Cayambe mediante Acuerdo Ministerial No. 000847. La Casa Campesina Cayambe
tiene su sede social en la ciudad de Cayambe, en la avenida Natalia Jarrn.
La CCC funciona con: un Equipo Tcnico que gestiona la Administracin
y, el Colectivo Social formado por las diferentes comunidades y organizaciones de
base, representado en el Comit de Desarrollo de la CCC1 que gestiona la demandada social, responde por la organizacin comunitaria y coordina la participacin de
los beneficiarios en la ejecucin de las actividades (Equipo Tcnico, Base de datos
del ADR-Cayambe, 1993).
2.2.
1 El Comit inicial estaba compuesto por las directivas de las comunidades: San Isidro, Cajas, San Miguel, Ayora,
Muyurco
177
Intervencin por sectores de actividades, la CCC ha optado por una metodologa de desarrollo integral que sectoriza las actividades para enfrentar la
pobreza. Esta sectorizacin responde al anlisis de causalidad de los problemas sentidos y descubiertos por la poblacin beneficiaria.
2.3.
178
Javier Herrn
179
3.
La organizacin comunitaria
180
Javier Herrn
181
El tema de las garantas sigue siendo un asunto abierto, pero algo es doctrina
de los programas de microcrdito, que los pobres no pueden entregar avales como
aquellas que s tienen acceso a la banca formal. Los programas de microcrdito avalan sus crditos en el grupo solidario, la comunidad y la organizacin de los prestatarios; a esta estructura social se aade la confianza en la persona del pobre y en sus
potencialidades. El aval que un programa de microcrdito tiene en el prestatario, es
la credibilidad en su dignidad y ganas de mejorar su vida. Para la CCC la confianza
en el pobre, en el prestatario, es, desde el prestamista, la condicin para que una
institucin entregue crditos a sectores marginados.
3.3.
182
Javier Herrn
4.
Los impactos del microcrdito son evidentes en la globalidad de la economa campesina pero; no son menos constatables los cambios en las personas y la
organizacin comunitaria. Investigando los cambios producidos en las comunidades
indgenas, que participan en el Programa de Microcrdito de la CCC se han encontrado resultados atribuibles al sistema metodolgico del Programa de Microcrdito.
4.1.
En su accin, para mejorar la calidad de vida de la poblacin del rea de desarrollo del Proyecto de Microcrdito, la CCC, busca que el personal que pertenece
184
Javier Herrn
185
lento humano local. Las competencias de las que hoy disfruta la poblacin, para dar
sostenibilidad al proyecto de desarrollo, son el resultado del modelo de capacitacin
construido con la participacin de los participantes y su representatividad por haber
sido elegidos por las comunidades.
Con el modelo conocimiento/accin, se logra mejorar las deficiencias cientficas, en este caso de la antropologa cultural. Actitud receptiva y dispuesta a
aprender del otro colocan en otra visin a quien fue formado desde la epistemologa de la ciencia occidental.
4.2.
186
Javier Herrn
187
El Programa de Microcrdito tiene como base social la dimensin organizacional del pueblo Kayambi. El contexto cultural de los cantones Cayambe y Pedro
Moncayo es propicio a la organizacin de sus poblaciones, lo que la CCC aporta
como accin transversal de desarrollo es el sentido de capacidad para gestionar
el microcrdito.
El enfoque integrado, practicado por el Programa, proporciona las herramientas metodolgicas de la planificacin de abajo-arriba y la prctica del
aprendizaje social; desarrolla en las organizaciones populares competencias bien
estructuradas para que mantengan el dilogo, fomenten relaciones, participen,
colaboren y desarrollen actividades armnicas para alcanzar objetivos comunes
(Olvera, et al., 2011, p.183).
Las competencias de la poblacin en el mbito poltico-contextual, sustituyen
la mediacin de la intervencin concertada con mediadores externos, pues la misma
comunidad local asume el proceso de continuidad y sostenibilidad del Programa de
Microcrdito. En el contexto de Cayambe, este componente poltico-contextual de
empoderamiento social es elemento clave para la autogestin.
188
Javier Herrn
4.3.1. Empoderamiento
El desarrollo, tal como lo hemos descrito, pasa, en el territorio donde acta
la CCC, por transformar las relaciones de poder y para ello se deben encontrar
estrategias capaces de movilizar la sociedad civil desde abajo y hacerlo con acciones que son promovidas por los ciudadanos del lugar (Cazorla et al., 2004); es
la sociedad local la que debe tomar parte en la construccin colectiva de un nuevo
orden social. La gestin compartida del Programa de Microcrdito, como la venimos
describiendo, apunta a fortalecer la relacin horizontal de las organizaciones comunitarias y a construir espacios de confianza y cooperacin en torno a programas
comunes, como es el caso del Comit Intercomunal de Crdito.
4.3.2. Autogestin en la toma de decisiones
La comunicacin persuasiva y horizontal en las asambleas de crdito, aboga
por la oportunidad de los miembros de la comunidad en la toma de decisiones. La
metodologa de la investigacin-accin, con la que se producen los mensajes de los
programas de microcrdito, da el rol de agentes de cambio a los dirigentes de la comunidades y la toma de decisiones a las bases populares y la labor poltica a sus organizaciones (Herrera y Lpez, 2013). Es necesario que la organizacin comunitaria
logre poder de autogestin, este aspecto es al que se da relevancia en los programas
participativos del Programa de Microcrdito.
4.3.3. Negociacin
El factor consenso, como comportamiento cultural de los pueblos andinos, no
aporta conocimientos para el tema de negociacin en trminos poblacin-gobierno.
Las visiones sobre la organizacin del Estado y las autonomas de los pueblos indgenas marcan permanentes conflictos que requieren ser negociados. Hasta la Reforma Agraria, la negociacin tradicional de los conflictos se enfocaban desde la visin
de ganar-perder, y el trmino usado no era precisamente negociacin sino lucha. A
partir de las manifestaciones indgenas de 1992, el enfoque pueblos indgenas-gobierno de turno responde a la negociacin moderna de ganar-ganar. El Programa
de Microcrdito ha orientado a la poblacin para desarrollar comportamientos de
convivencia, en una ciudadana de diversidad cultural y econmicamente muy diferenciada. Esa prctica ha logrado que en el rea de desarrollo rural de Cayambe y
Pedro Moncayo, numerosos dirigentes hayan adquirido competencias para negociar
con xito.
189
tico
Social
Tcnico
Empresarial
190
Competencias
Confianza
Valorar las
innovaciones de
otra cultura
Servicio
Prctica del trmite oficial sin agrado para los administrativos Participacin sin inters personal de dirigentes y personal de la CCC Elecciones democrticas anuales en todas
las organizaciones comunitarias o de grupos especializados.
Transparencia
Aprender de
la realidad
Liderazgo para
la gestin
Conocimiento
tecnolgico
apropiado
Riesgo empresarial
Javier Herrn
Emprendimiento
Integracin de
saberes en talento
humano
Empoderamiento
Autogestin en la
toma de decisiones
Negociacin
Aceptacin democrtica de los productores para la negociacin de las Directivas de los Cetros de Acopio con representantes del Gobierno Central para resolver temas de la comercializacin de la leche Participacin en comisiones nacionales de
dirigentes para negociacin de polticas pblicas.
Tcnico
Empresarial
Poltico
Contextual
5.
La mayora de elementos desarrollados por el Programa de Microcrdito estudiado, son comunes a numerosos programas de microcrditos aplicados en reas
rurales; sin embargo, hay una forma especfica de gestin que lo identifica y lo diferencia de otros.
5.1.
La gestin compartida
Las relaciones de gestin y toma de decisiones entre la Casa Campesina Cayambe y el Comit Intercomunal de Crdito se han ido formalizando e institucionalizando hasta formar un cuerpo de normas, prcticas y acuerdos que forman la
metodologa de la gestin compartida.
191
La metodologa del Programa de Microcrdito de la CCC, opera con el Sistema de Gestin Compartida, cuya aplicacin a la administracin institucional y control comunitario logra desarrollar el empoderamiento de la comunidad y el crecimiento
de las economas familiares campesinas. El modelo se construye desde la metodologa
de la participacin organizada de los sujetos de crdito en sistemas comunitarios.
Las bondades de la gestin compartida, se muestran en su capacidad para
crear sinergias entre institucin y organizaciones populares; y en la reduccin de
riesgos de manipulacin institucional y de irresponsabilidad de los beneficiarios. La
gestin compartida, como aprendizaje, se concreta en el modo cmo se aplican las
relaciones institucin-prestatarios.
5.2.
192
Javier Herrn
El microcrdito abre el camino para revertir pasadas injusticias, desigualdades y discriminaciones y para construir sociedades diversas que den respuestas
distintas para problemas comunes. En ese dar respuestas distintas se hace presente la
diferenciacin cultural que cuestiona no solo los indicadores de desarrollo que se les
aplica, sino tambin la forma unvoca de la ciencia y el conocimiento oficial, y habla
de otra epistemologa desde la que se construye el conocimiento de las comunidades.
En la medida que el microcrdito facilita el desarrollo de capacidades desde la gestin compartida, genera la produccin de nuevos modelos para afrontar la cuestin indgena como tema poltico y no solo de pobreza y desarrollo socioeconmico (Walsh, 2003).
Son alentadores los aportes a la construccin del saber indgena, desde el
conocimiento-accin que se facilita con el microcrdito porque su cosmovisin,
sus nociones de sentido, sus criterios de validacin, en una palabra su espteme, es
diferente (Dvalos, 2002, p. 89). El Programa de Microcrdito plantea un desarrollo
rural que respeta sus conocimientos ancestrales, sus prcticas culturales, sus formas
de relacionarse con la naturaleza.
5.4.
Implicaciones
El xito alcanzado por el Programa de Microcrdito se basa en la independencia de roles entre la institucin (Fundacin Casa Campesina Cayambe
CCC) y la organizacin social (Comit Intercomunal de Crdito).
2.
3.
193
4.
La poblacin de las comunidades que son parte del Comit de Crditos, toman las decisiones comunitarias y sus dirigentes deciden en las cuestiones
intercomunales del Comit.
5.
El microcrdito es de libre disponibilidad, no dirigido, de esta manera favorece la creatividad y la diversificacin de la produccin.
6.
El sistema informal de microcrdito de la ONG dificulta o facilita el crecimiento del microcrdito bancario formal?
6.
194
Javier Herrn
195
Bibliografa
196
Ayuda en Accin. (1993). Base de datos del ADR Cayambe. Ayuda en Accin. Cayambe, Ecuador: Casa Campesina Cayambe. No publicado.
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197
1.
El trabajo sistemtico sobre Balance Social, se inicia en el mbito de la Facultad de Ciencias Econmicas, de la Universidad Nacional de La Plata (UNLP),
de la Repblica Argentina en el ao 1989, con motivo del inters de la Dra. Teresa
Novarese de Nieto, docente de una ctedra de la carrera de Tcnico en Cooperativas
que se dicta en la citada facultad.
Su inquietud y visin parti de la obra publicada por Louis Raymond y la
condujo a abordar el tema desde el aspecto terico, as como desde el prctico. Este
ltimo lo materializ en su ctedra de Aspectos Sociolgicos de la Cooperacin,
por medio de los trabajos monogrficos de investigacin que los alumnos deban
realizar, en vinculacin directa con una organizacin cooperativa, en cuyas tareas
de campo indagaban, por medio de un cuestionario base propuesto por la ctedra,
acerca del grado de cumplimiento de los principios cooperativos.
El desarrollo terico se concreta a partir del ao 1995, en que la Dra. Nieto convoca a otros docentes universitarios de la Facultad de Ciencias Econmicas, con la finalidad
de elaborar una herramienta a la medida de las cooperativas que permitiera hacer efectiva
la recomendacin del Congreso Argentino de la Cooperacin, celebrado en el ao 1989.
En su documento final, el Congreso propiciaba: la formulacin concreta
por parte de las cooperativas del denominado Balance Social en el cual, entre otros
importantes datos y conceptos, se efecte una detallada evaluacin de las realizaciones en el campo de la educacin cooperativa, como base del planteamiento de este
tipo de actividades y del informe final anual a remitir a las entidades cooperativas de
grado superior (Congreso Argentino de la Cooperacin, 1989).
* Contadora Pblica y Tcnico en Cooperativas. Directora del Instituto de Estudios Cooperativos de la Facultad de
Ciencias Econmicas de la U.N.L.P. Profesor Titular Ordinario de la Ctedra Gestin Cooperativa y Profesor Titular
Ordinario de la Ctedra Sociologa y Educacin Cooperativa de la Facultad de Ciencias Econmicas de la U.N.L.P.
Investigadora categorizada de proyectos acreditados. Investigador de proyectos Internacionales acreditados. Docente
Universitario Autorizado, UNLP. E- mail: iecoop@econo.unlp.edu.ar
199
Etapa 2) Anlisis del marco conceptual: determinacin del tipo de informacin social contenida en los estados contables de empresas cooperativas.
Etapa 3) Diseo del modelo: a) relevamiento de las necesidades de los usuarios de la informacin social y de sus emisores, b) determinacin de las variables a incluir (reas sociales de inters), c) operacionalizacin de las variables, d) integracin de las variables operacionalizadas en modelos.
200
Vernica Lilin
la implementacin del Modelo de balance social cooperativo integral, en organizaciones cooperativas de Argentina y Ecuador, mediante la capacitacin y concientizacin
a numerosos estudiantes en cursos de grado y posgrado; as como la puesta en prctica
de manera voluntaria por un nmero importante de cooperativas de Argentina; sumado
a los interesantes aportes y debates suscitados en los diferentes espacios de esas actividades; nutrieron al modelo original y permitieron realizar las adaptaciones que se
presentan en este trabajo para el caso particular de las cooperativas ecuatorianas.
2.
202
Vernica Lilin
203
204
Vernica Lilin
El fundamento sobre la necesidad de un balance social, radica en el reconocimiento de que, la actividad empresarial exige una responsabilidad social.
Para rendir cuenta del ejercicio de esa responsabilidad social, el balance social se constituye en la herramienta de informacin adecuada que da a conocer la
gestin social emprendida, en la medida que se disee y construya con base a las
particularidades de la cooperativa.
La ACI sostiene: Las cooperativas deben demostrar con su quehacer diario
las razones de su existencia como forma especial de asociacin de personas con un
objetivo comn. Y eso obliga a gestionar adecuadamente todas sus dimensiones, no
nicamente las econmicas (SOTO, 2007).
La implementacin del balance social contribuye a ese desafo a partir de dos
vertientes: la recuperacin o profundizacin de la identidad cooperativa y el avance
hacia la excelencia en la gestin social y econmica.
El Modelo de Balance Social Cooperativo Integral, viabiliza esos logros
al basarse justamente en los siete principios cooperativos y, establecerlos como
estndares para determinar qu tan alineados con ellos se encuentra la gestin de
la cooperativa.
Gestionar con identidad implica mantener a la organizacin dentro de los
lmites de su propia esencia, situacin que requiere de un permanente y sostenido
compromiso tico y social.
Las cooperativas genuinas, encuentran mediante este instrumento la oportunidad de reflejar los aportes sociales que efectan a favor de sus asociados, empleados, otras cooperativas, las federaciones y la comunidad en que estn insertas.
En cuanto al Estado, la generalizacin de un modelo nico proveniente del propio
205
poner de manifiesto la situacin social en un momento determinado y la evolucin operada a travs del tiempo;
que las entidades autoevalen su gestin social, detecten debilidades y fortalezas e intenten superarlas mediante la correccin de los errores;
contar con una herramienta de gestin para la mejora continua, que redunda
en la calidad de la organizacin y del servicio por ella prestado;
la bsqueda del difcil equilibrio entre una gestin econmicamente viable y socialmente responsable, conforme a los principios rectores del cooperativismo.
El 10 de mayo de 2011 se public en el Registro Oficial de Ecuador, con nmero 444, la Ley de Economa Popular y Solidaria y del Sistema Financiero Popular
y Solidario.
206
Vernica Lilin
En su Disposicin General Segunda qued establecido que: las organizaciones sujetas a esta Ley incorporarn en sus informes de gestin, el balance social
que acreditar el nivel de cumplimiento de los principios y sus objetivos sociales, en
cuanto a la preservacin de su identidad, su incidencia en el desarrollo social y comunitario, impacto ambiental, educativo y cultural, en cuya razn las cooperativas
quedan obligadas a su presentacin.
En virtud de dicha obligatoriedad, la Unin de Cooperativas de Pichincha
(UNCOPI), con sede en Quito, se contact con el Instituto de Estudios Cooperativos
de la Universidad Nacional de La Plata, al tomar conocimiento de su importante
trayectoria en investigacin en la temtica de Balance Social as como del Modelo
de Balance Social, Cooperativo Integral, elaborado por docentes e investigadores de
dicha facultad, difundido a nivel internacional.
En el mes de octubre de 2011, se concret el primer intercambio mediante la
realizacin de un curso-taller de tres das en la ciudad de Quito a efectos de sensibilizar a dirigentes de diferentes organizaciones cooperativas sobre la importancia de
la implementacin del Balance Social en sus organizaciones.
Con posterioridad se replicaron talleres en la Isla Santa Cruz, Cantn Puerto
Ayora, Provincia de Galpagos y en Loja, Provincia de Loja, con la misma finalidad.
El inters que el tema, deriv en la materializacin de un Convenio con la
UNLP a efectos de ejecutar un Curso de Posgrado de manera virtual, que contempl
una duracin de 7 meses (150 horas reloj), de trabajo en la plataforma WebUNLP
y actividades complementarias presenciales organizadas en Quito y en la ciudad de
La Plata, Argentina; de manera de compartir con los participantes las experiencias
prcticas de nuestro pas.
En julio de 2015, se dio comienzo al segundo curso virtual de posgrado sobre
Balance Social que concluy en el presente ao y signific la continuidad del compromiso asumido por la UNCOPI en la capacitacin y formacin de cooperativistas.
El objetivo general de los citados cursos fue que los participantes adquieran la capacidad de interpretar e implementar el Balance Social en su cooperativa.
Los participantes son profesionales de distintas disciplinas, con experiencia y
trabajo en organizaciones cooperativas. Asimismo estuvo destinado a los consejeros,
funcionarios, gerentes y socios de estas entidades.
Las actividades requirieron de esfuerzos individuales y colectivos para realizar los trabajos acadmicos tericos y prcticos, y demandaron una activa participacin y compromiso en el uso de las nuevas tecnologas, gracias a las cuales fue
posible la transferencia de conocimientos universitarios de manera virtual.
207
208
A.
Periodicidad: Se sugiere su presentacin al finalizar cada ejercicio econmico junto a los estados contables legalmente exigidos.
Destinatarios: Ofrece informacin tanto a los agentes sociales internos (directivos, asociados, trabajadores, etc.) como a los externos (clientes, proveedores, federaciones, estado, comunidad, etc.). Debe reconocerse que interesa
Vernica Lilin
Contenido: El modelo combina informacin social y econmica, de manera de contemplar la naturaleza de la cooperativa en su doble dimensin
(asociacin-empresa).
Es recomendable que la cooperativa organice un sistema de informacin social integrado con el contable.
La simplicidad y claridad conceptual en la implementacin del modelo de
Balance Social Cooperativo es esencial. Con tal propsito, los indicadores de esta
propuesta se exponen a travs de magnitudes o cantidades y su relacin porcentual
con los totales respectivos. Esta informacin debe presentarse en forma comparativa,
como mnimo con la del ejercicio inmediato anterior.
Los indicadores sugeridos, constituyen la informacin socioeconmica bsica que toda cooperativa debera elaborar y mostrar, a los fines de posibilitar su
comparacin. Se seleccionaran los indicadores ms relevantes, ya que una informacin excesiva puede oscurecer lo que se pretende medir y obstaculizar su efectiva
ejecucin. No obstante, es un modelo flexible ya que es posible complementarlo con
indicadores adicionales, siempre que se respete su integridad.
A este modelo se lo denomina Balance Social Cooperativo Integral porque
combina informacin social y econmica tanto para el rea interna como externa de
la cooperativa considerada como un todo. Consta de dos informes bsicos: el Balance Social Cooperativo y el Informe Social Interno, acompaados de Informacin
complementaria y Fundamentos y pautas para su elaboracin.
En ambos informes bsicos, los datos se agrupan de acuerdo a los Principios
Cooperativos vigentes. Se considera cada principio por separado, atendiendo a una necesidad metodolgica pero; debe hacerse la salvedad que no son independientes unos de
otros, debiendo las cooperativas ser evaluadas por su adhesin a ellos como totalidad.
El Balance Social Cooperativo presenta informacin socioeconmica, en forma sinttica, a travs de indicadores objetivos o cuantitativos que se agrupan de la
siguiente forma:
209
1.
Se considera que una de las formas ms efectivas para que el asociado pueda
ejercer el control democrtico, se concreta con la participacin activa en las asambleas, en las que se fijan polticas y se toman decisiones.
Es importante aclarar que cuando en los indicadores sugeridos para esta dimensin se menciona a los asociados, deben computarse solo aquellos que se encuentran habilitados para ejercer sus derechos.
2.
Asistencia a asambleas
Asistentes a asamblea ordinaria
Indicador
Cantidad: Total de asociados asistentes a la asamblea ordinaria
Cantidad
Porcentaje:
x 100
Cantidad total de asociados (*)
(*) A la fecha de la asamblea ordinaria
210
Vernica Lilin
211
3. Exposicin
El balance social cooperativo integral debe ser tratado y aprobado por la
asamblea anual ordinaria.
Se propone que el balance social se exponga junto a los estados contables
bsicos, por estar destinado tanto al rea interna como externa.
El informe social interno, como se ha mencionado anteriormente, est dirigido al
rea interna de la cooperativa y no se da a publicidad, salvo que la asamblea as lo disponga.
B.
Balance
Social
Balance Social
Cooperativo
Integral
Informe
social
interno
Cuadros
Indicadores
cuantitativos
Informacin
complementaria
Notas
Fundamentos
y pautas de
laboracin
Anexos
Identidad
cooperativa
Otros
Cuadros
Indicadores
cuantitativos
Informacin
complementaria
Notas
Fundamentos
y pautas de
laboracin
Anexos
Identidad
cooperativa
Cuestionario
para asociados
Cuestionario
para trabajadores
Otros
Los cuadros siguientes muestran para cada uno de los informes: el Balance
Social Cooperativo y el Informe Social Interno, las dimensiones y los indicadores
para cada principio cooperativo.
212
Vernica Lilin
Dimensiones
Indicadores
1. Ingreso y egreso de asociados.
1. Asociacin
voluntaria y abierta.
2. Control democrtico
por los asociados.
3. Participacin
econmica
de los asociados.
2. Participacin y
gestin democrtica.
3. Informacin.
4. Remuneracin a
los asociados por sus
aportes financieros.
5. Poltica social interna de la cooperativa.
5. Asistencia a asambleas.
6. Hombres y mujeres en cargos institucionales.
7. Hombres y mujeres en cargos jerrquicos.
8. Inversin en informacin.
9. Remuneracin a certificados de aportacin
y prstamos.
10. Servicios sociales para asociados y trabajadores
11. Poltica retributiva interna
12. Seguridad e higiene del trabajo.
13. Participacin en otras organizaciones.
4. Autonoma
e independencia.
5. Educacin,
capacitacin
e informacin.
6.Cooperacin
entre cooperativas.
7. Preocupacin
por la comunidad.
7. Poltica educativa
de la cooperativa.
8. Participacin en
actividades educativas.
9. Intercooperacin.
10. Integracin
cooperativa.
213
Dimensiones
1. Responsabilidad
asociativa.
Indicadores
1. Conocimiento cooperativo del ingresante.
2. Conocimiento cooperativo del asociado.
3. Informacin a los
asociados.
3. Participacin
econmica
de los asociados.
4. Remuneracin a los
aportes financieros de
los asociados.
5. Poltica social interna de la cooperativa.
3.
4. Autonoma
e independencia.
5. Educacin,
capacitacin
e informacin.
7. Poltica educativa
de la cooperativa.
6.Cooperacin
entre cooperativas.
8. Integracin
federativa.
7. Preocupacin
por la comunidad.
La transferencia de conocimientos sobre el balance social y su puesta en prctica, en las cooperativas de ahorro y crdito del Ecuador, muestran los resultados
que se resean a continuacin, en virtud de los anlisis y reflexiones vertidos por los
propios involucrados:
214
Vernica Lilin
4.
Con motivo de la experiencia recogida, se sugiere una metodologa de abordaje que contempla el proceso necesario para concientizar y aplicar el balance social
en las cooperativas ecuatorianas:
1
215
una base bibliogrfica (bibliografa sobre el tema, balances de otras cooperativas, consulta a instituciones acadmicas, Institutos y organismos de contralor y promocin cooperativa, entre otros).
5
Se recomienda el contacto directo con los responsables de los distintos sectores, la sistematizacin y cuantificacin de la informacin.
Todos estos aspectos implican una concepcin de mejora continua en el trabajo para la confeccin del instrumento.
10
Difusin del Balance Social a los distintos interlocutores sociales, en el mbito interno (asociados, trabajadores), y externo (comunidad, estado, clientes,
proveedores, entre otros).
5.
Conclusiones
216
Vernica Lilin
217
218
Vernica Lilin
Bibliografa
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219
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SOTO, Emilio (2007). PROYECTO BALANCE SOCIAL INFORME FINAL. Concordia, Argentina.
223
1.
Comprender la esencia del servicio al ser humano, por sobre el capital, como
el factor que dinamiza la concepcin de la economa popular y solidaria, engrandece
el desafo de impulsar el desarrollo de un sistema identificado con una visin eminentemente social, que motiva la inclusin y promueve la generacin permanente
de oportunidades, desde un modelo superador de la concepcin tradicional que ha
interpretado al desarrollo humano vinculado exclusivamente al progreso econmico.
El modelo solidario, defiende una visin integral que lo asocia estrechamente a la democratizacin de la convivencia social, al mejoramiento de la calidad de vida de las
personas y, a la necesidad de sumar esfuerzos para hacer que las debilidades individuales se conviertan en fortalezas cooperativas. En esta lnea, la educacin financiera
ocupa un espacio fundamental en la construccin de una ciudadana responsable,
pues se considera un mecanismo ptimo que proporciona herramientas para que
las personas tengan la capacidad de preservar sus derechos como consumidores de
los servicios que ofertan las entidades del sector financiero popular y solidario, al proveerles de insumos bsicos para la toma de decisiones con informacin cada vez ms
didctica y tcnicamente adecuada, permitiendo a la sociedad incorporarse a un proceso de alfabetizacin financiera que otorga paulatinamente una mayor capacidad
para alcanzar una sociedad ms justa, libre e igualitaria.
Los pases desarrollados y las economas emergentes, se han interesado
en el nivel de alfabetizacin financiera de sus ciudadanos, reconocindola como
elemento de estabilidad econmica y financiera, sin embargo an se est lejos
de evaluar el impacto y la eficacia de la educacin financiera, conforme lo podemos evidenciar de las cifras del estudio de la Corporacin Andina de Fomento,
titulado La educacin financiera en Amrica Latina y el Caribe: Situacin Actual y
Perspectivas - Serie Polticas Pblicas y Transformacin Productiva, que permite
contextualizar este escenario en Amrica Latina a travs de las siguientes cifras:
* Economista. Msc Microfinanzas Desarrollo Social. Especialista Internacional en Microcrdito y Desarrollo. Gerente
General UCACSUR.
225
15% de las personas siempre les falta dinero para pagar sus cuentas.
56% de las personas frecuentemente les falta dinero para pagar sus cuentas.
72% de las personas conocen cunto dinero disponible hay para gastar en
este momento.
65% de las personas reportan que les sobra dinero despus de los gastos regulares de alimentacin, salud y vivienda. El dinero sobrante es destinado al ahorro.
En el caso de la planificacin para la vejez, el 73% de las personas se preocupan de cierta forma por ello y ahorran, tienen un negocio familiar, trabajan o venden activos.
41% de las personas utilizan el crdito cuando les hace falta el dinero y
adems estn endeudados hasta el lmite y no deben sacar ms crditos.
50% de las personas depende del crdito para pagar sus cuentas y otras deudas.
226
Es en este entorno, donde el sector cooperativo de ahorro y crdito, considerado el actor ms relevante del sector financiero popular y solidario en el
Ecuador, promueve insertarse en un modelo de desarrollo socio-educativo, que
contribuya a la educacin financiera de los socios y de la comunidad con una propuesta basada en la concepcin de principios y valores universalmente reconocidos, respondiendo as a una filosofa que se sustenta en la solidaridad humana, la
participacin y la democracia.
2.
Conforme la definicin de la Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmico, la educacin financiera, es el proceso mediante el cual, tanto
los consumidores como los inversionistas financieros logran un mejor conocimiento
de los diferentes productos financieros, sus riesgos y beneficios, y que mediante la
informacin o instruccin, desarrollan habilidades que les permiten una mejor toma
de decisiones, lo que deriva en un mayor bienestar econmico1. Por su parte, de
acuerdo a la Alianza Cooperativa Internacional Una cooperativa es una asociacin
autnoma de personas que se han unido voluntariamente para hacer frente a sus
necesidades y aspiraciones econmicas, sociales y culturales comunes por medio de
una empresa de propiedad conjunta y democrticamente controlada2.
Para articular estos conceptos, hacia la bsqueda de delimitar una mejor comprensin de lo que debe ser la educacin financiera en el contexto de la economa popular
y solidaria, podramos previamente poner en anlisis algunas consideraciones relevantes:
La educacin financiera en el cooperativismo de ahorro y crdito, es una expresin del compromiso con la comunidad y el progreso, por considerarse un
modelo econmico solidario que permite construir un mundo de oportunidades
y que en base de la continua cooperacin entre sus actores, articulan los elementos necesarios en los aspectos administrativos, tcnicos, educacionales y de
servicios como los ejes dinamizadores de la economa popular y solidaria.
227
Considerando el quinto principio cooperativo vinculado a la educacin, entrenamiento e Informacin, podemos determinar que la educacin financiera
no debe ser un proceso esttico de accin limitada, al contrario debe ser concebido como un proceso gradual a travs del cual pueden obtenerse diversos
beneficios internos (fidelidad, conocimiento, empoderamiento), o beneficios
externos para sus socios (a nivel personal, familiar, comunitario, asociativo)
En un entorno cada vez ms competitivo, la sociedad demanda un mayor conocimiento para superar sus aprendizajes bsicos y continuar desarrollndose
de manera plena y continua; lo que bien podra determinar que la educacin
es una accin de construccin en construccin.
3.
228
ble para motivar el compromiso comn de las personas y regir los procesos de participacin hacia un modelo de integracin diferente, con una capacidad de sinergia en
permanente desarrollo; por lo que se podra decir que, si un socio quiere conocer la
calidad de su organizacin, tiene que confrontarla con este modelo.
El origen de la educacin financiera es justamente reconocer estos valores,
como el punto de partida para el desarrollo metodolgico de cualquier accin formativa o experiencial, pues constituye la esencia misma de la filosofa cooperativa
que fomenta la vinculacin responsable de las personas con sus diversos entornos,
y que se basa en:
Estos valores son reconocidos como valores bsicos para impulsar la doctrina
cooperativa, sin embargo, se complementan con los denominados valores ticos de
la cooperacin que se presentan a continuacin:
La responsabilidad social, considerada una evolucin del factor de la responsabilidad anteriormente expuesto; de manera ms concreta con un enfoque hacia la
sociedad, es decir la sociedad como eje central de nuestro trabajo responsable.
229
Una estrategia colectiva de educacin financiera, en el sector financiero popular y solidario, debe superar conceptualmente la oferta similar que pueden presentar otros sectores de la economa (privados o pblicos), pues el crear valor, anclado
a la coherencia del deber ser de las cooperativas, motivar una estrategia inclusiva,
diferenciadora, empoderada y potencialmente nica, para la participacin y el conocimiento activo de los socios.
4.
En una estrategia de insercin de la educacin financiera en el sector financiero popular y solidario, el sector cooperativo de ahorro y crdito, debe promover
coherentemente el impulso del trabajo y del ser humano, como sujeto y fin de
la actividad econmica, a travs de una accin orientada a los principios tanto
cooperativos como del buen vivir, la armona con el entorno natural y, el servicio
solidario sin bsqueda de lucro. Este mandato general supone sustentar una metodologa de educacin financiera que promueva una herramienta de la gestin
socio-econmica para facilitar a las cooperativas medirse y demostrar tanto su
eficiencia como su eficacia, a los grupos de inters que estn impactados por su
accionar, y en relacin con el cumplimiento de su propia esencia e identidad, es
decir, desde los principios cooperativos ya que estos constituyen el fundamento
de las cooperativas, por cuanto al no ser independientes uno de otros sino al contrario estar articulados de manera armnica la fortalecen, pues las cooperativas no
deberan ser valoradas o juzgadas exclusivamente por el cumplimiento de un solo
principio, sino que se las debera evaluar por la manera en cmo se adhieren a los
principios como una totalidad.
La orientacin para la educacin financiera debe considerar la aplicacin de
los principios cooperativos, vistos de una manera especial, en un modo concreto,
llevndolos a la prctica, conforme se determina a continuacin:
230
Todo programa de educacin financiera debe motivar en los socios su participacin libre y voluntaria que implique la aceptacin tanto de sus derechos como de sus obligaciones. Es importante elegir un modelo inclusivo y
adaptado a precautelar las caractersticas de cada ciudadano vinculado a los
aspectos sociales, tnicos, culturales, polticos y demogrficos.
Al ser los socios quienes aportan y administran democrticamente de manera justa al capital de sus cooperativas, se convierten en sus dueos y
gestores responsables de los excedentes generados pero, tambin de las perdidas si las hubiere.
231
232
Que sus conocimientos puedan ser multiplicados a ms personas (lo que podramos denominar un formador directo de beneficiarios).
Que sus conocimiento puedan ser transferidos a otros formadores para multiplicarlos (lo que se denomina la formacin de facilitadores o multiplicadores).
Que sus conocimientos les permita convertirse en promotores (es decir quienes motivan en ms personas a ser parte del proceso de educacin sin necesidad de dictar los talleres o formar formadores).
Sin duda, este debe ser el mayor compromiso de participacin, pues ello
implica desde varios aspectos consolidar una estrategia creciente, efectiva
y socialmente empoderada.
La autonoma e independencia
La sociedad cooperativa, al ser auto administrada por sus miembros e inspirada en los postulados cooperativos, promueve la auto ayuda y auto responsabilidad. Estos factores determinan que, sus procesos son autnomos pero
responsables ante la normativa, independientes de actores externos pero; estrechamente ligada a los actores internos a travs de la toma de decisiones. En
esta medida la educacin financiera, debe ser considerada como parte de la
responsabilidad de cumplir un compromiso social, donde se pueda constatar
el cumplimiento legal de la normativa vigente, lo que se suma a la oportunidad de posicionar estas acciones en lo pblicos objetivo.
Como se manifest en lneas atrs, la aplicacin de un programa de educacin financiera no debe ser considerado una simple adopcin de modelo
o metodologa, existentes en el mercado o que se est aplicando en otra
institucin, ello puede conllevar a que los lineamientos impuestos de manera positiva por cualquier modelo (pues se presume que ningn modelo de
educacin fomenta lo contrario), no sean adaptables a la diversidad social
de la organizacin e inclusive de sus propios procesos internos, lo cual
inconscientemente estara generando una violacin a su independencia o
autonoma e imponiendo una camisa de fuerza cuyos resultados sern potencialmente destinados al fracaso. Ante esta realidad, es necesario que la
cooperativa promueva una organizacin social interna en donde sean sus
socios, a travs de sus directivos o comisiones especializadas, quienes establezcan los criterios referenciales que debe tener el modelo que buscan implementar y con ello generar una seleccin acorde a su dimensin, objetivos
y presupuesto. Como un factor de apoyo, es necesario que el modelo cumpla con las caractersticas de poder parametrizar la realidad institucional,
mediante la generacin de aportes muy propios de cada cooperativa, que
puedan ser desarrollados en mesas de trabajo, grupos focales o entrevistas
a los actores institucionales o beneficiaros potenciales.
Por su propia naturaleza, este principio permite una mejor comprensin del
esquema de orientacin del modelo de educacin financiera. Su aplicacin
contribuye con el desarrollo eficaz de la entidad cooperativa pues los sujetos de la educacin, hoy como ayer, son los directivos, empleados, socios y
pblico en general; en resumen los propios y cercanos a la cooperativa sin
ningn tipo de exclusin.
Cada cooperativa debe desarrollar un programa educativo que abarque opciones para los diversos destinatarios y contemple en un mensaje nico del
espritu formativo que promueve la organizacin, un mensaje generoso y motivador que se adapte a la expectativa de cada grupo de beneficiarios. Este
programa solo podr ser efectivo en la medida que sea dinmico, es decir que
adecu e integre perseverantemente, las experiencias y mejores prcticas con
el devenir de los procesos de socializacin, donde la participacin directa de
los actores sociales es imprescindible.
233
234
El modelo de la educacin financiera debe organizarse en un sentido integrador, es decir, estar presto a brindar lo mejor y recibir lo mejor de sus similares
a fin de poder estructurar un modelo adaptado y socialmente experimentado.
Se sugiere abrir opciones para generar pasantas, intercambios de materiales,
acuerdos con proyectos internacionales especializados, transferencia de metodologas, utilizacin de materiales con adaptaciones especficas, complementariedad metodolgica (por ejemplo si la entidad se especializa en educacin
financiera para nios puede acordar con otra entidad que se especializa en jvenes la complementariedad de contenido del programa institucional y enriquecer
a su vez el programa de la entidad fraterna). Estos aspectos proponen fortalecer
el principio de cooperacin, mejorar las relaciones interinstitucionales, generar
economas de escala y crear modelos conjuntos de mejoramiento continuo.
235
entidades cooperativas, pudiendo afirmar conforme lo establece los autores argentinos Liliana Gonzales y Juan Carlos San Bartolom, Que las cooperativas pueden
actuar sin la mirada juiciosa del entorno porque han nacido de las mismas comunidades o son parte de ellas y que no practican una forma particular de responsabilidad social empresaria, sino que son por y en s mismas socialmente responsables4.
5.
236
para la economa solidaria, dentro de un pensamiento sistmico que consiste en identificar modelos mayores y comprender su relacin de interdependencia, para generar
soluciones sostenibles y duraderas. Los objetivos propuestos deben ser desafiantes y
promover desde cada entidad acciones como:
Articular de manera transversal el balance social cooperativo como una ponderacin que establece un balance entre los beneficios sociales y el xito en
los negocios.
5.3.
La base conceptual y la definicin de objetivos, posibilitan llevar adelante un modelo pedaggico que se sustenta en la idea de que el conocimiento es construido en conjunto por los actores de la economa popular y solidaria, siendo aqullos constructores,
analistas y promotores de su propio conocimiento. Este aspecto, motiva en las organizaciones a vincular elementos de participacin social que generen acciones de interaccin e
interdependencia que se pueden analizarse desde diversas formas de gestin tales como:
5.3.1. Responsabilidad personal e individual
Vista como la necesidad de que cada integrante se responsabilice por una
parte del xito grupal en armona con los factores de respeto y solidaridad, a fin de
evitar esfuerzos redundantes
5.3.2. La Interdependencia positiva
Hace referencia a la accin de los participantes para construir un vnculo positivo con el grupo de aprendizaje, de tal manera que se compenetren como un todo
y articulen el xito individual al xito colectivo.
237
238
Modelo metodolgico
240
241
ensear las diferentes temticas. Los materiales deben adecuarse a las caractersticas personales y culturales de los beneficiarios: a sus edades, entorno demogrfico,
niveles de madurez, diferencias formativas y tambin deben contribuir a afianzar las
culturas propias destosy responder a las necesidades desucomunidad.
Para realizar este proceso, la cooperativa puede designar una comisin especializada o nombrar, conforme sus capacidades financieras, un equipo responsable
de la implementacin metodolgica. Para el caso de que la entidad resuelva tomar
una metodologa realizada por una tercera instancia (cooperativa fraterna, organismo
cooperante, empresa privada, etc), requiere cumplir el mismo procedimiento anterior, con la nica diferencia de que el programa debe ser lo suficientemente flexible
para adecuarse a la realidad institucional sin afectar la autonoma de la cooperativa.
Este establecimiento de roles debe darse de manera interconectada y rotativa entre
los miembros designados, pues constituye el pilar de desarrollo para el seguimiento
e implementacin metodolgica.
5.5.4. Formacin de multiplicadores
Todo mtodo de educacin financiera requiere definir un esquema multiplicador de los conocimientos, es decir, la capacidad que la propia metodologa adquiere
para poder ser retrasmitida por varias ocasiones a personas diferentes generando
una condicin multiplicadora a varios niveles; se requiere entonces que el modelo
metodolgico contemple esquemas de transferencias de capacidades y de formacin
de formadores de las temticas planteadas en el esquema de educacin. Los distintos
facilitadores o multiplicadores replican los materiales cumpliendo una funcin pedaggica, organizando los contenidos a transferir, definiendo los mtodos que puede
utilizar para generen interacciones y siendo artfices de un esquema ordenado de
motivacin permanente de la inclusin de nuevos actores.
Los materiales educativos de esta manera deben tener dos secciones que son:
la Gua del facilitador y la Gua del participante, en tanto herramientas que permiten
aproximarse al conocimiento y facilitan la construccin de una misma nocin, desde
dos roles diferentes en el esquema de participacin. El facilitador debe desarrollar la
capacidad de compartir el conocimiento, siendo un gua en el proceso de enseanza y
orientacin, al estimular al participante a travs de la presentacin de diversas opciones
para construir su criterio lo que lo hace autodidacta. En este entorno, el participante
razona sobre lo aprendido para construir su juicio, pudiendo expresar su opinin de
manera abierta, lo que impulsa un aprendizaje significativo, participativo y creativo.
Los esquemas de formacin de multiplicadores, reconocen que los beneficiarios del proceso de educacin financiera, cuentan con experiencia diversa unido
al deseo de aprender voluntaria y deliberadamente, sin embargo, pueden evidenciar
resistencias psicolgicas, como la resistencia al cambio, el temor al ridculo y a la
242
Analiza
A travs de simulacin
de casos, el participante
analiza la informacin,
conforme a lo que
considera que pueda ser
de utilidad.
Sintetiza
El participante
comprende y sintetiza
la informacin, con
base a sus necesidades.
Aplica
El participante es
capaz de transferir el
aprendizaje adquirido
y llevarlo a la prctica.
5.6.
Establecimiento de metas
El desarrollo de un modelo metodolgico potencializa e intensifica los recursos que permiten el aprendizaje y el auto desarrollo integral de las personas o
del grupo de personas, definiendo una secuencia de metas especficas de aplicacin
5 Sparkassesntiftung fr Internationale Kooperation, Taller Terico Prctico para Formacin de Expertos Facilitadores
de educacin financiera, Mdulo II, 2015
243
244
Esta informacin debe tener metas adecuadas pues servirn, como insumo,
para desarrollar inclusive nuevos servicios y productos que no solo se limiten a la
educacin financiera.
5.6.3. Sostenibilidad de los programas
El criterio de sostenibilidad debe estar ligado al fortalecimiento mismo de la
estrategia de educacin financiera por lo que, a travs de un proceso de levantamiento simple de informacin, se puede establecer metas de inversin en los programas,
obviamente articulados al cumplimiento de objetivos y estndares determinados en
los dos puntos anteriores. Ello permite como poltica institucional, definir metas
de sostenibilidad tales como: de costo unitario vs inclusin financiera de nuevos
socios, presupuesto establecido vs presupuesto ejecutado, inversin requerida para
actualizacin y mejora continua de materiales, recursos humanos requeridos para
dinamizar la estrategia, y dems.
Si bien debemos aclarar que un modelo metodolgico puede determinar metas de tipo comn, estas deben tener una adaptacin especial por entidad y ser construidas de manera autnoma, respetando la dinmica de cada organizacin, para lo
cual es recomendable que las mismas estn ligadas al modelo de aprendizaje y que
se definan responsables para su diseo, validacin, estructuracin de lnea base y
seguimiento en la implementacin.
5.7.
Evaluacin de resultados
245
6.
246
La visin de fomentar la educacin bajo el fundamento central de la solidaridad y el compromiso con las personas, permite afirmar que el sector cooperativo de ahorro y crdito, en el entorno de la economa popular y solidaria,
debe desarrollar nuevas propuestas formativas desde el plano de la educacin
formal y no formal, por cuanto los valores que la rigen (ayuda mutua, responsabilidad, democracia, igualdad, equidad y solidaridad) coinciden plenamente con los fines y objetivos de un proceso educativo adecuado.
Las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario deben ser explcitas
en sus sistemas de orientacin, es decir, poder determinar con claridad cul es
su misin, visin, valores que las rigen y establecer cules son sus objetivos
en la educacin financiera.
La educacin financiera debe permitir a la cooperativa estudiar y adaptar selectivamente, cambios estructurales determinando la generacin de una renovada propuesta de valor; construida como un factor diferenciador hacia la
inclusin y el desarrollo que crea valor constante.
Facilitar y promover el reconocimiento de nios y jvenes, familias y empresarios como agentes econmicos.
Orientar y capacitar sobre comportamientos financieros saludables para reforzar la previsin y planeacin financiera.
Disear estrategias nacionales de educacin financiera, con sistemas adecuados de seguimiento y de evaluacin de impacto.
247
Bibliografa
248
Comit Econmico y Social Europeo.- educacin financiera para todos: Estrategias y buenas prcticas de educacin financiera en la Unin Europea, 2013
Corporacin Andina de Fomento, La educacin financiera en Amrica Latina y el Caribe: Situacin Actual y perspectivas, Serie Polticas Pblicas y
Transformacin Productiva, N 12 / 2013
Concamex / Rico Rey, I.: Programa de Identidad y Gobernabilidad Cooperativa, Taller I, 2012
1.
1.1.
* Investigador CEMLA-Mxico
249
1.2.
Los sistemas de pago se refieren al conjunto completo de instrumentos, intermediarios, reglas, procedimientos, procesos y sistemas de transferencia de fondos
interbancarios que facilitan la circulacin del dinero entre agentes econmicos, a
nivel domstico y tambin transfronterizo.
Con el paso del tiempo, los sistemas de pago se han vuelto cada vez ms
complejos en su composicin, tanto por sus funciones como por los componentes
que hacen parte del ecosistema que los constituye. No obstante, prevalecen ciertos
elementos comunes a cualquier sistema de pagos, independientemente de su alcance
y uso. Estos elementos, o procesos, se refieren a:
250
Procesamiento de las transacciones (incluida la compensacin), lo que implica el tratamiento de las instrucciones contenidas en cada orden de pago y que
incluye el intercambio y confirmacin de informacin sobre cuentas o fondos
de que se trate, y la liquidacin de los fondos por la informacin previamente
acreditada entre las partes involucradas;
Ral Morales
Entidades que ofrezcan cuentas, instrumentos y servicios de pago a los clientes y que, en nombre de los pagadores o beneficiarios, puedan iniciar/finalizar
el procesamiento de las rdenes de pago.
Marco legal e institucional que incorpore leyes, normas, reglas y procedimientos establecidos por reguladores y que sean seguidas por los operadores
de sistemas de pago, facilitando el trabajo de la supervisin y vigilancia del
funcionamiento de stos.
Sistemas de pago de alto valor: los participantes suelen ser entidades financieras y tienden a operar un nmero relativamente pequeo de transacciones
de alto valor que, adems, por lo general deben ocurrir en un tiempo crtico,
casi siempre de forma inmediata. Debido al valor de las transacciones que
operan, es de suma importancia su buen funcionamiento para mantener la
estabilidad de los mercados financieros y consecuentemente de la economa.
2.
Sistemas de pago minoristas: los participantes son generalmente las entidades no financieras (por ejemplo, individuos, empresas y agencias gubernamentales), que requieren realizar transacciones al por menor. Normalmente
en estos sistemas operan un gran nmero de transacciones al por menor y de
valores ms bajos que los sistemas de pago de alto valor. Las transacciones se
procesan en un tiempo determinado y generalmente con una urgencia menor
a las que opera un sistema de pagos de alto valor.
251
1.3.
252
Ral Morales
Tarjetas de pago: Incluyen tarjetas de dbito y crdito, por lo general implican una tarjeta de plstico fsica, que sirve para iniciar la orden de pago en
forma electrnica.
su inicio electrnicamente.
El nfasis de este documento tiene que ver con los instrumentos y servicios de pago minoristas electrnicos, particularmente de aquellos de ms reciente
253
innovacin en Amrica Latina y el Caribe, es decir, los pagos mviles y los pagos
por internet, y con nfasis especial en el dinero electrnico.
1.4.
Los instrumentos y servicios de pago electrnicos minoristas resultan indispensables para la actividad econmica, y como cualquier mercado su evolucin depende en gran medida de factores de oferta y demanda, En el caso de la demanda, los
hbitos y costumbres de los consumidores de estos servicios, tienen gran influencia
en las necesidades y usos que se les da. Por el lado de la oferta, las estrategias de negocio de los proveedores de servicios de pago, as como otros aspectos de operacin
relacionados con la industria, tienen un papel central en su desarrollo.
De lo anterior, la innovacin puede considerarse como parte de los factores
que estn influyendo en el surgimiento de servicios de pago minoristas, que resultan
novedosos, y han demostrado la capacidad de permitir a los clientes hacer lo que antes
no podan hacer, por ejemplo, realizar pagos desde un dispositivo mvil o bien pagar
comisiones muy bajas para realizar una transaccin. Pero; en particular la innovacin
en el campo de las tecnologas de la informacin y la comunicacin ha contribuido
de manera significativa a la prestacin de servicios de pago minoristas, especialmente
en lo que se refiere a los canales utilizados para el procesamiento, iniciacin y confirmacin, de las rdenes de pago haciendo ms conveniente y gil la transmisin de
informacin y en consecuencia de los fondos por las transacciones que estn detrs del
uso de los distintos instrumentos y servicios. Uno de los casos que ms se conoce en
esta materia, es la introduccin de medios electrnicos, digitales y remotos para hacer
pagos de una forma ms conveniente y econmica, sin la necesidad de utilizar el efectivo, ejemplos de estos instrumentos son las transferencias electrnicas y las tarjetas
de pago. Pero adems de esto, existen otras innovaciones que se han implementado de
manera reciente, muchas de ellas asociadas con el uso del internet, la telefona mvil y
la tecnologa de comunicacin por cercana (NFC por sus siglas en ingls, Near-Field
Communication), como canales y dispositivos de acceso.
Despus del ao 2001, existe un crecimiento notable de la innovacin en los
servicios de pago minoristas a nivel internacional y en este contexto, Amrica Latina
y el Caribe se incluye en el grupo de pases que tiene una tendencia a la alza, en el
uso de instrumentos de pago electrnicos y digitales respecto del efectivo. Esta tendencia implica cambios importantes en la forma como la poblacin est decidiendo
qu, cundo, dnde y cmo paga sus transacciones, cambios que han sido posibles
gracias a la mayor conveniencia y experiencia ms amigable para usar estos servicios, por ejemplo a travs de un telfono mvil.
En la Grfica 3 se refleja el cambio hacia un mayor uso de transferencias
electrnicas y una disminucin en el uso del cheque en aos recientes.
254
Ral Morales
255
1.
2.
3.
Pagos mviles
Pagos mviles
42,1%
1.5.
Estos pagos son iniciados por medio de una tarjeta o microprocesador (chip),
incrustado en una tarjeta de dbito o crdito, y la orden de pago correspondiente es
procesada de acuerdo con reglas especficas del esquema de tarjetas de pago que se
est utilizando.
La innovacin con tarjetas de pago ha estado enfocada principalmente
en mejorar la experiencia y conveniencia de estos instrumentos. Los modelos
de negocio nuevos que hay en la regin consisten en: 1) chip inteligente (EMV)
y tecnologa NFC (Near-Field Communication), y 2) tarjetas pre-pagadas con
distintos fines y alcances.
En cuanto a los productos nuevos basados en el chip inteligente (EMV), estos
se refieren a tarjetas en las que se ha sustituido el uso de la banda magntica por un
256
Ral Morales
257
Pagos mviles
Los pagos mviles son iniciados en un telfono mvil (con o sin acceso a
internet, es decir que no necesariamente se trata de telfonos inteligentes), y cuya orden de pago se transmite, recibe y confirma a travs de comunicacin y transmisin
de datos (por ejemplo, llamada de voz, mensajes de texto).
Los pagos mviles resultan innovadores y presentan la caracterstica general
de servir para un amplio espectro de operaciones financieras que se pueden efectuar
accediendo por medio de un telfono mvil, como pueden ser compras en comercios,
transferencias a cuentas bancarias, retiros de efectivo, consultas de saldos o movimientos, pago de servicios, envo y recepcin de remesas, entre otras transacciones.
258
Ral Morales
El modelo de negocio ms reconocido y exitoso hasta el momento es el monedero electrnico, seguido de la apertura de cuentas transaccionales1. En ambos
casos, estos servicios de pago funcionan, casi siempre, a travs de un telfono mvil.
El monedero electrnico se refiere a un producto de pago nuevo en el que
un telfono mvil se convierte en un dispositivo de almacenamiento de fondos para
realizar y recibir pagos. Generalmente, los fondos se asocian a un nmero telefnico
y tienen limitantes transaccionales que los diferencian de cuentas bancarias tradicionales e incluso de cuentas de transaccin, por cuanto su uso depende siempre y
totalmente de la existencia de un telfono mvil.
Las cuentas transaccionales, que ltimamente se han desarrollado ms que la
monedero electrnico, debido a programas de inclusin financiera que promueven el
acceso financiero, son cuentas para recibir y enviar pagos, ahorrar dinero y acceder
a otros servicios financieros de forma gradual. Dependiendo del pas, estas cuentas
pueden ser emitidas nicamente por cierto tipo de entidades que son autorizadas para
prestar este tipo de servicios de pago, o bien en algunos casos, tambin participan
otras entidades no tradicionales como las empresas de telecomunicaciones.
1.8.
El dinero electrnico
El dinero electrnico es en trminos generales, una combinacin de innovaciones en servicios de pago minoristas. No se trata de un pago por internet o un pago
mvil, sino de un instrumento que permite al cliente almacenar dinero que es respaldado por un emisor autorizado, sin que exista necesariamente una cuenta bancaria
en su funcionamiento. El valor almacenado sirve para recibir o realizar pagos y se
encuentra en un dispositivo de almacenamiento software o hardware, dependiendo
del modelo y esquema de negocio que se trate.
1 Existen distintas denominaciones para este tipo de cuentas, como por ejemplo cuentas bsicas o de acceso universal, etc.
259
260
Ral Morales
Para comprender el funcionamiento general de un modelo de dinero electrnico, en primer lugar, es importante tomar en cuenta que los sistemas cerrados, como
las tarjetas pre-pagadas de la red de transporte pblico o de cadenas comerciales que
sirven para redimir o acumular recompensas, no constituyen un instrumento de pago
electrnico minorista, por lo que en este documento se trata nicamente el funcionamiento de sistemas abiertos de dinero electrnico.
Dentro de la variedad de sistemas abiertos de dinero electrnico se puede encontrar algunos que funcionan con hardware, software o una combinacin de ambos.
En el caso del dinero electrnico que se basa en un hardware, el poder adquisitivo reside en un dispositivo fsico personal, como una tarjeta pre-pagada con
chip inteligente (EMV), con caractersticas de seguridad basadas en hardware. Los
valores monetarios se transfieren a travs de lectores de dispositivos que no necesitan conectividad de red en tiempo real a un servidor.
El dinero electrnico que se basa en un software especializado, funciona a
travs de dispositivos personales tales como telfonos mviles o tabletas. Para habilitar la transferencia de valores monetarios, el dispositivo personal normalmente
necesita establecer una conexin en lnea con un servidor remoto que controla y
procesa el poder de compra a partir del valor almacenado en dicho dispositivo.
Las principales diferencias, entre los productos basados en
tarjetas y productos basados en
software, tienen que ver con las caractersticas tcnicas de seguridad
y el medio de almacenamiento del dinero electrnico. Sin embargo, hay tambin
muchas similitudes, como el hecho de que en ambos casos el usuario tiene que crear
una cuenta en la que paga un monto de dinero por adelantado, es decir pre-paga, el
valor almacenado en el monedero electrnico.
No obstante, si bien se puede esperar que cada modelo de dinero electrnico
funcione a travs de uno u otro, la innovacin en servicios de pago electrnicos
minoristas ha permitido el desarrollo de nuevos modelos que combina ambos, pero
que en esencia funciona de igual forma, es decir, con fondos previamente cargados
por el cliente.
En la Grfica 5 se describe un esquema posible para el funcionamiento de un
modelo de dinero electrnico cuyo sistema es abierto.
261
262
Ral Morales
individuos y empresas a confiar en stos. Desde el punto de vista del negocio, la fijacin
de precios y comisiones de un monedero electrnico, podra hacer que un modelo de
negocio sea ms rentable vis--vis otros servicios de pago electrnicos minoristas ms
tradicionales, por cuanto los costos de procesamiento se reducen considerablemente, por
ejemplo por la emisin de un plstico. A esto se debe agregar que si un producto cumple
con las necesidades o expectativas de la poblacin, se pueden convertir rpidamente en
instrumentos que alcancen economas de escala tales que, generen una masa crtica de
transacciones que hagan sustentable el funcionamiento del modelo.
En relacin con este ltimo asunto en el funcionamiento del dinero electrnico, es tal vez el punto ms importante en cuanto al desarrollo y futuro de este servicio de pago electrnico minorista. Junto con el proceso de familiarizacin, adopcin
y creciente uso de este tipo de servicios por parte de la poblacin, la factibilidad del
negocio se convierten en factores habilitadores y de xito potencial.
A nivel mundial, se puede hablar de pocos casos de xito en materia de dinero electrnico. Como se puede observar en la Grfica 6, la experiencia, a nivel
internacional, ha demostrado hasta ahora que los modelos de dinero electrnico a
travs de telfonos mviles y ligados a la adquisicin de bienes y servicios de forma
electrnica parecen tener ms xito. En estos casos, lo que se ha logrado es reducir la
complejidad para realizar cierto tipo de transacciones, o bien se han eliminado fricciones y barreras de acceso, tanto para el cliente como para el proveedor del servicio
de pago, o bien se ha logrado aparear el uso del servicio en cuestin con otro servicio
de uso cotidiano, o bien se ha transformado el riesgo por valor agregado al cliente.
Grfica 6. Ejemplos de dinero electrnico a nivel mundial
Innovacin asociada
Tarjetas pre-pagadas
Alipay
PayPal
Bim
Google Wallet
WeChatPay
Facebook Messenger
M-PESA
Bim
Pagos mviles
263
264
Ral Morales
265
Seguridad del dinero de los clientes, a partir de la confiabilidad de los proveedores y de la garanta de los fondos, tomando en cuenta que en el funcionamiento
de dinero electrnico no necesariamente se tiene una cuenta bancaria, apropiadamente protegida por mecanismos existentes de garanta de depsitos, detrs.
Mayores vulnerabilidades y exposicin a fraudes cibernticos, como duplicacin y robo de identidad, debido a la alta dependencia a comunicarse por
redes de telecomunicaciones que si no se gestionan, de forma adecuada, pueden conllevar a que los procesos de iniciacin, autenticacin o confirmacin
sean sujetos de ataques informticos.
Dados los cambios que estn ocurriendo en la industria de los pagos electrnicos minoristas, el papel de estos proveedores nuevos, tanto por los beneficios como por
los riesgos que suponen, se vuelven en un asunto de inters para la industria y la economa en su conjunto. Es tan relevante su participacin que los problemas en materia
de regulacin, supervisin, acceso a mecanismos de compensacin y liquidacin o a
las redes de distribucin de pago, pueden reflejarse en la materializacin de los riesgos
arriba sealados. Ante esto, se requiere de un equilibrio en las reglas de juego que
estos nuevos proveedores deben cumplir. Primero, se deben tener reglas claras y proporcionales para entrar al mercado que no supongan unos costos de cumplimiento que
inhiban o desincentiven a modelos de negocio con un potencial analizado, o probado,
apropiadamente; se deben identificar, valorar y gestionar todos los riesgos asociados
con la prestacin del servicios de pago para que los proveedores conozcan anticipadamente las reas en las que se requiere de ms atencin y dedicacin de esfuerzos;
se debe tener claro el alcance de los distintos tipos de proveedores, sean proveedores
directos o intermedios del servicio, para que cualquier subcontratacin a terceros, sean
tambin considerados dentro del marco de gestin integral de riesgos; la claridad y certeza de que las reglas del juego tambin son importante para que los proveedores tengan conocimiento oportuno y apropiado de las condiciones y requisitos de operacin.
266
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si logra seguir influyendo en su disminucin, puede tomar varios aos para poder
evaluar sus efectos a un nivel agregado, tal como las tarjetas o las transferencias han
servido para remplazar a los cheques como principal instrumento de pago distinto
del efectivo. En ese camino, influirn otras consideraciones no menos importantes
a la mayor o menor adopcin del dinero electrnico, como lo es lograr que existan
estndares universalmente aceptados y modelos de negocio tan interoperables que
le permitan a un cliente lograr que su monedero electrnico sirva en su comunidad
para enviar dinero a familiares, como en otra comunidad o ciudad para cumplir con
distintas obligaciones de pago, tal y como hoy se puede utilizar una tarjeta de marca
internacional en un cajero automtico como si no existieran fronteras.
El alcance de este documento no es ofrecer un diagnstico de cuando y como
ocurrir lo anterior, sino de lo que se ha logrado hasta ahora en materia de dinero
electrnico. De ah que se pueda concluir lo siguiente:
El dinero electrnico, ha facilitado el acceso a una extensa variedad de servicios financieros y de pago a travs de un solo instrumento en el que se tiene
dinero almacenado y al que se puede acceder en una infinidad de establecimientos comerciales de diversa naturaleza, como lo son tiendas de conveniencia, farmacias, supermercados, etc.
En suma, el modelo de dinero electrnico y su xito en el mercado han resultado positivos en trminos generales. Desde la ptica que se tome, tanto clientes
como proveedores y otras partes interesadas, se pueden ver beneficiadas si las condiciones (comerciales, de operacin y normativas), son las adecuadas.
268
1.
Introduccin
Los Sistemas de dinero mvil o dinero electrnico se encuentran operando en alrededor de 93 pases en todo el mundo. Estos sistemas son mecanismos
para interactuar con la moneda regulada por los Bancos Centrales y la legislacin local.
Los productos monetarios ms utilizados son: transferencias de persona
a persona, cargas (cash in), descargas (cash out), pagos masivos como son las
transferencias monetarias no contributivas, recepcin de remesas entre otros.
En diferentes pases, estos sistemas han evolucionado de ser solamente
un canal transaccional, a una herramienta de servicios financieros tales como:
colocacin de crditos a bajos costos operativos y transaccionales, innovacin
de productos de captacin como cuentas de ahorros mviles, inversiones, etc.
Durante el 2016, en el Ecuador, el ecosistema de dinero mvil ha dado
cambios importantes, permitiendo a las microfinancieras ofrecer sus propios
productos y servicios, generado as una gran oportunidad de innovacin para
brindar diferentes accesos y servicios financieros a personas en condicin de
vulnerabilidad, y a aquellos no incluidos financieramente.
1 Las opiniones expresadas en este documento son de exclusiva responsabilidad de los autores y no corresponden a
ninguna institucin que pudieran estar asociados.
2 Coordinador de Inclusin Financiera, Banco Central de Ecuador. Contacto: moncayo_jorge@hotmail.com
3 Director General, Innovafics: Contacto: fausto.valencia@innovafics.com
269
2.
El dinero mvil, como las tarjetas de crdito, tarjetas de dbito, es un mecanismo para interactuar con la moneda regulada por el gobierno local, como dlares o
euros; su valor es igual a la moneda fiduciaria y es regulada por los Bancos Centrales
de cada uno de los pases. En contraste, hay las monedas criptogrficas, las cuales
son un tipo de dinero no regulado, digital, que se emite y controla normalmente por
sus desarrolladores, siendo utilizado y aceptado entre los miembros de una comunidad virtual especfica( Banco Central Europeo 2012). Las monedas criptogrficas
contiene en un archivo encriptado seguro, un algoritmo matemtico nico que representa un valor nominal establecido por su emisor y un valor de mercado. Por ahora
la emisin se ha dado por actores privados (Bitcoin, Litecoin, etc.), pero tambin se
est evaluando, por parte de algunos pases, la posibilidad de realizar en el futuro
emisiones criptogrficas de sus respectivas monedas de curso legal.
Para el ao 2015, existen 411 millones de cuentas a nivel mundial, sobre todo
en pases cuya poblacin no tiene acceso a servicios financieros formales, atribuido
al crecimiento de la telefona mvil, que juega un papel importante para el desarrollo
de estos sistemas.
El nmero de estos servicios est incrementando a un ritmo acelerado. Como muestra el Grfico 1, empieza a dispararse en el 2008, pasando de 16 a 271 servicios mviles en
93 pases para el ao 2015. En Amrica Latina hay 8.2 millones de cuentas activas.
Los servicios financieros ms comunes, a nivel mundial, son las cargas (cash
in) y descargas (cash out), de dinero en las billeteras mviles; transferencias de persona a persona, pago de facturas, pagos masivos, este ltimo producto es muy utilizado por los gobiernos y ONG para pagar los beneficios sociales de las transferencias monetarias no contributivas (Alzamn, 2013).
Grfico 1. Nmero total de los servicios de dinero mvil (2001-2015)
270
2.1.
Es importante resaltar que los telfonos mviles no estn limitados para proveer nicamente servicios de DM sino tambin crdito, aseguramiento y otros. Estos
mercados han empezado a tomar forma en los ltimos aos pero tienen tambin un
alto potencial de crecimiento ya que una inclusin financiera completa requiere que
los clientes tengan acceso no solo a transacciones sino tambin a crdito y a diferentes clases de seguros que les permita a sus usuarios minimizar su riesgo en el futuro
y facilitar sus planes a largo plazo. ( Moncayo & Reis, 2016),
La tecnologa USSD, que actualmente se utiliza, permite que todos los telfonos mviles sin importar sus especificaciones, tengan la opcin de usar la aplicacin
de dinero electrnico, puesto que usa el canal primario de las redes mviles. No se
requiere conexin de internet, eso facilita que el alcance de este servicio sea global
y se puedan introducir mltiples servicios.
as
tiv
ra
Si
st
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tr din
ni er
co o
pe
Co
o
pe
o
Co
3. Servicios
financieros
o
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st ct
Si ele
4. Crdito
ra
tiv
as
1. Medio
de pago
2. Primera
cuenta
271
dinero mvil de los clientes a sus cuentas tradicionales, de esta manera se aprovecha
la marca de las instituciones para crear confianza y generar productos de ahorros.
En el caso de Easy Paisa en Pakistn, una operadora de dinero electrnico
bajo licencia de Tammeer Microfinance Bank, cuenta con un programa de ahorro
que paga intereses a sus clientes cuando conservan un saldo mnimo en sus cuentas
de dinero electrnico.
Cuando se analiza el concepto de productos de ahorro en el dinero mvil, se
debe tomar en cuenta la siguiente diferenciacin:
a) Ahorros mviles bsicos : Consiste en el simple uso de una plataforma de
Dinero Mvil como Efectivo, desde mi celular en el caso de Ecuador o Mpesa
en Kenia, donde no se gana inters sobre los saldos mantenidos en la cuenta.
b)
Ahorros mviles Integrados a las Instituciones Microfinancieras : quiere decir acceso de una cuenta formal, a travs de los celulares, que ofrece servicios
financieros ms all de transferencias, por ejemplo; pago de intereses, productos de inversin, acceso a prstamos. (Mas & Almazn, 2014).
Este mecanismo reduce drsticamente los costos, ya que no tienen que cubrir
el alquiler y mantenimiento de las agencias, pago de salarios, entre otros.
Otro uso es el anlisis de datos para generar historial crediticio, los pagos
realizados a travs de dinero mvil puede usarse para segmentar los prestatarios
potenciales y complementar la base de datos para los Scoring de Crditos.
M-shwari, empresa de dinero electrnico auspiciada por Commercial Bank
of Africa situada en Kenia, permite a sus clientes ahorrar para el corto plazo y de esta
manera aumentar el acceso a las opciones de crdito en el futuro. Adicionalmente
Brinda crditos al 5% de tasa de inters para atencin mdica a travs de su aplicativo HELLO DOCTOR. (Okuttah, 2015).
Tigo Paraguay, lanzo los llamados nano crditos, que son prstamos a corto
plazo y con pagos diarios; este tipo de instrumentos financieros seran imposibles sin
el uso de la tecnologa en telecomunicaciones que permiten bajar los coste operativos de los crditos.
Bima es una empresa europea lder en el negocio de Microseguros que ofrece
sus productos a travs de dispositivos mviles en pases emergentes. Actualmente
en Latinoamrica opera en Honduras, Hait, Paraguay, con sus productos: Dr. Bima,
empleado protegido, familia protegida, hospitalizacin, vida, etc.
Para el ao 2015, se tiene 46 servicios de crditos a travs de plataforma de dinero
mvil en 16 pases a nivel mundial, el 82% est localizado en frica. (GSMA, 2016).
272
3.
3.1.
Implementacin Inicial
El 17 de Mayo del 2016 el Banco Central del Ecuador informa que las instituciones del Sistema Financiero, los sistemas auxiliares de pago y las empresa
de pagos digitales , podrn ofrecer servicios de dinero electrnico por medio del
Sistema Nacional de Pagos, brindar el acceso y garantizar la interoperabilidad.
(BCE, 2016).
El 20 de mayo de 2016 se public la Ley Orgnica de Solidaridad y de Corresponsabilidad Solidaria, en la disposicin transitoria segunda establece lo siguiente:
( )Por el plazo mximo doce meses, contados a partir del
siguiente mes de la publicacin de la presente ley, se dispone la devolucin o compensacin de 2 puntos porcentuales adicionales del IVA
pagado por las transacciones realizadas con dinero electrnico ()
Adicionalmente la disposicin transitoria tercera de la ley mencionada anteriormente establece lo siguiente:
Por el plazo mximo de doce meses, contados a partir del siguiente mes de la
publicacin de la presente ley el Banco Central del Ecuador podr proveer a ttulo
gratuito o subsidiar a las entidades del sistema financiero nacional la implementacin de sistemas de banca mvil va USSD (Servicio Suplementario de Datos no
Estructurados) o cualquier otro mecanismo de interconexin con la plataforma de
dinero electrnico del Banco Central del Ecuador ()
En este sentido, la Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera,
mediante la Resolucin No. 260-2016 M, establece los niveles de subsidio para el
costo de instalacin de banca mvil va USSD o aplicativos mviles. Los montos de
subsidio se muestra en la tabla 1.
Tabla 1. Subsidio para el costo de instalacin de banca mvil va USSD
Caractersticas
% de subsidio
100%
274
4.
Todas las industrias hablan de innovacin, todas las empresas quieren innovar
pero muy pocas logran establecer un programa de innovacin tcnicamente adecuado,
ya sea por la inversin y/o el tiempo que requiere, como por la falta de conocimiento.
Los grandes centros de innovacin en el mundo se encuentran en los pases
desarrollados, acompaados adems de ambientes propicios para su desarrollo: financieros, acadmicos, legales, proveedores, etc.
Sin embargo existen esencialmente dos maneras de innovar; 1 tecnolgica, 2
modelos de gestin.
Grfico 3. Esquema de innovacin
Los modelos de gestin de las microfinanzas tienen espacios para la innovacin de nuevos productos y servicios, gestionarlos de forma ms eficiente, utilizando
medios digitales, como sucede en varios pases del mundo.
En el Ecuador la existencia de un sistema de dinero electrnico pblico abierto, operado por el Banco Central del Ecuador (BCE), permite que todos los actores
econmicos que deseen y cumplan los requisitos establecidos, especialmente aquellos pertenecientes al Sector Popular y Solidario, utilicen este servicio y desarro-
275
Microcrditos y nanocrdtios
4.2.
Crditos a domicilio
276
Crditos comunitarios
Corresponsales solidarios
Los sistemas digitales permiten a las instituciones del sistema popular y solidario, expandir sus servicios a localidades alejadas, posibilitando a sus clientes tener
ciertos productos y servicios que ofrece la institucin como: giros, pagos de crditos,
pagos de servicios.
4.5.
Servicios a empresas
Se pueden generar mltiples servicios a las microempresas como: recaudacin, pagos, reembolsos, comercio electrnico, servicios comunitarios, etc.
4.6.
Microseguros
5.
Conclusiones
277
ductos innovadores y de calidad dentro de los parmetros de seguridad, riesgo y rentabilidad, mejorando el bienestar de miles de ecuatorianos, especialmente aquellos
excluidos financieramente.
Bibliografa
278
Okuttah (2015), M-Shwari customers to get up to Sh10,000 medical loans, obtenido en: http://www.businessdailyafrica.com/Corporate-News/M-Shwari-customers-to-get-up-to-Sh10-000-medical-loans//539550/2828744/-/1127xqt/-/index.html.
Banco Central del Ecuador (2016), Comunicaciones, boletines de prensa, obtenido en: https://www.bce.fin.ec/index.php/boletines-de-prensa-archivo
Mas, I. & Almazn, M (2014), Product Innovations on Mobile Money, obtenido en: http://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1707704
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