UNIDAD FUNCIONAL CENTRO DE

COSTOS

MANO DE OBRA (A) SUMINISTROS (B)

URGENCIAS

4,120,000

4,800,000

URGENCIAS

4,120,000

4,800,000

CONSULTA EXTERNA

10,360,000

7,800,000

ORTOPEDIA CONSULTA

4,660,000

2,300,000

LABORATORIO CLINICO

2,400,000

4,600,000

PEDIATRA

1,700,000

CONSULTA CIRUGIA PLASTICA

1,600,000

900,000

SALAS DE CIRUGIA

2,453,333

3,500,000

CIRUGA PLASTICA

2,453,333

3,500,000

HOSPITALIZACIN

6,146,667

3,500,000

ORTOPEDIA HOSPITALIZACIN

5,080,000

3,500,000

CIRUGA PLASTICA HOSPITALIZACIN

1,066,667

13,600,000

300,000

GERENCIA

8,800,000

100,000

FINANCIERA

4,800,000

200,000

TOTAL ASISTENCIAL

23,080,000

19,600,000

TOTAL ADMINISTRATIVO

13,600,000

300,000

TOTAL CLNICA

36,680,000

19,900,000

ADMINISTRATIVA

COMPRAS

ANALISIS
Facturacion

120,000,000

%
100

Mano de Obra
Mano de Obra Asistencia
Mano de Obra Administrativo
Suministros
Suministros Asistenciales
Suministros Administrativos
Gastos Generales
Gastos Generales Asistenciales
Gastos Generales Administrativos
Costo Primo
Costo Primo Asistencial
Costo Primo Administrativo
Carga Administratita No Propia
Carga administratita No Propia Asistencial
Carga administratita No Propia Administra
Utilidad

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

36,680,000
23,080,000
13,600,000
19,900,000
19,600,000
300,000
24,612,470
12,306,235
12,306,235
81,192,470
54,986,235
26,206,235
16,641,487
16,641,487
22,166,043

30.57
19.23
11.33
16.58
16.33
0.25
20.51
10.26
10.26
67.66
45.82
21.84
13.87
13.87
0.00
18.47

1. El total de ingresos de Facturacion del hospital para el mes de Octubre fue de $120,000,000 equiva
2, Del 100% de la facturacion los dineros se han destinado de la siguiente manera
2,1, El 30,57% corresponden a los costos de Mano de obra.
2,2, Los costos de Mano de Obra Asistencial corresponden al 19,23%
2,3, Los costos de Mano de Obra Administrativa corresponden al 11,33%
3, Los costos en Octubre correspondientes a los suministros al 16,58%
3,1, Los costos en Octubre correspondientes a los suministros utilizados en la parte asistencial corres
3,2, Los costos en Octubre correspondientes a los suministros Administrativo en la parte asistencial c
4, Los Gastos Generales del hospital que se han utilizado durante el mes de Octubre corresponden al
5, De acuerdo a la carga administrativa no propia, el 13,87% corresponden totalmente a la carga asist
6, Del Total de los ingresos Facturados, el 18,47% corresponden a la Utilidad que ha persibido el hospi

Facturacion
Costos Totales
Costos Totales Asistenciales
Costos Totales Administrativos
Utilidad
MGF (MGF: H/G*100)
MGC (I:H/F*100)

$
$
$
$
$

120,000,000
97,833,957
71,627,722
26,206,235
22,166,043
18.47
22.66

MGF: El Margen de Rentabilidad sobre Facturacion indica que por cada peso que el Hospital factura, so
MGC: Sobre el MGC se puede inferir que por cada Peso facturado en el Hospital, durante el mes de oc

De acuerdo a lo que podemos evidenciar en la matriz de costos, deja ver que en toda la operacin hu

Pero si analizamos cada una de las reas del hospital podemos identificar el comportamiento de cada

1. El rea de Urgencias presenta una utilidad de 19,43%

2. Consulta Externa presenta una de las mayores ganancias en el hospital dejando una utilidad del 45
3. Ortopedia consulta esta generardo una utilidad del 29,97%
4. Laboratorio Clinico esta generando una utilida de 47,31%
5. En el rea de Pediatria, se evidencia una perdida de 44,86% demostrando que es una de las reas d
6. Consulta Cirugia Plastica, por el contrario esta es una de las reas que generan mas ingresos, su ut
7. Sala de Cirugia, en esta rea solo se evidencia que el hospital presenta una gran utilidad con el 64,
8. De la misma forma podemos evidenciar que Cirugia Plastica presenta una utilidad del 64,48%
9. Hospitalizacion muestra una de las utilidades mas bajas mostrando una utilidad del 12,59%
10. Ortopedia Hospitalizacion, aqu podemos ver que es la segunda unidad que muestra perdida en el
11. Hospitalizacion de Cirugia plastica, esta mostrando una Utilidad mayor en todo el Hospital genera
12. se puede evidenciar que el Area Administrativa no presenta utilidad.
por lo tanto el area administrativa consume el 54,18% de la utilidad total de los ingresos del hospital

MATRIZ BASE DE C
MES D
COSTO PRIMO
CARGA
PROPIO (D:A+B+C) ADMINISTRATIVA
(D)
NO PROPIA (E)

GASTOS
GENERALES (C)

COSTO TOTAL (F:

D+E)

3,450,028

12,370,028

3,743,767

16,113,795

3,450,028

12,370,028

3,743,767

16,113,795

5,560,263

23,720,263

7,178,896

30,899,159

1,103,564

8,063,564

2,440,423

10,503,987

3,112,538

10,112,538

3,060,542

13,173,080

524,146

2,224,146

673,134

2,897,280

820,015

3,320,015

1,004,797

4,324,812

864,495

6,817,828

2,063,404

8,881,232

864,495

6,817,828

2,063,404

8,881,232

2,431,449

12,078,116

3,655,420

15,733,536

2,043,584

10,623,584

3,215,209

13,838,793

387,865

1,454,532

440,212

1,894,744

2,741,487

16,641,487

16,641,487

2,435,492

11,335,492

11,335,492

305,995

5,305,995

5,305,995

12,306,235

54,986,235

12,306,235

26,206,235

26,206,235

24,612,470

81,192,470

16,641,487

97,833,957

16,641,487

71,627,722

e de $120,000,000 equivalente al 100%

a parte asistencial corresponde al 16,33%

o en la parte asistencial corresponde al 0,25%
Octubre corresponden al 20,51% de estos gastos los gastos Administrativos, 10,26% y los gastos Asistenciales c
otalmente a la carga asistencial
que ha persibido el hospital en el mes de Octubre

que el Hospital factura, solo el 18,47% corresponden a las utilidades de la operacin.

tal, durante el mes de octubre genera unos costos de 22,66%

e en toda la operacin hubo una utilidad positiva.

comportamiento de cada una de las reas del hospital podemos ver perdidas y ganancias asi:

ejando una utilidad del 45,79%

que es una de las reas donde mas perdida se presenta en el hospital

neran mas ingresos, su utilidad alcanza el 71,17%
na gran utilidad con el 64,48%
utilidad del 64,48%
tilidad del 12,59%
ue muestra perdida en el Hospital en el mes de octubre, generando perdodas del 38,39%
n todo el Hospital generando 76,32%
los ingresos del hospital en el mes de octubre.

MATRIZ BASE DE COSTOS HOSPITAL PARA EL SANO

MES DE OCTUBRE DE 2016
FACTURACIN (G)

UTILIDAD (H:G-F)

MGF (MGF:
H/G*100)

MGC (I:H/F*100)

20,000,000

3,886,205

24%

20,000,000

3,886,205

19%

24%

57,000,000

26,100,841

46%

84%

15,000,000

4,496,013

30%

43%

25,000,000

11,826,920

47%

90%

2,000,000

-897,280

-45%

-31%

15,000,000

10,675,188

71%

247%

25,000,000

16,118,768

64%

181%

25,000,000

16,118,768

64%

181%

18,000,000

2,266,464

13%

14%

10,000,000

-3,838,793

-38%

-28%

8,000,000

6,105,256

76%

322%

120,000,000

48,372,278

40%

68%

120,000,000

48,372,278

40%

49%

os gastos Asistenciales corresponden al 10,26%.