Sunteți pe pagina 1din 10

1.

Noiunea i caracteristica general a decontrilor n practica


internaional

Operaiunile de decontri plile dintr-un cont bancar ntr-un alt cont


bancar.
n practica comercial, decontrile se desfoar n cele mai multe cazuri prin
virament sau decontri fr numerar. Este orice plat prin intermediul
documentelor fr utilizarea monedei n forma sa concret.
La efectuarea decontrilor fr numerar, o importan major o are mecanismul
decontrilor interbancare, care este diversificat, i anume clearing-ul interbancar,
care const n stingerea drepturilor i obligaiilor reciproce a bncilor comerciale,
prin intermediul centrului de decontri existent, de regul, pe lng banca central a
statului. Un asemenea mecanism se aplic i n Republica Moldova.
n cadrul decontrilor internaionale, asemenea centre nu exist, iar decontrile
interbancare se efectueaz prin intermediul conturilor de corespondent. Este contul
unei bnci din strintate, unde de regul, i pstreaz mijloacele valutare.
Relaiile de coresponden sunt stabilite prin acorduri de coresponden, numite i
de parteneriat.
Mecanismele de decontare interbancare s-au dezvoltat odat cu tehnologiile.
1. Transferul letric (prin scrisoare). Era o informaie care se transmitea fizic de
la o banc la alt banc.
2. Transferul telegrafic, utilizat prin telex, fax. n sistemul bancar, mai este
cunoscut sub denumirea de TT.
3. Sistemul SWIFT o tehnic computerizat (societatea pentru comunicaii
interbancare, mondiale). Constituit n 1973 dar funcioneaz din 1977. Transferul
poate fi unul;
normal, urgent,
foarte urgent.

2.

Decontrile prin ordin de plat sau dispoziie de plat

Ordinul de plat (dispoziia de plat)


Este dispoziia pltitorului ctre banca care-l deservete, s transfere
beneficiarului o anumit sum, pe contul acestuia. Pltitorul este denumit
ordinator. El iniiaz operaiunea, pltete, stabilete condiiile plii, constituie
depozitul bancar i chiar poate revoca dispoziia de plat n orice moment, pn la
executarea plii.
Beneficiarul este destinatarul plii, care trebuie s se conformeze condiiilor
prevzute de dispoziia de plat. Fiind posibil revocarea, el are certitudinea plii
doar n momentul efectiv al plii. Banca intervine doar ca prestator de servicii.
Exist banca ordonatoare, prin care pltitorul d dispoziia efecturii plii
prin ordin de plat i la care l-a constituit depozitul bancar i banca pltitoare, cea
care achit beneficiarului plata, i care, fie solicit anticipat sau ulterior, de la

banca ordonatoare, suma ce a pltit-o sau urmeaz s o plteasc.


Derularea operaiunii de dispoziie de plat, presupune existena unui document,
unui formular, de regul tipizat, numit dispoziie de plat, pus la dispoziia
clientului de cre bnci, care trebuie s cuprind:
Numele i adresa ordonatorului plii;
Numele i adresa beneficiarului plii;
Data emiterii;
Ordinul de plat (formularea de a ordona: Pltii);
Suma, n cifre i litere, cu indicarea valutei n care se va face plata;
Motivul plii;
Modul de decontare/plat.
n cazul n care prile co-contractante, au domiciliul n ri diferite, decontrile
respective sunt guvernate de un act de drept uniform, i anume: Legea model cu
privire la transferurile internaionale de credit, elaborat de Comisia Naiunilor
Unite pentru dreptul comerului internaional, datnd din 22 mai 1992.

3.

Cecul, varietile cecului

Cecul este un instrument de plat i nu un instrument de credit. Este un titlu


de valoare, supus unor reguli de form, prin care o parte, numit trgtor, d
un ordin necondiionat bncii sale, numit banc tras, s elibereze o anumit
sum persoanei indicate n cec, sau deintorului cecului, numit beneficiar.
n 1931, s-a adoptat Convenia de la Geneva privind legea uniform a cecului.
Conform acestei convenii, elementele obligatorii ale cecului sunt:
a) Denumirea de cec, nscris pe document, n limba n care este redactat
ntregul document;
b) Ordinul simplu i necondiionat de a plti o anumit sum (raportul juridic
de cec este un raport independent de raportul juridic ce a servit temei pentru
eliberarea cecului);
c) Denumirea bncii trase;
d) Adresa locului plii;
e) Locul i data emiterii cecului;
f) Semntura trgtorului.
Exist urmtoarele concepii doctrinare, referitoare la cec. Potrivit doctrinei
franceze, la baza cecului st cesiunea de crean, adic trgtorul cecului, cedeaz
beneficarului, dreptul de a primi o sum de bani de la banca tras.
Conform doctrinei germane, la baza cecului st raportul juridic de mandat,
unde mandant este trgtorul, iar banca tras mandatar. Viziunea englez
opineaz faptul c cecul este privit ca o cambie pltibil la vedere.
Convenia stabilete anumite termene limit, n care cecul poate fi prezentat

ctre plat pentru achitare. Un prim termen este de 8 zile, dac cecul este emis i
pltit n aceeai ar.
A II-a categorie de termene este de 20 zile dac este emis ntr-o ar i plata se
face ntr-o alt ar, dar pe acelai continent. 70 zile se stabilete n cazul dac
emiterea i plata sunt pe continente diferite.
Termenul ncepe s curg de la data menionat n cec, ca dat de emitere. n
general, cecul poate fi pltit i peste termen, cu acordul trgtorului. n cazul
expirrii termenelor indicate, beneficiarul poate pierde dreptul de regres i
trgtorul poate da ordin bncii trase s nu plteasc cecul. Cecul este un titlu de
valoare negociabil, poate participa la circuitul comercial.
Dup modul de transmitere a cecului, avem girarea cecului, adic transmiterea de
la un benefiar la altul.
a) n dependen de transmiterea cecului de la un beneficiar la altul,
deosebim:
Cecuri la purttor n cec, trgtorul nu indic numele beneficiarului.
Transmiterea sau girul drepturilor asupra cecului se face prin transmiterea cecului
de la un beneficiar la altul, i apoi bncii pentru a fi platit.
Cecurile la ordin n el trgtorul instituie formula: pltii la ordinul
numele, prenumele, beneficiarul. Girul unui asemenea cec se face prin ntocmirea
unui nou ordin n folosul altui beneficiar.
La rndul su, girul poate fi de 2 feluri:
girul n alb, cnd numele beneficiarului i data ntocmirii girului nu se indic,
figurnd doar semntura girantului.
girul complet, n care se indic numele noului beneficiar i data ntocmirii
girului.
Cecuri nominative, n ele se indic expres numele beneficiarului. De regul
nu sunt destinate girului, dar pentru a fi girate sau andosate, se ntocmete o
declaraie de cesiune autentificat notarial. Plata unui cec poate fi garantat prin
aval pentru ntreaga sum sau doar pentru o parte.
Avalul e garania dat de un ter sau chiar de unul din semnatarii cecului, dar
niciodat din banca tras.
b) Dupa modul de ncasare, avem:
Cecuri nebarate, care pot fi pltite n numerar sau n cont fr nici o
restricie, la dorina beneficiarului. Acestea se mai numesc cecuri albe, deschise.
Cecuri barate, care au un semn de demarcaie specific pe faa titlului, ce
constau n 2 linii paralele ce se insereaz de trgtor sau de tras. Acestea sunt
utilizate pentru plata dintr-un cont bancar n altul.
Cecul circular, este un titlu la ordin, emis de o banc sau alta instituie
creditar, pentru sumele pe care le au la dispoziie de la emitentul cecului, la data
semnrii acestuia. Acesta este pltibil la oricare din locurile artate de emitent.
Temenul de plat a cecului dat nu este mai mare de 30 de zile. Girul cecului

circular n favoarea emitentului stinge cecul circular.


Cecul de cltorie sau de voiaj, care are o valoare fix imprimat pe el odat
cu tiprirea lui. Se emit de bnci i se vnd clienilor si pentru nlocuirea banilor
lichizi i efectuarea cheltuielilor de cltorie, dar i pentru protejarea clienilor
pentru eventualele sustrageri n timpul calatoriei. La data emiterii cecului de
calatorie, beneficiarul semneaz pe fiecare exemplar n faa emitentului, iar la data
prezentrii ctre plat, semneaz nc odat n faa trasului. Prin compararea celor
2 semnaturi se stabilete identitatea beneficiarului. Acest tip de cec poate fi
acceptat ctre plat si de ali corespondeni ai bncii, cum sunt hoteluri,
restaurante, magazine, etc. Aceti corespondeni vor prezenta ulterior cecurile
bncii emitente pentru creditarea contului cu sumele corespunztoare.
Cecul potal, este un serviciu bancar dar prestat de pot. Utilitatea acestuia
apare n localitile n care bancile nu snt interesate s-i deschid sucursale,
filiale.

4.

Cambia

Este un titlu de credit, care reprezint o crean scris, este un titlu de


valoare, care conine o obligaie necondiionat prin care trasul se oblig s
plteasc la scaden o anumit sum de bani beneficiarului.
n 1930, Convenia de la Geneva a adoptat Legea Unitar a Cambiei. n
raportul juridic de cambie particip:
a) Trgtorul, care este i creditor;
b) Trasul sau debitorul;
c) Beneficiarul, care poate fi i trgtorul sau o ter pesoan.
Creana trgtorului ctre tras reprezint proviziunea, adic acoperirea cambiei.
Cambia este un titlu de credit, avnd mai multe utiliti:
1. Credit comercial utilizat de regul, de productor n raporturile cu
comercianii engro-siti, care cumpr produsele sale. n momentul vnzrii, pentru
a-i acorda cumprtorului un credit de cteva luni, productorul emite o cambie, al
crei tras este cumprtorul, plata urmnd s fie efectuat de ctre acceptantul
cambiei la termenul menionat.
2. Creditul bancar acest credit comercial poate fi valorificat de ctre
productor nainte de scaden, prin scontarea cambiei la o banc. n acest mod,
cambia devine proprietatea bncii. Banca o poate accepta ca o garanie pentru
acordarea unui credit bancar, pentru rambursarea unui credit acordat altei persoane,
dect beneficiarul cambiei.
Cambia este un instrument de plat. Poate fi folosit n locul banilor, pentru
stingerea unor obligaii. Ea poate fi uor transmis prin gir de la un beneficiar la
altul, pn la termenul de scontare.

Cambia este un instrument de schimb monetar, menit s evite deplasarea banilor.


Deosebim 2 categorii de cambii. Legea cambiei din R. M., scoate n eviden
aceste 2 forme:
a) Cambia simpl (biletul la ordin). Este un titlu de credit, emis de debitor, prin
care trgtorul se oblig s plteasc o sum anumit, la scaden, prezentatorului
cambiei sau persoanelor artate n cambie, ori aceluia pe care ea l va arta dup o
perioad stabilit. Un gen de cambie simpl este cambia de trezorerie, emis de
ctre Guvern, n persoana Ministerului Finanelor, cu scopul de acumulare pe un
termen scurt a mijloacelor bneti temporar libere. Banca, la rndul su, poate
emite o cambie bancar, cu scop de acumulare a mijloacelor bneti temporar
libere.
b) Trat. Este un titlu de credit ntocmit de creditor, care cuprinde ordinul
necondiionat dat de trgtor trasului, de a plti o sum anumit prezentatorului
cambiei sau persoanei artate n cambie sau aceluia pe carel va arta dup o
anumit perioad de timp sau la cerere.
Elementele obligatorii ale cambiei (tratei)
1. Denumirea de cambie trecut n textul titlului, n limba n care este ntocmit;
2. Ordinul simplu i necondiionat de a plti o sum determinat;
3. Denumirea sau numele, sediul sau domiciliul, datele bancare ale persoanei
care urmeaz s fac plata (a trasului);
4. Scadena, adic termenul de plat, care este determinat sau determinabil;
5. Locul plii;
6. Numele celui cruia sau la ordinul cruia plata trebuie fcut, indicnd
numele/denumirea, sediul/domiciliul, datele bancare;
7. Data emiterii cambiei;
8. Semntura emitentului, iar pentru persoanele juridice, semntura efului i
contabilului ef, autentificate cu tampila unitii, iar semntura persoanei fizice
autentificat notarial.
Pentru ca trasul s devin persoan obligat n baza cambiei, ea trebuie s fie
acceptat de tras. Din acel moment, el se transform n debitor cambiat. Acceptarea
se poate face numai pn la scaden. Cambia poate fi garantat prin aval, pentru
ntreaga sum, sau pentru o parte numai. Avalul poate fi dat de un ter sau de unul
din semnatari, i chiar de trasul care nu a acceptat cambia.
n practic, avalul este dat de bnci, n special de banca debitorului, adic a
trasului care a acceptat cambia.
Cambia poate fi transmis de la un beneficiar la altul, prin gir sau andosare, care
poate fi:
a) Tradiiune; b) Succesiune.
Girul reprezint operaiunea prin care cambia circul de la un beneficiar la altul.
Conform legii cambiei a R. M., orice cambie poate fi transmis prin gir.
Persoanele obligate prin cambie sunt:

a) Trasul; b) Avalul; c) Giranii.


Toi ei poart rspundere deplin i solidar fa de ultimul beneficiar. Dac unul
din girani sau avalul, execut la scaden plata fa de beneficiar, la el trec toate
drepturile care rezult din cambie. Dac beneficiarul dorete s primeasc suma
cambiei pn la scaden, el poate vinde cambia bncii sale. Banca va achita suma
cambial i va reine un comision, numit dobnd de scont.

5.

Acreditivul documentar

Este un angajament prin care o banc, numit banc emitent, se oblig din
nsrcinarea i conform instruciunilor clientului, numit ordonator, s execute
o plat sau s autorizeze o alt banc, numit banc notificatoare (avizatoare)
s efectueze o asemenea plat, n folosul beneficiarului, contra prezentri
documentelor ce corespund condiiilor AD.
Este o modalitate de plat, folosit n derularea plilor ntre comerciani aflai n
state diferite, acord securitate plii, banca asumndu-i o responsabilitate mare.
Subiecii operaiunilor prin AD sunt:
a) Ordonatorul (pltitorul);
b) Banca emitent a ordonatorului;
c) Banca notificatoare (avizatoare) a beneficiarului, de regul;
d) Beneficiarul banilor.
n 1993, Camera Internaional de Comer de la Paris, a stabilit regulile i uzanele
uniforme privind AD.
Mecanismul decontrilor cu ajutorul AD
1. ncheierea unui contract comericial internaional, care stabilete ca modalitate
de plat AD;
2. Ordonatorul AD d ordini bncii sale s deschid un AD n folosul
beneficiarului;
3. Banca emitent a ordonatorului, transfer banii de pe contul clientului su la
banca notificatoare, unde suma este depus ntr-un cont de bilan special;
4. Banca notificatoare ntiineaz beneficiarul despre deschiderea AD;
5. Beneficiarul plii execut obligaiile contractuale, expediaz marfa, presteaz
serviciul i perfecteaz documentele n conformitate cu condiiile AD, pentru a
putea ridica contra-valoarea mrfii sau a serviciului;;
6. Beneficiarul prezint documentele de executare bncii notificatoare pentru
control;
7. Numai dup ce documentele prezentate sunt verificate i corespund ntocmai
condiiilor AD, transfer banii pe contul beneficiarului;
8. Banca notificatoare remite documentele de executare bncii emitente, pentru a
le prezenta clientului su i care va putea recepiona marfa numai contra acestor
documente.

AD este supus la 2 principii de baz:


a) Principiul autonomiei AD AD este o tranzacie individual fa de
contractul comercial, care a servit doar baz pentru emiterea AD.
b) Principiul strictei executri banca nu va primi spre executare plile de la
beneficiarul documentar, care sunt aproximativ conforme condiiilor AD.
Clasificarea A.D.
1. n dependen de caracterul obligaiei bncii emitente:
AD revocabile, care pot fi anulate n mod unilateral de ordonator;
AD irevocabile, atunci cnd banca emitent garanteaz c AD nu va fi retras n
mod unilateral de ordonator. Asemenea AD poate fi anulat doar prin acordul comun
al ordonatorului i beneficiarului. Caracterul irevocabil se indic n contract.
2. n dependen de caracterul obligaiilor bncii notificatoare:
AD confirmate, cnd banca notificatoare se oblig ea nsi s verifice
documentele despre executare de ctre beneficiar i s efectueze plata;
AD neconfirmate, cnd banca notificatoare nu-i asum o asemenea obligaie,
documentele despre executare fiind transmise pentru control, bncii emitente;
AD specializate, acestea rezult din anumite reglementri legale:

AD stand-by, scrisoare de credit, utilizat n special n SUA, unde


legislaia interzice bncilor s prezinte garanii i serviciul stand-by este o form
ascuns a garaniilor bancare.

AD cu clauz roie (clauz verde). Acest AD permite bncii notificatoare


s elibereze un avans benficiarului, pn la prezentarea documentelor de executare.
De regul, se utilizeaz n cazul intermedierii sau cnd beneficiarul este un
productor care nu dispune de mijloace necesare pentru producerea mrfurilor sau
anumitor componente ale ei, pentru a putea s le livreze la termen.
Cererea de deschidere a AD trebuie s conin n mod obligatoriu,
urmtoarele date:
a) Tipul AD;
b) Datele despre ordonator;
c) Date despre banca emitent;
d) Data deschiderii AD;
e) Locul unde vor fi prezentate documentele pentru control;
f) Modalitatea de consumare a AD;
g) Modalitatea de notificare a transferului AD;
h) Valoarea AD;
i) Condiiile plii;
j) Indicaii cu privire la admisibilitatea livrrilor pariale a obiectului contractului
comercial;
k) Termenul de expediere a mrfurilor, produselor, serviciilor i descrierea
acestora;

l) Condiiile livrrii;
m) Indicarea clar a documentelor i a termenelor de prezentare a lor;
n) Semntura ordonatorului.

6.

Incasoul documentar

Este o modalitate de plat, prin care banca vnztorului, a exportatorului,


este nsrcinat s ncaseze o sum anumit de bani de la cumprtor, contra
prezentrii unor documente. n 1995, s-au stabilit regulile i uzanele uniforme
pentru INCASO, de ctre Camera Internaional de Comer de la Paris.
Mecanismul decontrilor prin INCASO documentar (ID):
1. ncheierea unui contract comercial care stabilete ca modalitate de plat ID;
2. Executarea obligaiilor contractuale;
3. Vnztorul remite bncii sale documentele despre executare stipulate n
contract, mpreun cu dispoziia de a ncasa o anumit sum de bani de la banca
cumprtorului;
4. Banca vnztorului remite documentele bncii cumprtorului, care le verific,
i, dup ce le transmite cumprtorului, debiteaz contul cumprtorului cu suma
indicat.
5. Cumprtorul, avnd documentele despre executare, poate primi marfa de la
transportator;
6. Banca cumprtorului transfer suma bncii vnztorului, care crediteaz
contul vnztorului.
Deosebirea dintre AD i ID
a) Iniiativa deschiderii ID revine vnztorului, exportatorului, iar n cazul AD, de
la pltitor, de la importator.
b) n cazul AD, banca acioneaz n calitate de garant al clientului su, iar n
cazul ID, ca un simplu prestator de servicii.
c) n cazul AD, beneficiarul plii are garania solvabilitii partenerului su, iar
n cazul ID, beneficiarul plii nu dispune de o asemenea garanie, de aceea ID se
utilizeaz doar atunci cnd posibilitile i dorina de a plti a cumprtorului, nu se
pun la ndoial.
Dispoziia de INCASO trezorerial (general)
Este dispoziai beneficiarului privind livrarea incontestabil a unei anumite
sume de bani, din contul pltitorului, fr acordul acestuia, n baza
documentelor executorii sau altor acte, care stabilesc dreptul virrii
incontestabile. Ca de exemplu:
a) titlurile executorii eliberate de instanele judectoreti;
b) nscripiile executorii ale notarului;

c) documentele executorii eliberate de organele de executare;


d) documentele echivalente la perceperea restanelor n bugetul de stat, fondul
social, etc.;
e) deciziile organelor n a cror competen intr examinarea cauzelor
contravenionale, administrative, aplicarea sanciunilor financiare.
Dispoziiile de INCASO se ntocmesc de ctre beneficiar n 4 exemplare, i se
prezint bncii beneficiare, mpreun cu documentele executorii sau echivalentele
acestora. Primul exemplar servete drept baz pentru trecerea de la scderea din
contul pltitorului a sumei i se pstreaz de banca pltitoare, n mapa cu
documentele zilei.
Al II-lea i al III-lea exemplar, banca pltitoare le remite bncii beneficiare, prin
intermediul B.N.M., unde, exemplarul II servete ca baz pentru nregistrarea
sumei n contul beneficiarului i se pstreaz de banc n mapa cu documentele
zilei.
Exemplarul III, mpreun cu extrasul din cont, se nmneaz beneficiarului, iar
exemplarul IV, cu meniunea bncii pltitoare, mpreun cu extrasul din cont, se
remite pltitorului.
Cardurile bancare
Efectuarea operaiunile prin intermediul cardurilor bancare este reglementat prin
regulamentele BNM. Cardul bancar este un suport de informaie, standartizat,
protejat i individualizat, utilizat de deintor n modul prevzut n obligaiile
reciproce cu emiterea cardurilor, i acceptat de comerciant, n calitate de
instrument de plat, la procurarea de bunuri, servicii, obinerea de numerar, etc.
Acestea pot fi att cartele de credit, ct i debit. ntre emitenii i utilizatorii
cardurilor bancare, se ncheie un contract de carte bancar.