Plano de Negócios - Novelty Terceirização

FACULDADE MAURCIO DE NASSAU
NCLEO DE CINCIAS HUMANAS

CURSO DE GRADUAO EM ADMINISTRAO
PLANO DE NEGCIO
OTONIEL MIRANDA DO NASCIMENTO FILHO 01029264

LEANDRO DE AZEVEDO ANDRADE - 01029331
RECIFE, NOVEMBRO DE 2011

1
FACULDADE MAURCIO DE NASSAU

NCLEO DE CINCIAS HUMANAS
CURSO DE GRADUAO EM ADMINISTRAO
PLANO DE NEGCIO
EMPRESA PRESTADORA DE SERVIOS EM CALDEIRARIA E USINAGEM
MDIA/PESADA
NOVELTY TERCEIRIZAO
ORIENTADOR: PROF GUSTAVO ARAGO
Trabalho
de
concluso
de
curso
apresentado como exigncia parcial

para obteno do ttulo de Bacharel em
Administrao, pela Faculdade Maurcio
de Nassau.
RECIFE, NOVEMBRO 2011
SUMRIO
1. Sumrio Executivo
06
1.1. Resumo dos Principais Pontos do Plano de Negcio
06
1.2. Descrio do Empreendimento
07
1.3. Descrio dos Empreendedores
08
1.4. Atividade Econmica
08
1.5. Forma Jurdica
08
1.6. Enquadramento Jurdico
09
1.6.1. mbito Federal
09
1.6.2. mbito Estadual
09
1.6.3. mbito Municipal
09
1.7. Capital Social
09
1.8. Fonte de Recursos
09
2. Anlise Estratgica
10
2.1. Anlise Macroambiental
10
2.1.1. Clientes
10
2.1.2. Concorrentes
11
2.1.3. Fornecedores
12
2.2. Orientao
14
2.2.1. Misso
14
2.2.2. Viso
14
2.2.3. Valores
14
2.3. Diagnstico
15
2.3.1. Foras
15
2.3.2. Fraquezas
15
2.3.3. Oportunidades
15
2.3.4. Ameaas
15
2.3.5. Matriz de Anlise Estratgica
16
2.4. Plano de Marketing
17
2.4.1. Segmento de Atuao
17
2.4.2. Equipe de Gesto Empresarial
17
3
2.4.3. Arquitetura Orgnica
18
2.4.4. Segmentao de Clientes
18
2.4.5. Portflio de Servios e suas Caractersticas
19
2.4.6. Definio de Valores
19
2.4.7. Capacidade Diferenciada
21
2.4.8. Estratgias de Marketing
21
2.4.8.1. Objetivo
21
2.4.8.2. Metas
21
2.4.8.3. Aes
21
2.4.8.4. Plano de Divulgao
22
2.4.8.5. Avaliao e Controle
23
2.4.8.6. Impactos sobre o Meio Ambiente
24
2.4.9. Estrutura de Comercializao
24
2.4.10. Localizao do Empreendimento
24
3. Plano Operacional
25
3.1. Layout
25
3.2. Capacidade Produtiva/Comercial/Servios
26
3.3. Processos Operacionais
26
3.4. Necessidade de Pessoal
27
4. Plano Financeiro
29
4.1. Investimento Total
29
4.1.1. Estimativa de Investimentos Fixos
29
4.1.2. Capital de Giro
32
4.1.3. Investimentos Pr-Operacionais
32
4.1.4. Estimativa de Faturamento Mensal da Empresa
33
4.1.5. Estimativa de Custos de Comercializao
34
4.1.6. Estimativa de Custos com Mo-de-Obra
34
4.1.7. Estimativa de Custos Fixos Operacionais Mensais
35
4.1.7.1. Mo de Obra Indireta
35
4.1.7.2. Manuteno e Conservao
35
4.1.7.3. Outros
36
4
4.1.7.4. Depreciao Acumulada
36
4.1.8. Demonstrao de Resultados
37
4.1.9. Indicadores de Viabilidade
38
4.1.9.1. Ponto de Equilbrio
38
4.1.9.2. Lucratividade
38
4.1.9.3. Rentabilidade
38
4.1.9.4. Prazo de Retorno do Investimento
38
5. Construo de Cenrios
38
6. Referncias Bibliogrficas
41
1. Sumrio Executivo
1.1. Resumo dos Principais Pontos do Plano de Negcio
Neste projeto, trago uma oportunidade a mdio prazo, no ramo de prestao

de servios em caldeiraria e usinagem, situada na cidade de Goiana-PE. Prestamos
servios a usinas, fabricas de cimento, papelo ondulado, estaleiros, etc.
Esta plano de negcio surgiu da ideia de montar uma empresa com eficincia
e eficcia no ramo escolhido. Abraando as oportunidades inerentes que surgiro
com a instalao da montadora Fiat no municpio escolhido, e as empresas que ali
se estalaro para suprir a necessidade desta montadora.
Embora j exista concorrncia, este modelo de prestao de servios est em
crescente em todo o nosso estado, onde oportunidades junto ao estaleiro tambm
esto sendo visadas. Tendo como resultado o aumento da demanda a procura deste
servio, onde a qualidade e o prazo so fatores essenciais.
O nome Novelty significa novidade, que o que traremos em nossa cultura
organizacional. As novidades em tecnologia e prestao de servios sero nosso
foco itinerante junto ao cliente.
A Novelty Terceirizao estar locada na Av. Joo Pereira dos Santos neto,
s/n, PE 75, Km 3 Ncleo Industrial - Goiana - PE - CEP: 55900-000, no caminho
da cidade de Itamb - PE, atenderemos todo o estado pernambucano e parte do
estado da paraba.
A cidade para implantao foi escolhida devido a estratgica localizao, que
est entre a capital pernambucana e paraibana, tendo a BR 101 como porta de
sada para o nordeste, e a PE15 para a movimentao dentro do estado.
Estamos com a previso de inicio das atividades para:

Maro/2012 Inicio das atividades burocrticas, admisso e capacitao de
funcionrios, e prospeco de clientes.
Julho/2012 Incio total das atividades.
Nossos clientes potenciais sero empresas de pequeno, mdio e grande

porte, que necessitem de servios de fabricao de peas, estruturas metlicas, e
demais servios relacionados em caldeiraria e usinagem mdia/pesada.
A transparncia na comercializao dos servios da Novelty Terceirizao,
conciliar as necessidades dos nossos clientes, com rapidez, qualidade e integrao
entre as partes. Onde a descrio e cumprimento dos prepostos contratuais sero
rigorosamente cumpridos, onde incomum neste ramo.
O investimento ser distribudo em partes iguais, e integralizado por cotas em
percentagem.
Ressalto que a oportunidade apresentada neste plano de negcios vivel,
desde que sigam as diretrizes apontadas no referido.
1.2. Descrio do Empreendimento
A Novelty Terceirizao presta servio em caldeiraria e usinagem, onde exige

capacitao constante e tecnologia de ponta, abaixo alguns de nossos servios.
Caldeiraria leve, mdia e pesada;
Usinagem;
Montagem Industrial;
Fabricao de peas;
Manuteno mecnica;
Manuteno eltrica;
Manuteno hidrulica;
Construo civil pequenas e mdias locaes civis;
Isolamento trmico;
Pintura industrial;
Locao de homem/hora mo de obra especializada;
Limpeza e higienizao industrial
1.3. Descrio dos Empreendedores
Scio 1
Nome: Otoniel Miranda do Nascimento Filho
Endereo: Rua da Ponte, 87 - Centro
Cidade: Goiana Estado: Pernambuco
Telefone 55 81 9442.4560 Telefone 55 9874.1904
Perfil: Formado em Administrao pela Faculdade Maurcio de Nassau.
Atribuies do scio: Gerente de projetos e servios da empresa, responsvel pela
estratgia de criao e execuo de projetos, e controle de execuo de tarefas.
Tendo as funes de criar e analisar projetos, controlar e organizar os
processos de execuo, para minimizar a perca de residuos e tempo na prestao
de servios.
Scio 2
Nome: Leandro de Azevedo Andrade
Endereo: Rua Capito Sampaio Xavier, 205 Apt. 502
Cidade: Aflitos Estado: Pernambuco
Telefone 55 81 3241.5203 Telefone 55 81
Perfil: Formado em Administrao pela Faculdade Maurcio de Nassau,
Atribuies do scio: Gerente Financeiro e RH, responsvel pela admisso,
capacitao e demisso de funcionrios; elaborao da folha de pagamento,
levantamento de horas extras e horas faltas, contato com clientes.
1.4. Atividade Econmica

CDIGO E DESCRIO DA ATIVIDADE ECONMICA PRINCIPAL (CNAE):
28.13-4-00 Fabricao obras de caldeiraria pesada.
1.5. Forma Jurdica

206-2 Sociedade Empresarial LTDA
1.6. Enquadramento Jurdico

Empresa de Mdio Porte (EMP).
1.6.1. mbito Federal

Imposto de Renda da Pessoa Jurdica (IRPJ);
Contribuio Social Sobre o Lucro Lquido (CSLL);
Programa de Integrao Social (PIS/PASEP);
Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS);
Previdncia Social (INSS).
1.6.2. mbito Estadual

Imposto sobre Comercializao de Mercadoria e Servios - ICMS
1.6.3. mbito Municipal

Imposto Sobre Servio (ISS);
1.7. Capital Social

A sociedade iniciar suas atividades com um capital social de R$1.034.821,62
(hum milho, trinta e quatro mil, oitocentos e vinte e um reais, e sessenta e dois
centavos).
1.8. Fonte de Recursos
Os recursos sero extrados por meio de capitalizao junto ao BNDES

(Bando Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social) de forma direta atendem
a empresas cujos faturamentos so superiores a 10 milhes de reais ao ano. Em
nosso caso, cujo a estimativa de faturamento gira em torno de 3 milhes ao ano,
faremos capitao de recursos indiretamente, onde as instituies financeiras
credenciadas pelo BNDS fazem a analise e aprovao de crdito.
Faremos atravs da Caixa Econmica Federa, Banco do Brasil ou Bradesco a
captao de recursos para o empreendimento, atendendo a todas as especificaes
tcnicas e documentais necessrios para tal.
2. Anlise Estratgicas
2.1. Anlise Macroambiental
2.1.1. Clientes
Nossos clientes so pessoas jurdicas de das mais diversas reas, tendo em

vista que nosso objetivo abranger todas as necessidades em caldeiraria e
usinagem de qualquer empresa. Tendo foco em construtoras, estaleiros, fabricas de
cimento, papelo e outras, usinas, montadoras, entre outras.
Nosso foco so os estados de Pernambuco e Paraba, onde o crescimento
industrial est em desenvolvimento constante, tendo investimentos de R$10 milhes
na cidade de Goiana, localizada na Zona da Mata Norte do estado de Pernambuco.
A quantidade de empresas que se instalaro na regio da Zona da Mata
garantir a demanda suficiente para atender as projees deste plano de negocio.
Com acordos firmados entre o municpio de Goiana com o Governo do
estado, teremos as seguintes empresas a serem instaladas, tendo em sua fase de
construo servios de caldeiraria e usinagem na montagem de suas fabricas,
transformando-os em clientes, empresas como:
Fiat montadora de veculos;
Ion Qumica insumos para industrias farmacuticas e de cosmticos;
Inbesa detentora da marca de cosmticos Rishon Cosmticos
Hair Fly empresa de cosmticos;
Multisade medicamentos homeopticos;
Multilab genricos e similares;
VitaDerm cosmticos;
Riff Laboratrio Farmacutico soro.
Lafepe Quimca medicamentos genricos e similares
Estas empresas sero construdas no Polo Farmacoqumico da Hemobrs, e

redondeza, onde ficaram localizadas na BR 101, divisa entre Paraba e
Pernambuco.
10
2.1.2. Concorrentes
Analisando a atual situao das empresas j existentes, pesquisas realizadas

na regio, mostram que existem varias prestadoras com a mesma finalidade, porm
com destaques positivos e negativos em cada situao.
Neste tipo de ramo, existe um numero respeitado de concorrentes, onde a
credibilidade e confiabilidade um fator de credenciamento e apertura de
oportunidades. Atualmente estas empresas movimentam juntas, meio milho de
reais por ms.
Importante levantar que os empreendedores deste novo negcio, tem
construir uma rede de relacionamentos empresariais nas diversas empresas da rea
de atuao.
Existem 04 concorrentes diretos, onde cada um tem uma especificao e
certificado, ns propomos a inovao neste conceito, onde a qualidade com prazo
far de nossa empresa a principal da regio.
Os concorrentes so:
M.L. Montagem empresa situada a mais de 05 anos no mercado, tendo
como objetivo prestao e servios e fabricao em geral.
o Ncleo Industrial de Goiana Av. Joo Pereira dos Santos Neto, PE 75
km 03. / Goiana PE / CEP: 55900.000
o Positivo: Qualidade no servio e fabricao;
o Negativo: Baixa qualificao dos funcionrios.
M.F. Fabricao empresa nova no mercado, tendo o foco na fabricao de
peas para caldeiraria e usinagem.
km 02. / Goiana PE / CEP: 55900.000
o Positivo: Cumprimento de prazos;
o Negativo: Qualidade na fabricao.
11
PSI mais de 06 anos no mercado, apenas utiliza a prestao de servio na

rea de mo de obra qualificada.
km 04. / Goiana PE / CEP: 55900.000
o Positivo: Profissionais qualificados;
o Negativo: Alto preo
Kayros apenas 01 ano de mercado, trs a prestao de servio como foco.
o Rua da Campina, S/N Centro / Goiana PE / CEP: 55900.000
o Positivo: Preo baixo
o Negativo: Baixa qualificao dos funcionrios
2.1.3. Fornecedores
As empresas que fornecero matria prima e produtos para fabricao de

peas, e execuo dos servios trazem uma garantia de qualidade e a forma de
pagamento como diferencial.
Todas as empresas abaixo citadas, foram analisadas conforme seu
comprometimento no cumprimento de prazo de entrega e garantia do produto.
COMERCIAL TAVARES
o Praa Joo Pessoa, n 18 Centro Goiana PE 81.3626.0749
o Fornecimento de matrias eltricos.
IMPRIMI ASSISTENCIA TECNICA E DISTRIBUIDORA DE PEAS LTDA

o Rua do Peixoto, 262 Loja B So Jos Recife PE 81.34243773 / imprime@hotlink.com.br
o Peas e maquinrios para caldeiraria e soldagem
NADIR FONSECA DA COSTA ME

o Rua Granito, 148 Jiqui Recife PE 81.3455.0807
o Peas e maquinrios para caldeiraria e soldagem
12
NP CAMPOS EQUIPAMENTOS DE SEGURANA

o Rua Barros Barret, 361 Santo Amaro Recife 81.3223.1632
proseg1132@yahoo.com.br
o Equipamentos de EPI
WURTH DO BRASIL PEAS DE FIXAO LTDA

o Rod. BR 101, KM 102m S/N - Zona Rural Alhandra PB
o Peas, maquinrios e matrias em geral
RECIFE DISTRIBUIDORA DE PARAFUSOS LTDA

o Rua Imperial, s/n So Jos Recife PE
o Parafusos e similares
TEC-SOLDAS COMERCIAL LTDA

o Rua Sousania, 68 Jiqui Recife PE 81.3455.6406 / 3251.9878
o Soldas em geral
NORDEAO COMERCIO DE MATERIAS LTDA
o Rua Coronel Joaquim, 197 Vila Popular Olinda PE
81.3439.2097
o Materiais para caldeiraria e usinagem em geral
HETENAL LOCADORA LTDA ME

o Rua Conde da Boa Vista, 68 Pontezinha Cabo de Santo Agostinho
PE 81.3479.1388 / 3479.1333
o Aluguel de maquinas e equipamentos
ARMAZEM CORAL LTDA

o Rod. BR 101 Norte, KM 19, S/n Fosfato Abreu e Lima PE
o Tintas industriais
GERDAU COMERCIAL DE AOS S.A.
13
o Av. Mal. Masc. De Morais, 1788 Imbiribeira Recife PE

81.3472.2300
o Fornecimento de materiais pesados
INCOMTUBO INDUSTRIA E COMERCIO DE TUBOS

o Rua Carlos Gomes, 1293 Bongi Recife PE 81.3073.9000
o Tubos e matrias para caldeiraria
2.2. Orientao
Nossos princpios que regimentaro a Novelty Terceirizao, so os

seguintes:
2.2.1. Misso
Produzir com eficincia e qualidade nossos produtos e servios,

objetivando a nossos clientes satisfao plena e confiabilidade total.
2.2.2. Viso
Ser referncia em prestao de servios e fabricao de peas em
caldeiraria e usinagem mdia/pesada.
2.2.3. Valores
Compromisso total com o cliente;

Gesto voltada a descentralizao parcial de poderes;
Buscar sempre novas tecnologias;
Capacitao continua do capital humano;
Transparncia nas relao internas e externas;
Liderar com responsabilidade;
Sustentabilidade essencial;
Qualidade e competncia primordial;
14
Comprometimento com normas de segurana do trabalho;

Resilincia;
tica.
2.3. Diagnstico
Esta a base para a implantao do negcio, por isso houve um estudo

detalhado do contexto interno e externo que rodea a Novelty Terceirizao. Trazer
programas de ao inevitvel para uma insero consciente no mercado.
2.3.1. Foras
1. Capital humano qualificado;
2. Novas tecnologias;
3. Cumprimento de prazos.
2.3.2. Fraquezas
1. Empresa nova no mercado;
2. Espao fsico limitado;
3. Alto preo
2.3.3. Oportunidades
1. Crescimento gradual do mercado;
2. Estabilidade econmica;
3. Alta demanda.
2.3.4. Ameaas
1. Empresas j existente;
2. Desconfiana do mercado;
3. Dependncia governamental.
15
2.3.5. Matriz de Anlise Estratgica

MATRIZ DE ANLISES ESTRATGICAS
OPORTUNIDADES
AMEAAS
SUBTOTAL
2 Novas Tecnologias
Pouco Significativa
2 Cumprimento de prazos
Significativa
22
20
Muito Significativa
1 Empresa nova no mercado
POTENCIAL OFENSIVO
22
2 Espao fsico limitado
DEBILIDADE OFENSIVA
19
3 Alto preo
POTENCIAL DEFENSIVO
20
19
17
VULNERABILIDADE
17
FORAS
SUBTOTAL
FRAQUEZAS
SUBTOTAL
TOTAL
3 Dependncia
PONTUAO
governamental
2 Desconfiana do
mercado
1 Empresas j
existentes
2
SUBTOTAL
7
3 Alta demanda
3
2 Estabilidade
econmica
1
1 Crescimento gradual
3
do mercado
1 Capital Humano Qualificado
16
2.4. Plano de Marketing
Ns da Novelty Terceirizao, traamos um plano de marketing identificador

de oportunidades, analisando o macroambiental para agregar valores e resultados a
execuo de nossos servios.
2.4.1. Segmento de Atuao
Prestadora de Servios em Caldeiraria e Usinagem Mdia/Pesada
2.4.2. Equipe de Gesto Empresarial
Nossa equipe qualificada com experincia na rea, onde a especializao

ser efetuada continuamente para atender os diferentes tipos de clientes, onde,
sero trabalhadas as seguintes competncias administrativas e estratgicas:
Comprometimento;
Segurana;
tica;
Transparncia;
Confiabilidade;
Competncia.
Traamos uma estrutura organizacional simples, objetivando a execuo plena
e rpida dos servios e fabricao de peas. Tendo sempre um acompanhamento
da gerencia para evitar desvios de fluxo.
Gerencia de Projetos e Servios
Criao e Analise de Projetos
Execuo de Projetos/Servios
Coordenador de Servios
17
Gerencia Financeira e
RH
Comprador / Vendedor
Analista Financeiro
Analista de RH
2.4.3. Arquitetura Orgnica
Projetos
Fornecedores
Servios
Clientes
Relacioname
nto
Interno e
Externo
Financeiro
Novas
Tecnologias
RH
2.4.4. Segmentao de Clientes
Empresas que necessitem de servios de fabricao ou mo de obra

especializada, das quais, no h distino de atividade. Pois nossos servios so de
distintas aes, e podem ser til para qualquer empresa em construo, reforma ou
expanso de suas instalaes.
18
2.4.5. Portflio de Servios e suas Caractersticas
Nossos servios abaixo relacionados vm da qualidade mxima e rapidez

inerente, trazendo alta tecnologia para contextualizar a homogeneidade de ambos.
Caldeiraria leve, mdia e pesada;

Usinagem;
Montagem Industrial;
Fabricao de peas;
Manuteno mecnica;
Manuteno eltrica;
Manuteno hidrulica;
Construo civil pequenas e mdias locaes civis;
Isolamento trmico;
Pintura industrial;
Locao de homem/hora mo de obra especializada;
Limpeza e higienizao industrial
2.4.6. Definio de Valores
Os valores de fabricao de peas so dependentes da variao de valores

da matria prima utilizada na produo. Porm nossos servios de mo de obra
especializada seguem inicialmente de acordo com a tabela abaixo, sofrendo
variao dependendo da regio de execuo do servio. Alm do aumento da
conveno coletiva no ms de setembro em cada ano.
19
PLANILHA PARA EQUALIZAO DE VALORES (HOMEM/HORA).

Funo ---------------------------->
Encarregado
R$
Valor Tabela / Venda ---------------> R$ 51,48

Valor para oramento ------------->
R$ 51,48
Valor Mo Obra --------------------->
R$ 51,48
Encargos Sociais
- Previdncia
social
%
0%
Caldeireiro
R$
R$ 32,63
%
0%
R$ 32,63
R$
R$ 29,06
%
0%
R$ 29,06
R$ 32,63
R$
R$ 27,88
Mecnico
%
0%
R$ 27,88
R$ 29,06
R$ 27,88
R$
R$ 32,63 0%
R$ 12,92
R$ 32,63
R$ 12,92
R$ 32,63
%
0%
R$ 32,63
R$ 12,92
R$ 27,88
R$ 32,63
R$ 27,88
11,000% 3,20
11,000% 3,07
11,000% 3,59
11,000% 1,42
11,000% 3,59
11,000% 3,07
11,000%
- FGTS
8,000%
4,12
8,000%
2,61
8,000%
2,32
8,000%
2,23
8,000%
2,61
8,000%
1,03
8,000%
2,61
8,000%
2,23
8,000%
- 50% FGTS
4,000%
2,06
4,000%
1,31
4,000%
1,16
4,000%
1,12
4,000%
1,31
4,000%
0,52
4,000%
1,31
4,000%
1,12
4,000%
- Frias
11,110%
5,72
11,110% 3,63
11,110% 3,23
11,110% 3,10
11,110% 3,63
11,110% 1,44
11,110% 3,63
11,110% 3,10
11,110%
- 1/3 s/ Frias
2,970%
1,53
2,970%
2,970%
2,970%
2,970%
2,970%
2,970%
2,970%
2,970%
- 13 Salrio
11,110%
5,72
11,110% 3,63
11,110% 3,23
11,110% 3,10
11,110% 3,63
11,110% 1,44
11,110% 3,63
11,110% 3,10
11,110%
- Feriados
1,080%
0,56
1,080%
0,35
1,080%
0,31
1,080%
0,30
1,080%
0,35
1,080%
0,14
1,080%
0,35
1,080%
0,30
1,080%
- DSR
4,860%
2,50
4,860%
1,59
4,860%
1,41
4,860%
1,35
4,860%
1,59
4,860%
0,63
4,860%
1,59
4,860%
1,35
4,860%
0,000%
0,000%
0,000%
0,000%
0,000%
0,000%
0,000%
0,000%
0,000%
0,000%
0,000%
0,000%
0,000%
0,000%
0,000%
0,000%
0,97
0,86
0,83
0,97
0,38
4,190%
54,130%
R$
R$ 27,88 0%
11,000% 3,59
1,659%
54,130%
R$
R$ 32,63
Plainador
5,66
1,942%
54,130%
%
0%
Eletricista
11,000%
1,863%
54,130%
R$
Ajudante
1,051%
1,659%
54,130%
Torneiro
54,130%
Benefcios
54,130%
Soldador
0,97
1,659%
54,130%
0,83
1,942%
- alimentao
17,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
- Transportes
18,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
- Seguro de vida
8,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
- Hospedagem
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
- EPI
4,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
- Exame Mdico
3,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
0,00
0,000%
MARK-UP
- Total das Taxas
1,2749
220,00
21,565%
- ISS
5,000%
2,57
566,28
1,63
358,93
1,45
319,66
1,39
306,68
1,63
358,93
0,65
142,12
1,63
358,93
1,39
306,68
- PIS
0,065%
0,03
7,36
0,02
4,67
0,02
4,16
0,02
3,99
0,02
4,67
0,01
1,85
0,02
4,67
0,02
3,99
- COFINS
4,000%
2,06
453,02
1,31
287,14
1,16
255,73
1,12
245,34
1,31
287,14
0,52
113,70
1,31
287,14
1,12
245,34
- COMISSES
0,000%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- IR
0,000%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- ADMINIST.
3,000%
1,54
339,77
0,98
215,36
0,87
191,80
0,84
184,01
0,98
215,36
0,39
85,27
0,98
215,36
0,84
184,01
- LUCRO
9,500%
4,89
1.075,93
3,10
681,97
2,76
607,35
2,65
582,69
3,10
681,97
1,23
270,03
3,10
681,97
2,65
582,69
20
2.4.7. Capacidade Diferenciada
Nosso objetivo atender aos prazos e qualidade solicitada por nossos

clientes. Tendo em vista que em nosso ramo, no pode haver falhas em prazo e
produo, pois em sua maioria seremos parte integralizada da fabricao ou
manuteno de um projeto maior. Sabendo que cada cliente nosso tem um perfil
diferenciado, traaremos objetivos especficos, com analises estratgias de servios
rgidas e continuas para a execuo plena dos trabalhos.
No trabalharemos apenas com a fabricao e prestao de servios,
seremos uma extenso para cada empresa, um brao forte onde elas tero
confiabilidade e segurana em contratar nossos servios. Traremos sucesso e
reconhecimento consolidados para fortalecer todo o processo.
2.4.8. Estratgias de Marketing
2.4.8.1.
Objetivo
Obtermos 10% do mercado atual da Zona da Mata Norte e 1% do mercado

dos estados de Pernambuco e Paraba.
2.4.8.2.
Metas
Atingir divulgao em todas as empresas da Zona da Mata Norte

Atingir divulgao em no mnimo 50% das empresas nos estados de
Pernambuco e Paraba.
No 1 semestre de 2013 estarmos com o dobro da demanda do semestre
anterior.
2.4.8.3.
Aes
Conhecer todas as empresas que possam se tornar clientes;

Elaborar um portflio impresso e digital;
Criao de site institucional e interativo;
21
Atingir redes sociais de negcios, como o Linkedin;

Fazer acompanhamento constante na real visibilidade da empresa;
Utilizar a experincia adquirida com novos clientes, como base para o
aprimoramento dos planos de aes;
Trazer projetos de sucesso como porta de entrada para novos clientes;
Promover encontros empresariais com palestras da rea.
2.4.8.4.
Plano de Divulgao
Nosso sistema de divulgao ser bem simples e objetivo, j que inicialmente

Novelty Terceirizao entrar no mercado atravs do modelo proposto abaixo:
AREA AES
META 2012
MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
1.
Divulgao
Mdias
Digitais
instituicional,
sociais
em
(site
redes
X
empresariais,
banners e folders em
sites
relacionados
rea, malote)
2. Divulgao Impressa
(revistas
Alcanar 70%
MARKETING
das empresas
especializadas)
pernambucan
as e 50% das
3. Busca por
novos
clientes
empresas
paraibanas
4. Divulgao em feiras
e congressos da rea
(MAR
Ferramentaria
Feira
+
Modelao + Usinagem
e OUT - 7 Feira e
Congresso
de
22
Usinagem)
2.4.8.5.
Avaliao e Controle
Nosso processo de avaliao e controle seguir rigidamente os itens a seguir,

sabendo que a Novelty Terceirizao poder sofrer mudanas dentro deste
contexto.
Com a implementao do plano anterior, objetivamente conseguimos atingir
nossa meta de divulgao para o segundo semestre de 2012, alcanando
70% do mercado pernambucano e 50% do mercado paraibano.
As avaliaes de satisfao e cumprimento das metas sero avaliadas sobre
o percentual total de empresas atendidas.
Com o plano de divulgao, poderemos avaliar o resultado obtido atravs dos
contatos efetivamente efetuados por meio de cada ao.
Transformando nossa empresa em referencia, passaremos a ser uma
empresa que usufruir do marketing do buchicho, alcanando atravs deste
modelo, cerca de 1,53% de novas empresas.
O feedback imediato ser essencial, j que a poderemos medir a satisfao
dos nossos clientes.
Teremos uma parceria com o Curso Nobre de Goiana, trazendo jovens alunos
das reas de segurana do trabalho e soldagem para terem experincia real
em uma fabricao e produo de peas.
Utilizar papel reciclvel.
23
2.4.8.6.
Impactos sobre o Meio Ambiente
Nossa fabricao e prestao de servios atendero rigorosamente as

normas regentes sobre o meio ambiente. Sabendo que est preocupao surtir
efeito positivo posteriormente.
A Novelty Terceirizao tem o objetivo de impactar ao mnimo o meio
ambiente, fechando contrato com empresas que tambm tem esse tipo de
preocupao e esto devidamente regularizadas para efetuar as respectivas obras.
Estaremos sempre atento as novas tecnologias para impactar ao mnimo, pois a
imagem positiva tambm trar benefcios.
2.4.9. Estrutura de Comercializao
Ns
trabalharemos
com
um
sistema
de
comercializao
objetivo,
prospectando clientes atravs de contatos telefnicos, e-mails, feiras da rea,

congressos e visitas tcnicas.
Onde o projetista far uma avaliao tcnica da pea a ser produzida ou do
servio a ser prestado, elaborando oramento com seus devidos custeios
administrativos, operacionais e lucro incluso.
Nessa etapa oramentria, entrar questes como: inicio e trmino da
produo/prestao de servio; forma de pagamento; prazo de pagamento; material
por contra do contratante ou contratada; frete por meio de CIF (por conta da Novelty
Terceirizao) ou FOB (por conta da contratante). Atravs do acerto destes ajustes,
ser feito gerado o valor orado da obra.
2.4.10.
Localizao do Empreendimento
Estaremos localizados na Av. Joo Pereira dos Santos Neto, s/n PE 75, Km
3 Ncleo Industrial Goiana PE, em sede alugada, com escritrio e oficina.
Tendo como referencia de localizao a Patrimonial Renovadora de Pneus.
Segue o mapa:
24
3. Plano Operacional
3.1. Layout
SALA DE REUNIO
WC
PROJETOS E
SERVIOS
FINANCEIRO/RH
25
3.2. Capacidade Produtiva/Comercial/Servios
Com nossa localizao, maquinrios e funcionrios devidamente qualificados,

estamos com uma capacidade de produo de 40 toneladas ms, podendo ser
alcanada em sua mxima, 50 toneladas. Das quais podem ser disseminadas em
diversos contratos, tendo em vista nosso foco em prestao de servio atravs de
homem hora.
3.3. Processos Operacionais
FABRICAO DE PEA
SOLICITAO DE
VISITA TECNICA
VISITA TCNICA
COLETA DE
INFORMAES
LEVANTAMENTO
DE PREOS
ENVIO DO
ORAMENTO AO
CLIETNE
CLIENTE
APROVA
ORAMENTO
CLIENTE
REPROVA
ARQUIVO
RECEBIMENTO
DO PEDIDO DE
COMPRA
ORDEM DE
SERVIO
PRODUO DA
PEA
EMISSO DA
NOTA FISCAL
ENTREGA DO
PRODUTO
DOCUMENTO DE
CONFERENCIA
DO FABRICADO
CLIENTE
APROVA
CLIENTE
REPROVA
ALTERAO DA
FABRICAO
ALTERAO NA
PEA
COMPROVANTE
DE ENTREGA DA
NF
ARQUIVO
26
3.4. Necessidade de Pessoal
Teremos uma necessidade de pessoal com um nvel aceitvel de

qualificao, dos quais citados abaixo:
REA ADMINISTRATIVA
Quantidade
01
Cargo
Criao e Analise de Projetos
Certificao
Formado
em
Administrao,
Design Industrial ou Projetos com

qualificao e experincia no ramo.
Nvel alto de AutoCad
01
Execuo de Projetos/Servios
Formado
Servios
em
ou
Administrao,
Projetos
com
qualificao e experincia no ramo.

Nvel alto de AutoCad
01
Formado em Administrao. Com

experincia no ramo.
01
Comprador/Vendedor
Nvel tcnico completo ou superior

cursando.
Experincia
de
06
meses.
01
Analista Financeiro

cursando.
Experincia
de
06
meses.
01
Analista RH

cursando.
Experincia
de
06
meses.
01
Secretria
Nvel mdio ou tcnico completo.

Experincia de 06 meses.
As gerncias so constitudas pelos scios fundadores.
27
PRODUO
Quantidade
Cargo
Certificao
02
Encarregado
Experincia na rea comprovada

de 01 ano.
08
Caldeireiro
Certificao SENAI e experincia

comprovada de 06 meses
12
Soldador

18
Ajudante
Ensino mdio completo e

experincia comprovada de 06
meses
01
Torneiro

01
Plainador

02
Mecnicos

02
Eletricista

28
4. Plano Financeiro
4.1. Investimento Total
Para a abertura de inicio das atividades da Novelty Terceirizao,

necessrio um investimento de R$ 1.023.291,94, detalhados nos prximos itens.
4.1.1. Estimativa de Investimentos Fixos
INVESTIMENTOS FIXOS
TRANSPORTE
QUANT.
ITEM
ANO
VALOR
TOTAL
01
FIAT UNO MILLE ECONOMY 2P
2012
R$
24.999,00
R$
24.999,00
01
VOLKSWAGEM KOMBI 1.4 - 12 LUGARES
2012
R$
46.990,00
R$
46.990,00
SUBTOTAL
R$
71.989,00
INSTRUMENTOS DE MEDIO
QUANT.
REFERENCIA
VALOR
TOTAL
12
Comparadores de folga
R$
248,96
R$
2.987,52
02
Gonimetro
R$
912,83
R$
1.825,66
03
Micrmetro 25 a 50mm
R$
74,89
R$
224,67
03
Micrmetro 50 a 75mm
R$
248,90
R$
746,70
03
Micrmetro 75 a 280mm
R$
776,81
R$
2.330,43
02
Micrmetro externo 0 a 25mm
R$
1.499,99
R$
2.999,98
05
Paquimetro 12"
R$
478,99
R$
2.394,95
10
Paquimetro 6"
R$
812,89
R$
8.128,90
04
Paquimetro 6" Digital
R$
1.598,33
R$
6.393,32
06
Relgios comparadores completos
R$
1.478,23
R$
8.869,38
12
Trenas 30m
R$
148,76
R$
1.785,12
SUBTOTAL
R$
38.686,63
MAQUINAS OPERATRIZES
QUANT.
REFERENCIA
VALOR
TOTAL
02
Calandra IMAG 2050mt - 1/4" - SEMI NOVA
R$
22.800,00
R$
45.600,00
01
Furadeira Radial Kone KR40
R$
112.650,00
R$
112.650,00
01
Guilhotina 1/4" x 3000 - Fobrasa
R$
78.000,00
R$
78.000,00
02
Maquina de Corte Plasma 40 Amperes 12mm
R$
1.189,99
R$
2.379,98
TIG/MIG
10
Maquina de Solda 250 Amperes MIG/MAG
R$
1.999,99
R$
19.999,90
02
Maquina de Solda 700 Amperes
R$
9.000,00
R$
18.000,00
29
05
Maquina de Solda Inversora Eltrica ARC 140
R$
990,00
R$
4.950,00
04
Maquina de Solda MIG 200 Porttil
R$
719,99
R$
2.879,96
04
Maquina de Solda TIG 300 Amperes
R$
6.500,00
R$
26.000,00
08
Maquinas de solda 450 Amperes MIG/MAG
R$
5.500,00
R$
44.000,00
04
Plaina Eletrica Manual
R$
104,99
R$
419,96
01
Plaina Limadora Rocco 900mm
R$
12.000,00
R$
12.000,00
02
Serra Franho FM 20 - SEMI NOVA
R$
7.000,00
R$
14.000,00
01
Torno CNC Romi Centur 30 - SEMI NOVO
R$
117.000,00
R$
117.000,00
01
Viradeira de chapa 3M - SEMINOVA
R$
6.500,00
R$
6.500,00
02
Viradeira de Tubos Calvi 3000mm - SEMI NOVA
R$
5.000,00
R$
10.000,00
SUBTOTAL
R$
514.379,80
FERRAMENTARIA
QUANT.
REFERENCIA
VALOR
TOTAL
40
Caixa de ferramentas
R$
79,90
R$
3.196,00
12
Maarico de Solda
R$
39,99
R$
479,88
15
Lixadeira Politric 7" 1250W
R$
529,89
R$
7.948,35
15
Maquita 250 Amperes - eltrica Bilder
R$
349,89
R$
5.248,35
10
Tirfor Guincho - 4 toneladas
R$
89,90
R$
899,00
08
Catraca 750kg
R$
109,15
R$
873,20
06
Girafa Guincho Hidraulico 2 tonelada dobrvel
R$
899,00
R$
5.394,00
01
Talha de 10 toneladas
R$
16.000,00
R$
16.000,00
01
Talha de 05 toneladas - Munk - Seminovo
R$
6.590,00
R$
6.590,00
02
Serra Tico-tico bancada Ferrari Profissional
R$
499,00
R$
998,00
02
Maquina para mandrilhamento de tubos
R$
3.000,00
R$
6.000,00
02
Tarrachas para tubos de 1/4"...
R$
378,00
R$
756,00
06
Corta fio de 3/4" at 2"
R$
120,00
R$
720,00
01
Viradeira hidraulica Chicago 70 toneladas - Seminova
R$
37.000,00
R$
37.000,00
05
Furadeira/Parafusadeira Impacto 650w DwD502
R$
219,89
R$
1.099,45
05
Furadeira Bosch de Impacto 65B 16-RE 700w
R$
349,90
R$
1.749,50
04
Maarico Porttil com gs butano
R$
54,90
R$
219,60
04
Dobrador de tubos hidraulicos 12 toneladas - 1/2 a 2-
R$
578,00
R$
2.312,00
6
04
Alicate prensa terminal hidraulico Lukmalk 70
R$
349,99
R$
1.399,96
02
Furadeira com base magntica AWT
R$
3.800,00
R$
7.600,00
02
Furadeira de bancada 5/8 375W MotoMil Profissional
R$
549,00
R$
1.098,00
05
Policortes 12"
R$
490,00
R$
2.450,00
02
Maquinas de corte (tartaruga)
R$
2.500,00
R$
5.000,00
04
Macaco Hidraulico 50 toneladas Western
R$
273,00
R$
1.092,00
SUBTOTAL
R$
116.123,29
ESCRITRIO
30
QUANT.
REFERENCIA
VALOR
TOTAL
06
Ar condiciona Split Consul 9.000
R$
900,00
R$
5.400,00
04
Computador Dell 2GB, 500GB, Dual Core
R$
1.100,00
R$
4.400,00
06
Computador Core I7, 12GB, 1,5T, Geforce 2GB
R$
2.500,00
R$
15.000,00
02
Notebook HP
R$
2.000,00
R$
4.000,00
02
Impressora Laserjet Pro P1606DN
R$
1.000,00
R$
2.000,00
08
Armrio Fichario com 04 gavetas p/ pastas suspensas
R$
189,00
R$
1.512,00
02
Armrio gaveteiro ao Inox c; rodas
R$
359,00
R$
718,00
08
Jogo Kit Escritrio 2 Ps Escrivaninha + Armrio
R$
389,00
R$
3.112,00
08
Cadeira Escritrio Executiva Poltrona
R$
199,00
R$
1.592,00
01
Mesa de Reunio para 08 pessoas
R$
2.000,00
R$
2.000,00
02
Bebedouro Eltrico Eterny
R$
178,00
R$
356,00
10
Telefone Fixo Gsm S/fio Huawei Ets-8121
R$
99,00
R$
990,00
SUBTOTAL
R$
41.080,00
MATERIAL DE ESCRITRIO
QUANT.
REFERENCIA
VALOR
TOTAL
10
Almofadas para carimbo
R$
4,00
R$
40,00
14
Apontadores
R$
0,60
R$
8,40
30
Blocos asa branca
R$
1,20
R$
36,00
14
Cadernos capa dura 96fls
R$
1,90
R$
26,60
14
Classificador
R$
0,75
R$
10,50
28
Clipes Cx.
R$
1,20
R$
33,60
10
Cola liquida branca 90gr
R$
0,85
R$
8,50
10
Cola basto
R$
0,70
R$
7,00
10
Dicionrio Ingls
R$
22,90
R$
229,00
30
Envelopes A4 pct
R$
20,00
R$
600,00
08
Escalimetros
R$
8,95
R$
71,60
08
Espetos para papel
R$
3,30
R$
26,40
08
Estiletes G
R$
1,20
R$
9,60
18
Etiquetas autoadesivas n primaco
R$
0,80
R$
14,40
08
Extratores de grampo
R$
1,00
R$
8,00
08
Grampeadores
R$
11,00
R$
88,00
08
Caneta Bic Cx
R$
27,00
R$
216,00
08
Caneta Bico Fino Cx.
R$
32,00
R$
256,00
24
Caneta marca texto
R$
1,30
R$
31,20
08
Papel branco A4 - Cx.
R$
123,00
R$
984,00
10
Agenda 2012
R$
14,50
R$
145,00
10
Lpis Preto
R$
0,15
R$
1,50
10
Borracha ponteira
R$
0,15
R$
1,50
10
Durex
R$
0,50
R$
5,00
31
10
Porta Durex
R$
6,20
R$
62,00
02
Papel carbono cx. Dupla face
R$
32,50
R$
65,00
30
Pasta canaleta
R$
1,30
R$
39,00
06
Pasta AZ
R$
4,95
R$
29,70
10
Calculadora
R$
9,90
R$
99,00
50
Pastas suspensas papelo
R$
1,20
R$
60,00
02
Perceveojs
R$
1,30
R$
2,60
08
Perfuradores de papel
R$
15,95
R$
127,60
08
Porta carimbos
R$
19,95
R$
159,60
08
Porta clipes
R$
3,20
R$
25,60
10
Pranchetas G madeira
R$
2,40
R$
24,00
10
Rguas transparente 30cm
R$
0,30
R$
3,00
08
Tesouras G
R$
3,90
R$
31,20
08
Tintas para carimbo pileto
R$
4,20
R$
33,60
SUBTOTAL
R$
3.619,70
TOTAL DE INVESTIMENTOS FIXOS
R$
785.878,42
4.1.2. Capital de Giro
Para este ramo de atividade, essencial ter um capital de giro de 30% do

valor do investimento fixo, para eventuais necessidades emergentes no decorrer da
implantao e andamento da empresa.
Capital de Giro
1.
Investimentos fixos
R$ 785.878,42
2.
Percentual para Capital de Giro (30%)
R$ 235.763,52
4.1.3. Investimentos Pr-Operacionais
Antes do inicio das atividades da empresa, temos os seguintes gastos properacionais:
Despesas Pr-Operacionais
1. Pesquisa de Mercado
2. Registro da Marca no INPI
R$ 1.000,00
R$ 400,00
32
3. Registro da Empresa
R$ 250,00
TOTAL
R$ 1.650,00
4.1.4. Estimativa de Faturamento Mensal da Empresa
A estimativa esta calculada em Homem Hora, porm existir servios que

sero fabricados em nossa oficina, e os valores com matria-prima, impostos e frete
sero repassados aos clientes.
ESTIMATIVA DE FATURAMENTO MENSAL
Qtde
02
Cargos
Encarregado - Superviosiona a
Valor/hora Horas/Ms
Total
R$ 51,48
220,00
R$ 22.651,20
R$ 32,63
220,00
R$ 57.428,80
R$ 29,06
220,00
R$ 76.718,40
R$ 27,88
220,00
R$ 6.133,60
R$ 32,63
220,00
R$ 14.357,20
R$ 12,92
220,00
R$ 51.163,20
R$ 32,63
220,00
R$ 14.357,20
R$ 27,88
220,00
R$ 6.133,60
TOTAL MENSAL
R$ 248.943,20
execuo dos servios

08
CALDEIREIRO - Trabalhos de
caldeiraria em geral, execuo
de dutos, tubulaes, escadas,
proteoes de maquinas, etc
12
SOLDADOR - Soldador de solda

eletrica, soldagens em geral
01
TORNEIRO - Usina peas

atravs de cortes
02
MECANICO - Manuteno
mecnica e montagens
mecnicas em geral
18
AJUDANTE - servios
industriais em geral, auxilio em
toda a cadeia produtiva
02
ELETRICISTA - Eltrica
industrial
01
PLAINADOR - Operador de
Plaina limadora
33
4.1.5. Estimativa de Custos de Comercializao/Execuo
Conforme impostos e contribuies inerentes sobre servios calcula-se com o

valor base de R$248.943,20 o seguinte:
Impostos /
Percentual (%)
Valor
Contribuies
INSS
11
R$ 27.383,75
0,65
R$ 1.618,13
R$ 7.468,29
1,5
R$ 3.734,14
CSLL
R$ 2.489,43
IM
R$ 12.447,16
PIS
COFINS
IR
TOTAL
R$ 55.140,91
4.1.6. Estimativa de Custos com Mo de Obra
PRODUO/EXECUO DE SERVIOS
Qtde
Cargos
Valor da Hora
Salrio
Total
02
Encarregado
R$
10,00
R$ 2.200,00
R$ 4.400,00
08
Caldeireiro
R$
7,00
R$ 1.540,00
R$ 12.320,00
12
Soldador
R$
6,00
R$ 1.320,00
R$ 15.840,00
01
Torneiro
R$
4,50
R$
R$
02
Mecnico
R$
5,50
R$ 1.210,00
R$ 2.420,00
18
Ajudante
R$
3,00
R$
660,80
R$ 11.894,40
02
Eletricista
R$
4,50
R$
990,00
R$ 1.980,00
01
Plainador
R$
4,50
R$
990,00
R$
TOTAL
R$ 50.834,40
990,00
990,00
990,00
34
4.1.7. Estimativa de Custos Fixos Operacionais Mensais
Custos fixos operacionais - Ms

Item
1.
Referncia
Despesas
Administrativas
Valor
(Mo
de
obra
R$ 27.900,00
indireta)
2.
Manuteno e Conservao
R$ 3.929,32
3.
Outros
R$ 2.200,00
4.
Depreciao Acumulada
R$ 12.753,64
TOTAL
4.1.7.1.
R$ 46.782,96
Mo de Obra Indireta
REA ADMINISTRATIVA
Qtde
Cargos
Valor da Hora
Salrio
Total
02
Gerentes - Pr Labore
R$
29,55
6.500,00
R$ 13.000,00
01
Criao e Analise de
R$
18,18
4.000,00
R$ 4.000,00
R$
15,91
3.500,00
R$ 3.500,00
Projetos
01
Execuo de
Projetos/Servios
01
R$
11,36
2.500,00
R$ 2.500,00
01
Comprador/Vendedor
R$
6,82
1.500,00
R$ 1.500,00
01
Analista Financeiro
R$
5,45
1.200,00
R$ 1.200,00
01
Analista RH
R$
5,45
1.200,00
R$ 1.200,00
01
Secretria
R$
4,55
1.000,00
R$ 1.000,00
SUBTOTAL
4.1.7.2.
R$ 27.900,00
Manuteno e Conservao
Despesas com manuteno e conservao dos maquinrios da oficina, feita

por uma empresa terceirizada, que cobra mensalmente 0,5% do valor base da
35
oficina que de R$ 785.878,42, chegando a um valor anual de R$ 47.152,70,

fazendo pagamentos mensais de R$ 3.929,39.
4.1.7.3.
Outros
Despesas essenciais, por mais variveis que possam ser, devem ser
calculadas atravs de estimativas, conforme tabela abaixo.
OUTRAS DESPESAS
1.
gua
R$ 250,00
2.
Energia
3.
Telefone
R$ 400,00
4.
Internet
R$ 150,00
5.
Diarista
R$ 200,00
6.
Aluguel
R$ 2.000,00
R$ 1.200,00
TOTAL
4.1.7.4.
Recurso
R$ 4.200,00
Depreciao Acumulada
Valor (R$)
Taxa Anual (5)
Valor (R$)
Instalaes
R$ 7.000,00
10
R$ 700,00
Equipamentos
R$ 669.189,72
20
R$133.837,94
Mveis e Utenslios
R$ 41.080,00
10
R$ 4.108,00
Veculos
R$ 71.989,00
20
R$ 14.397,80
TOTAL ANUAL
R$ 153.043,74
TOTAL MENSAL
R$ 12.753,64
36
4.1.8. Demonstrao de Resultados
DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
Ms atual
Receitas
Vendas brutas
(-) Devolues e abatimentos
(-) Impostos sobre vendas 22,15%
Vendas lquidas
Acumulado no ano
%
Saldo
Vendas
Saldo
Vendas
248.943,20
2.987.318,40
55.140,91
661.690,92
193.802,29
100%
2.325.627,48
100%
95.687,64
49,4%
1.148.251,68
49,4%
63.587,64
32,8%
763.051,68
32,8%
50.834,00
26,2%
610.008,00
26,2%
0,0%
0,0%
12.753,64
6,6%
153.043,68
6,6%
32.100,00
16,6%
385.200,00
16,6%
Despesas com Pessoal
27.900,00
14,4%
334.800,00
14,4%
Aluguel
2.000,00
1,0%
24.000,00
1,0%
Utilidades (gua, luz e outros)
2.200,00
1,1%
26.400,00
1,1%
Lucro Operacional (sem encargos)
98.114,65
50,6%
1.177.375,80
50,6%
0,0%
0,0%
(-) Despesas operacionais

Servios
Comisses
Depreciao Acumulada
Administrativas
(-) Encargos financeiros

(-) Receitas financeiras
Despesas financeiras
Lucro Operacional (aps encargos)
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
98.114,65
50,6%
1.177.375,80
50,6%
Resultado no-operacional
0,0%
0,0%
Lucro antes de impostos
98.114,65
50,6%
1.177.375,80
50,6%
(-)Imposto de Renda - IR 15%
14.717,20
7,6%
176.606,37
7,6%
83.397,45
43,0%
1.000.769,43
43,0%
Lucro lquido
37
4.1.9. Indicadores de Viabilidade
4.1.9.1.
Ponto de Equilbrio
O ponto de equilbrio da Novelty Terceirizao de R$ 78.104,41
4.1.9.2.
Lucratividade
Sobre a receita total de R$ 248.943,20 obtivemos um lucro liquido de R$ 83.397,45,

depois de todas as despesas e impostos, indicando uma lucratividade de 33,50% ao ms.
4.1.9.3.
Rentabilidade
A cada ano, recuperamos 10,61% do valor investido no negcio.
4.1.9.4.
Prazo de Retorno do Investimento
Aps 09 anos, 05 meses e 02 dias recuperamos o investimento total deste

plano de negcios.
5. Construo de Cenrios
No cenrio normal, como mostra a DRE anterior, trabalharemos com um

payback de 9 anos, 05 meses e 02 dias.
Porm devemos considerar a sazonalidade do servio e estarmos prontos
para tais situaes.
No cenrio de prestao de servios 100%, teremos o seguinte
demonstrativo de resultado de exerccio:
DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS 100%
Ms atual
Receitas
Vendas brutas
%
Vendas
Saldo
355.633,14
-
38

Vendas lquidas

Vendas
78.772,74
276.860,40
135.354,64
Administrativas
Aluguel
48,9%
32,1%
89.004,64
27,5%
76.251,00
Comisses
Depreciao Acumulada
100%
0,0%
4,6%
12.753,64
16,7%
46.350,00
15,1%
41.850,00
0,7%
2.000,00
0,9%
2.500,00
141.505,76
51,1%
0,0%
0,0%
0,0%
141.505,76
Lucro (prejuzo) lquido
51,1%
0,0%
141.505,76
21.225,86
120.279,90
51,1%
7,7%
43,4%
Em uma situao oposta, quando apenas 50% da capacidade de execuo

de nossos servios, teremos a seguinte DRE:
DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS 50%
Ms atual
Receitas
Vendas brutas
Saldo
%
Vendas
177.816,57
39

Vendas lquidas

Vendas
59.386,37
118.430,20
95.287,64
Depreciao Acumulada
Administrativas
Aluguel
80,5%
53,7%
63.587,64
42,9%
50.834,00
Comisses
100%
0,0%
10,8%
12.753,64
26,8%
31.700,00
23,6%
27.900,00
1,7%
2.000,00
1,5%
1.800,00
23.142,56
19,5%
0,0%
0,0%
0,0%
23.142,56
Lucro (prejuzo) lquido
19,5%
0,0%
23.142,56
3.471,38
19.671,18
19,5%
2,9%
16,6%
Nesta situao usaremos o capital de giro para atender nossos fornecedores,

e daremos frias a funcionrios.
Lembrando que nos prximos 06 anos no haver sazonalidade de servios
neste ramo, sabendo que teremos o complexo porturio de Suape, alm das
construo de empresas Farmacoqumicas e Montadoras de Automveis em nosso
estado, principalmente na regio onde se localiza a empresa, na Zona da Mata
Norte.
40
6. Referncias Bibliogrficas
Como construir um Plano de Negcio em 16 passos por Professor Gustavo

Arago
Livro: O Segredo de Luza, por Fernando Dolabela.
Como elaborar um plano de negcio - SEBRAE
41

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FACULDADE MAURCIO DE NASSAU

NCLEO DE CINCIAS HUMANAS

OTONIEL MIRANDA DO NASCIMENTO FILHO 01029264

RECIFE, NOVEMBRO DE 2011

FACULDADE MAURCIO DE NASSAU

ORIENTADOR: PROF GUSTAVO ARAGO

apresentado como exigncia parcial

RECIFE, NOVEMBRO 2011

1.1. Resumo dos Principais Pontos do Plano de Negcio

1.2. Descrio do Empreendimento

1.3. Descrio dos Empreendedores

1.4. Atividade Econmica

1.5. Forma Jurdica

1.6. Enquadramento Jurdico

1.6.1. mbito Federal

1.6.2. mbito Estadual

1.6.3. mbito Municipal

1.7. Capital Social

1.8. Fonte de Recursos

2.1. Anlise Macroambiental

2.3.5. Matriz de Anlise Estratgica

2.4. Plano de Marketing

2.4.1. Segmento de Atuao

2.4.2. Equipe de Gesto Empresarial

2.4.3. Arquitetura Orgnica

2.4.4. Segmentao de Clientes

2.4.5. Portflio de Servios e suas Caractersticas

2.4.6. Definio de Valores

2.4.7. Capacidade Diferenciada

2.4.8. Estratgias de Marketing

2.4.8.4. Plano de Divulgao

2.4.8.5. Avaliao e Controle

2.4.8.6. Impactos sobre o Meio Ambiente

2.4.9. Estrutura de Comercializao

2.4.10. Localizao do Empreendimento

3.2. Capacidade Produtiva/Comercial/Servios

3.3. Processos Operacionais

3.4. Necessidade de Pessoal

4.1. Investimento Total

4.1.1. Estimativa de Investimentos Fixos

4.1.2. Capital de Giro

4.1.3. Investimentos Pr-Operacionais

4.1.4. Estimativa de Faturamento Mensal da Empresa

4.1.5. Estimativa de Custos de Comercializao

4.1.6. Estimativa de Custos com Mo-de-Obra

4.1.7. Estimativa de Custos Fixos Operacionais Mensais

4.1.7.1. Mo de Obra Indireta

4.1.7.2. Manuteno e Conservao

4.1.7.4. Depreciao Acumulada

4.1.8. Demonstrao de Resultados

4.1.9. Indicadores de Viabilidade

4.1.9.1. Ponto de Equilbrio

4.1.9.4. Prazo de Retorno do Investimento

1.1. Resumo dos Principais Pontos do Plano de Negcio

Neste projeto, trago uma oportunidade a mdio prazo, no ramo de prestao

Estamos com a previso de inicio das atividades para:

Nossos clientes potenciais sero empresas de pequeno, mdio e grande

1.2. Descrio do Empreendimento

A Novelty Terceirizao presta servio em caldeiraria e usinagem, onde exige

1.3. Descrio dos Empreendedores

1.4. Atividade Econmica

1.5. Forma Jurdica

1.6. Enquadramento Jurdico