LA COMERCIAL

S.A.
ESTADO DE SITUACIN
FINANCIERA AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2011 Y
2010

201
1

ACTIVOS
Corriente
s Caja Bancos por Cobrar
Cuentas
Inventarios
Pagos y Gastos Anticipados

5,000.00
4,000.00
12,000.00
4,000.00

Total Activos Corrientes

25,000.00

No Corrientes
Propiedades, Plantas y Equipos
Inversiones Permanentes
Activos Intangibles

5,000.00
50,000.00
5,000.00

Total Activo No Corrientes

60,000.00

TOTAL ACTIVOS

85,000.00

PASIVOS
Corrientes
Porcin Corriente de la Deuda a largo
Plazo
Cuentas
por Pagar Proveedores
Intereses por Pagar
Impuestos por Pagar
Beneficios a Empleados por Pagar
Corrientes por Garantas
Provisiones

1,500.00
3,000.00
4,662.00
5,312.50
3,000.00
700.00

Total Pasivos Corrientes

18,174.50

No Corrientes
Beneficios a Empleados por Pagar No
Corrientes
Deuda
a Largo Plazo

3,750.00
32,063.00

Total Pasivos no Corrientes

35,813.00

TOTAL PASIVOS

2010

4,000.0
0
5,000.0
0
10,000.0
04,000.0
0
23,000.
00
6,000.0
0
40,000.0
04,000.0
0
50,000.0
0
73,000.00

990.0
0
2,000.0
0
2,500.0
0
4,250.0
0
3,500.0
0
1,000.0
0
14,240.
00
3,000.0
0
30,560.0
0
33,560.
00

53,987.50
47,800.00

PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal
Reserva Facultativa
Reserva de Capital
Supravit por Valuacin
Resultado de Aos Anteriores
Resultado del Ejercicio

9,000.00
2,868.75
1,200.00
600.00
2,000.00
1,000.00
14,343.75

8,500.0
0
1,275.0
0 750.0
0
600.0
0
1,800.0
0 800.0
0
11,475.0
0

Total Patrimonio

31,012.50

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

85,000.00

25,200.
00
73,000.
00

LA COMERCIAL S.A.
ESTADO DE SITUACIN
FINANCIERA AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2011 Y
2010
2011
ACTIVOS
Caja - Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Pagos y Gastos Anticipados
Propiedad, Plantas y Equipos
Inversiones Permanentes
Activos Intangibles
TOTAL ACTIVOS

2010

5,000.00
4,000.00
12,000.00
4,000.00
5,000.00
50,000.00
5,000.00
85,000.00

4,000.
00
5,000.
00
10,000.
00
4,000.
00
6,000.
00
40,000.
00
4,000.
00
73,000.
00

1,500.00
3,000.00
4,662.00
5,312.50
3,000.00
700.0
0
3,750.00

990.0
0
2,000.
00
2,500.
00
4,250.
00
3,500.
00
1,000.
00
3,000.
00
30,560.
00
47,800.
00

PASIVOS
Porcin Corriente de la Deuda a largo Plazo
Cuentas por Pagar Proveedores
Intereses por Pagar
Impuestos por Pagar
Beneficios a Empleados por Pagar
Corrientes por Garantas
Provisiones
Beneficios a Empleados por Pagar No
Corrientes
Deuda a Largo Plazo
TOTAL PASIVOS

32,063.00
53,987.50

PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal
Reserva Facultativa
Reserva de Capital
Supravit por Valuacin
Resultado de Aos Anteriores
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

9,000.00
2,868.75
1,200.00
600.0
0
2,000.00
1,000.00
14,343.75
31,012.50

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

85,000.00

8,500.
00
1,275.
00
750.0
0
600.0
0
1,800.
00
800.0
0
11,475.
00
25,200.
00
73,000.
00

LA COMERCIAL S.A.
ESTADO DE RESULTADO
INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
2011 Y 2010

201
1

Ingresos de Actividades
Ordinarias
VentasVentas
Total
Costo de Ventas
Total Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de:
Administrar
Vender
Financieros
Total Gastos
Utilidad antes de
Participacin Trabajado las
Participacin de Trabajadores
Gasto por Impuesto a las
Ganancias
Reserva
Legal

res e
Impuesto a s
15%
25%
10%

Utilidad del Ejercicio Neta

201
0

300,000.
300,000
.00
160,000.
00
160,000
.00
140,000
.00

250,000.
250,000
.00
120,000.
00
120,000
.00
130,000
.00

7,500.
00
87,500.
00
20,000.
00
115,000
.00

6,140.
00
78,860.
00
25,000.
00
110,000
.00

25,000.
00
3,750.
00
5,312.
50
1,593.
75
14,343.
75

20,000.
00
3,000.
00
4,250.
00
1,275.
00
11,475.
00

Otros Resultados Integrales

Componentes de otros Resultados Integrales, antes de Impuesto
Ganancia o Prdida por Revaluacin antes de
Impuestos. (Ganancia por Supervit).

2,000.00
1,800.00

Impuesto a las Ganancias Relacionadas con

componentes de
Otro Resultado Integral.

Impuestos
a las
relacionados
conGanancias
cambio en el
supervit
de Revaluacin.

0.00

Otros Resultados Integrales, Neto de Impuestos

2,000.00
1,800.00
RESULTADO INTEGRAL TOTAL
16,343.75
13,275.0

0.00

LA COMERCIAL S.A.
ESTADO DE RESULTADO
INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
2011 Y 2010
2011
Ingresos de Actividades
Ordinarias
Ventas
250,000.00
Total de Ventas
250,000.00
Compra de Mercaderas
122,000.00
Variacin de Inventarios
(2,000.00)
Total Costo de Ventas
120,000.00
Utilidad Bruta
130,000.00
Gastos de:
Sueldos
26,000.00
Sobretiempos
80.00
Comisiones
15,000.00
Bonifcaciones
5,120.00
Dcimo Tercer Sueldo
6,000.00
Dcimo Cuarto Sueldo
1,500.00
Vacaciones
1,600.00
Fondos de Reserva
1,610.00
Suministros de Ofcina
3,070.00
Mantenimientos
2,000.00
Movilizacin
3,520.00
Agua
310.00
Energa Elctrica
2,550.00
Telfono
3,040.00
Jubilacin Patronal
650.00
Bonifcacin por Desahucio
350.00
Amortizacin de Seguros
4,000.00
Depreciacin
4,000.00
Prdida en Venta de una Propiedad
0.00
Amortizacin de Activos Intangibles
1,500.00
Garantas sobre Ventas
2,000.00
Cuentas Incobrables
100.00
Obsolescencia de Inventarios
1,000.00
Intereses Financieros
25,000.00
Total Gastos
110,000.00

2010

300,000.00
300,000.00

162,000.00
(2,000.00)
160,000.00

140,000.00

26,000.00
100.00
16,200.00
6,300.00
7,500.00
2,600.00
1,900.00
2,200.00
3,590.00
2,270.00
4,040.00
415.00
2,760.00
3,250.00
775.00
500.00
4,000.00
5,000.00
0.00
1,900.00
2,500.00
200.00
1,000.00
20,000.00
115,000.00

Utilidad antes de Participacin

Trabajadores e
Impuesto a las Ganancias de Actividades
Continuadas
Participacin de Trabajadores
3,000.00
Gasto por Impuesto a las Ganancias
4,250.00
Reserva Legal
1,275.00

25,000.
00

20,000.00

15%

3,750.00

25%

5,312.50

10%

Utilidad del Ejercicio Neta

11,475.00

1,593.75

14,343.75

Otros Resultados
Integrales
Componentes de otros
Resultados Integrales,
antes de Impuesto
Ganancia o Prdida por Revaluacin antes de Impuestos.
(Ganancia por Supervit).

1,800.00

Impuesto a las Ganancias

Relacionadas con componentes
de Otro Resultado Integral.

2,000.00

0.00

Impuestos a las Ganancias relacionados con cambio en el

supervit de Revaluacin.

0.00

Otros Resultados Integrales, Neto de Impuestos

1,800.00

2,000.00

RESULTADO INTEGRAL TOTAL

13,275.00

16,343.75

LA
ESTAD
AL 31
DEL
2011
Ingresos de Actividades
Ordinarias
Ventas
Total Ventas

Utili

Costo de Ventas
Total Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de:
Administrar
Vender
Financieros
Total Gastos
Utilidad antes de Participacin
Trabajador
a las Ganancias de Actividades
Participacin de Trabajadores
Gasto por Impuesto a las
Ganancias
Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio Neta

2010

es e Impuesto
s
15%
25%
10%

300,000.
00
300,000
.00

250,000.0
0
250,000.
Otr
00
o

160,000.
00
160,000
.00
140,000
.00

120,000.0
0
120,000.
00
130,000.
00

7,500.
00
87,500.
00
20,000.
00
115,000
.00

6,140.0
0
78,860.0
0
25,000.0 Otr
0
o
110,000.
00
RE
S
20,000.0
0
3,000.0
0
4,250.0
0
1,275.0
0

25,000.
00
3,750.
00
5,312.
50
1,593.
75
14,343.
75

11,475.
00

LA COMERCIAL S.A.
ESTADO DE RESULTADO
INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
2011 Y 2010

2011
dad del Ejercicio, Neta
11,475.00

2010
14,343.75

s Resultados Integrales
Componentes de otros Resultados Integrales, antes de
Impuesto
Ganancia o Prdida por Revaluacin antes de
Impuestos. (Ganancia por Supervit).

2,000.00
1,800.00

Impuesto a las Ganancias

Relacionadas con componentes
de Otro Resultado Integral.

Impuestos a las Ganancias

relacionados con cambio en el
supervit de Revaluacin.

Resultados Integrales, Neto de Impuestos

1,800.00
ULTADO INTEGRAL TOTAL
13,275.00

0.00
0.00

2,000.00

16,343.75

LA COMERCIAL
S.A. ESTADO DE
RESULTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
2011 Y 2010

201
1

Ingresos de Actividades
Ordinarias
Ventas
Total de Ventas

300,000.00
300,000.00

Compra de Mercaderas
Variacin de Inventarios
Total Costo de Ventas

162,000.00
(2,000.00)
160,000.00

Utilidad Bruta

2010
250,000.
00
250,000
.00
122,000.
00
(2,000.0
0)
120,000
.00

140,000.00
130,000.0

Gastos de:
Sueldos
Sobretiempos
Comisiones
Bonificaciones
Dcimo Tercer Sueldo
Dcimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
Fondos de Reserva
Suministros de Oficina
Mantenimientos
Movilizacin
Agua
Energa Elctrica
Telfono
Jubilacin Patronal
Bonificacin por Desahucio
Amortizacin de Seguros
Depreciacin
Prdida en Venta de una
Propiedad
Amortizacin
de Activos
Intangibles
Garantas sobre Ventas
Cuentas Incobrables
Obsolescencia de Inventarios
Intereses Financieros
Total Gastos
Utilidad antes de Participacin
Trabajador a las Ganancias de
Participacin de Trabajadores
Gasto por Impuesto a las
Ganancias
Reserva
Legal
Utilidad del Ejercicio Neta

26,000.00
100.00
16,200.00
6,300.00
7,500.00
2,600.00
1,900.00
2,200.00
3,590.00
2,270.00
4,040.00
415.00
2,760.00
3,250.00
775.00
500.00
4,000.00
5,000.00
0.00
1,900.00
2,500.00
200.00
1,000.00
20,000.00
115,000.00
es e
Impuesto as
15
%
25
%
10
%

25,000.00
3,750.00
5,312.50
1,593.75
14,343.75

26,000.
0080.00
15,000.
00
5,120.0
0
6,000.0
0
1,500.0
0
1,600.0
0
1,610.0
0
3,070.0
0
2,000.0
0
3,520.0
0 310.0
0
2,550.0
0
3,040.0
0 650.0
0
350.0
0
4,000.0
0
4,000.0
0 0.00
1,500.0
0
2,000.0
0 100.0
0
1,000.0
0
25,000.
00
110,000
.00
20,000.0
0
3,000.0
0
4,250.0
0
1,275.0
0
11,475.
00

LA COMERCIAL S.A.
ESTADO DE RESULTADO
INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
2011 Y 2010

2011
Utilidad del Ejercicio, Neta

2010
14,343.75

11,475.00
Otros Resultados Integrales
Componentes de otros Resultados Integrales, antes de
Impuesto
Ganancia o Prdida por Revaluacin antes de
Impuestos. (Ganancia por Supervit).

2,000.00

1,800.00

Impuesto a las Ganancias Relacionadas

con componentes de Otro Resultado
Integral.
Impuestos a las Ganancias relacionados
con cambio en el supervit de Revaluacin.

0.00

0.00

Otros Resultados Integrales, Neto de Impuestos

1,800.00

2,000.00

RESULTADO INTEGRAL TOTAL

13,275.00

16,343.75

LA COMERCIAL S.A.
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO DE
LOS ACCIONISTAS AO TERMINADO EL 31 DE
DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

PATRIMONIO QUE PROVIENE DE LOS PROPIETARIOS

MOVIMIENT
OS

Saldo al 31 de Diciembre del 2010

Transferencia a Resultados aos
anteriores de Activos Fijos
Revaluacin
Aumento en Efectivo del Capital
Aumento con Reserva de Capital
Pago de Dividendos
Utilidad del Ejercicio
Provisin Participacin Trabajadores
Provisin Impuesto a la Renta
Provisin Reserva Legal
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

CAPITAL
SOCIAL

8,500.0
0

RESERVA
LEGAL

1,275.0
0

500.0
0

RESERV
A
FACULTAT

750.0
0

RESERVA
DE
CAPITA

600.0
0

RESULTA
RESULTADO
DO AOS
DEL
ANTERIO
EJERCICIO
RES
800.0
11,475.

0
11,475.
00

450.0
0
(11,275.0
0)

9,000.
00

00
(11,475.0
0)

1,593.7
5
2,868.
75

1,200.
00

600.
00

1,000.
00

25,000.
00
(3,750.0
0)
(5,312.5
0)
(1,593.7
5)
14,343.
75

1,800.0
0
200.0
0

25,200.
00 0.00
200.0
0
950.0
00.00
(11,275.
00)
25,000.
00
(3,750.
00)
(5,312.
50)0.00

2,000.
00

31,012.
50