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administrando
los
recursos
de
la
institucin
con
transparencia
4. NORMAS APLICABLES
Ley 27785 del Sistema Nacional de Control
Resolucin N 320-2008-GC, Normas de Control Interno
60 das
de
6.
CARGO
Supervisora
Jefa de comisin
auditor encargado
NOMBRES Y APELLIDOS
Vladimir Meza Villarreal
Vicente Rodrguez Rodrguez,
CARGO
Alcalde
Gerente
03
municipal
Jefe
de julio 2011-a la fecha
tesorera
9. PRESUPUESTO
PERMANENCIA
julio 2011-a la Fecha
julio 2011-a la fecha
HORAS
TOTAL HORAS
DIARIAS
HOMBRE
PERSONAS
2
3
3
2
8
8
8
8
80
480
720
64
8
1352
DE
TILES
PROGRAMACIN
TRABAJO DE CAMPO
REDACCIN DEL INFORME
REVISIN DEL INFORME
PRESENTACIN DEL
5
20
30
4
INFORME
1
60
TOTAL
ASIGNACIN DE TAREAS
CARGO
NOMBRES Y APELLIDOS DAS TILES OBJETIVOS
SUPERVISOR
Liz Torres
5
1,2 y 3
JEFA DE COMISIN
60
1,2 y 3
AUDITOR ENCARGADO Juan Carlos Lpez Cruz
60
1,2 y 3
CRONOGRAMA DE TIEMPO
ACTIVIDADES
1. PLANIFICACIN
Familiarizacin
Revisin de Archivos
Evaluacin del Control Interno
Memorndum de Planificacin
Programas de Auditoria
2. EJECUCIN
Trabajo de Campo
3. INFORME
Borrador del primer informe
Revisin del primer informe
Borrador del segundo informe
Informe Final
TOTAL
DIAS
TOTAL
3
5
2
3
2
15
40
40
1
1
2
1
60
COSTO DE LA AUDITORIA
CARGO
REMUNERACIN OTROS GASTOS
SUPERVISIN
4,600.00
1,500.00
JEFE DE COMISIN
4,000.00
1,000.00
AUDITOR ENCARGADO
3,000.00
900.00
TOTAL
11,600.00
3,400.00
______________
SUPERVISOR
TOTAL
6,100.00
5,000.00
3,900.00
15,000.00
___________________
JEFE DE COMISIN
______________________
AUDITOR ENCARGADO
Fecha de
PROCEDIMIENTOS
Hecho Fecha de
P/T
Inicio
por
trmino
12/09/2012
13/09/2012
14/09/2012
15/09/2012
16/09/2012
17/09/2012
29/09/2012
30/09/2012
de caja chica.
Horas
totales
Observ.
01/10/2012
01/10/2012
02/10/2012
02/10/2012
por
la
utilizacin
custodia
de
los
mismos.
La
6.
Monitoreo ineficiente
operaciones
de
la
entidad
debe
permitir
conocer
HALLAZGO DE AUDITORIA
El Personal no conoce sus deberes y Responsabilidades
Condicin
De la evaluacin de control interno efectuada al componente ambiente de control
se observo que ninguno de los trabajadores conoce bien las funciones que
cumplen dentro de la entidad.
Criterio
La Resolucin N 320-2006-CG, en su componente de Ambiente de Control en el
Numeral 1.6 textualmente precisa el siguiente: El titular o funcionario designado
debe reconocer como elemento esencial la competencia profesional del
personal, acorde con las funciones y responsabilidades asignadas en las
entidades del Estado.
Causa
Falta de la difusin de los instrumentos de gestin municipal las cuales son el
reglamento de organizacin y funciones y el manual de organizacin y funciones.
En las cuales se enmarca las funciones que cumplen cada rea de una entidad y
funciones de cada uno de los trabajadores.
Efecto
El desconocimiento de las funciones tiene como efecto la no obtencin de los
objetivos trazados y baja productividad de los trabajadores del rea.
Comentarios y/o Aclaraciones
La Comisin de Auditoria en cumplimiento de la Norma de Auditoria
Gubernamental NAGU 3.60 Comunicacin de Hallazgos, aprobada mediante
Resolucin de Contralora N 259-2000 CG de fecha 7 de Diciembre del 2000
comunic las observaciones a los siguientes funcionarios:
El Sr. Gonzales Rodrguez Luis en su condicin de jefe de la Oficina de
tesorera, en su Informe N 004 2011 MPH/TESORERIA de fecha 15 de
setiembre del 2012 seala:
Que la oficina hizo requerimiento de una copia del ROF y el MOF a la gerencia sin
embargo se hizo caso omiso a dicho requerimiento. Adems seala que las
funciones de desempean el la oficina no son nada complicadas que sean
necesarias que conozcan sus funciones los trabajadores
Evaluacin de Descargos
En el descargo presentado por el Sr. Gonzales Rodrguez Luis en su condicin
de Jefe de la Oficina de tesorera, se
determina que
no demuestra
documentadamente el requerimiento realizado a la gerencia por poder obtener
una copia del ROF y MOF.
Determinacin de Responsabilidades
Como se puede apreciar, en el comentario formulado, no desvirta los hechos
observados, por lo que les asiste responsabilidad Administrativa a los siguientes
funcionarios que se detalla:
ANEXOS
Anexo N01
Cuadro con los Nombres y apellidos, direccin, cargo y N de resolucin de
los funcionarios implicados del periodo evaluado, as como el nmero de la
Observacin.
Anexo N02
Memorndum de Control (se realiza y enva al Titular de la Entidad durante la
etapa de la Ejecucin del Informe de Auditoria, para que sea implementado en
tiempo real.)
ASUNTO
: Comunicacin de Hallazgos.
REFERENCIA
FECHA
Cc.
Archivo SOA
Ao de la Integracin Nacional y el Reconocimiento de Nuestra Diversidad
MEMORANDUM N 002-2011- S&J/SOA
A
ASUNTO
: Comunicacin de Hallazgos.
REFERENCIA
: NAGU 3.60 Comunicacin de Hallazgos, Resolucin de la
Contralora N 359 - 2010-CG.
FECHA