1 BIZPRO - Cum - Sa - Obtii - Un - Credit PDF

pag. 1 pag.
Cum s obii un credit/mprumut

de la instituiile bancare i nebancare
din Republica Moldova
GHID PENTRU NTREPRINZTORI
Proiectul BIZPRO-Moldova
i
Asociaia Primarilor i Colectivitilor Locale din Republica Moldova
Chiinu, 2003
pag. 2 pag. 2
CZU 336.27+336.77+334.7(036)
Mesajul expus n lucrarea Cum s obii un credit/mprumut de la instituiile bancare i nebancare din
Republica Moldova: ghid pentru ntreprinztori, este adresat tuturor antreprenorilor, inclusiv celor care
activeaz n businessul mic i mijlociu, gospodriilor rneti (de fermier), care iniiaz activiti de producere,
de acordare a unor servicii i care necesit pentru realizarea lor att investiii proprii, ct i resurse financiare
mprumutate (credit/mprumut).
Cunoaterea noiunilor, procedurilor, sfaturilor practice prezentate n lucrare ofer ntreprinztorilor
ansa de a obine cu mai mare certitudine un credit/mprumut.
Lucrarea dat poate fi util oricrui cititor care se intereseaz de cadrul legal, de etapele pregtirii, asigurrii i gestionrii unui credit/mprumut accesat de la o instituie bancar i nebancar din Republica Moldova.
Materialul este elaborat n baza actelor normative n vigoare la data de 1 februarie 2003. Codul Civil i
Codul Penal al Republicii Moldova, adoptate de ctre Parlament respectiv la 06/06/2002 i 28/04/2002, nu
au fost puse n aplicare la 1 februarie 2003. Referinele n lucrare la aceste legi nu afecteaz esena ei.
AUTORII
Mila GHIU
economist, coordonator credite bancare corporative
Mihail PEREBINOS
doctor n tiine fizico-matematice,

Universitatea Tehnic din Republica Moldova,
preedintele Asociaiei Primarilor
i Colectivitilor Locale din Republica Moldova
Aceast publicaie este finanat de USAID prin proiectul BIZPRO-Moldova Dezvoltarea ntreprinderilor
Mici i Mijlocii n Republica Moldova i cu coordonarea:
Dlui Sergiu BOTEZATU, manager de proiecte, USAID
Dlui John Howard NIELSON, director de proiect, BIZPRO-Moldova
Dlui Iurie POSTIC, consilier servicii financiare, BIZPRO-Moldova
Redactor principal: Mila GHIU
Corector: Mila GHIU
Design: Mihail PEREBINOS
Machetare computerizat: Anatol MELNIC
Copert: Marcel ENDREA
Descrierea CIP a Camerei Naionale a Crii

Cum s obii un credit/mprumut de la instituiile bancare i nebancare din Republica Moldova.
Ghid pentru ntreprinztori / Proiectul BIZPRO-Moldova i Asociaia Primarilor i Colectivitilor Locale
din Republica Moldova. Ch.:S.n., 2003 (F.E.-P. Tipografia Central). - 136 p.
ISBN 9975-78-215-9
1000 ex.
336.27+336.77+334.7(036)
ISBN 9975-78-215-9
Proiectul BIZPRO-Moldova
Asociaia Primarilor i Colectivitilor Locale
din Republica Moldova
pag. 3 pag. 3
CUVNT NAINTE
O zical popular spune Omul se ntlnete dup hain, dar se petrece dup minte. E bun
zicala, dar nu i atunci cnd se solicit un credit/mprumut de la un potenial finanator. Aici toate
trebuie puse la punct din start, inclusiv i haina.
n aceast lucrare noi am ncercat:
s ajutm ntreprinztorii s-i evalueze adecvat starea economic i financiar
curent, nainte de a pregti o cerere de credit/mprumut;
s pregtim ntreprinztorii cum s-i gseasc un finanator, care ar fi de acord s
le ofere un credit/mprumut;
s ajutm ntreprinztorii s se pregteasc minuios pentru prima i urmtoarele
ntlniri cu potenialul finanator privind obinerea unui credit/mprumut;
s instruim ntreprinztorii privind operarea cu cei trei factori eseniali care stau la
baza deciziei finanatorului de a acorda mijloacele bneti solicitate: situaia
financiar curent a ntreprinztorului; calitatea i fezabilitatea planului de afaceri;
asigurarea creditului/mprumutului i a dobnzilor aferente;
s atenionm ntreprinztorii privind riscurile aferente tranzaciilor de creditare/
mprumut;
s atenionm ntreprinztorii care beneficiaz deja de un credit/mprumut, s-l
gestioneze corect. Acest moment, cu certitudine, va deveni decisiv la solicitarea
unui nou credit/mprumut de la acelai finanator sau de la altul.
Am reuit sau nu s atingem aceste obiective o vei decide Dumneavoastr, stimate domnule cititor.
Este tiut ns c perfeciunea nu are limite. n aceast ordine de idei acceptm conlucrarea cu toi
acei care, fiind implicai n practica de toate zilele n activiti concrete de creditare/mprumutare,
doresc s contribuie la perfecionarea materialului prezentat n aceast lucrare, att prin expunerea
noilor probleme aprute i neexaminate n ea, ct i a succeselor la care aceast lucrare a contribuit.
Autorii
Prezenta lucrare a fost elaborat de experii Asociaiei Primarilor i Colectivitilor Locale din Republica
Moldova (APCLM) n colaborare cu experii Proiectului BIZPRO-Moldova. Apariia ei se datoreaz suportului
financiar oferit de Agenia Statelor Unite ale Americii pentru Dezvoltare Internaional (USAID).
Unul din scopurile de baz ale APCLM este de a contribui prin activiti concrete la prosperarea colectivitilor
locale din Republica Moldova. n acest sens, instituirea unui parteneriat ntre autoritile publice locale,
businessul mic i mijlociu, care prezint elementul de baz al prosperrii, suportul ei economic i financiar,
este pentru APCLM unul din obiectivele principale n activitile ei plenare.
pag. 4 pag. 4
Cum s obii un credit/mprumut de la instituiile bancare i nebancare din Republica Moldova
CUPRINS
INTRODUCERE .
. .
CAPITOLUL 1. TIPURI DE CREDITE/MPRUMUTURI . . . . . . . . .

1.1. Tipuri de credite/mprumuturi acordate de instituii bancare i nebancare . .
1.2. Creditul fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
13
14
17
CAPITOLUL 2. COSTURI AFERENTE CREDITRII . .

2.1. Dobnda aferent creditului/mprumutului. . . .
2.2. Comisioane aferente activitii de creditare/mprumut
2.3. Penaliti aferente activitii de creditare/mprumut .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
19
20
22
23
. .
. .
. .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
23
24
26
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
27
28
30
30
31
32
36
39
43
45
CAPITOLUL 4. PRIMII PAI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

4.1. Perfectarea i evaluarea planului de afaceri al proiectului propus pentru finanare. . .
4.1.1. Auto-evaluarea ideei i a necesitii n resurse de creditare/mprumut . . . .
4.1.2. Perfectarea planului de afaceri . . . . . . . . . . . . . . . .
4.1.3. Evaluarea rentabilitii proiectului creditat . . . . . . . . . . . .
4.1.4. Evaluarea perioadei de recuperare a sumei de bani, investite n proiectul finanat .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
47
48
48
50
51
52
53
63
64
65
65
66
67
67
68
. . . . . .
. . . . . .
. . . . . .
. . . . . .
Anexa nr. 1. Adrese pentru informare privind rata medie a dobnzii aferent
creditelor acordate pe piaa financiar din Republica Moldova
Anexa nr. 2. Calculul costurilor aferente creditelor/mprumuturilor . . .
Anexa nr. 3. Comisioane aferente activitii de creditare . . . . . .
CAPITOLUL 3. TIPURI DE GARANII . . . .

3.1. Gajul . . . . . . . . . . . . .
3.2. Fidejusiunea . . . . . . . . . . .
3.3. Garania bancar . . . . . . . . .
3.4. Polia de asigurare i despgubirea de asigurare
Anexa nr. 1.
Anexa nr. 2.
Anexa nr. 3.
Anexa nr. 4.
Anexa nr. 5.
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
Contractul de gaj imobiliar ipoteca (model) .
Contract de gaj fr deposedare (model) . . .
Contract de gaj cu deposedare amanet (model)
Contract de fidejusiune (model). . . . . .
Garania bancar (model). . . . . . . .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
Anexa nr. 1. Model schematic al unui plan de afaceri . . . . . . . . . . .

Anexa nr. 2. Prognozarea fluxului de numerar . . . . . . . . . . . . .
4.2. Evaluri efectuate de creditor/mprumuttor, privind solicitantul de credit/mprumut .
4.2.1. Metode de evaluare neformal a debitorului/mprumutatului potenial . . .
4.2.2. Metode de evaluare a performanei financiare curente a ntreprinderii . . .
4.2.2.1. Testarea rapid a Bilanului contabil . . . . . . . . . . .
4.2.2.2. Analiza fluxurilor de fonduri ale ntreprinderii . . . . . . . .
4.2.2.3. Analiza financiar comparativ i pe baz de ponderi a ntreprinderii .
4.2.2.4. Analiza financiar n baza indicatorilor financiari ai ntreprinderii . .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
BIZPRO-Moldova
pag. 5 pag. 5
Cuprinsul
Anexa nr. 1.
Anexa nr. 2.
Anexa nr. 3.
Anexa nr. 4.
Test de evaluare rapid a unui Bilan contabil . . . . . . . . .

Procedura de analiz a fluxurilor de fonduri ale ntreprinderii . . . .
Performana financiar curent a nceptorului n business . . . . .
Informaii privind datoriile debitoare, creditoare
i activele materiale pe termen lung ale ntreprinderii . . . . . . .
4.2.2.5. Perfectarea graficului de rambursare
a creditului/mprumutului i a dobnzii aferente. . . . . . . .
4.2.2.6. Garanii fiscale. . . . . . . . . . . . . . . . . .
Anexa nr. 1. Acord privind scutirea de plata impozitului pe venit . . . . . . .
Anexa nr. 2. Cerere (privind solicitarea scutirii de plata impozitului pe venit) . . . .
4.3. Garantarea creditului/mprumutului . . . . . . . . . . . . . . . .
Anexa nr. 1. Calculul valorii gajului . . . . . . . . . . . . . . . .
Anexa nr. 2. Lista unor firme autorizate din Republica Moldova,
care ofer servicii de evaluare a obiectelor de gaj . . . . . . . .
4.4. Cererea de credit / mprumut . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Anexa nr. 1. Cererea de credit/mprumut, perfectat de ctre o persoan juridic (model)
Anexa nr. 2. Cererea de credit/mprumut, perfectat de ctre o persoan fizic (model) .
CAPITOLUL 5. ACCESAREA UNUI CREDIT/MPRUMUT .
5.1. Alegerea creditorului/mprumuttorului . . . . .
5.2. Arta negocierii . . . . . . . . . . . . .
.
.
.
.
.
.
70
71
74
75
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
76
81
82
84
85
86
.
.
.
.
.
.
.
.
87
88
89
91
. .
. .
. .
Anexa nr. 1. Documente prezentate la solicitarea unui mprumut.
Anexa nr. 2. Documente prezentate la solicitarea unui credit . .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
93
94
96
98
98
GESTIONAREA CREDITULUI/MPRUMUTULUI .
.
.
.
.
.
.
. .
. .
.
.
.
.
.
.
.
.
103
106
. .
112
CAPITOLUL 6.
Anexa nr. 1. Contract de credit (model) . . . . . . . .

Anexa nr. 2. Responsabilitatea debitorului/mprumutatului,
potrivit prevederilor Codului Penal al Republicii Moldova
.
. .
113
ANEXE GENERALE I. BAZA LEGISLATIVNORMATIV .
. .
115
ANEXE GENERALE II. INFRASTRUCTURA PIEEI FINANCIARE DIN

REPUBLICA MOLDOVA SAU INSTITUIILE BANCARE I NEBANCARE .
119
CONCLUZII
. .
129
LITERATURA .
. .
133
GLOSAR
pag. 6 pag. 6
pag. 7
pag. 8 pag. 8
NTRODUCERE
Banii sunt un mijloc de schimb.
Bendjamin Franclin spunea c utilitatea banilor deriv din prioritile pe care i
le ofer atunci, cnd dispui de ei i, dac doreti s cunoti cu adevrat preul
banilor, ncearc s mprumui o sum oarecare.
Funcia de baz a banilor este susinerea i stimularea activitii economice. Orice idee de desfurare
a unei activiti rmne a fi doar o tem de discuie la o ceac de cafea, dac nu are un suport
financiar. n acest sens banii mprumutai pot fi utilizai pentru:
finanarea complet a unui proiect de iniiere a unei afaceri noi;
finanarea parial a unui proiect de iniiere a unei afaceri noi. Cealalt parte din
investiie o suport iniiatorul afacerii, deviznd riscurile cu finanatorul. n acest
caz ansele de a obine suma de bani mprumutai sunt mai mari;
finanarea proiectelor de extindere a activitii economice: mrirea volumului mrfurilor i materialelor procurate; majorarea vnzrilor i, n consecin, a profitului;
ocuparea unui segment mai impotrant pe piaa de desfacere respectiv etc.
Surse certe i legale de mprumut a unei sume de bani sunt instituiile financiare
persoane juridice ce accept depozite sau echivalente ale acestora ... i care
utilizeaz total sau parial aceste mijloace pentru a acorda credite ... pe propriul
cont i risc.
(Legea instituiilor financiare a Republicii Moldova, nr. 550-XIII din 21 iulie 1995)
Instituiile financiare includ bncile i anumite instituii nebancare.

Bncile sunt instituiile financiare care atrag de la persoane fizice sau juridice depozite sau
echivalente ale acestora...care utilizeaz aceste mijloace total, sau parial pentru a acorda credite...pe
propriul cont i risc.
(Legea instituiilor financiare a Republicii Moldova,

nr. 550-XIII din 21 iulie 1995)
Persoana fizic este omul, privit individual, ca titular de drepturi i de obligaii civile.
(Codul Civil al RM, art. 17)
Persoana juridic este organizaia care are un patrimoniu distinct i rspunde pentru obligaiile
sale cu acest patrimoniu, poate s dobndeasc i s exercite n nume propriu drepturi patrimoniale
i personale nepatrimoniale, s-i asume obligaii, poate fi reclamant i prt n instana de judecat
civil.
Dintre instituiile financiare nebancare din Republica Moldova pot fi remarcate:

Corporaia de Finanare Rural, principala instituie de finanare a Asociaiilor
de Economii i mprumut a Cetenilor din RM (AEC), ct i a fermierilor i
antreprenorilor rurali;
AEC organizaii necomerciale cu statut juridic special, care primesc ca depuneri
economiile personale ale membrilor si i le acord mprumuturi cu destinaie
special.
(Legea RM privind asociaiile de economii i mprumut ale cetenilor,
nr. 1505 XII din 18 februarie 1998);
BIZPRO-Moldova
pag. 9 pag. 9
ntroducere
Micro Enterprise Credit (MEC) din Moldova S.A. o companie financiar

internaional, specializat n creditarea businessului mic etc.
Legea instituiilor financiare a Republicii Moldova (nr. 550-XIII din 21 iulie 1995)
definete astfel banii mprumutai, sau creditul orice angajament de a acorda
bani ca mprumut cu condiia rambursrii lor, plii dobnzii i altor pli aferente.
Codul Civil al RM indic explicit modalitile de legalizare a unei sume de bani mprumutate:
Prin contractul de mprumut o parte (mprumuttor) se oblig s dea ... celeilalte
pri (mprumutatul) bani ... iar aceasta se oblig s restituie banii n aceiai
sum ... la expirarea termenului, pentru care i-au fost dai.
n baza contractului de mprumut prile pot prevedea i plata unei dobnzi....
(Codul Civil al RM, art. 869);
Prin contractul de credit bancar o banc (creditor) se oblig s pun la dispoziia

unei persoane (debitor) o sum de bani (credit), iar debitorul se oblig s restituie
suma primit i s plteasc dobnda i alte sume aferente, prevzute de contract.
(Codul Civil, art. 1236).
Banii mprumutai i majoreaz valoarea, dac sunt pui s lucreze, dac sunt
investii n activiti de antreprenoriat activitate de fabricare a produciei,
executare a lucrrilor i prestare a serviciilor.
Antreprenor (persoana care practic activitatea de antreprenoriat) poate fi:

orice cetean al Republicii Moldova, care nu este ngrdit n drepturi n modul
stabilit de legislaie;
orice cetean strin sau apatrid, n conformitate cu legislaia n vigoare; un
grup de ceteni sau de apatrizi (un grup de parteneri), din care se constituie
antreprenorul colectiv;
orice persoan juridic sau fizic n conformitate cu scopurile sale principale i
cu legislaia.
Forma organizatorico-juridic a activitii de antreprenoriat este ntreprinderea.
ntreprinderea constituie un agent economic cu firm (titulatur) proprie, nfiinat
de antreprenor n modul stabilit de legislaie;
ntreprinderea are drept de persoan juridic sau de persoan fizic.
ntreprinderea persoan juridic i ntreprinderea persoan fizic au aceleai
drepturi i obligaii, cu excepia rspunderii patrimoniale pentru obligaiile
lor.
(Legea RM cu privire la antreprenoriat i ntreprinderi,

nr. 845-XII din 03 ianuarie 1992).
n funcie de numrul de salariai, de cifra de afaceri (vnzri nete) i de alte

criterii ntreprinderile se divizeaz n:
microntreprindere ntreprinderea a crei numr mediu anual de salariai nu
depete 9 persoane, iar suma anual a vnzrilor nete este de pn la 3 milioane
lei;
ntreprindere mic ntreprinderea a crei numr mediu anual de salariai este
cuprins ntre 10 i 50 de persoane inclusiv, iar suma anual a vnzrilor nete este
pe pn la 10 milioane lei;
pag. 10 pag. 10
alte ntreprinderi: ntreprinderile, care dein o poziie dominant pe pia;

ntreprinderile productoare i importatoare de mrfuri, supuse accizelor;
companiile fiduciare i de asigurare; fondurile de investiii; bncile i alte instituii
financiare; ntreprinderile de schimb valutar i lombardurile etc.
(Legea Republicii Moldova cu privire la susinerea i protecia micului business,

nr. 112-XIII din 20 mai 1994)
Unele genuri de activitate de antreprenoriat se execut numai n baz de licen

act oficial, eliberat de autoritatea de liceniere, ce atest dreptul titularului de
licen de a desfura, pentru o perioad determinat, genul de activitate, indicat
n aceasta.
Solicitant al licenei poate fi orice persoan juridic sau fizic, nregistrat n modul stabilit n
Republica Moldova n calitate de ntreprindere, indiferent de tipul de proprietate i forma juridic
de organizare, care depune la autoritatea de liceniere cerere i documentele necesare pentru
obinerea licenei.
(Legea Republicii Moldova privind licenierea unor genuri de activitate,

nr. 451-XV din 30 iulie 2001)
Sunt genuri de activitate de ntreprinztor, care se desfoar printr-un sistem simplificat de nregistrare, de impozitare, de eviden i de dri de seam, n baza patentei de ntreprinztor (patenta),
un certificat de stat nominativ, ce atest dreptul de a desfura genul de activitate de ntreprinztor,
indicat n ea, n decursul unei anumite perioade de timp.
Titular de patent poate fi orice cetean al Republicii Moldova cu capacitate de exerciiu, orice
cetean strin sau apatrid, care locuiete permanent n Republica Moldova i are dreptul s
desfoare activitate de ntreprinztor, care a declarat despre intenia sa de a procura patenta i
corespunde cerinelor de calificare, necesare acestui gen de activitate.
(Legea Republicii Moldova cu privire la patenta de ntreprinztor,
nr. 93-XIV din 15 iulie 1998).
Ulterior n text vor fi utilizate, conform legislaiei n vigoare, perechile de noiuni

referitoare la:
finanator:
creditor banc;
mprumuttor instituie financiar nebancar;
agent economic:
debitor mprumut bani de la banc;
mprumutat mprumut bani de la instituia financiar nebancar;
suma de bani mprumutat:
credit de la bnc;
mprumut de la instituia financiar nebancar.
Este cunoscut c obinerea unui credit/mprumut este o procedur, care necesit o pregtire riguroas
din partea debitorului/mprumutatului potenial.
Ghidul prezent -l considerm instrument util n perioada de pregtire pentru accesarea unui
credit/mprumut i este destinat tuturor antreprenorilor, n deosebi, celor care activeaz n
businessul mic i mijlociu, sau celor care doresc s iniieze o afacere.
Coninutul Ghidului este expus pe capitole, care pot fi examinate att consecutiv,
ct i selectiv.
10
BIZPRO-Moldova
pag. 11 pag. 11
ntroducere
Coninutul prescurtat al capitolelor

Capitolul 1. ntroducere.
Sunt definite noiunile de baz reieind din legislaia n vigoare.
Capitolul 1. Tipuri de credite/mprumuturi.
Cititorul este informat privind tipurile de credite/mprumuturi, care difer n funcie de durat, valut
i destinaie, de modalitatea de acordare i de rambursare a creditului/mprumutului i a dobnzii
aferente.
Capitolul 2. Costuri aferente creditrii
Accesarea unui credit/mprumut necesit cheltuieli auxiliare, suportate de debitor/mprumutat:
dobnd aferent creditului/mprumutului; comisioane pentru acordarea creditului/mprumutului i
a serviciilor de perfectare a contractului de credit/mprumut i a contractelor de garanie; penaliti
pentru neexecutarea obligaiilor, stipulate n contractul de credit/mprumut.
n acest capitol este explicat noiunea de rat (%) a dobnzii, sunt expuse formule i exemple de
calcul a dobnzii, comisioanelor, penalitilor.
Capitolul 3. Tipuri de garanii.
Cititorului i se ofer posibilitatea de a cunoate tipurile de garanii utilizate pentru asigurarea creditelor/
mprumuturilor, care au suport legal n Codul Civil al RM, n Legea Republicii Moldova cu privire
la gaj (nr. 449-XV din 30 iulie 2001) i n alte acte legale.
Dup cunoaterea noiunilor generale, expuse n capitolele precedente privind creditele/mprumuturile, solicitantul de credit/mprumut va gsi n urmtoarele capitole sfaturi practice, care fiind
urmate n perioada de pregtire pentru adresarea ctre un creditor/mprumuttor, i-ar nlesni obinerea
rezultatului scontat.
Capitolul 4. Primii pai.
Cunoaterea coninutului acestui capitol va facilita pregtirea rspunsurilor convingtoare, ateptate
de oricare creditor/mprumuttor potenial:
Ce dorete s realizeze solicitantul de credit/mprumut cu suportul creditului/
mprumutului solicitat?;
Ce a realizat deja pn n prezent solicitantul de credit/mprumut?;
Care este sursa primar de rambursare a creditului/mprumutului solicitat (inclusiv
din realizarea proiectului, pentru care se solicit creditul/mprumutul)?;
Care este sursa secundar de rambursare a creditului/mprumutului i a dobnzii
aferente (rezultat din asigurarea creditului/mprumutului)?.
Primii pai efectuai n orice domeniu sunt cei mai anevoioi. Pentru solicitantul de credit/mprumut
ei ncep cu pregtirea i realizarea primei ntlniri cu creditorul/mprumuttorul potenial.
Din punctul nostru de vedere solicitantul de credit/mprumut la prima ntlnire cu creditorul/mprumutatul potenial nu va oferi insistent informaia privind garantarea creditului/mprumutului ca un
argument major n folosul primirii creditului/mprumutului solicitat. El va expune mai nti esena
proiectului pentru care solicit creditul/mprumutul, argumentat i explicit, oral i n scris, n baza
documentelor financiare i a contractelor, ncheiate cu partenerii de afaceri sau pregtite pentru
semnare.
Solicitantul de credit/mprumut i va dovedi creditorului/mprumuttorului potenial c este pregtit
s realizeze acest proiect n baza unei practici deja acumulate, referitoare la activitatea din cadrul
11
pag. 12 pag. 12
proiectului propus pentru finanare, sau n baza aptitudinilor formate n rezultatul executrii altor
activiti. Tot aici el va aduce dovada material a acestor argumentri. i numai dup aceasta i va
vorbi creditorului/mprumuttorului potenial privind garantarea creditului/mprumutului solicitat.
Capitolul 5. Accesarea unui credit/mprumut.
Accesarea unui credit/mprumut este adesea o procedut dificil. Dificultatea deriv din dorina
creditorului/mprumuttorului de a-l accepta sau nu pe debitor/mprumutat aa cum el este. n aceast
ordine de idei este bun acel creditor/mprumuttor, care este de acord s acorde creditul/mprumutul
solicitat. Dar pot fi i cazuri cnd din mai muli creditori/mprumuttori disponibili trebuie ales cel
mai potrivit pentru solicitantul de credit/mprumut. n capitolul 5 sunt expuse unele sfaturi utile n
acest sens.
Argumentele practice, sugerate de autori n prezentul capitol, i pot majora cu certitudine ansele
solicitantului de credit/mprumut la negocierile purtate cu creditorul/mprumuttorul potenial privind
accesarea unui credit/mprumut.
Capitolul 6. Gestionarea creditului/mprumutului.
Primul credit/mprumut poate defini o ans n activitatea economic ulterioar a debitorului/
mprumutatului. Creditorul/mprumuttorul devine, de regul, pentru debitorul/mprumutatul responsabil un partener de afaceri util.
Ce trebuie s ntreprind debitorul/mprumutatul pentru a i se oferi aceast ans? Informaia din
acest capitol sugereaz unele idei utile n acest sens.
Capitolul 1. Concluzii.
Este oportun citirea acestui capitol dup rambursarea complet a creditului/mprumutului accesat
i a dobnzii aferente.
Anexe generale I. Baza legislativ-normativ.
n aceast anex sunt enumerate documentele legislative privind activitatea de creditare/mprumut.
Anexe generale II. Infrastructura pieei financiare din Republica Moldova,
sau instituiile bancare i nebancare.
n aceast anex sunt expuse tabele cu denumirea, adresa sediului i telefoanele de contact ale unor
creditori/mprumuttori poteniali din Republica Moldova, inclusiv bnci i alte instituii financiare
nebancare.
Capitolul 6. Glosar
Sunt prezentai n ordine alfabetic 73 termeni.
Capitolul 6. Literatura
Cititorul va gsi n acest compartiment lista surselor de referin utilizate n lucrarea prezent.
12
BIZPRO-Moldova
pag. 13
pag. 14 pag. 14
1. TIPURI DE CREDITE/MPRUMUTURI
Creditele/mprumuturile difer n funcie de sursa, care le furnizeaz pe pia.
Cadrul legal al Republicii Moldova reglementeaz complex sursele de creditare/
mprumut:
instituiile financiare bancare,
instituiile financiare nebancare i
statul.
1.1. Tipuri de credite/mprumuturi acordate de

instituii bancare i nebancare
Creditele/mprumuturile oferite pe piaa financiar din Republica Moldova difer n funcie de mai
muli factori.
Prezentm n continuare cele mai rspndite tipuri de credite, care, de regul, se acord debitorilor/
mprumutailor de ctre creditori/mprumuttori:
.
.
.
14
a) Credite/mprumuturi, acordate reieind din principiul instituional al debitorului/mprumutatului:

persoanelor juridice:
pentru desfurarea activitii economice legale;
persoanelor fizice:
pentru desfurarea activitii economice legale, inclusiv pe baz de patent, ct
i pentru consum;
b) Credite/mprumuturi, acordate reieind din durata creditului/mprumutului:
pe termen scurt pn la un an, inclusiv;
pe termen mediu mai mult de un an, i mai puin sau egal cu 5 ani;
pe termen lung mai mult de 5 ani.
n instituiile bancare termenele scurt, mediu i lung sunt stabilite n Planul de
conturi nr. 55/11-01 al evidenei contabile n bnci i alte instituii financiare din
RM (Hotrre BNM nr. 15 din 09 aprilie 1998). n unele instituii financiare
nebancare termenul scurt se consider pn la un an (inclusiv), termenul mediu
este omis, iar termenul lung mai mult de 1 (unu) ani.
c) Credite/mprumuturi, acordate n funcie de domeniul de activitate al
debitorului/mprumutatului i n strict conformitate cu destinaia indicat n
contractul de credit/mprumut:
pentru activiti n agricultura/industria alimentar creterea, pstrarea i
comercializarea recoltei; creterea, ngrarea i vinderea eptelului; pescuitul;
lucrri n silvicultur; etc.;
pentru activiti n industrie/comer producerea, comercializarea cu amnuntul
sau angro; prestarea serviciilor: hoteliere, de spltorie, medicale, de alimentaie
public, consultaii juridice i contabile etc.;
BIZPRO-Moldova
pag. 15 pag. 15
Tipuri de credite/mprumuturi
.
.
.
pentru executarea lucrrilor n industria energetica i a combustibilului producere,

import sau export, transportare, distribuire, pstrare i vnzare a resurselor
energetice n orice form: electricitate, benzin, crbune, alt combustibil etc.;
pentru executarea lucrrilor de procurri imobile/construcii i dezvoltare
achiziionare, construcie, reconstrucie cldiri comerciale, industriale sau
proprietii rezideniale; achiziionare i ameliorare terenuri prelucrate i
neprelucrate destinate amplasrii construciilor, sau zonelor de agrement etc.;
pentru consum, inclusiv, pentru cheltuieli de gospodrire, de familie i personale:
pentru plata costului achiziiilor de automobile personale, tehnicii de uz casnic,
mobilei; pentru achitarea cheltuielilor privind studiile n instituiile de nvmnt;
cheltuielilor de concediu etc.;
d) Credite/mprumuturi acordate reieind din tipul de valut:
n lei moldoveneti destinate utilizrii n RM sau, dup convertire, folosite pentru
executarea operaiilor de import;
n valut strin destinate pentru executarea numai a operaiilor de import.
Ordinea acordrii creditelor/mprumuturilor pentru operaii de import este stabilit
n Regulamentul privind reglementarea valutar pe teritoriul RM (nr. 2 din
13.01.1994) i n Instruciunea cu privire la controlul asupra plilor pentru importul
de mrfuri, servicii, aprobat prin Hotrrea BNM, nr. 310 din 18 noiembrie 1999.
Creditele/mprumuturile n valut strin se acord de ctre creditori/mprumuttori
abilitai cu acest drept;
e) Credite/mprumuturi acordate reieind din modul de acordare:
n numerar suma creditului/mprumutului n lei, eliberat debitorului/mprumutatului prin casa creditorului/mprumuttorului;
fr numerar suma creditului/mprumutului n lei sau n valut, transferat n
contul curent al debitorului/mprumutatului, deschis n banc, sau transferat direct n contul(urile) curent(e) al (ale) partenerului(ilor) de afaceri a(le) debitorului/
mprumutatului;
n ambele cazuri suma creditului acordat se nregistreaz n contul de credit al
debitorului, deschis la creditor-banc, sau n fia de eviden a mprumutului,
perfectat de mprumuttor.
f) Credite/mprumuturi acordate reieind din modul de asigurare a creditului:
gajul este un drept real n al crui temei creditorul (creditorul gajist) poate pretinde
satisfacerea creanelor sale cu preferin fa de ceilali creditori, inclusiv statul,
din valoarea bunurilor depuse n gaj, n cazul n care debitorul (debitorul gajist)
nu execut obligaia, garantat de gaj.
fidejusiunea este un contract n scris, prin care o parte (fidejusor) se oblig fa

de cealalt parte (creditor) s execute integral sau parial, gratuit sau oberos
obligaia debitorului.
garania (bancar) este un angajament scris, asumat de o banc sau de o alt

instituie financiar (garant) la cererea unei alte persoane (ordonator), de a plti
creditorului ordonatorului (beneficiarului) o sum de bani, n baza cererii scrise
a beneficiarului.
15
pag. 16 pag. 16
polia de asigurare este un certificat perfectat de societatea de asigurare, n care

se indic c societatea de asigurare se oblig s plteasc creditorului/
mprumuttorului prima de asigurare n contul creditului/mprumutului i, dup
caz, i a plilor aferente, la producerea riscului, asigurat de debitor/mptumutat.
16
(Codul Civil al RM, art. 1308 (6), art. 1309 (1) i art. 1309 (2) g);
g) Credite/mprumuturi, potrivit modalitilor de acordare i de rambursare a lor:

ordinare:
se acord integral n baza unui document de plat;
se ramburseaz conform nelegerii prilor expus n contractul de credit/
mprumut i n graficul de rambursare a creditului i a dobnzii aferente:
1. integral la data final din contractul de credit/mprumut;
2. n rate egale, periodic: lunar, trimestrial, semestrial, anual;
3. sume fixe la date fixe;
4. alte modaliti.
Dac mprumutatul ramburseaz anticipat creditul (conform nelegerii prilor
stipulat n contractul de credit), acesta se consider achitat complet n ziua, n
care suma creditului/mprumutului devine egal cu zero, dar cu condiia c toate
plile aferente creditului/mprumutului, calculate la aceast dat, sunt achitate
indiferent de data final a contractul de credit/mprumut;
linia de credit/mprumut:
se acord n rate (de mrime egal sau diferit), pn la concurena sumei,
indicat n contractul de credit i fiecare rat se elibereaz n baza unui document de plat;
se ramburseaz, conform nelegerii prilor stipulat n contractul de credit,
n rate (de mrime egal sau diferit) la discreia debitorului/mprumutatului,
dar cu prentmpinare prealabil a creditorului/mprumuttorului, sau conform
graficului de rambursare;
Linia de credit se consider rambursat complet n ziua, n care suma (soldul)
liniei de credit/mprumut devine egal cu zero, cu condiia c toate plile aferente
creditului/mprumutului, calculate la aceast dat, sunt achitate indiferent de data
final a contractul de credit;
linia de credit/mprumut revolving, sau rennoit, este asemntoare cu linia de
credit/mprumut. Diferena const doar n posibilitatea utilizrii sumei creditului/
mprumutului pn la data final din contractul de credit/mprumut, indiferent dac
pn la aceast dat suma (soldul) creditului/mprumutului devine egal cu zero.
La data final din contractul de credit/mprumut debitorul/mprumutatul este obligat
s ramburseze complet linia de credit revoliving i toate plile aferente, calculate
la aceast dat. Avantajul liniei de credit revolving const n posibilitatea oferit
debitorului /mprumutatului pe parcursul ntregii perioade de validitate a contractului de credit de a ntoarce o parte sau ntegral suma creditului i de a o lua iar
parial sau integral, ori de cte ori consider necesar. Suma (soldul) creditului
egal cu zero n cazul liniei de credit revolving nu este semnal de rambursare
definitiv a creditului i de ncheiere a contractului de credit, precum este n cazul
liniei de credit obinuite.
Dac debitorul/mprumutatul o perioad de timp nu are nevoie de o parte sau de
toat suma creditului, el o ntoarce creditorului/mprumuttorului, concomitent
nepltind dobnda i n aa mod reducnd cheltuielile aferente creditului. Linia de
BIZPRO-Moldova
pag. 17 pag. 17
Tipuri de credite/mprumuturi
credit revolving se ofer, de regul, debitorilor, care utilizeaz disciplinat i n

volum impuntor serviciile oferite de bnci;
overdraftul este un instrument al pieei monetare, un credit pe termen scurt, de
regul, pn la o lun, destinat pentru executarea unor pli curente;
n rile cu economie stabil overdraftul se utilizeaz n cazul necesitii executrii
unor pli curente, dar care depesc suma din contul curent al debitorului. Costul
overdraftului, adic dobnd i comisioanele aferente, sunt mai mari dect la alte
tipuri de credit/mprumut. n calitare de asigurare a overdraftului se utilizeaz
frecvent mijloacele bneti nregistrate n contul curent al debitorului, sau
fidejusiunea unei tere personae juridice sau fizice. De aceia overdraftul se ofer
de ctre creditori-bnci, de regul, clienilor disciplinai i cu istorie pozitiv privind
utilizarea serviciilor bancare;
factoringul este o procedur, legalizat printr-un un contract ncheiat n scris,
prin care o parte, care este furnizorul de bunuri i servicii (aderent debitorul/
mprumutatul) se oblig s cedeze celeilalte pri (factorul creditorul/
mprumuttorul) creanele aprute, sau care vor apare n viitor din contracte de
vnzri de bunuri, prestri de servicii i efectuare de lucrri ctre teri, iar factorul
creditorul/mprumuttorul i asum obligaii, pentru o recompens, de finanare
a aderentului debitorul/mprumutatul, inclisiv prin mprumuturi, cu asumarea
riscului insolvabilitii terei persoane (cumprtorul de mrfuri).
(Codul Civil al RM, art. 1290).
Factoring n traducere din limba englez nseamn agent sau intermediar.

Factoringul implic plata facturilor de plat nepltite, care succed din relaia de
afaceri dintre furnizori i cumprtorii mrfurilor i serviciilor, sau ncasarea
datoriei de debitor.
Esena factoringului const n procurarea de ctre creditor a facturilor de plat
(cererilor dispoziiilor de plat) de la furnizorii de mrfuri livrate i cedarea de
ctre furnizor creditorului a dreptului de cerere de la cumprtor a plii pentru
marfa livrat.
1.2. Creditul fiscal

Creditul fiscal constituie o form de scutire temporar de plata n buget a
impozitului pe venit.
Suma creditului fiscal este egala cu suma venitului impozabil, care se las subiectului micului business in scopul dezvoltrii produciei proprii de mrfuri i servicii.
Acordarea creditului fiscal este reglementat de Regulamentul cu privire la procedura de ncheiere, aciune i reziliere a Acordului privind scutirea de plata impozitului pe venit al agenilor micului business i a gospodriilor rneti (de fermier),
nr. 04 din 03 septembrie 2002, elaborat n conformitate cu prevederile alin. 3) 9)
din art. 49 al Codului fiscal nr. 1163-XIII din 24 aprilie 1997, cu completrile i
modificrile ulterioare i aprobat de Ministerul Finanelor din Republica Moldova
pe data de 3 septembrie 2002.
Prevederile Regulamentului nominalizat mai sus se extind asupra:
ntreprinderilor ale cror numr mediu anual de salariai constituie de la 1
pn la 19 persoane inclusiv i suma vnzrilor nete anuale a produciei proprii
i/sau a serviciilor prestate constituie pn la 3 milioane lei;
17
pag.
pag. 18
18 pag.
pag. 18
18
18
gospodriilor rneti (de fermier), indiferent de numrul mediu anual de

salariai i de suma vnzrilor nete anuale a produciei proprii i/sau a serviciilor
prestate.
Scutirea de plata impozitului se acord pe un termen de 3 ani cu condiia c cel
puin 80% din suma scutirii se repartizeaz pentru dezvoltarea produciei proprii,
dezvoltarea sferei serviciilor i crearea locurilor noi de munc. Investiiile date
fiind folosite pentru reconstruirea ntreprinderii, renovarea mijloacelor fixe,
implementarea tehnicii si tehnologiilor noi, procurarea tehnicii de birou, a programelor, precum si alte tipuri de investiii (cheltuieli pentru reclam, reciclarea
cadrelor) n scopul majorrii volumelor produciei fabricate i comercializate
precum i serviciilor prestate.
Dreptul de a obine credite fiscale l au ntreprinderile, care desfoar activitate
de producere sau presteaz servicii populaiei. Nu poate fi considerat drept temei
pentru respingerea cererii de ncheiere a acordului creditar i n cazul ntreprinderilor care presteaz servicii populaiei i altor ageni economici.
Pentru a beneficia de creditul fiscal ntreprinderea micului business depune la
inspectoratul fiscal de stat teritorial cerere de ncheiere a unui Acord Creditar
(Anexa nr. 1, pag. 82)
Inspectoratul fiscal de stat teritorial este obligat, sa examineze n termen de trei
zile cererea, s perfecteze Acordul Creditar n doua exemplare i s invite
conductorul ntreprinderii pentru a-l semna. n cazul refuzului de a ncheia acordul
creditar, inspectoratul fiscal de stat teritorial este obligat sa aduc la cunotin
ntreprinderii n scris motivele refuzului, n acelai termen. Decizia inspectoratului
fiscal de stat teritorial privind refuzul de a ncheia i rezilia Acordul Creditar
poate fi atacat de ntreprindere n instana judectoreasca n modul stabilit.
Creditul fiscal urmeaz a fi restituit numai n cazul n care volumul investiiilor n
dezvoltarea produciei proprii de mrfuri i servicii pentru fiecare an gestionar din
perioada de valabilitate a Acordului Creditar va reprezenta mai puin de 80 la suta
din valoarea acestui credit. La depistarea acestei nclcri Acordul Creditar i va
pierde valabilitatea i va fi reziliat unilateral de ctre inspectoratul fiscal de stat
teritorial, iar creditul fiscal urmeaz a fi transferat n buget integral, pentru ntreaga
perioada de valabilitate a Acordului Creditar.
Depirea pe parcursul vacanei fiscale a numrului de angajai ai ntreprinderii
ct i a cifrei ei de afaceri peste cele fixate nu sunt nclcri ale condiiilor stabilite
i nu servesc drept temei pentru restituirea creditului fiscal.
In cazul nerespectrii de ctre ntreprindere a acestor condiii i se vor aplica sanciunile financiare prevzute de Legea cu privire la administrarea impozitului pe
venit i pentru punerea in aplicare a titlurilor I si II ale Codului fiscal nr.1164XIII din 24 aprilie 1997.
BIZPRO-Moldova
pag. 19
pag. 20 pag. 20
2. COSTURI AFERENTE CREDITRII

Este cunoscut c costul este funcie de cerere i ofert pe pia.
Costul creditului/mprumutului include n primul rnd dobnda aferent creditului/
mprumutului. De regul, informaia privind rata (%) dobnzii aferent creditului/
mprumutului concret este confidenial i este cunoscut doar de pri.
Exist ns surse sigure i accesibile privind rata (%) medie a dobnzii aferent creditelor acordate
pe piaa financiar din Republica Moldova. Banca Naional a Republicii Moldova (BNM) public
periodic valoarea ratei (%) medii a dobnzii aferente creditelor, acordate pe piaa financiar din ar
(vezi Anexa nr. 1).
Fiecare creditor/mprumuttor i aprob limitele ratelor (%) dobnzilor pentru diferite tipuri de
credite/mprumuturi, ct i comisioanele privind serviciile acordate, inclusiv aferente activitii de
creditare/de mprumut.
2.1. Dobnda aferent creditului/mprumutului

Din punct de vedere a creditorului/mprumuttorului rata (%) dobnzii aferent creditului reflect
riscul legat de proiectul creditat.
Recomandm solicitantului de credit, nainte de perfectarea cererii de credit pentru a o prezenta la
prima ntlnire cu creditorul/mprumuttorul, s cunoasc urmtoarele aspecte privind accesarea
unui credit:
rata (%) dobnzii, care se negociaz de pri i poate fi:
fix se stabilete iniial de comun acord, se include n contractul de credit/
mprumut i pe parcursul validitii creditului/mprumutului rmne neschimbat.
Debitorul/mprumutatul risc s plteasc o dobnd mai mare la o eventual
micorare a ratei (%) dobnzii aferent creditelor/mprumuturilor acordate pe
piaa financiar;
flotant se stabilete iniial de comun acord, se include n contractul de credit/mprumut, iar pe parcursul validitii creditului/mprumutului se modific
de ctre creditor/mprumuttor la discreia sa, ori de cte ori gsete de cuviin.
Dac debitorul/mprumutatul nu este de acord cu rata (%) nou a dobnzii
stabilit de creditor/mprumuttor, el este obligat pe parcursul unui numr de
zile, indicat n contractul de credit, s ramburseze anticipat creditul i toate
datoriile aferente lui, calculate la data rambursrii. Contractul de credit/mprumut
n acest caz se ntrerupe.
Dac debitorul/mprumutatul accept rata (%) nou a dobnzii, stabilit de creditor/mprumuttor, atunci prile semneaz un acord adiional la contractul de
credit i noua rat (%) a dobnzii intr n vigoare din data semnrii acordului;
zilnic, sptmnal, lunar, anual prezint raportul procentual fa de
suma creditului/mprumutului, utilizat de debitor/mprumutat, ntr-o zi, respectiv
sptmn, lun, an...;
nominativ o rat a dobnzii stabilit de pri, care nu totdeauna apare n
rapoarte financiare i contabile, de exemplu, 5% la dobnda lunar;
.
20
BIZPRO-Moldova
pag. 21 pag. 21
Costuri aferente creditrii
unic dobnda se calculeaz de la suma creditului indicat n contractul de

credit pentru tot termenul creditului/mprumutului i cu o rat (%), de exemplu,
sptmnal a dobnzii, indiferent de schema ntoarcerii creditului (pot fi
utilizate de comun acord i alte scheme n acest sens);
efectiv este o rat(%) anual a dobnzii, care se calculeaz n baza dobnzii
i a tuturor comisioanelor i altor pli aferente creditului/mprumutului, efectuate de debitor/mprumuttor (se utilizeaz pentru analiza cheltuielilor, aferente
creditului/mprumutului);
efectiv real este rata (%) efectiv a dobnzii, minus rata (%) inflaiei. Rata
(%) efectiv real a dobnzii negativ indic la diminuarea ratei (%) dobnzii
sub nivelul ratei (%) inflaiei (se utilizeaz pentru analiza cheltuielilor aferente
creditului/mprumutului primit de debitor/mprumuttor).
durata (zile) utilizrii creditului reprezint intervalul de timp (un numr de
zile), n care debitorul/mprumutatul a utilizat o sum a creditului i este obligat
s plteasc dobnd pentru acest serviciu.
Pentru a preciza aceste noiuni vom apela la prevederile cadrului legal din acest
domeniu.
Codul Civil al RM, articolul 263, Calcularea termenului de un an i de o lun,
reglementeaz Dac termenele de un an i de o lun se calculeaz fr a se
ine cont de curgerea lui nentrerupt, se consider c luna are 30 zile i anul
365 zile.
n politica de creditare a fiecrui creditor/mprumuttor (respectiv n sistemul
automatizat) este fixat durata lunii: numrul de zile calendaristice din fiecare
lun sau 30 zile fiecare lun, data de 31 a lunii se identific cu data de 30, iar
durata lunii februarie se consider 30 zile. De asemenea, durata anului se consider
360 sau 365 zile. Debitorul/mprumutatul potenial va concretiza aceti parametri
la creditor/mprumuttor, deoarece i vor folosi la perfectarea graficului de rambursare a creditului/mprumutului i a dobnzii aferente.
suma dobnzii (lei RM/dolari SUA/etc.) se calculeaz zilnic sau lunar, n funcie
de sistemul informaional intern al creditorului/mprumuttorului, ct i n ziua
rambursrii complete a creditului/mprumutului. Calculul se efectueaz n baza
urmtoarelor date:
suma creditului utilizat de debitor/mprumuttor ntr-un interval de timp;
rata (%) dobnzii aferent creditului stabilit de pri;
durata (zile) acestui interval.
Formula i exemple de calcul a dobnzii sunt prezentate n Anexa nr. 2 la prezentul
capitol.
Remarc (de regul):
1. Dobnda se calculeaz pentru ziua n care debitorul/mprumutatul a primit
suma creditului/mprumutului;
2. Dobnda nu se calculeaz pentru ziua n care debitorul/mprumutatul a
rambursat suma creditului/mprumutului;
3. Dac ntr-o zi mprumutatul a luat o sum a creditului/mprumutului i n
aceiai zi a rambursat-o, mprumutatul va plti creditorului dobnd calculat
de la suma respectiv a creditului pentru 1 (una) zile;
4. Indiferent de modalitatea de rambursare a creditului (la data final din contract, n rate egale, sau care nu sunt egale, lunar/trimestrial/semestrial etc.)
21
pag. 22 pag. 22
dobnda, de regul, se calculeaz de la suma creditului, utilizat ntr-un

interval de timp i rata (%) dobnzii n vigoare n acest interval de timp.
5. Excepie de la cele menionate n punctele de mai sus fac cazurile de stabilire
a ratei (%) unice i nominative a dobnzii, aferente creditului/mprumutului.
Periodicitatea achitrii dobnzii: lunar, trimestrial, la data final din contractul de credit, la
date fixe, alte modaliti se stabilete de ctre pri de comun acord n perioada de negociere a
creditului/mprumutului i se stipuleaz n contractul de credit/mprumut. Debitorul/mprumutatul
potenial va concretiza aceti parametri la creditor/mprumuttor, deoarece i vor folosi la perfectarea
graficului de rambursare a creditului i dobnzii aferente;
Cadrul legal, care reglementeaz dobnda, aferent creditelor/mprumuturilor, este
stipulat n:
Codul Civil al RM, art. 869: n baza contractului de mprumut prile pot
prevedea i plata unei dobnzi;
Codul Civil al RM, art. 1237: Prile contractului de credit bancar pot
conveni asupra unei dobnzi.
Cu ct este mai bine informat creditorul/mprumuttorul privind starea economic
i financiar a debitorului/mprumutatului potenial, cu att mai precis el va evalua
riscurile proiectului creditat i mai adecvat va fi stabilit rata (%) dobnzii aferent
creditului solicitat.
2.2. Comisioane aferente activitii de

creditare/mprumut
n funcie de serviciile, oferite clienilor si, creditorii/mprumuttorii ncaseaz de la ei anumite
comisioane. Vom enumra n cele ce urmeaz unele caracteristici de baz ale comisioanelor, aferente
activitii de creditare/mprumut:
se stabilesc n procente (%) de la valoarea operaiunilor efectuate, sau n sume
fixe pentru anumite categorii de servicii;
se ncaseaz n baza unui acord (inclusiv contractul de credit), semnat de pri,
sau n baza unui document de plat, perfectat de debitor/mprumutat, n care se
indic motivaia comisionului;
calculul comisioanelor. n Anexa nr. 2 sunt prezentate formulele de calcul ale
comisioanelor, iar n Anexa nr. 3 sunt expuse comisioanele, aferente activitii de
creditare dintr-o banc din RM;
comisioanele aferente activitii de creditare sunt stabile, de regul, pentru prestarea
urmtoarelor servicii:
acordarea creditului;
perfectarea contractului de credit i a acordurilor adiionale de modificare a lui;
perfectarea contractelor de garantare a creditelor i a acordurilor adiionale de
modificare a lor etc...
cadrul legal Codul Civil al RM, art. 1238 prevede n afar de dobnd prile
pot conveni asupra unui comision pentru serviciile prestate n legtur cu utilizarea
creditului....
22
BIZPRO-Moldova
pag. 23 pag. 23
2.3. Penaliti aferente activitii de

creditare/mprumut
Penalitile se stipuleaz n contractele de credit/mprumut i de garanie, de comun acord de pri,
i se utilizeaz pentru prevenirea i garantarea apariiei urmtoarelor situaii:
nerambursarea creditului/mprumutului n termenii stabilii n contractul de
credit/mprumut, parial sau integral;
neachitarea dobnzii n termenii stabilii n contractul de credit/mprumut;
utilizarea creditului/mprumutului n alte scopuri dect cel indicat n contractul
de credit/mprumut;
deinerea obiectului gajului n condiii neadecvate etc.;
Cadrul legal: Codul Civil al RM, art. 624 prevede: Clauza penal (penalitatea)
este o prevedere contractual, prin care prile evalueaz anticipat prejudiciul,
stipulnd c debitorul/mprumutatul, n cazul neexecutrii obligaiei, urmeaz s
remit creditorului/ mprumuttorului o sum de bani... Clauza penal poate fi
stipulat n mrime fix sau sub forma unei cote din valoarea obligaiei, garantate
prin clauza penal sau a prii neexecutate.
Formula de calcul a penalitilor este expus n Anexa nr. 2.
Anexa nr. 1
Adrese pentru informare privind rata medie a dobnzii aferent creditelor
acordate pe piaa financiar din Republica Moldova
n urmtoarele surse de informaie:
paginaweb cu adresa: http://www.infomarket.md, n compartimentul Sectorul
bancar, dup alegerea opiunii din meniul vizualizat Ratele medii ale dobnzii,
vei alege Date privind ratele dobnzii la credite i depozite n sistemul bancar
din RM la data de __ /__ /____;
n compartimentul financiar al presei periodice se prezint informaia privind
rata (%) medie a dobnzilor aferente creditelor acordate pe piaa financiar din
RM n forma expus n tabela ce urmeaz:
Exemplu
Rata medie a creditelor, acordate pe sistemul bancar al Republicii Moldova,
n luna decembrie 2002 (actuale la 1 februarie 2003)
Rata medie a dobnzii
(%), lei
persoane
juridice
A
Rata medie a dobnzii

(%), valut
persoane
fizice
...
3
persoane
juridice
persoane
fizice
Pn la 1(una) luni
23,01
60,63
12,55
0,0
De la 1 pn la 3 luni
21,22
46,87
14,68
0,0
22,78
21,99
12,96
0,0
16,88
21,67
12,00
0,0
Peste 12 luni
19,36
20,44
11,48
0,0
Dobnda medie
pe sistemul bancar
18,99
25,88
11,90
0,0
23
pag. 24 pag. 24
Anexa nr. 2
Calculul costurilor aferente creditelor/mprumuturilor
I. Calculul sumei dobnzii aferent creditelor/mprumuturilor acordate
Una din modalitile de calcul a sumei dobnzii aferente utilizrii creditului/mprumutului ntr-un interval de timp, necesit urmtoarele date:
suma (soldul) creditului/mprumutului, utilizat de debitor/mprumutat n
intervalul respectiv de timp;
rata (%) anual a dobnzii, stabilit n contractul de credit/mprumut, sau
ntr-un acord adiional de modificare a lui;
intervalul de timp, n zile, pe parcursul cruia suma respectiv a creditului nu
s-a modificat.
Formula de calcul a sumei dobnzii aferente creditului/mprumutului:
Sold credit (lei) x Numr zile (zile) x Rata dobnzii (%)
Suma dobnzii (lei) =
.
360 (zile) x 100 (%)
Exemplul 1.
a)
Debitorul/mprumutatul a utilizat creditul/mprumutul n urmtoarele condiii:

suma creditului 10 000 lei;
pe parcursul ntregii luni, adic 30 zile;
rata (%) anual a dobnzii, stipulat n contractul de credit/mprumut, este de
25% anual;
b) Formula de calcul a dobnzii:

10 000 (lei) x 30 (zile) x 25 (%)
Suma dobnzii (lei) =
= 208,33 (lei)
360 (zile) x 100 (%)
c) Pentru luna de gestiune, n condiiile menionate, debitorul/mprumutatul este
obligat s achite suma dobnzii egal cu 208,33 lei.
Exemplul 2.
Debitorul/mprumutatul a utilizat creditul n urmtoarele condiii:
la nceputul lunii suma (soldul) creditului/mprumutatului era de 10 000 lei,
rata % anual a dobnzii, conform contractului de credit 25% anual;
pe data de 11 a lunii, n ordinea stabilit, debitorul /mprumutatul a rambursat
2 000 lei din suma creditului;
durata lunii 30 zile, durata anului 360 zile.
n acest caz suma dobnzii se va calcula n trei etape:
etapa nti:
soldul creditului 10 000 lei;
numrul de zile (de la data de nti pn la data de unsprezece) este egal cu 10
zile;
10 000 (lei) x 10 (zile) x 25 (%)
Suma1 dobnzii (lei) = 360 (zile) x 100 (%)
= 69,44 (lei)
etapa a doua:
soldul creditului este egal cu 8 000 lei = 10 000 lei 2 000 lei;
numrul de zile (de la data de unsprezece pn la data de treizeci) este egal cu
20 zile.
8 000 (lei) x 20 (zile) x 25 (%)
Suma2 dobnzii (lei) = 360 (zile) x 100 (%)
= 111,11 (lei)
24
BIZPRO-Moldova
pag. 25 pag. 25
etapa a treia:
suma total a dobnzii, calculat pentru utilizarea creditului/mprumutului pe
parcursul lunii:
Suma dobnzii (lei) = 69,44 (lei) + 111,11 (lei) = 180,55 (lei)
II. Calculul comisioanelor
n cazul, cnd comisionul nu este sum fix, dar se calculeaz ca cot (%) din sum, calculul se
bazeaz pe urmtoarea informaie:
suma propriu zis;
cota (%) din sum.
Exemplul 3.
a) Debitorul/mprumutatul depune cerere la creditor/mprumutat (condiie stipulat n contractul de credit/mprumut) privind rembursarea anticipat a
creditului/mprumutului n urmtoarele condiii:
cu 5 zile nainte de data executrii rambursrii;
suma creditului constituie 10 000 lei;
mrimea comisionului 0,5% de la suma creditului;
b) Formula de calcul a comisionului:
0,5 (%)
Suma comision (lei) = 100 (%) x 10 000 (lei) = 50 (lei)
c) Pn la rambursarea anticipat a creditului debitorul/mprumutatul va plti
creditorului/mprumutatului comisionul n sum de 50 lei.
III. Calculul penalitilor
Penalitatea (lei), stabilit ca cot (%) din sum, se calculeaz conform formulei de calcul a
comisionului, expus mai sus.
Penalitatea pentru nerambursarea creditului, sau neachitarea dobnzii n termenii stabilii n
contractul de credit/mprumut, se calculeaz n baza:
sumei creditului sau dobnzii, neachitate n termenii stabilii n contractul de
credit/mprumut;
numrului de zile de reinere a plii respective;
cota (%) penalitii stabilit n contractul de credit/mprumut pentru fiecare
zi de reinere a plii respective.
Exemplul 4.
a) Precedentul de plat a penalitii a aprut n urmtoarele circumstane:
pentru utilizarea pe parcursul lunii de gestiune a creditului/mprumutului n
sum de 10 000 lei creditorul/mprumuttorul a calculat suma dobnzii egal
cu 208.33 lei;
conform condiiilor contractului de credit/mprumut debitorul/mprumutatul
era obligat s plteasc suma de 208,33 lei pn la data de 30 a lunii de gestiune;
achitarea de facto a dobnzii a fost executat de mprumutat la data de 25 a
lunii urmtoare;
conform condiiilor stipulate n contractul de credit/mprumut pentru reinerea
achitrii dobnzii debitorul/mprumutatul este obligat s plteasc creditorului/
mprumuttorului penalitate n mrime de 0,15% din suma dobnzii restante,
pentru fiecare zi de reinere a plii.
25
pag. 26 pag. 26
b) Formula de calculul a penalitii n acest caz se prezint astfel:

0,15 (%/zi)
Suma penalitii (lei) = 100 (%) x 208,33 (lei) x 25 (zile) = 7,81 (lei)
c) Debitorul/mprumutatul este obligat s plteasc creditorului/mprumuttorului penalitate n sum de 7,81 lei pentru reinerea cu 25 zile a achitrii dobnzii
n sum de 208,33 lei.
Anexa nr. 3
Comisioane, aferente activitii de creditare
n tabela de mai jos sunt expuse tipurile i suma comisioanelor aferente activitii
de creditare, aprobate n una din bncile Republicii Moldova, actuale la data de
01 februarie 2003.
Denumirea
serviciului
Comisionul
Achitare comision
Modalitate
achitare comision
Perfectarea contractului de credit:

persoane juridice
200 lei
pn la acordarea creditului
prin transfer
persoane fizice
100 lei
n numerar
Perfectarea contractului de gaj:

persoane juridice
150 lei pentru un document
prin transfer
persoane fizice
n numerar
Perfectarea contractului de garanie sau de fidejusiune:

persoane juridice
pn la semnarea contractului
prin transfer
persoane fizice
pn la semnarea contractului
n numerar
Perfectarea acordului adiional de modificare a contractului de credit

persoane juridice
pn la semnarea acordului
prin transfer
persoane fizice
pn la semnarea acordului
n numerar
26
BIZPRO-Moldova
pag. 27
pag. 28 pag. 28
3. TIPURI DE GARANII
Riscul nerambursrii creditelor rmne a fi una din cele mai dificile probleme cu
care se confrunt att creditorii din sfera bancar, ct i mprumuttorii din sfera
financiar nebancar.
Practica mondial a creat mecanisme de rambursare a creditelor, care presupun concretizarea juridic
n contracte de credit a ordinii de achitare a creditelor, reieind din condiii economice concrete, dar
i forme de garantare a rambursrii creditelor i a dobnzilor aferente n termeni stabilii.
Esena garantrii creditelor const n prentmpinarea apariiei situaiilor incerte pentru creditori/
mprumuttori, n urma comportamentului nelegitim, sau impus de alte circumstane, din partea
debitorilor/mprumutailor.
3.1. Gajul
Gajul este un drept real, o modalitate legal de garantare a ntoarcerii creditului
i dobnzilor aferente.
Gajul se afl n legtur cu obligaia garantat i reprezint un raport de drept
accesoriu fa de obligaia principal (creditul/mprumutul) i este condiionat n
timp de durata acesteia.
(Codul Civil al RM, art. 454 (2)).
Obiect al gajului (bun gajat) poate fi orice bun, inclusiv o universalitate de bunuri, titluri de valoare
i drepturi, confirmate prin certificate de aciuni.
Nu pot constitui obiect al gajului bunurile, retrase din circuitul civil, bunurile inalienabile i
insesizabile.
Bunurile care, conform legii, nu pot fi transmise separat, nu pot fi grevate separat cu un gaj. Nu
poate fi obiect al gajului o parte a bunului indivizibil.
Bunurile care se afl n proprietate comun pot fi depuse n gaj doar cu acordul tuturor coproprietarilor. Unul dintre coproprietari poate pune n gaj cota sa din bunurile, proprietate comun,
pe cote pri fr acordul celorlali coproprietari.
Subiecii gajului:
creditorul gajist (creditorul/mprumuttorul) este persoana, obligaiile fa de care
sunt garantate prin gaj;
debitorul gajist (debitorul/mprumutatul, sau o ter persoan) este proprietarul
sau alt posesor al bunurilor depuse n gaj, care are dreptul de a nstrina aceste
bunuri.
Gajul este de dou tipuri:

gaj nregistrat (gajul fr deposedare).
Obiectul gajului rmne n posesia debitorului gajist sau a unui ter, care acioneaz
n numele debitorului gajist.
Dup natura raporturilor de drept la categoria de gaj nregistrat intr:
.
28
BIZPRO-Moldova
pag. 29 pag. 29
Tipuri de garanii
ipoteca gajarea pmntului, construciilor, altor imobile, legate nemijlocit de

pmnt, mpreun cu terenul aferent, necesar asigurrii funcionale a obiectului
gajat, sau cu dreptul de folosin a acestui teren;
ipoteca de ntreprinztor gajul ntreprinderii, care se extinde asupra ntregului
ei patrimoniu, inclusiv asupra fondurilor fixe i circulante, asupra altor bunuri
i drepturi patrimoniale reflectate n bilanul ntreprinderii;
mrfuri care se afl n circulaie sau n proces de prelucrare;
bunuri pe care debitorul gajist le va dobndi n viitor.
amanetul (gaj cu deposedare).
n cazul amanetrii obiectul gajului se transmite n posesiune creditorului gajist,
sau unui ter, care acioneaz n numele creditorului gajist. Conform contractului
dintre creditorul gajist i debitorul gajist, obiectul gajului, sigilat de ctre creditorul
gajist, poate fi lsat la debitorul gajist.
Temeiul apariiei i nregistrarea gajului:

Gajul se constituie n virtutea contractului de gaj (modele Anexa nr. 1, Anexa
nr. 2 i Anexa nr. 3);
Gajul nregistrat apare n momentul nregistrrii sale:
ipoteca se nregistreaz la cadastrul teritorial n a crei raz teritorial este
amplasat bunul imobil ipotecat. Contractul de gaj se prezint pentru nregistrarea
ipotecii la organul cadastral teritorial;
ipoteca de ntreprinztor se legalizeaz la biroul notarial n a crei raz teritorial
se afl ntreprinderea;
gajul titlurilor de valoare nominative se nscrie n registrul deintorilor titlurilor
de valoare nominative;
gajul titlurilor de valoare ale statului se nscrie n registrul titlurilor de valoare ale
statului;
gajul celorlalte bunuri mobile se nscrie n registrul gajului bunurilor mobile;
gajul drepturilor de proprietate intelectual se nscrie n registrul proprietii
intelectuale.
Gajul-amanet apare din momentul transmiterii de ctre debitorul gajist al obiectului
gajului ctre creditorul gajist.
(Codul Civil, art. 466 i art. 470)..
Dreptul de gaj nceteaz:

dup rambursarea creditului i datoriilor aferente garantate prin gaj;
dup expirarea termenului pentru care a fost constituit gajul;
n rezultatul comercializrii silite a bunurilor gajate;
n alte situaii prevzute de legislaie.
Cadrul legal al gajului:
Codul Civil al RM, de la art. 454 pn la art. 511;
Legea cu privire la gaj, nr. 449-XV din 30 iulie 2001;
Hotrrea Plenului Curii Supreme de Justiie a Republicii Moldova cu privire la
aplicarea legislaiei n soluionarea litigiilor legate de obligaiunile de gaj, nr. 11
din 09.04.1999;
Legea Republicii Moldova cu privire la piaa valorilor mobiliare, nr. 199-XIV din
18 noiembrie 1998 etc.
29
pag. 30 pag. 30
3.2. Fidejusiunea
Fidejusiunea este obligaia, asumat de o persoan juridic, sau de o persoan
fizic, printr-un contract, ncheiat cu creditorul/mprumuttorul, cu sau fr acordul
debitorului/mprumutatului, de a onora obligaia debitorului/mprumutatului fa
de creditor/mprumuttor privind rambursarea creditului/mprumutului i a
dobnzilor aferente, parial sau integral, solidar cu debitorul/mprumutatul sau
dup executarea procedurii juridice de urmrire a debitorului/mprumutatului.
Obiectul fidejusiunii obligaia fidejusorului de rambursare parial sau integral a creditului/
mprumutului sau/i a dobnzilor aferente, solidar cu mprumutatul, sau dup executarea procedurii
juridice de urmrire a debitorului/mprumutatului.
Subiecii fidejusiunii:
fidejusorul persoan juridic sau fizic, care i asum responsabiliti n cadrul
unui contract de fidejusiune;
creditorul/mprumuttorul;
debitorul/mprumutatul.
Temeiul apariiei fidejusiunii:
Fidejusiunea apare n rezultatul ncheierii contractului de fidejusiune (modelul
n Anexa nr. 4) n scris, ntre fidejusor i creditor/mprumuttor.
Limitele fidejusiunii:
Fidejusorul rspunde doar pn la suma maximal, menionat n contractul de
fidejusiune, care poate include:
suma creditului/mprumutului;
dobnzile i alte pli aferente creditului, dac s-a convenit n mod expres n
contractul de fidejusiune;
cheltuielile de urmrire n justiie i de executare silit a obligaiei de rambursare
a creditului/mprumutului i dobnzilor aferente, dac s-a convenit n mod expres
n contractul de fidejusiune;
Fidejusiunea nceteaz:
odat cu rambursarea creditului/mprumutului i dobnzilor aferente, n limitele
stabilite n contractul de fidejusiune;
odat cu expirarea termenului, pentru care a fost prestat fidejusiunea;
n cazul n care termenul fidejusiunii nu este determinat, fidejusiunea nceteaz,
dac creditorul/mprumuttorul, n decursul unui an de la data scadenei creditului,
stipulat n contractul de credit i a plilor aferente, garantate, nu a intervenit nici
o aciune privind fidejusorul.
Cadrul legal: Codul Civil al RM, de la art. 1146 pn la art. 1170.
3.3. Garania bancar

Garania bancar (model n Anexa nr. 5) este un angajament scris, asumat de o
banc sau de alt instituie financiar (garant), la cererea unei alte persoane
(ordonator debitorul/mprumutatul), de a plti creditorului ordonatorului
(beneficiarului) o sum de bani, n baza cererii scrise a beneficiarului.
30
BIZPRO-Moldova
pag. 31 pag. 31
Tipuri de garanii
Obiectul garaniei bancare obligaia garantului, (asumat pentru o recompens) de a rambursa

parial sau integral creditul/mprumutul sau/i dobnzile aferente la cererea creditorului/
mprumuttorului beneficiarului garaniei bancare.
Subiecii garaniei bancare:
garantul;
creditorul/mprumuttorul (beneficiarul garaniei bancare);
debitorul/mprumutatul (ordonatorul garaniei bancare).
Temeiul apariiei garaniei bancare:

Garania bancar intr n vigoare din momentul semnrii ei de ctre garant i
transmiterii creditorului/mprumuttorului beneficiarul garaniei bancare.
Limitele garaniei bancare:
obligaia garantului fa de creditor/mprumuttor (beneficiarul garaniei bancare)
se limiteaz la plata sumei stipulate n textul garaniei bancare;
Efectele cererii de plat:
creditorul/mprumuttorul (beneficiarul garaniei bancare) expediaz, n temeiul
stabilit de garania bancar, cererea de plat n adresa garantului i documente
adiionale (extrase din cont, calcule), n cazul apariiei creditului sau/i dobnzii
nerambursate de debitor/mprumutat (ordonatorul garaniei bancare) n termenii
stabilii n contractul de credit;
garantul, dup examinarea cererii de plat i documentelor, primite de la creditor/
mprumuttor (beneficiarul garaniei), execut plata, sau informeaz creditoril/
mprumuttorul (beneficiarul garaniei bancare) privind cauza refuzului. n continuare
apare litigilul, care se soluioneaz n ordinea stabilit de legislaia n vigoare.
Stingerea obligaiei garantului:

obligaia garantului fa de creditor/mprumuttor (beneficiarul garaniei) se stinge:
dup rambursarea la scaden a creditului i a dobnzii aferente de ctre debitor/
mprumutat;
dup plata sumei garantate de ctre garant;
dup expirarea termenului de garanie.
Cadrul legal: Codul Civil al RM, de la art. 1246 pn la art. 1255.
3.4. Polia de asigurare i despgubirea de asigurare

Polia de asigurare este un certificat perfectat de societatea de asigurare ca dovad
a ncheierii contractului de asigurare, n care se indic, conform nelegerii dintre
asigurator societatea de asigurare i asigurat-debitorul/mprumutatul, c
societatea de asigurare se oblig s plteasc creditorului/mprumuttorului prima
de asigurare n contul creditului/mprumutului i, dup caz, i a plilor aferente,
la producerea riscului asigurat.
(Codul Civil al RM, art. 1308 (6), art. 1309 (1) i art. 1309 (2) g);
Creditorul gajist (creditorul/mprumuttorul) are dreptul de a fi satisfcut n mod prioritar din

contul despgubirii de asigurare pentru pieirea, pierderea sau deteriorarea bunului gajat, indiferent
de faptul n a cui favoare a fost asigurat bunul gajat, dac pieirea, pierderea, sau deteriorarea nu se
datoreaz culpei creditorului gajist sau dac n contractul de gaj nu este prevzut altfel.
(Codul Civil, art. 465).
31
pag. 32 pag. 32
Anexa nr. 1
(Model)
Contract de gaj imobiliar (ipotec) nr. ___

___________________________________________________________________________________
(localitatea)
ncheiat ______________________________________________________________________
(data cu litere)
ntre: ________________________________________________________________________
(denumirea/numele, prenumele proprietarului obiectului gajului)
denumit() n continuare Debitor gajist,
(varianta privind persoana juridic)

reprezentat() prin ______________________________________________________________
(funcia conductorului Debitorului gajist)
d-nul(na) _____________________________________________________________________
(numele, prenumele conductorului Debitorului gajist)
care acioneaz n baza Statutului, nregistrat() n ______________________________________

(denumirea instutiiei)
la nr. ___ din __ /__ /____,)
(varianta privind persoana fizic)

domiciliat () __________________________________________________________________
(adresa domiciliului persoanei fizice)
pe de o parte, i _________________________________________________________________
(denumirea creditorului/mprumuttorului)
denumit() n continuare Creditor gajist,

(funcia conductorului Creditorului gajist)
d-nul(na) _____________________________________________________________________
(numele, prenumele conductorului Creditorului gajist)
care acioneaz n baza Statutului, nregistrat() la ______________________________________

(denumirea instituiei)
la nr. ___ din __ /__ /____, pe de alt parte.

n baza nelegerii prilor a intervenit prezentul contract de gaj n urmtoarele condiii:
I. Obiectul contractului
1.1. Obiectul prezentului contract l constituie garantarea obligaiunii
Debitorului gajist/______________________________________________________________,
(denumirea debitorului/mprumutatului, numit n continuare mprumutat)
fa de Creditorul gajist, privind rambursarea creditului n sum de

___________________________________________________________________________________
(suma cu cifre i litere i unitii bneti)
i dobnzilor aferente, n baza contractului de credit nr. ___ din data __ /__ /____ cu termen de
rambursare la data __ /__ /____, prin ipotecarea imobilului
_________________________________________________________________________________,
(denumirea imobilului ipotecat)
nregistrat la oficiul cadastral teritorial _____________ sub numrul cadastral _______________,

situat n ______________________________________________________________________,
(locul aflrii imobilului ipotecat)
compus din ___________________________________________________________________,

(componena obiectului ipotecat)
32
BIZPRO-Moldova
pag. 33 pag. 33
Tipuri de garanii
aflat n proprietatea Debitorului gajului conform urmtoarelor documente:

___________________________________________________________________________________
(denumirea documentelor, numrul i data eliberrii, denumirea instituiei care le-a eliberat)
1.2. Dreptul de ipotec asupra imobilului sus-menionat se acord Creditorului gajist pentru ntreaga
valoare a obligaiunii, menionate n punctul 1.1;
1.3. Valoarea de gaj a imobilului, depus n gaj, nominalizat n punctul 1.1, se stabilete de comun
acord ntre pri n mrime de _____________________________________________________;
(suma cu cifre i litere i unitatea bneasc)
1.4. Debitorul gajist confirm c imobilul gajat conform prezentului contract este liber de orice
sarcini i nu este scos din circuitul civil.
___________________________________________________________________________________
(Alte prevederi, conform legislaiei n vigoare)
II. Obligaiile i drepturile debitorului gajist

2.1. Debitorul gajului se oblig:
s nu nstrineze imobilul, adus n garanie, prin acest contract, fr acceptarea scris a
Crediturului gajist;
s asigure integritatea, evidena contabil i exploatarea corect a imobilului, s ntreprind
msurile necesare pentru a nu admite diminuarea valorii acestor bunuri sub nivelul preului de
gaj, menionat mai sus. n cazul devalorizrii bunurilor gajate, inclusiv n urma unor fenomene
naturale anormale, s predea n gaj Creditorului gajist bunuri suplimentare, care vor completa
valoarea iniial a gajului, stipulat n prezentul contract. Drept temei pentru ndeplinirea
acestei obligaiuni va servi actul de expertiz a bunurilor gajate, ntocmit de ctre ambele pri
sau, conform nelegerii de ctre experi independeni. n caz de deteriorare sau nimicire a
obiectului gajului, s informeze Creditorul gajist imediat (n termen de o zi) despre aceasta;
s nu gajeze i s nu comercializeze imobilul altor persoane juridice sau fizice pn la
ndeplinirea tuturor angajamentelor asumate n contul lui;
s asigure Creditorului gajist posibilitatea examinrii integritii imobilului gajat, s
informeze prompt Creditorul gajist despre apariia pericolului asupra imobililui;
s asigure obiectul gajului contra pericolului deteriorrii. S cesioneze (cedeze) n favoarea
Creditorului gajist toate drepturile, pe care le va avea de primit de la societatea de asigurri,
pentru daunele produse imobilului gajat i asupra cruia s-a luat inscripia ipotecar;
s suporte cheltuielile de urmrire silit (inclusiv acionare n instanele judectoreti i realizare
a imobilului), efectuate de Creditorul gajist pentru recuperarea creditului i dobnzilor aferente;
s informeze n termen de 3 (trei) zile Creditorul gajist privind modificrile posibile: denumirea firmei, adresa sediului, contul curent, rechizitele bancare etc.
________________________________________________________________________________
III. Drepturile i obligaiile creditorului gajist

3.1. n caz de nerambursare a creditului garantat, ct i a dobnzilor i altor datorii scadente,
Creditorul gajist va recupera sumele respective din sursele, obinute prin executarea silit a bunului
imobil, ipotecat prin prezentul contract de gaj;
3.2. Creditorul gajist accept aceast garanie imobiliar, constituit prin prezentul contract, cu
ndeplinirea formelor de inscripie ipotecar, prevzute de legislaia n vigoare;
3.3. Creditorul gajist este n drept:
s controleze condiiile de pstrare a imobilului gajat;
s ntrerup contractul de credit, menionat n punctul 1.1 i s recupereze toat datoria
Debitorului gajului/mprumutatului fa de el din realizarea bunurilor gajate prin aplicarea unei
sanciuni n modul stabilit, n cazul neachitrii plilor scadente n termenii, stabilii n contractul
33
pag. 34 pag. 34
de credit. n caz dac suma obinut de la vnzarea bunurilor gajate este insuficient pentru
achitarea datoriei, s obin suma necesar din alte bunuri ale Debitorului gajist/i mprumutatului;
s urmreasc bunurile gajate pn la expirarea termenului de rambursare a obligaiunii de
baz n cazurile:
nclcrii de ctre Debitorul gajist a obligaiunilor de eviden i de pstrare a gajului;
eschivrii de la nlocuirea gajului, n caz de deteriorare a lui;
dac se creeaz situaii, cnd se apeleaz la polia de asigurare, s beneficieze n mod
prioritar de sumele de asigurare;
3.4. Neexercitarea de ctre Creditorul gajist a oricrui drept, prevzut n prezentul contract, sau
de legislaia n vigoare, sau exercitarea lui cu ntrziere, nu poate fi considerat ca o renunare a
Creditorului gajist la acest drept potrivit legii;
3.5. Creditorul gajist nu preia riscul de for major i nu rspunde de autenticitatea documentelor,
prezentate de Debitorul gajist;
________________________________________________________________________________
IV. Alte clauze

4.1. Pentru nclcarea prevederilor, stipulate n compartimentul 2 al prezentului contract, Debitorul
gajist va plti Creditorului gajist o amend n mrime de _____ %;
4.2. Se consider neonorat obligaiunea Debitorului gajului fa de Creditorul gajist, menionat
n punctul 1.1 i garantat conform prezentului contract, n urmtoarele circumstane:
neachitarea de ctre Debitorului gajului/mprumutat a unei pri sau a sumei integrale a
creditului sau/i a dobnzilor aferente n termenii stabilii n contractul de credit menionat;
nendeplinirea integral a condiiilor i a obligaiunilor asumate prezentului contract;
n cazul n care orice garanie stipulat n acest contract este fals ori induce n eroare, sau
este considerat de Creditorul gajist cu certitudine ca fals sau ce induce n eroare;
4.3. Contractul de gaj imobiliar (ipotec) nceteaz:
la ndeplinirea obligaiunilor, asigurate de gaj;
n caz de vnzare forat a imobilului, n ordinea stabilit;
odat cu nclcarea de ctre pri a condiiilor prezentului contract;
n alte cazuri, prevzute de legislaie;
4.4. n cazurile reorganizrii ntreprinderii Debitorului gajist sau transferrii drepturilor de proprietar
al imobilului, obligaiunile ce reiese din prezentul contract trec la succesori;
4.5. Debitorul gajist se oblig s achite toate cheltuielile suportate pentru nregistrarea gajului.
________________________________________________________________________________
V. Soluionarea litigiilor
5.1. Orice nenelegere rezultat din prezentul contract va fi soluionat pe cale amiabil;
5.2. n cazul n care nu se ajunge la un acord, litigiul va fi soluionat n ordinea stabilit de
legislaia n vigoare a Republicii Moldova;
________________________________________________________________________________
VI. Dispoziii finale

6.1. Prezentul contract este document juridic, care determin relaiile juridice dintre pri, intr n
vigoare la data semnrii lui, dar nu nainte de primire de ctre Creditorul gajist a tuturor
documentelor, prevzute de prezentul contract, i este n vigoare pn la achitarea creditului i a
dobnzilor aferente i altor datorii ale Debitorului gajist/ mprumutatului fa de Creditorul gajist,
asumate prin contractul de credit, menionat n punctul 1.1 i prevederile prezentului contract;
34
BIZPRO-Moldova
pag. 35 pag. 35
Tipuri de garanii
________________________________________________________________________________
(Alte prevederi legale)
Prezentul contract este redactat i dactilografiat n ___ exemplare, din care 2 se nmneaz prilor,
cte unul la data autentificrii.
Alte rechizite:
DEBITORUL GAJIST:
(varianta pentru persoana juridic)

Adresa juridic: ________________________________________________________________
(localitatea, strada, casa)
Rechizite bancare: ______________________________________________________________

(cont curent)
n ___________________________________________________________________________
(denumirea bncii, codul bncii)
Cod fiscal: ______________________

(codul fiscal)
Telefon: ________________________
Fax: ___________________________
(varianta pentru persoana fizic)
Buletinul de identitate: numrul i seria________________________, nr. oficiului____________,
data eliberrii__ /__ /____, numrul de identificare___________________.
CREDITORUL GAJIST:
Adresa juridic: ________________________________________________________________


(cont curent/cont corespondent)
n ___________________________________________________________________________
Cod fiscal:
(denumirea bncii, codul bncii/la Centrul de Decontri al BNM)
_____________________
(codul fiscal)
Telefon: ____________________
Fax: _______________________
Semnturile prilor
DEBITORUL GAJIST:
CREDITORUL GAJIST:
__________________________________
_________________________________
__________________________________
_________________________________
__________________________________
_________________________________
___ _____________________________
___ _______________________
(funcia conductorului persoanei juridice)

(numele, prenumele conductorului)
(semntura)
(funcia conductorului)

(semntura)

___________________________________
(numele, prenumele persoanei fizice)
___________________________________
(semntura)
___ _______________________
35
pag. 36 pag. 36
Anexa nr. 2
(Model)
Contract de gaj fr deposedare nr. ____

___________________________________________________________________________________
(localitatea)
ncheiat ______________________________________________________________________
(data cu litere)
ntre: ________________________________________________________________________

d-nul(na) _____________________________________________________________________

la nr. ___ din __ /__ /____,)

domiciliat () __________________________________________________________________
pe de o parte, i _________________________________________________________________

d-nul(na) _____________________________________________________________________


1.1. Obiectul prezentului contract l constituie garantarea obligaiunii de rambursare a creditului,
acordat de Creditorul gajist Debitorului gajist/
____________________________________________ denumit() n continuare mprumutatul,
(denumirea mprumutatului)
n sum de ____________________________________________________________________
(suma creditului cu cifre i litere i denumirea unitii bneti)
i a dobnzilor aferente, n baza contractului de credit nr. ___ din data __ /__ /____ cu scaden pe
data de __ /__ /____, prin constituirea de ctre Debitorul gajist a unui gaj fr deposedare asupra
bunurilor _____________________________________________________________________
(enumerarea bunurilor gajate, numrul de uniti, anul fabricrii, volumul, greutatea etc.)
la valorea de gaj ________________________________________________________________

1.2. Bunurile, depuse n gaj, sunt proprietatea Debitorului gajist n baza _____________________
_______________________________________________________________________________;
(facturi, contracte, documente de plat etc.)
36
BIZPRO-Moldova
pag. 37 pag. 37
Tipuri de garanii
1.3. Bunurile, depuse n gaj, se pstreaz la Debitorul gajist _______________________________

_________________________________________________________________________________;
(adresa locului pstrrii obiectului gajului i condiiile)
1.4. _________________________________________________________________________.
II. Obligaiile i drepturile debitorului gajist

2.1. Debitorul gajist afirm c bunurile gajate, enumerate n punctul 1.1 al prezentului contract
sunt i se oblig c vor fi libere de la alt gaj i obligaiuni fa de ali creditori pn la achitarea
complet a tuturor datoriilor Debitorului gaist/i mprumutatului fa de Creditorul gajist, conform contractului de credit menionat mai sus;
2.2. Debitorul gajist nu va nstrina obiectele de gaj fr acceptarea scris a Crediturului gajist;
2.3. Debitorul gajist va asigura integritatea, evidena contabil i exploatarea corect a imobilului,
va ntreprinde msurile necesare pentru a nu admite diminuarea valorii acestor bunuri sub nivelul
preului de gaj, menionat mai sus. n cazul devalorizrii bunurilor gajate, inclusiv n urma unor
fenomene naturale anormale, va predea n gaj Creditorului gajist bunuri suplimentare, care vor
completa valoarea iniial a gajului, stipulat n prezentul contract. Drept temei pentru ndeplinirea
acestei obligaiuni va servi actul de expertiz a bunurilor gajate, ntocmit de ctre ambele pri
sau, conform nelegerii, de ctre experi independeni. n caz de deteriorare sau nimicire a obiectului
gajului, s informeze Creditorul gajist imediat (n termen de o zi) despre aceasta;
2.4. Pe perioada utilizrii creditului Debitorul gajist nu va acorda unei persoane careva drept
asupra gajului, nu va limita accesul Creditorului gajist privind examinarea obiectului gajului;
2.5. Debitorul gajist va informa operativ Creditorul gajist privind apariia unor motive, care ar
leza dreptul Creditorului gajist asupra bunurilor gajate;
2.6. n cazul devalorizrii bunului gajat sub preul de gaj indicat n punctul 1.1 al prezentului
contract, dac dreptul de proprietate asupra lui ori dreptul de gestiune este suspendat n temeiurile
prevzute de lege, Debitorul gaist este obligat s substituie bunurile gajate cu un alt gaj, accept de
Creditorul gajist, prin ncheierea unui acord adiional de modificare a prezentului contract, cu
condiia, c suma gajului nu se va micora;
2.7. Debitorul gajist va ntocmi i va prezenta orice documente, referitoare la obiectul gajului,
solicitate de Creditorul gajist, i semnate de persoanele autorizate;
2.8. Debitorul gajist se oblig n termen de 3 (trei) zile s informeze Creditorul gajist despre
modificrile posibile: denumirea firmei, adresa sediului, contul de decontri, rechizitele bncii,
unde se deservete/locul de munc, adresa domiciliului, date din buletinul de identitate etc.;
2.9. _________________________________________________________________________.
(Alte prevederi, conform legislaiei n vigoare).
III. Drepturile i obligaiile creditorului gajist

3.1. Creditorul gajist este n drept s utilizeze veniturile, obinute din comercializarea obiectului
Gajului, de comun acorda cu Debitorul gajist, sau sub supravegherea executorului judiciar, pentru:
rambursarea creditului, dobnzii aferente i penalitilor pentru nerambursarea creditului
i dobnzii aferente n termenii stabilii n contractul de credit, menionat mai sus;
acoperirea cheltuielilor suportate de Creditorul gajist pentru executarea silit a a drepturilor
sale asupra gajului;
3.2. Creditorul gajist are dreptul s rezilieze contractul de credit menionat n punctul 1.1 i s
cear executarea nainte de termen a obligaiunii n ordinea stabilit de legislaie. n cazul n care
mijloacele obinute nu satisfac toate creanele, Creditorul gajist are dreptul s obin mijloacele
lips din alte bunuri ale Debitorului gajist, ce pot fi urmrite conform legislaiei n vigoare;
37
pag. 38 pag. 38
3.3. Creditorul gajist se oblig s elibereze de sub gaj bunurile gajate, n cazul achitrii sumelor
integrale ale creditului, dobnzii aferente i a altor obligaiuni fa de Creditorul gajist, conform
contractului de credit, menionat i prezentului contract;
3.4. __________________________________________________________________________.
IV. Alte prevederi

4.1. Se consider neonorat obligaiunea mprumutatului fa de Creditorul gajist,
menionat n punctul 1.1 i garantat conform prezentului contract n urmtoarele circumstane:
neachitarea de ctre mprumutat a unei pri sau a sumei integrale a creditului sau/i a
dobnzii aferente n termenii stabilii n contractul de credit, menionat mai sus;
n cazul n care orice garanie, stipulat n acest contract, este fals ori induce n eroare;
4.2. Dreptul de gaj se stinge:
n cazul stingerii obligaiunii garantate prin gaj;
alte cazuri prevzute de legislaie;
4.3. _________________________________________________________________________.
V. Soluionarea litigiilor
5.1. Orice nenelegere, rezultat din prezentul contract, va fi soluionat pe cale amiabil;
5.2. n cazul n care nu se ajunge la un acord, litigiul va fi soluionat n ordinea stabilit de
legislaia n vigoare a Republicii Moldova;
***
Prezentul contract este document juridic, care determin relaiile juridice dintre pri, intr n
vigoare la data semnrii lui, dar nu nainte de primirea de ctre Creditorul gajist a tuturor
documentelor, prevzute de prezentul contract i acioneaz pn la rambursarea creditului,
dobnzilor aferente i altor datorii ale Debitorului gajist/i ale mprumutatului fa de Creditorul
gajist, asumate prin contractul de credit, menionat n punctul 1.1, i prezentul contract .
Prezentul contract este redactat i dactilografiat n ___ exemplare, nmnat prilor cte unul la
data semnrii.
Alte rechizite:
DEBITORUL GAJIST:

Adresa juridic: ________________________________________________________________

(cont curent)
n ___________________________________________________________________________
Cod fiscal: ______________________

(codul fiscal)
Telefon: ________________________
Fax: ___________________________
38
BIZPRO-Moldova
pag. 39 pag. 39
Tipuri de garanii
CREDITORUL GAJIST:
Adresa juridic: ________________________________________________________________


n ___________________________________________________________________________
Cod fiscal:
_____________________
(codul fiscal)
Telefon: ____________________
Fax: _______________________
Semnturile prilor
DEBITORUL GAJIST:
CREDITORUL GAJIST:
__________________________________
_________________________________
__________________________________
_________________________________
__________________________________
_________________________________
___ _____________________________
___ _______________________
(semntura)
(semntura)

___________________________________
___________________________________
(semntura)
___ _______________________
Anexa nr. 3
(Model)
Contract de gaj cu deposedare nr. ___

(amanet)
___________________________________________________________________________________
(localitatea)
ncheiat ______________________________________________________________________
(data cu litere)
ntre: ________________________________________________________________________

d-nul(na) _____________________________________________________________________

la nr. ___ din __ /__ /____,)
39
pag. 40 pag. 40

domiciliat () __________________________________________________________________
pe de o parte, i _________________________________________________________________

d-nul(na) _____________________________________________________________________


1.1. Obiectul prezentului contract l constituie garantarea obligaiunii de rambursare a creditului,
acordat de Creditorul gajist Debitorului gajist/
____________________________________________ denumit() n continuare mprumutatul,
(denumirea mprumutatului)
n sum de ____________________________________________________________________
(suma creditului cu cifre i litere i denumirea unitii bneti)
i a dobnzilor aferente, n baza contractului de credit nr. ___ din data __ /__ /____ cu scaden pe
data de __ /__ /____, prin constituirea de ctre Debitorul gajist a unui gaj cu deposedare asupra
bunurilor amanetate _____________________________________________________________
(enumerarea bunurilor gajate)
la valoarea de gaj _______________________________________________________________;

1.2. Bunurile, depuse n gaj, sunt proprietatea Debitorului gajist n baza ______________________
_______________________________________________________________________________;
(facturi, documente de plat etc.)
1.3. Bunurile, depuse n gaj, se pstreaz la Creditorul gajist ______________________________

_______________________________________________________________________________;
(locul i condiiile)
1.4. _________________________________________________________________________.
(Alte prevederi,conform legislaiei n vigoare)
2. Obligaiile i drepturile debitorului gajist

2.1. Debitorul gajist afirm c bunurile gajate, enumerate n punctul 1.1 al prezentului contract,
sunt i se oblig c vor fi libere de la alt gaj i obligaiuni fa de ali creditori pn la achitarea
complet a tuturor datoriilor Debitorului gaist/i mprumutatului fa de Creditorul gajist, conform contractului de credit, menionat mai sus;
2.2. Pe perioada utilizrii creditului Debitorul gajist nu va cauza sau acorda unei persoane careva
drept asupra gajului, nu va limita dreptul Creditorului gajist asupra obiectului gajului;
2.3. Debitorul gajist va informa operativ Creditorul gajist privind apariia unor motive, care ar
leza dreptul Creditorului gajist asupra bunurilor gajate;
2.4. n cazul devalorizrii bunului gajat sub valoarea de gaj, indicat n punctul 1.1 al prezentului
Contract/la ajungerea amanetului depozit la scaden, dac dreptul de proprietate asupra lui ori
dreptul de gestiune este suspendat n temeiurile prevzute de lege, Debitorul gaist este obligat s
substituie bunurile gajate cu un alt gaj, accept de Creditorul gajist, prin ncheierea unui acord
adiional de modificare a prezentului contract, cu condiia, c suma gajului nu se va micora;
40
BIZPRO-Moldova
pag. 41 pag. 41
Tipuri de garanii
2.5. Debitorul gajist va ntocmi i va prezenta orice documente referitoare la obiectul gajului,
solicitate de Creditorul gajist, i semnate de persoanele autorizate;
2.6. Dup executarea de ctre Debitorul gajist/ mprumutat a obligaiunii, constituite conform
contractului de credit menionat mai sus, Debitorul gajist este n drept s primeasc de la Creditorul
gajist bunurile gajare i documentele de nsoire, primite de la Debitorul gajist;
2.7. Debitorul gajist se oblig n termen de 3(trei) zile s informeze Creditorul gajist despre
modificrile posibile: denumirea firmei, adresa sediului, contul de decontri, rechizitele bncii,
unde se deservete/locul de munc, adresa domiciliului, date din buletinul de identitate etc.;
2.8. Debitorul gajist se oblig s achite sumele, care reprezint valoarea cheltuielilor de conservare
a gajului, efectuate de Creditorul gajist, aceasta avnd dreptul s rein bunurile gajate pn la
plata cheltuielilor de conservare;
2.9. _________________________________________________________________________.
(Alte prevederi, conform legislaiei n vigoare).
3. Drepturile i obligaiile creditorului gajist

3.1. Creditorul gajist este n drept s utilizeze veniturile, obinute de la obiectul gajului sau din
comercializarea lui pentru:
rambursarea creditului, dobnzii aferente i penalitilor pentru nerambursarea creditului
i dobnzii aferente n termenii stabilii n contractul de credit, menionat mai sus;
acoperirea cheltuielilor, suportate de Creditorul gajist, pentru exercitarea drepturilor sale
asupra gajului;
3.2. Creditorul gajist are dreptul s rezilieze contractul de credit, menionat n punctul 1.1, i s
cear executarea nainte de termen a obligaiunii n ordinea stabilit de legislaie;
3.3. n cazul, n care mijloacele obinute conform punctul 3.2 nu satisfac toate creanele,
Creditorul gajist are dreptul s obin mijloacele lips din alte bunuri ale Debitorului gajist, ce pot
fi urmrite conform legislaiei n vigoare;
3.4. Creditorul gajist se oblig s elibereze de sub gaj i s-i restituie Debitorului gajist bunurile
gajate n cazul achitrii sumei integrale a creditului, dobnzii aferente i a altor obligaiuni fa de
Creditorul gajist, constituite conform contractului de credit, menionat i prezentului contract;
3.5. __________________________________________________________________________.
4. Alte prevederi
4.1. Se consider neonorat obligaiunea mprumutatului fa de Creditorul gajist, menionat n
punctul 1.1 i garantat conform prezentului contract n urmtoarele circumstane:
neachitarea de ctre mprumutat a unei pri sau a sumei integrale a creditului sau/i a
dobnzii aferente, n termenii stabilii n contractul de credit, menionat mai sus;
n cazul n care orice garanie stipulat n acest contract este fals ori induce n eroare;
4.2. Dreptul de gaj se stinge:
n cazul stingerii obligaiunii, garantate prin gaj;
alte cazuri prevzute de legislaie;
4.3. _________________________________________________________________________.
5. Soluionarea litigiilor
5.1. Orice nenelegere, rezultat din prezentul contract, va fi soluionat pe cale amiabil;
5.2. n cazul, n care nu se ajunge la un acord, litigiul va fi soluionat n ordinea stabilit de
legislaia n vigoare a Republicii Moldova.
41
pag. 42 pag. 42
***
Prezentul contract este document juridic, care determin relaiile juridice dintre pri, intr n
vigoare la data semnrii lui, dar nu nainte de deposedarea la Creditorul gajist a bunurilor gajate,
primirea tuturor documentelor, prevzute de prezentul contract de ctre Creditorul gajist i acioneaz pn la rambursarea creditului, dobnzilor aferente i altor datorii ale Debitorului gajist/i
ale mprumutatului fa de Creditorul gajist, asumate prin contractul de credit, menionat n punctul
1.1, i prezentul contract .
Prezentul contract este redactat i dactilografiat n 2 exemplare, nmnat prilor cte unul la data
semnrii.
Alte rechizite:
DEBITORUL GAJIST:

Adresa juridic: ________________________________________________________________

(cont curent)
n ___________________________________________________________________________
Cod fiscal: ______________________

(codul fiscal)
Telefon: ________________________
Fax: ___________________________
CREDITORUL GAJIST:
Adresa juridic: ________________________________________________________________


n ___________________________________________________________________________
Cod fiscal:
_____________________
(codul fiscal)
Telefon: ____________________
Fax: _______________________
Semnturile prilor
DEBITORUL GAJIST:
CREDITORUL GAJIST:
__________________________________
_________________________________
__________________________________
_________________________________
__________________________________
_________________________________
___ _____________________________
___ _______________________

(semntura)
42

(semntura)
BIZPRO-Moldova
pag. 43 pag. 43
Tipuri de garanii

___________________________________
___________________________________
(semntura)
___ _______________________
Anexa nr. 4
(Model)
Contract de fidejusiune nr. ___

___________________________________________________________________________________
(localitatea)
ncheiat ______________________________________________________________________
(data cu litere)
ntre: ________________________________________________________________________
(denumirea Fidejusorului)
denumit() n continuare Fidejusor,

(funcia conductorului Fidejusorului)
d-nul(na) _____________________________________________________________________
(numele, prenumele conductorului Fidejusorului)

la nr. ___ din __ /__ /____,)

domiciliat () __________________________________________________________________
pe de o parte, i _________________________________________________________________

(funcia conductorului Creditorului)
d-nul(na) _____________________________________________________________________
(numele, prenumele conductorului Creditorului)


n baza nelegerii prilor a intervenit prezentul contract de fidejusiune n urmtoarele condiii:
1. Fidejusorul se oblig s garanteze obligaiunea de rambursare a creditului, acordat de Creditor
___________________________________________________________________________________
(denumirea/numele, prenumele mprumutatului)
denumit n continuare mprumutat , n sum total de

___________________________________________________________________________________
(suma creditului cu cifre i litere i unitatea bneasc)
ct i dobnzile aferente, n baza contractului de credit nr. __ din __ /__ /____, cu termen de
scaden la data de __ /__ /____;
43
pag. 44 pag. 44
2. Fidejusorul se oblig s garanteze aceast obligaie solidar cu mprumutatul

___________________________________________________________________________________
(cu ntregul patrimoniu prezent i viitor,
___________________________________________________________________________________;
inclusiv cu veniturile ce se vor realiza n orice activitate/alte prevederi)
3. Dreptul de creditor trece ctre Fidejusor n cazul ndeplinirii de ctre el a obligaiunilor mprumutatului fa de Creditor, asumate prin contractul de credit menionat;
4. Creditorul se oblig s transmit Fidejusorului toate documentele, inclusiv avizul de ntiinare,
care confirm drepturile de creditor al Fidejusorului fa de mprumutat;
5. n cazul neexecutrii de ctre mprumutat a obligaiunii, asumate prin contractul de credit
menionat, ct i neexecutrii de ctre Fidejusor a obligaiunii, asumate prezentului contract,
Creditorul este n drept s nainteze aciune n judecat ctre mprumutat sau/i Fidejusor la
discreia sa;
6. Validitatea prezentului contract nceteaz:
dup achitarea tuturor datoriilor mprumutatului fa de Creditor conform contractului de
credit menionat;
concomitent cu expirarea termenului pentru care a fost prestat;
n cazul, n care termenul nu ese determinat, fidejusiunea nceteaz dac creditorul n
decursul unui an de la scadena creditului garantat nu a intentat nici o acne privind Fidejusorul;
dac au fost efectuate modificri n contractul de credit menionat, ce majoreaz volumul
obligaiunii mprumutatului fa de Creditor, neacceptate de Fidejusor;
7. Fidejusorul se oblig n termen de 3 (trei) zile s informeze Creditorul privind modificrile
posibile: denumirea firmei, adresa sediului, contul curent bancar i rechizitele bncii etc./locul de
munc, adresa domiciliului, date din buletinul de identitate etc.;
8. ___________________________________________________________________________.
ncheiat astzi, pe data de __ /__ /____ n 2 exemplare, cte un exemplar pentru fiecare parte.
Alte rechizite:
DEBITORUL GAJIST:

Adresa juridic: ________________________________________________________________

(cont curent)
n ___________________________________________________________________________
Cod fiscal: ______________________

(codul fiscal)
Telefon: ________________________
Fax: ___________________________
CREDITORUL GAJIST:
Adresa juridic: ________________________________________________________________


44
BIZPRO-Moldova
pag. 45 pag. 45
Tipuri de garanii
n ___________________________________________________________________________
Cod fiscal:
_____________________
(codul fiscal)
Telefon: ____________________
Fax: _______________________
Semnturile prilor
DEBITORUL GAJIST:
CREDITORUL GAJIST:
__________________________________
_________________________________
__________________________________
_________________________________
__________________________________
_________________________________
___ _____________________________
___ _______________________
(semntura)
(semntura)

___________________________________
___________________________________
(semntura)
___ _______________________
Anexa nr. 5
(Model)
Garania bancar nr. ___ din ___ / ___ / _______

___________________________________________________________________________________
(Denumirea creditorului, beneficiar al garaniei bancare)
___________________________________________________________________________________
(localitatea)
Stimai domni,
n scopul garantrii creditului, pe care suntei dispui s-l acordai
___________________________________________________________________________________
(denumirea Debitorului/mprumutatului, adresa)
noi, _________________________________________________________________________,
(denumirea bncii)
cu sediul ______________________________________________________________________
(adresa sediului bncii)
ne angajm irevocabil, prin prezenta, s efectum plata ctre Dumneavoastr la prima cerere, din
contul nr. _____________________________________________, deschis la Centru de Decontri
(numrul contului corespondent al bncii)
al Bncii Naionale a Republicii Moldova, codul bncii ___________, iar la eventuala insuficien de mijloace bneti, prin aplicarea sanciunii asupra altor valori, care ne aparin, pentru
____________________________________________________________________________________,
(sum a creditului, dobnzi i alte cheltuieli/alte prevederi)
pn la concurena sumei de ______________________________________________________,

(suma garaniei cu litere i cifre i unitatea bneasc)
45
pag. 46 pag. 46
contra remiterii unei cereri de efectuare a plii, scrise i semnate (sau cifrate prin telex sau telegram) i a unei confirmri, care s ateste faptul, c ________________________________________
(denumirea/numele, prenumele debitorului/mprumutatului)
nu a rambursat la scaden suma, care face obiectul prezentei garanii.

Orice plat efectuat n virtutea acestui angajament are ca efect reducerea proporional a responsabilitii noastre.
Garania este valabil pn la data de __ /__ /____.
Garania se stinge n totalitate, n mod automat, dac cererea Dumneavoastr de efectuare a plii
i confirmarea nu ne parvin pn la aceast dat.
Prezenta garanie este stipulat art. 1246-1255 al Codului Civil al Republicii Moldova. Instana
exclusiv este Judectoria Economic a Republicii Moldova.
Cu toat consideraia
____________________________________
(numele, prenumele conductorului Bncii)
____________________________________ L..
(funcia conductorului Bncii)
____________________________________
(semntura conductorului Bncii)
__ /__ /____
____________________________________
(Numele, prenumele contabilului ef al Bncii)
Contabil-ef
____________________________________
__ /__ /____
46
(semntura)
BIZPRO-Moldova
pag. 47
pag. 48 pag. 48
4. PRIMII PAI
n acest capitol solicitantul de credit/mprumut va gsi unele sfaturi, care i vor permite s se
priveasc cu ochii creditorului/mprumuttorului potenial. Aici sunt expuse metode i proceduri
de evaluare calitativ i cantitativ (utilizate, de altfel, i de creditorii/mprumuttorii poteniali),
care-i pot permite de a depista unele neajunsuri, lacune i a le corecta sau ajusta pn a se prezenta
la creditorul/mprumuttorul potenial.
Este o mare eroare, comis de solicitantul de credit/mprumut la prima ntlnire cu creditorul/
mprumuttorul potenial, dac el ofer insistent informaia privind garantarea creditului ca prim
argument n folosul primirii creditului/mprumutului solicitat.
Solicitantul de credit va explica la prima ntlnire cu potenialul creditor/
mprumuttor esena proiectului, pentru care solicit creditul, argumentat i explicit, oral i n scris, n baza documentelor financiare i a contractelor ncheiate
cu partenerii de afaceri.
De asemenea, solicitantul de credit/mprumut i va dovedi creditorului/mprumuttorului potenial
c este pregtit s realizeze acest proiect n baza unei practici deja acumulate, referitoare la activitatea
din cadrul proiectului creditat, sau n baza altor aptitudini formate n rezultatul executrii altor
activiti. Tot aici va aduce dovada material a acestor argumentri.
i numai dup aceasta i va vorbi creditorului/mprumuttorului potenial privind garantarea creditului/
mprumutului solicitat.
4.1. Perfectarea i evaluarea planului de afaceri a

proiectului propus pentru finanare
Planul de afaceri sau business-planul este viziunea solicitantului de credit/mprumut, exprimat
n cifre i n descriere de evenimente, n care trebuie s fie formulate clar o intenie, modalitile de
realizare a acestei intenii i rezultatul final scontat.
Solicitantul de credit va pregti planul de afaceri pn la prima ntlnire cu creditorul/mprumuttorul.
Dup acceptarea ideii de accesare a creditului/mprumutului solicitat vor fi necesare neaprat
modificri n planul de afaceri. De aceia recomandm solicitantului de credit/mprumut s elaboreze
de sine stttor planul de afaceri. Aceast practic i va ajuta n primul rnd lui s-i pun la punct
toate detaliile la prima vedere nensemnate, dar de fapt foarte principiale, n scopul realizrii
proiectului finanat.
Planurile de afaceri, elaborate de ctre solicitanii de credit/mprumut mai stngaci
poate, dect cele elaborate de ntreprinderi specializate, sunt mai credibile pentru
creditori/mprumuttori.
4.1.1. Autoevaluarea ideei i a necesitii n resurse de

creditare/mprumut
Determinarea necesitii n resurse de creditare/de mprumut pentru o unitate economic mic,
mijlocie, de orice tip, care desfoar activitate economic, poate fi realizat prin metoda procentelor
din vnzri.
48
BIZPRO-Moldova
pag. 49 pag. 49
Primii pai
Metoda procentelor din vnzri se bazeaz pe dou deziderate:

1. posturile Bilanului contabil sunt legate de vnzrile ntreprinderii, astfel:
toate activele sunt n relaie direct cu vnzrile;
sursele externe sunt n relaie direct cu vnzrile;
componentele capitalului propriu nu sunt n relaie direct cu vnzrile;
2. nivelul curent al tuturor activelor nregistrate n Bilanul contabil este optim
pentru nivelul vnzrilor curente.
Metoda procentelor din vnzri, utilizat pentru determinarea necesitii unei ntreprinderi n resurse de creditare/mprumut poate fi nsuit uor, urmrind atent i consecutiv exemplul care urmeaz.
Exemplu [2]
1. Se perfecteaz la o dat de gestiune:
Tabela nr. 1
Bilanul contabil al ntreprinderii (lei)

ACTIVE
Valoare
PASIVE
Valoare
Active pe termen lung
56 000
Capital statutar
55 000
Disponibil bnesc
2 000
Profit nerepartizat
45 000
Datorii de debitor
15 350
Datorii de creditor financiare
8 000
Stocuri de mrfuri i materiale
46 650
Datorii de creditor comerciale
12 000
Total active
120 000
Total pasive
120 000
Situaia veniturilor ntreprinderii

Denumire
Valoarea (lei)
Tabela nr. 2
% din vnzri
Vnzri
85 000
100
Profit net
08 100
010
Dividende pltite
05 800
007
2. Se calculeaz procentul (%) din vnzri ale posturilor din Bilan, dar numai a
celor, care sunt n relaie direct cu vnzrile:
Tabela nr. 3
ACTIVE
PASIVE
Active pe termen lung x 100%

Vnzri
65,8%
Capital acionar
Disponibil bnesc x 100%

Vnzri
2,3%
Profit nerepartizat
Datorii de debitor x 100%

Vnzri
18,0%
Datorii de creditor
Vnzri
9,4%
Stocuri x 100%
Vnzri
54,8%
Datorie de creditor
Vnzri
14,1%
Total active
140,9%
Total pasive
23,5%
3. Se estimeaz nivelul prognozat al vnzrilor dup cum urmeaz:

a) conform informaiei din tabela Veniturile ntreprinderii, ntreprinderea la data
de gestiune a realizat vnzri n sum de 85 000 lei;
49
pag. 50 pag. 50
b) n rezultatul investigaiilor pieei ntreprinderea a observat c cererea pe pia a

produsului/serviciului oferit de ea este cu mult mai mare dect volumul expus
pn n prezent;
c) ntreprinderea hotrte s sporeasc vnzrile de la 85 000 lei la 130 000 lei.
4. Se determin nivelul finanrii necesare pentru a asigura creterea respectiv a
vnzrilor, executnd etapele de calcul:
a) se face diferena dintre total active i total pasive (din Tabela nr. 3):
140,9% 23,5% = 117%;
b) creterea vnzrilor prognozate este egal cu nivelul prognozat al vnzrilor
(130 000 lei) minus vnzrile realizate n luna de gestiune (85 000 lei):
130 000 lei 85 000 lei = 45 000 lei;
c) totalul finanrii necesare pentru creterea vnzrilor cu 45 000 lei:
45 000 lei x 117% = 52 650 lei.
5. Se determin profitul net i dividendele, estimate pentru noul nivel al vnzrilor:
a) profitul net estimat: 130 000 lei x 10% = 13 000 lei, unde:
130 000 lei suma vnzrilor prognozate;
10% (profitul net ctre vnzri la data de gestiune, din Tabela nr. 2);
b) dividendele estimate: 130 000 lei x 7% = 9 100 lei, unde:
7% (dividendele ctre vnzri la data de gestiune, din Tabela nr. 2);
c) profitul nerepartizat, prognozat va constitui diferena dinte profitul net
prognozat (13 000 lei) i dividendele prognozate (9 100 lei):
13 000 lei 9 100 lei = 3 900 lei.
6. Se determin:
Necesarul net de finanare
Necesarul
net
de finanare
Totalul finanrii necesare

pentru creterea vnzrilor
(vezi punctul 4. c.)
minus
Profitul
nerepartizat
prognozat
48 750 lei
52 650 lei
3 900 lei
Concluzie: Suma egal cu 48 750 lei va trebui finanat din surse externe, inclusiv
din credite/mprumuturi.
4.1.2. Perfectarea planului de afaceri

Planul de afaceri sau business-planul este punctul de pornire a oricrei activiti economice i are
o importan inestimabil n discuiile i negocierile cu creditorii/mprumuttorii, ct i pentru
organizarea activitii n continuare.
Planul de afaceri este un document de perspectiv i se recomand a-l elabora cel puin pe un termen
nu mai mic dect durata proiectului creditat. Dac este ntocmit pe termen de 1 an, se recomand de
a prognoza indicatorii principali lunar, iar dac este prevzut pe un termen mai mare de un an
trimestrial.
Pentru cointeresarea oricrui creditor/mprumuttor recomandm a elabora planul
de afaceri n concordan cu normele deja stabilite, inclusiv conform cerinelor
UNIDO (Organizaia Naiunilor Unite pentru Dezvoltarea Industriei). Planul de
afaceri, elaborat conform recomandrilor din prezenta lucrare, va corespunde
acestor cerine.
50
BIZPRO-Moldova
pag. 51 pag. 51
Primii pai
Solicitantul de credit/mprumut, care dorete s-i gseasc un creditor/mprumuttor, trebuie s

neleag foarte clar dimensiunile tehnologice, economice i financiare ale proiectului, propus pentru
finanare extern, potenialul de pia a productului/serviciului oferit n cadrul proiectului creditat,
profitul scontat. De asemenea, el va avea misiunea s conving creditorul/mprumuttorul c dispune
de capaciti, inclusiv umane, i de resurse materiale suficiente pentru desfurarea unei afaceri
profitabile.
Planul de afaceri, elaborat de sine stttor de ctre solicitantul de credit/mprumut cu scopul de a-l
prezenta la creditor/mprumuttor pentru accesarea unui credit/mprumut, concomitent l ajut cu
certitudine s-i rezolve un ir de probleme eseniale:
s stabileasc direciile de activitate n cadrul proiectului creditat, piaa de desfacere
i locul su n cadrul ei;
s formuleze scopurile curente i de perspectiv ale activitii, strategia i tactica
realizrii acestor scopuri;
s stabileasc nomenclatorul produselor i serviciilor propuse pe pia, s evalueze
cheltuielile de producere i de desfacere a produselor/serviciilor preconizate n
cadrul proiectului creditat;
s evalueze concordana calificaiei cadrului uman, care va activa n cadrul
proiectului preconizat, cu cerinele pentru realizarea scopurilor preconizate;
s stabileasc activitile de marketing ce in de studierea pieei, reclamei, stimularea vnzrilor i cilor de plasare a produselor/serviciilor, strategia formrii
preurilor etc.;
s-i evalueze starea material i financiar i concordana ei cu scopurile preconizate n cadrul proiectului preconizat;
s scoat n eviden greutile, riscurile existente i posibile i s traseze msuri
pentru prentmpinarea, evitarea lor;
n Anexa nr. 1 se propun recomandri i sfaturi privind elaborarea unui plan de afaceri, cu variante
pentru solicitani de credit/mprumut de orice tip, care le-ar permite s conving creditorul/
mprumuttorul c att banii investii de el n proiectul, propus de solicitantul de credit/mprumut,
ct i venitul scontat, vor fi recuperai cu certitudine n termenele stabilite.
O modalitate simpl de prognozare a fluxului de numerar, util pentru solicitanii
de credit/mprumut din sfera businessului micro i mic, care, de regul, este
acceptat de creditori/mprumuttori pentru argumentarea sursei de rambursare a
creditului/mprumutului solicitat este expus n Anexa nr. 2.
4.1.3. Evaluarea rentabilitii proiectului finanat

Oportunitatea finanrii unui proiect deriv din veniturile prognozate.
Costul de oportunitate a unui proiect ia n consideraie:
suma investit n proiect, total sau parial din contul creditului/mprumutului;
profitabilitatea general a proiectului;
fluxurile (intrrile i ieirile mijloacelor bneti), generate din realizarea proiectului
ntr-o anumit perioad de timp.
.
.
Remarc: O bun conducere financiar presupune o gestiune iscusit a numerarului.
51
pag. 52 pag. 52
Metoda de evaluare a rentabilitii proiectului finanat expus n continuare, se

bazeaz pe prognozarea evoluiei profitului* proiectului finanat pe ntreaga durat
de validitate a acestuia [2].
Rata
Nivelul mediu al profitului (anual/trimestrial/lunar)
rentabilitii = x 100 %
Volumul investiiei
investiiei
Exemplu
S presupunem c investiia a constituit 40 000 lei i are o durat de 4 perioade de
gestiune (ani/trimestre/luni).
Profitul
Perioada de gestiune
(ani/trimestre/luni)
Profitul
(lei)
5 500
6 700
8 400
9 600
Total
30 200
Profitul mediu: 30 200 lei/4 = 7 550 lei.

Rata rentabilitii investiiei: (7 550 lei/40 000 lei) x 100 % = 18.8 %.
Acceptarea sau neacceptarea rentabilitii proiectului rmne la discreia investitorului.
4.1.4. Evaluarea perioadei de recuperare a sumei de bani

investit n proiectul finanat
Suma necesar pentru investire n proiectul preconizat poate fi alocat integral din surse externe
(credit/mprumut), ct i parial din contul solicitantului de credit/mprumut.
Termenul de recuperare [2] a sumei investite (indiferent de originea ei) n proiectul finanat reprezint
numrul de ani/trimestre/ luni necesare pentru a recupera investiia iniial din disponibilul bnesc
net, generat de operaiile specifice proiectului.
Termenul de recuperare a investiiei relev msura lichiditii unui proiect i viteza cu care banii
investii sunt recuperai.
Exemplu
1. Proiectul A presupune o investiie iniiala de 225 000 lei. Durata proiectului este
de 4 perioade de gestiune (ani/trimestre/luni).
2. n cte perioade firma va recupera din fluxurile de numerar prognozate suma
investit?
3. Fluxurile de numerar nete**, prognozate pentru fiecare perioad de gestiune:
*
**
Profitul prognozat al proiectului finanat se indic n Raportul privind rezultatele financiare prognozate, parte
component a compartimentului financiar al planului de afaceri.
Fluxul de numerar prognozat se indic n Raportul privind fluxul mijloacelor bneti, n compartimentul financiar al
planul de afaceri.
52
BIZPRO-Moldova
pag. 53 pag. 53
Primii pai
Perioada de gestiune
(ani/trimestre/luni)
Fluxul de numerar
net prognozat (lei)
75 000
II
95 000
III
98 000
IV
130 000
Total
398 000
4. 225 000,0 (suma total a investiiei) = 75 000,0 (fluxul de numerar, I-a perioad)
+ 95 000,0 (fluxul de numerar, a II-a perioad) + 55 000,0 (o parte din fluxul de
numerar, perioada a III-a).
5. (55 000,0 : 98 000 = 0,6 din perioada a III-a).
6. Rezult c perioada de recuperare a investiiei este de 2,6 ani/trimestre/luni.
Anexa nr. 1
Model schematic al unui plan de afaceri
Modelul planului de afaceri, expus n continuare, poate fi utilizat n calitate de cluz de ctre
o persoan fizic sau juridic, care intenioneaz s desfoare o activitate economic, finanat
inclusiv din contul unui credit /mprumut, solicitat de la un creditor/mprumuttor.
__________________________________________________________________________________
PLAN DE AFACERI
________________________________
(denumirea solicitantului de credit/mprumut)
____________________________
(localitatea)
____________________
(adresa)
________
(telefon)
__________________________________________________________________________________
Cuprins
I. Rezumatul proiectului
II. Informaii privind solicitantul de credit/mprumut
III. Planul de marketing
IV. Planul de producere (tehnologic)
V. Planul de organizare
VI. Strategia financiar
VII. Planul financiar
VIII. Evaluarea riscurilor
I. Rezumatul proiectului
Solicitantul de credit/mprumut trebuie s rspund succint la ntrebri de tipul celor expuse mai
jos (complet sau parial, la discreia sa):
Care este menirea proiectului finanat?
Ce va primi debitorul/mprumutatul n rezultatul realizrii acestui proiect?
53
pag. 54 pag. 54
Care este riscul nerambursrii creditului/mprumutului, investit n proiectul finanat?

Cine este beneficiarul produselor/serviciilor proiectului finanat?,
Volumul cererii produselor/serviciilor pe pia i ce le face competitive?, Care este
perspectiva activitii solicitantului de credit/mprumut? etc.
Descrierea solicitantului de credit/mprumut ___________________________________________
__________________________________________________________________________________
Potenialul economico-financiaral al solicitantului de credit/mprumut:
valorea bunurilor materiale de care dispune: _____________________________________
__________________________________________________________________________________
inclusiv procurate din cont propriu (capitalul propriu): ______________________________
__________________________________________________________________________________
suma vnzrilor de produse/servicii (vnzri nete): ________________________________
__________________________________________________________________________________
venit curat din vnzri (profit net): _____________________________________________
__________________________________________________________________________________
diferena dintre banii primii din vnzri i banii cheltuii (fluxul de numerar net): _________
__________________________________________________________________________________
Esena proiectului finanat:
ce produse/servicii (aceleai, noi, modernizate) va realiza n urmtoarea perioad planificat?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
care caracteristici ale produselor/serviciilor realizate le vor face competitive pe pia fat
de concureni?
majorarea volumului de vnzri de la ____________________ la ____________________;
profitul net scontat: ________________________________________________________;
cota de influen pe piaa existent, explorarea altor piee? ___________________________
________________________________________________________________________________;
Strategii pentru atingerea acestor scopuri (modificarea, mbuntirea sortimentului de produse/
servicii; noi furnizori, beneficiari, parteneri de afaceri; retehnologizarea; reducerea cheltuielilor
de producere sau/i de regie; noi metode de formare a preurilor: ___________________________
__________________________________________________________________________________
Activiti concrete privind realizarea acestor strategii? Asigurarea concordanei dintre scopurile
preconizate, potenialul tehnologic, material i uman i ansele n sfera marketingului?
__________________________________________________________________________________
Costul total al proiectului: ________________________________________________________
Surse de finanare a proiectului creditat:
capital propriu: ____________________________________________________________
i mprumutat: ____________________________________________________________
Planul de atragere a surselor mprumutate, termenul creditului, rata(%) anual a dobnzii preconizate?
__________________________________________________________________________________
Rezultatul realizrii proiectului:
Volumul vnzrilor, prognozate pentru perioada finanat din credit/mprumut, pe urmtorii ani?
__________________________________________________________________________________
Cheltuieli prognozate privind realizarea produselor/serviciilor?
__________________________________________________________________________________
Cifra de afaceri (vnzri nete) prognozat? ___________________________________________
Profitul net prognozat? ___________________________________________________________
Fluxul de numerar prognozat? _____________________________________________________
54
BIZPRO-Moldova
pag. 55 pag. 55
Primii pai
Rentabilitatea investiiei n acest proiect? ____________________________________________

Peste ct timp va fi posibil cu certitudine de restituit resursele mprumutate? __________________
Planul de rambursare a creditului i dobnzii aferente? __________________________________
__________________________________________________________________________________
Garantarea creditului/mprumutului solicitat? _________________________________________
__________________________________________________________________________________
Riscuri existente i posibile (privind procurarea materiei prime, privind vnzarea produciei gata,
n procesul de producere, sau de acordare a serviciilor) n realizarea proiectului creditat i metode
de prentmpinare i evitare a lor? __________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Credite/mprumuturi anterioare i curente: suma creditorul/mprumuttorul, soldul curent, data
scadenei, garaniile: ____________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
II. Informaii privind solicitantul de credit/mprumut
(persoana fizic ndeplinete acest compartiment parial)
Cnd, n ce mod i cu ce scop a fost creat?

__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Locul amplasrii, infrastructura? ___________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Tipul activitii: de producere, comercial (cu amnuntul, cu ridicata, import, export), acordare
de servicii, financiar etc.? _______________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Statutul juridic: SRL, SA. I, M, n baza de patent, fr patent etc.? ________________________
__________________________________________________________________________________
Forma de proprietate: privat, de stat, mixt, cu/fr capital de stat, cu/fr capital strin etc.?
__________________________________________________________________________________
Informaie despre nregistrare: cnd, unde, numrul certificatului de nregistrare?
__________________________________________________________________________________
Rechizitele bancare: numrul conturilor i denumirea bncilor?
__________________________________________________________________________________
Numrul codului fiscal: __________________________________________________________
Certificate, licene, indemnizri? ___________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Informaie privind conductorii persoanei juridice:
Numele,
Date din buletinul de identitate
prenumele
Funcia
seria, nr.
Vechimea n munc
data naterii,
vrsta
total
la ntreprindere
Studii
Date privind acionari/fondatorii principali ai persoanei juridice:

Numele, prenumele
/Denumirea
1
Cota n
capitalul social
Locul
de munc
Funcia
Studiile
55
pag. 56 pag. 56
Suficiena, fluctuaia, studiile, calificaia cadrelor? _____________________________________

__________________________________________________________________________________
Performana financiar, reflectat n rapoartele financiare (persoana juridic): Bilanului contabil,
Raportului privind rezultatele financiare, Raportul privind fluxul mijloacelor bneti, sau Declaraia
privind veniturile (persoana fizic) (se anexeaz).
Capacitatea de producere (n uniti naturale i bneti) n lun, trimestru, an; ponderea potenialului
utilizat (%)? ___________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Descrierea produselor/serviciilor curente:
caracteristici ale aspectului fizic (se anexeaz fotografii, prospecte etc.)? _______________
__________________________________________________________________________________
noutatea, utilitatea, perspectivele?_____________________________________________
__________________________________________________________________________________
calea parcurs pentru primirea performanei curente i perspectivele? __________________
__________________________________________________________________________________
patente, licene, permisiuni, limitri legare cu aspecte ecologice, de impozitare etc.? ______
__________________________________________________________________________________
Descrierea procesului de producere:
starea ncperilor i echipamentelor proprii i arendate? _____________________________
__________________________________________________________________________________
mijloacele fixe strict necesare pentru activitatea de producere curent? _________________
__________________________________________________________________________________
mijloace fixe necesare pentru realizarea proiectului finanat din contul creditului/mprumutului? ___________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
tehnologia procesului de producere? ___________________________________________
__________________________________________________________________________________
aspecte ecologice ale procesului de producere/de acordare a serviciilor?
__________________________________________________________________________________
riscuri, modaliti de prentmpinare, evitare? ____________________________________
__________________________________________________________________________________
Descrierea furnizorilor de materiale (contacte de afaceri curente, se anexeaz):
caracteristica materiei prime i a materialelor? ____________________________________
__________________________________________________________________________________
caracteristica furnizorilor de materiale: locul aflrii; calitatea, modalitatea de soluionare a
litigiilor etc.? ________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
plata pentru materiale (preventiv, n avans, dup primire)? ___________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Descrierea beneficiarilor produselor/serviciilor (contactele de afaceri curente, se anexeaz):
caracteristica beneficiarilor: unde se afl; modalitatea de soluionare a litigiilor etc.? ______
__________________________________________________________________________________
plata pentru produse/servicii (preventiv, n avans, dup primire): ______________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
56
BIZPRO-Moldova
pag. 57 pag. 57
Primii pai
III. Planul de marketing

Care sunt pieele de desfacere existente i poteniale pentru desfacerea produselor/serviciilor?
__________________________________________________________________________________
Care este cererea produselor/serviciilor pe pieele existente i poteniale? ____________________
__________________________________________________________________________________
Cum se vnd produsele/serviciile pe pia? ___________________________________________
__________________________________________________________________________________
Caracteristica concurenilor existeni i viitoarele surse de concuren? ______________________
__________________________________________________________________________________
Influena asupra desfacerii produselor/serviciilor ai altor factori, inclusiv statul, prin metodele de
regulare i taxe? ________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Strategia marketingului:
volumul optimal al produselor n stoc; suficiena depozitelor: proprii, arendate; modalitile
de aducere a produselor n pia intern i/sau extern de sine stttor sau cu utilizarea serviciilor
din afara ntreprinderii; etc.; riscurile posibile n acest segment?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
mbuntirea reclamei, organizare de prezentri, expoziii de vnzare etc.?
__________________________________________________________________________________
strategia de formare a preurilor: calitate nalt preuri nalte; preuri n funcie de preurile
concurenilor; cheltuieli de producere minimizate preuri minimale etc.?
__________________________________________________________________________________
stimularea vnzrilor: credit, reduceri de preuri n funcie de volum etc.?
__________________________________________________________________________________
organizarea deservirii tehnice a produselor dup realizarea lor, vnzarea pieselor de rezerv
etc.? ______________________________________________________________________
analiza amplasrii ntreprinderilor de comercializare i optimizarea utilizrii lor?
__________________________________________________________________________________
influena specificului naional i demografic asupra volumului vnzrilor?
__________________________________________________________________________________
Scrisori de susinere, prospecte, articole de reclam legate cu promovarea pe pia a produselor/
serviciilor? ________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
IV. Planul de producere (tehnologic)
Informaie privind elaborarea procesului tehnologic de fabricare a produselor/de prestare a
serviciilor, propuse de solicitantul de credit/mprumut pe pia, calitile profesionale ale echipei
de elaborare, ajunsurile obinute de echip i perspectivele (rspunsul la aceast ntrebare nu este
obligatoriul, dar prezena lui n planul de afaceri majoreaz credibilitatea fa de el)?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Amplasarea ncperilor de producere, vis-a-vis de pia, beneficiari, acces al forei de munc,
transport, ap, telecomunicaii etc.?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Capacitile existente i cele noi sau care se vor procura din contul creditului/mprumutului
solicitat?
57
pag. 58 pag. 58
(lei)
Mijloace
fixe
Valoarea
iniial
Valoare
rezidual
Uzura
suma
Data punerii
n funciune/
data fabricrii
Capacitatea
Gradul de utilizare
a capacitii n
prezent i/sau viitor,
alte obiecii
Pmnt
...
ncperi
...
Utilaj
...
Maini
...
Altele
Programul de producere/acordare a serviciilor i de ncasare a plilor?

durata perioadei: (lunar/trimestrial/anual).
Perioadele planificate
Preul unitate
Numrul perioadei
de gestiune curente
i anul
real
plan
volumul
vnzrilor
n uniti
naturale
ncasri
de la
vnzri
volumul
vnzrilor
n uniti
naturale
ncasri
de la
vnzri
volumul
vnzrilor
n uniti
naturale
ncasri
de la
vnzri
Denumirea
produse/
servicii
(unitatea bneasc)
numrul primei
perioade i anul
... numrul ultimei

perioade i anul
Schema procesului de producere:

sursa materiei prime i a materialelor, n ce condiii i cum vor fi aduse la ntreprindere,
reputaia furnizorilor, practica de afaceri cu ei (existeni, noi)? __________________________
__________________________________________________________________________________
la ce instalaii se va efectua procesul de producere (instalaii existente, noi, procurate din
contul creditului? ____________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
cum se va prelucra materia prim pentru primirea produciei gata? ___________________
__________________________________________________________________________________
solicitantul de credit/mprumut efectueaz procesul de producere autonom sau n cooperare
cu ali parteneri de afaceri, reputaia lor? __________________________________________
__________________________________________________________________________________
cum va fi livrat aceast producie la cumprtor? ________________________________
__________________________________________________________________________________
la ce etap, prin ce metode i cum se va efectua controlul calitii produciei gata?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
58
BIZPRO-Moldova
pag. 59 pag. 59
Primii pai
aspecte ecologice ale procesului de producere i sistemul de protecie a mediului ambiant?

__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
care vor fi cheltuielile de producere (dinamica lor)? _______________________________
__________________________________________________________________________________
aspectul juridic al procesului de producere (licene, permisiuni, copiile se anexeaz)?
__________________________________________________________________________________
Descrierea furnizorilor de materiale (contacte de afaceri de perspectiv, se anexeaz):
caracteristica materiei prime i a materialelor? ___________________________________
__________________________________________________________________________________
caracteristica furnizorilor de materiale: locul aflrii; calitatea, modalitatea de soluionare a
litigiilor etc.? _______________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
plata pentru materiale (preventiv, n avans, dup primire)? __________________________
__________________________________________________________________________________
riscuri, modaliti de prentmpinare, evitare? ___________________________________
__________________________________________________________________________________
Descrierea beneficiarilor produselor/serviciilor (contactele de afaceri de perspectiv, se anexeaz):
caracteristica beneficiarilor: unde se afl; modalitatea de soluionare a litigiilor etc.?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
plata pentru produse/servicii (preventiv, n avans, dup primire): _____________________
__________________________________________________________________________________
riscuri, modaliti de prentmpinare, evitare? ___________________________________
__________________________________________________________________________________
V. Planul de organizare
(nu se perfecteaz de solicitantul de credite/mprumut, care execut activitatea economic de unul singur)
Principiul de baz de dirijare: un singur om, colegial. etc.

__________________________________________________________________________________
Cine formuleaz obligaiunile de serviciu i cine controleaz executarea lor?
__________________________________________________________________________________
Cine dirijeaz cu problemele cheltuielilor, termenelor, pierderilor
__________________________________________________________________________________
Care specialiti calificai se supun nemijlocit conductorului ?
__________________________________________________________________________________
Care este structura organizaional de dirijare n prezent, n perspectiv, coordonarea?
__________________________________________________________________________________
Reorganizri recente?
__________________________________________________________________________________
Personalul se examineaz ca ofert de cumprare, sau ia parte la mprirea profitului?
__________________________________________________________________________________
Obligaiunile de serviciu sunt stabilite, sau exist o modalitate mai flexibil de dirijare?
__________________________________________________________________________________
Informaie privind conducerea de vrf i alte posturi cheie de conducere: vrsta, studiile, cota de
aciuni din capitalul social n posesie, obligaiunile de serviciu, stagiu de munc, puncte tari i
slabe, recomandri pentru autoperfecionare: _________________________________________
__________________________________________________________________________________
59
pag. 60 pag. 60
Informaie privind fondatorii, care nu sunt salariai, investitorii activi, consultani:

Numele,
prenumele
Cota n
capitalul
social
Vrsta
Locul de
munc
Funcia
Studii
Alt
informaie
Calificaia, suficiena cadrelor? ____________________________________________________

__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Sistemul de angajare, remunerare i stimulare a muncii? _________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
VI. Strategia financiar
De cte mijloace bneti este nevoie pentru realizarea proiectului?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Surse i metode de finanare a proiectului
Categoria
investiiei
Valoarea
total a
investiiei
Investiii
fixe
iniiale
Capital
circulant
Finanarea pe perioade planificate

I
...
...
A. Valoarea total
a proiectului
1. Capital propriu
2. Capital mprumutat
inclusiv:
...
n coloniele 4 m se va indica partea din volumul sursei, investit n perioada prognozat

respectiv;
n colonia A dup cuvntul inclusiv se vor enumera toate sursele externe, mprumutate (credite/
mprumuturi pe termen scurt, mediu, lung, alte investiii);
La realizarea unui proiect cota optimal recomandat este:
> 30 % capital propriu;
< 70 % capital mprumutat;
Pentru fiecare tip de investiii se va indica valuta;
pentru credite/mprumuturi de concretizat condiiile de acordare: termenii, rata dobnzii,
condiiile de rambursare;
Pentru alte modaliti de atragere a capitalului:
modalitatea de atragere: la burs, alte canale de vnzare a aciunilor;
procentul venitului propus nvestitorilor;
condiii de participare a investitorului n dirijarea proiectului etc.
60
BIZPRO-Moldova
pag. 61 pag. 61
Primii pai
Structura cheltuielilor de investiie

Categoria
investiiei
Valoarea
investiiei
Finanarea pe perioade planificate

I
...
...
A. Valoarea total a cheltuielilor de investiii

1. Costul total al investiiilor fixe iniiale
1.1 Investiii fixe
a) Pregtirea i amenajarea locului de amplasare
b) cldiri i alte ncperi
c) maini i echipamente
1.2 Cheltuieli preinvestiionale:
a) cheltuieli de emisie de capital
b) cheltuieli de organizare a produciei
c) cheltuieli de punere n funciune a utilajului
d) alte cheltuieli
2. Capitalul circulant
Remarc: Valoarea capitalului circulant prognozat se va concorda cu fluxul prognozat al

mijloacelor bneti, expus n capitolul Planul financiar.
Graficul rambursrii creditului/mprumutului solicitat de la
______________________________________
Perioada de
finanare
Suma (soldul)
creditului/
mprumutului la
nceputul
perioadei
Suma (soldul)
creditului/
mprumutului
planificat pentru
rambursare n
perioad
Suma (soldul)
creditului/
mprumutului la
finele perioadei
Suma
dobnzii,
calculat
pentru achitare
n perioad
Suma total a
datoriei,
calculat
pentru
rambursare n
perioad
5
2) + 3)
I
...
N
Total
Remarc: Se va prezenta un astfel de grafic att pentru creditul/mprumutul solicitat, ct i pentru

creditele/mprumuturile active, mprumutate anterior de la ali creditori sau de la acelai creditor/
mprumutat.
VII. Planul financiar
Elementul de baz al planului de afaceri este prognoza celor mai importani parametri financiari
pentru perioada proiectului creditat. Aceti parametri sunt organizai sub forma bugetelor financiare
i n definitiv, indic dac proiectul creditat va genera profit i fluxuri de numerar.
61
pag. 62 pag. 62
Se va prezenta prognoza pentru perioada creditului/mprumutului cu periodicitate lunar/trimestrial:

a) Bilanul contabil;
b) Raportul privind rezultatele financiare;
c) Raport privind fluxurile mijloacelor bneti.
VIII. Evaluarea riscurilor
Solicitantul de credit/mprumut va demonstra n acest compartiment c cunoate riscurile, derivate
din activitatea desfurat de el, dar cunoate i modalitile de a le prentmpina, evita.
n continuare sunt enumerate un ir de riscuri posibile, legate de diverse aspecte ale evolurii unei
activitii economice.
Riscurile, legate de acordarea creditului/mprumutului:
Riscuri, legate de cadrul juridic:
perfectarea conform legislaiei a tuturor documentelor cu care opereaz ntreprinderea;
Riscuri, legate de management:
structura organizaional:
activitate, desfurat n concordan cu licenele existente;
fondatorii ntreprinderii:
reputaie n sfera de afaceri;
suma, introdus efectiv n capitalul social al ntreprinderii;
posibilitile materiale la momentul negocierii creditului;
vrsta;
studiile;
vechimea n munc n ar i n domeniu;
conductorii ntreprinderii:
reputaia n sfera de afaceri;
caliti manageriale;
calificaia, studiile;
vrsta;
vechimea n munc n ar i n domeniu;
personalul:
suficiena numeric;
nivelul mediu al calificaiei, adecvate tipului de activitate;
sistemul i nivelul mediu al remunerrii;
fluctuaia cadrelor i infrastructura social;
Riscuri, legate de activitatea de producere i ciclul de gospodrire:
starea i suficiena ncperilor de producere, a echipamentului i a materiei prime;
nivelul tehnologic, inclusiv aspectul ecologic, de dezvoltare a procesului de producere;
calitatea furnizorilor i beneficiarilor i dependena de ei;
impactul infrastructurii asupra procesului de producere (energie, ap, transport,
etc.);
Riscul, legat de starea financiar curent i de perspectiv:
starea financiar curent a ntreprinderii:
lichiditatea;
solvabilitatea;
stabilitatea financiar;
62
BIZPRO-Moldova
pag. 63 pag. 63
Primii pai
activitatea de afaceri;
rentabilitatea;
realismul afaceri preconizate, inclusiv argumentat prin contracte de afaceri ncheiate;
evoluia strii financiare (elucidat n compartimentul financiar al planului de afaceri) a
solicitantului de credit/mprumut pe durata proiectului i impactul asupra achitrii datoriei;
Riscul, legat de marketing:
existena pieei de desfacere;
calitatea i suficiena produselor pe piaa de desfacere;
existena i calitatea legturilor de afaceri;
Riscul asigurrii creditului/mprumutului:
legalitatea documentelor de proprietate i de acordare a garaniei (gajului);
starea fizic curent i de perspectiv a gajului;
credibilitatea fidejusorului sau a garantului (banca, emitor a garaniei bancare);
Riscul, legat de tranzacia concret:
organizarea corect a scenariului de utilizare a sumei ceditului/mprumutului conform destinaiei, care va fi stipulat n contractul de credit/mprumut;
durata creditului/mprumutului, influena inflaiei i a modificrii cursului valutar
etc.;
Anexa nr. 2
Prognozarea fluxului de numerar
Prognoza fluxului de numerar generat n cadrul activitii ntreprinderilor micro
i mici, este valoroas att pentru creditor/mprumuttor, ct i pentru solicitantul
de credit/mprumut pentru a demonstra necesitatea creditului/mprumutului
solicitat i a argumenta termenul de recuperare a lui.
Sursele i utilizarea fluxului de numerar
Sursele de numerar
Utilizarea numerarului
+ Suma (soldul) la nceputul lunii
Cumprri cu numerar
+ Vnzri n numerar
Cheltuieli n activitatea economic
+ Conturi debitoare pltite, pli primite
Plata conturilor
+ Alte venituri
Plata impozite/taxe
+ Credite/mprumuturi
Remunerarea
Alte cheltuieli
Rambursare credite/mprumuturi
Plata dobnda
Scopul activitii economice este de a asigura fluxul surselor de numerar mai

mare dect fluxul numerarului utilizat.
Tabela de mai jos este o form tip, utilizat pentru prognoza fluxului de numerar
de ctre ntreprinderile micro i mici.
Prognozarea fluxului de mijloace bneti:
Denumirea/Numele, prenumele _____________________________
Localitatea _____________________________ Data __ /__ /_____
63
pag. 64 pag. 64
Denumirea indicatorilor
Ianuarie
Februarie
...
Noiembrie Decembrie
Total
V
E
N
I
T
U
R
I
VENITURI total
Credite/mprumuturi noi
A. TOTAL VENITURI
C
H
E
L
T
U
I
E
L
I
CHELTUIElI total
Cheltuieli n familie
(persoane fizice)
Pli din credit/mprumut
Dobnd, aferent
creditului/mprumutului
Investiii
B. TOTAL CHELTUIELI
C. Sold lunar (A -B)
Sold final (C cumulativ)
4.2. Evaluri efectuate de creditor/mprumuttor,

privind solicitantul de credit/mprumut
Dac prima ntlnire cu creditorul/mprumuttorul a fost de bun augur, n continuare
solicitantul de credit/mprumut devine deja debitor/mprumutat potenial. El este
informat privind lista documentelor, care urmeaz s le prezinte la creditor/
mprumuttor. n baza acestor documente creditorul/mprumuttorul va evalua
diferite aspecte economice, financiare, legate de activitatea curent i de perspectiv
a debitorului/mprumutatul potenial.
Creditorii/mprumuttori se va interesa nu doar de aspectele economice ale mprumutatului potenial,
dar i de cel juridic, etic etc.
Metodele de evaluare a performanei financiare a ntreprinderilor, expuse n capitolele urmtoare,
sunt folosite, de regul, i de ctre creditori/mprumuttori. Analiza performanei financiare a
ntreprinderii proprii -i poate ajuta debitorului/mprumutatului potenial s se vad cu ochii
64
BIZPRO-Moldova
pag. 65 pag. 65
Primii pai
creditorului/mprumuttorului, s ajusteze unele situaii privind performana financiar, n caz de

necesitate.
4.2.1. Metode de evaluare neformal a debitorului/

mprumutatului potenial
Decizia privind acordarea unui credit/mprumutul, indiferent de natura i mrimea afacerii, de regul,
se bazeaz pe ceea ce se numete cei cinci C ai creditului/mprumutului:
Caracterul. ncrederea creditorului/mprumutatului n integritatea debitorului/
mprumutatului este unul din factorii decisivi la adoptarea deciziei de acordare
a creditului/mprumutului. Abilitatea echipei managheriale de a dirija calitativ
activitatea ntreprinderii este important n deosebi pentru creditor/mprumuttor;
Capacitatea. Luciditatea, realismul proiectului propus pentru finanare de ctre
debitorul/mprumutatul potenial va fi foarte atent examinat de ctre creditor/
mprumuttor pentru evaluarea capacitii debitorului/mprumutatului potenial
de a rambursa la scaden creditul/mprumutul solicitat i dobnda aferent;
Capitalul. Volumul rezonabil al capitalul propriu, investit de debitorul/mprumutatul potenial n proiect, de rnd cu suma creditului/mprumutului solicitat,
are influien pozitiv asupra deciziei de acordare a creditului/mprumutului
solicitat;
Condiiile. Creditorul/mprumutatul este, de asemenea, preocupat de calitatea
marketingului debitorului/mprumutatului potenial, inclusiv cererea i oferta produselor/serviciilor propuse pe pia, concurena etc.;
Colateralul (garaniile). Acest din urm C implic decizia, dac creditul/
mprumutul trebuie garantat i dac da, cu ce.
.
.
4.2.2. Metode de evaluare a performanei financiare curente

a ntreprinderii
Informaia expus n acest capitol este destinat solicitanilor de credit/mprumut care perfecteaz
rapoarte financiare conform legislaiei contabile.
Metodele de analiz financiar a ntreprinderii pot fi utilizate integral, sau
parial, n funcie de dimensiunile agentului economic i de interesel celui, care
efectueaz analiza;
Evaluarea performanei financiare curente a debitorului/mprumutatului potenial
este unul din testele principale, pe care, de regul, le efectueaz creditorul/
mprumuttorul la etapa negocierii creditului/mprumutului i care influeneaz
substanial decizia de a acorda sau nu creditul/mprumutul solicitat.
Sugestiile privind evaluarea performanei financiare, expuse mai jos, sunt concepute ca un instrument util, destinat solicitantului de credit/mprumut, pentru ai testa situaia financiar, a percepe
realitatea, iar n caz de necesitate, a gsi argumente de alternativ, astfel ca performana financiar,
aa cum ea este, s nu devin un obstacol n calea obinerii creditului/mprumutului solicitat.
Cele mai frecvent utilizate metode de analiz a performanei financiare a unei ntreprinderii sunt:
analiza fluxurilor de fonduri;
analiza orizontal sau comparativ a indicilor din rapoartele financiare;
65
pag. 66 pag. 66
analiza vertical sau pe baz de ponderi a indicilor din rapoartele financiare;

analiza indicatorilor (coeficienilor) financiari.
Analiza financiar se efectueaz n baza indicilor din rapoartele financiart: Bilanul contabil,
Raportul privind rezultatele financiare i Raportul privind fluxul mijloacelor bneti,
perfectate retrospectiv i la ultima dat de gestiune, cu periodicitate trimestrial.
Analiza financiar nu poate releva toate explicaiile privind situaia economico-financiar a ntreprinderii, dar aceasta va apare pregnant n situaiile financiare.
Evaluarea performanei financiare a ntreprinderii, de regul, ncepe cu testarea rapid a Bilanului
contabil perfectat pentru ultima perioad de gestiune, conform procedurii expuse n Anexa nr. 1.
Analiza fluxurilor de fonduri ale ntreprinderii este o metod simpl, dar care ofer informaie clar
cu privire la rezultatele activitii operaionale, investiionale i financiare ale ntreprinderii.
Informaia referitoare la lichiditatea, solvabilitatea, rentabilitatea, stabilitatea financiar a ntreprinderii, ct i dinamica evolurii n timp i a interaciunii dintre diferii indicatori din rapoartele
financiare se obine prin evaluarea indicatorilor din rapoartele financiare.
n Anexa nr. 3 este expus o modalitate de prezentare a situaiei financiare curente a unui
ntreprinztor-nceptor n business.
Pentru formarea unei imagini mai ample asupra situaiei financiare i economice a unei ntreprinderi
solicitantul de credit/mprumut va prezenta informaie privind debitorii i creditorii si, ct i privind
activele materiale pe termen lung, de regul, n forma expus n Anexa 4, tabelele 1, 2 i 3.
Dac rezultatul evalurii performanei financiare prin metodele sus-menionate este pozitiv, solicitantul de credit/mprumut va trece cu succes unul din testele de baz, la care va fi supus de creditor/
mprumuttor. n caz contrar, tiind realitatea, va miza n procesul de negocieri cu creditorul/mprumuttorul pe asigurarea suficient i foarte lichid a creditului/mprumutului sau/i pe claritatea, argumentarea, fezabilitatea (ct de realist) planului de afaceri al proiectului pentru care se solicit creditul/
mprumutul.
Remarc: Indiferent de dimensiunile debitorului/mprumutatului, creditorul/
mprumuttorul, de regul, manifest interes cel puin fa de dou aspecte, privind
realizarea proiectului creditat:
lichiditatea, care reprezint capacitatea unei ntreprinderi de a-i onora obligaiile
pe termen scurt, inclusiv dobnda, care, de regul, se achit lunar;
rentabilitatea, care reprezint capacitatea ntreprinderii de a genera profit, sursa
de rambursare a creditului.
4.2.2.1. Testarea rapid a Bilanului contabil
Este oportun, nainte de a efectua o evaluare mai minuioas a performanei financiare a ntreprinderii,
de supus testrii rapide Bilanul contabil [1] conform procedurii, expuse n Anexa nr. 1.
Dac n rezultatul testrii este primit verdictul inacceptabil solicitantul de
credit/mprumut se va gndi bine i va cuta modaliti de mbuntire a calitii
Bilanului contabil al ntreprinderii, nainte de a-l prezenta la creditor/mprumuttor.
Creditorii/mprumuttorii, de regul, accept att rapoarte financiare, perfectate
trimestrial i vizate de organele fiscale, ct i rapoarte financiare operative,
perfectate la anumite date.
66
BIZPRO-Moldova
pag. 67 pag. 67
Primii pai
4.2.2.2. Analiza fluxurilor de fonduri ale ntreprinderii

Fondurile ntreprinderii reprezint totalitatea resurselor sale economice, iar situaia ei depinde
de modul cum sunt utilizate aceste fonduri.
Rezultatele analizei fluxului de fonduri demonstreaz cum i ct de eficient au fost folosite fondurile
ntreprinderii.
Informaia necesar pentru a ntocmi o situaie a fluxului de fonduri se conine n Bilanul contabil.
Fondurile unei ntreprinderi se divizeaz n trei categorii:
Fonduri operaionale, care includ fondurile implicate sau rezultate din operaiunile
zilnice ale ntreprinderii (de exemplu: achiziionare stocuri, producie, vnzri,
creane etc.);
Fonduri discreionare (investiionale), care includ fonduri legate de achiziionarea
de mijloace fixe i alte investiii;
Fondurile financiare, care includ fonduri legate direct de finanarea extern a
ntreprinderii, cuprinznd n principal posturile credite din Bilan.
Pentru a elabora o situaie a fluxului de fonduri trebuie aplicate anumite reguli:

toate creterile activelor prezint utilizare de fonduri (de exemplu: cumprarea
de aciuni presupune pli, adic utilizare de fonduri);
toate descreterile activelor prezint intrri de fonduri (de exemplu: vnzarea
produselor finite nregistreaz intrri de noi fonduri);
toarte creterile pasivelor prezint intrri de fonduri (de exemplu: creditele pn
a fi pltite constituie fonduri adiionale ale ntreprinderii);
toate descreterile pasivelor reprezint utilizare de fonduri (de exemplu: achitarea
cu furnizorii produce ieiri de fonduri).
Metoda analizei fluxului de fonduri [2] permite a se constata, dac utilizarea fondurilor a fost eficient,
deoarece prezint fluxul fondurilor rezultate din aciuni ntreprinse pentru exploatarea resurselor
economice ale ntreprinderii ntr-o anumit perioad de timp.
n Anexa nr. 2 este expus un exemplu de construire a unei situaii a fluxului de fonduri cu concluzii
privind activitatea curent (fondurile operaionale), activitile de investiii (fondurile discreionare)
i activitile de obinere a creditelor bancare (fondurile financiare) privind o ntreprindere.
4.2.2.3. Analiza financiar comparativ i pe baz de ponderi a
ntreprinderii
Analiza comparativ sau orizontal [2] const n compararea situaiei financiare ale perioadei
prezente cu cele din perioadele trecute. n rezultat se pot determina tendinele de evoluare i se pot
sugera msuri oportune pentru perspectiv.
Analiza pe baz de ponderi sau vertical [2] este o metod foarte simpl de analiz a rapoartelor financiare. Ea presupune calculul privind fiecare element din Raportul privind rezultatele
financiare ca procent al vnzrilor nete i fiecrui post al Bilanului contabil ca procent al totalului de active sau al totalului de pasive, ct i compararea rezultatelor actuale cu performanele
trecute corespondente, pentru a justifica anumite tendine n dezvoltarea activitii economice a
ntreprinderii.
67
pag. 68 pag. 68
4.2.2.4. Analiza financiar n baza de indicatori financiari ai

ntreprinderii
Analiza indicatorilor (coeficienilor) financiari [3] este cea mai bine cunoscut
i des utilizat metod de evaluare a performanei financiare.
Indicatorii (coeficienii) financiari permit de a studia relaiile dintre diferite
componente ale rapoartelor financiare prin organizarea informaiei ntr-o form
uor de interpretat.
Indicatorii (coeficienii) financiari acoper ntreaga gam de aspecte privind o afacere:
lichiditatea, care reprezint capacitatea unei ntreprinderi de a-i onora obligaiile
pe termen scurt, atunci cnd acestea devin scadente;
solvabilitatea capacitatea de plat a unei ntreprinderi i dependena ei de capitalul
mprumutat;
profitabilitatea, care raporteaz profitul unei ntreprinderi la diferite elemente,
precum nivelul vnzrilor, active etc.;
activitatea de afaceri, care compar vnzrile unei ntreprinderi cu totalul activelor
sale i cu principalele posturi de activitate: creane, stocuri etc.
Bilanul contabil i Raportul privind rezultatele financiare ale ntreprinderii servesc ca informaie
iniial pentru calculul indicatorilor financiari.
n cazul acordrii sau gestionrii unui credit/mprumut este suficient de inclus n procedura de analiz
a performanei financiare indicatorii financiari [3], enumerai n coloana 1 a tabelei 1 care urmeaz,
cu formula de calcul indicat n coloana 2 i 3 i valoarea optimal n coloana 4.
Remarc: n colonia 3 se prezint cu caractere obinuite numrul rndului din
Bilanul contabil, iar cu caractere cursive numrul rndului din Raportul privind
rezultatele financiare.
Tabela 1
Calculul indicatorilor financiari
Denumirea
indicatorilor financiari
Formula
de calcul
Codul rndului
n raportul financiar
Valoare
optimal
I. Coeficienii lichiditii
1. Rata curent
de lichiditate
Total active curente

Datorii pe termen scurt
(incl. credite pe termen scurt)
460
970
1.5 2.5
2. Rata rapid
de lichiditate
Active curente stocuri

460-250
970
0.6 -1.5
3. Rata lichiditii
absolute
Mijloace bneti
440+390
970
0.3 0.6
II. Coeficienii solvabilitii

4. Coeficientul dependenei (Leverege)
Capital mprumutat
Capital propriu
970+770
650
0.3-1.0
5. Coeficientul capitalului mprumutat
Capital mprumutat
Total active
970+770
980
0 0.5
180
470
0 0.5
III. Coeficienii stabilitii financiare

6. Coeficientul
de imobilizare
68
Active pe termen lung

Total active
BIZPRO-Moldova
pag. 69 pag. 69
Primii pai
7. Coeficientul
de manevrare
Capital propriuActive cu termen lung

Capital propriu
650-180
650
1.0 0.5
8. Coeficient de
asigurare cu capital
circulant propriu
Capital propriuActive cu termen lung

Active curente
650-180
460
1.0 0.5
IV. Coeficienii rentabilitii

9. Rata de rentabilitate
a vnzrilor
Profit brut
Vnzri nete
030 x 100%
010
25% 50%
10. Rentabilitatea
beneficiului de la activitatea operaional
Profit din activitatea operaional

Vnzri nete
080 x 100%
010
15% 30%
11. Rentabilitatea
beneficiului net
Profit net
Vnzri nete
150 x 100%
010
1% 15%
12. Rentabilitatea
activelor totale
Profit net
Total active
150 x 100%
470
1% 10%
V. Coeficieni ai activitii de afaceri

15. Viteza de rotaie
a datoriei de debitor
Durat. perioad. n zile x Dator. debit.

Vnzri nete
360 (270,180,90) zi x 350

010
15 60 zile

a datoriei creditoare
Durat. perioad. n zile x Dator. credit.

Vnzri nete
360 (270,180,90) zi x 970

010
30 90 zile

a stocurilor
Durat. perioad. n zile x Stocuri

Vnzri nete
360 (270,180,90) zi x 250

010
30120 zile
n cazul, cnd valoarea coeficientului financiar nu se ncadreaz n limitele optimale, solicitantul de

credit/mprumut va avea rspuns i va lmuri cauzele, care au dus la aceste consecine. Pentru
facilitarea acestei activiti, mai jos este indicat un ir de factori, dar care nu cuprind toate cauzele
existente i situaiile concrete i nici nu exclud utilizarea i a altor argumente reale:
a) Nivelul insuficient al lichiditii:
blocarea n stocuri a unui volum considerabil din cauza cererii reduse pe pia etc.;
plasamentul neraional al resurselor ntreprinderii;
utilizarea fondurilor la reparaii sau procurare de active pe termen lung (echipament,
imobil, hrtii de valoare etc.);
deteriorarea echipamentului i productivitatea joas a muncii, calitatea managementului;
deficit de materie prim pentru finisarea produciei;
procurarea surplusului de materie prim n eventualitatea unei inflaii;
insolvabilitatea debitorilor etc.;
b) Nivelul insuficient al solvabilitii:
neconcordana destinaiei capitalului mprumutat cu durata (mprumut pe termen
lung pentru capital circulant i invers);
insolvabilitatea debitorilor i, ca rezultat, imposibilitatea de onorare a datoriei
creditoare;
neconcordana termenelor de onorare a datoriilor de debitor i de creditor etc.;
c) Nivelul nesatisfctor al stabilitii financiare:
extinderea excesiv a produciei;
69
pag. 70 pag. 70
existena echipamentelor inutile, uzate;

echipamente n arend;
capital propriu insuficient;
depire excesiv a capitalului propriu de ctre activele pe termen lung, sau activele
curente etc.;
d) Nivelul insuficient al rentabilitii:

structura venitului i cheltuielilor;
existena tendinei de diminuare/majorare a preurilor;
structura fluxului de fonduri;
solicitarea joas pe pia a produselor, calitatea nesatisfctoare a marketingului etc.;
e) Nivelul nesatisfctor al activitii de afaceri:
distribuirea structural a activelor;
studierea insuficient a pieei, marketingului;
volumul insuficient al vnzrilor;
cauze concrete, legate de restituirea n termenele stabilite a datoriei de debitor i
creditor etc.
Anexa 1
Test de evaluare rapid a unui Bilan contabil
Evidena contabil reprezint metoda, prin care se urmrete n permanen ceea ce posed ntreprinderea (activele) i ceea ce datoreaz (pasivele). Ea ofer o descriere detaliat a activitii
financiare a ntreprinderii.
Conform legislaiei n vigoare contabilul este obligat s in evidena tuturor operaiunilor financiare
ale ntreprinderii, justificate prin documente (chitane, facturi etc.).
Folosind instrumentele contabile specifice conturile operaiunile financiare sunt organizate i
mbinate pentru a produce situaii financiare Bilanul contabil i Raportul privind rezultatele
financiare.
Drept semne ale unui Bilan contabil acceptabil pot servi urmtorii indicatori:
coeficientul lichiditii curente, care msoar capacitatea unei ntreprinderi de ai plti datoriile curente la termenul, cnd ele devin scadente, adic indic gradul
de protecie, pe care l ofer activele curente ale ntreprinderii fa de obligaiile
sale curente. Valoarea coeficientului lichiditii curente, care trebuie sa fie mai
mare de 1,5 i mai mica de 3,0, se calculeaz dup cum urmeaz:
Coeficientul Activele (circulante) curente (total capitolul 2 din Bilanul contabil, codul rd. 460)
lichiditii = ;
Datorii pe termen scurt (total capitolul 5 din Bilanul contabil, codul rd. 970)
curente
coeficientul suficienei capitalului propriu, care caracterizeaz existena
mijloacelor proprii suficiente pentru asigurarea stabilitii financiare. Valoarea
coeficientului capitalului propriu trebuie s fie mai mare de 0,5 i mai mic de
1,0 i se calculeaz astfel:
Coeficientul
Capitalul propriu (total capitolul 3 din Bilanul contabil, codul rd. 650)
capitalului = ;
Total active (total general active din Bilanul contabil, codul rd. 470)
propriu
70
BIZPRO-Moldova
pag. 71 pag. 71
Primii pai
dinamica n cretere a capitalului propriu: (total capitolul 3 din Bilanul contabil,

codul rd. 650, coloanele 4 i 5);:
este lips creterea pronunat a indicilor aceluiai articol din Bilanul contabil
n perioada de gestiune curent fa de cea precedent:
stocuri de mrfuri i materiale (total paragraful 2.1 din Bilanul contabil, codul
rd. 250);
creane pe termen scurt (total paragraful 2.2 din Bilanul contabil, codul
rd. 350);
datorii pe termen lung (total paragraful 4.1 din Bilanul contabil, codul
rd. 690);
datorii pe termen lung calculate (total paragraful 4.2 din Bilanul contabil,
codul rd. 760);
datorii financiare pe termen scurt (total paragraful 5.1 din Bilanul contabil,
codul rd. 820);
datorii comerciale pe termen scurt (total paragraful 5.2 din Bilanul contabil,
codul rd. 860);
datorii pe termen scurt calculate (total paragraful 5.3 din Bilanul contabil,
codul rd. 960);
lipsete descreterea pronunat a indicilor aceluiai articol din Bilanul contabil n perioada de gestiune curent fa de cea precedent:
active pe termen lung (total capitolul 1 din Bilanul contabil, codul rd. 180);
active curente (total capitolul 2 din Bilanul contabil, codul rd. 460);
capitalul propriu (total capitolul 3 din Bilanul contabil, codul rd. 650);
datoria de debitor este n concordan (echilibru) cu datoria de creditor;
n Bilanul contabil lipsesc articole bolnave:
pierdere neacoperit (n Bilanul contabil valoare negativ la indicele cu codul
rd. 570);
pierdere neacoperit a anilor precedeni (n Bilanul contabil, valoare negativ
la indicele cu codul rd. 580);
pierdere a anului de gestiune (n Bilanul contabil valoare negativ la indicele
cu codul rd. 590);
datorii bncilor, bugetului, creditorilor, cu termen de scaden depit (n
Bilanul contabil, indicii din capitolele 4 i 5, extrase din conturi de creditare,
contracte cu creditorii, unde se indic data scadenei etc.);
Anexa 2
Procedura de analiz a fluxurilor de fonduri ale ntreprinderii
Pentru a elabora o situaie a fluxurilor de fonduri ale ntreprinderii este necesar Bilanul contabil
pentru perioada trecut i actual de gestiune (an/trimestru/lun) i trebuie parcurse dou faze:
calcularea diferenelor indicatorilor din bilanul, perfectate pentru perioada actual
i perioada precedent;
nscrierea rezultatelor din aceste diferene ntr-un flux al fondurilor, conform
regulilor i clasificrilor fondurilor descrise n continuare.
Procedura construirii unei situaii a fluxului de fonduri cu unele concluzii este prezentat mai jos
n baza unui exemplu.
71
pag. 72 pag. 72
Exemplul 1.
Bilanul contabil [2] la 31.12.__
Denumirea
Active materiale pe termen lung
Active nemateriale
Active financiare pe termen lung
Stocuri:
materiale
produse
Mijloace bneti
Creane pe termen scurt
Alte active pe termen scurt
Total active
Capital statutar
Profit nerepartizat
Profit
mprumuturi pe termen scurt
Datorii comerciale pe termen scurt
Alte datorii financiare pe termen scurt
Credite pe termen scurt
Credite pe termen lung
Datorii pe termen scurt calculate
Total pasive
(lei)
2002
Diferena
(+ intrri
/ ieiri)
Fondul:
(O operaional/
I investiional/
F financiar)
223 600
2 000
0
224 600
3 600
200
- 1,000
- 1 600
- 200
I
I
I
12 000
14 800
4 600
49 300
500
306 800
224 700
9 200
3 200
41 900
4 200
6 600
11 700
1 500
3 800
306 800
7 300
64 700
7 500
47 600
5 700
361 200
224 700
600
700
54 800
8 000
19 100
44 900
0
8 400
361 200
+ 4 700
- 49 900
2 900
+ 1 700
- 5 200
O
O
0
- 8 600
- 2,500
+ 12 900
+ 3 800
+ 12 500
+ 33 200
- 1 500
+ 4 600
I
I
O
O
O
O
F
F
O
2001
O
O
Situaia fluxurilor de fonduri [2] se formeaz din diferena expus n coloana 4 de mai sus la
valoare absolut, care prezint creterea sau descreterea activelor i pasivelor ntreprinderii pe
parcursul perioadei de gestiune.
Situaia fluxurilor de fonduri ale ntreprinderii se calculeaz dup cum urmeaz:
Intrare /Ieire de fonduri
(valoarea absolut)
FONDURI OPERAIONALE:
Intrri:
Materiale
Creane pe termen scurt
Alte datorii financiare pe termen scurt
mprumuturi pe termen scurt
Datorii comerciale pe termen scurt
Datorii pe termen scurt calculate
Total intrri:
Ieiri:
Produse;
Alte active pe termen scurt
Profit net
Total ieiri:
Net (FO):
72
4 700
1 700
12 500
12 900
3 800
4 600
49 900
5 200
2 500
Total (intrri/ieiri /net)
40 200
57 600
40 200 57 600 = 17 400
BIZPRO-Moldova
pag. 73 pag. 73
Primii pai
FONDURI INVESTIIONALE:
Intrri
Total intrri:
Ieiri:
Active nemateriale
Profit nerepartizat
Total ieiri:
Net (FI):
FONDURI FINANCIARE:
Intrri:
Credite bancare pe termen scurt
Total intrri/ieiri:
Ieiri:
Credite bancare pe termen lung
Total ieiri:
Net (FF):
NET TOTAL:
1 600
1 000
200
8 600
X
X
11 400
0 11 400 = 11 400
33 200
X
33 200
1 500
X
X
X
1 500
33 200 1 500 = 31 700
(- 17 400) + (-11 400) + 31 700 = 2 900
Remarc: Poziia NET TOTAL indic o diferen de 2,900 ntre Total intrri
i Total ieiri de fonduri. Aceast variaie se datoreaz disponibilului bnesc,
care arat creterea (sau descreterea) net a mijloacelor bneti pe o anumit
perioad de timp.
n baza exemplului de mai sus pot fi formulate urmtoarele concluzii:
a) Activitile curente (Fondurile operaionale):
ntreprinderea nu poate acumula fonduri suficiente pentru a-i acoperi activitile
curente. Nivelul profitului este nregistrat ca o ieire datorit declinului su, deci
nu reprezint o surs de fonduri pentru ntreprindere;
volumul stocurilor este foarte ridicat, conducnd la ieiri masive de fonduri, care
reprezint principala cauz a deficitului de fonduri pentru ntreprindere. Aceasta
indic fie la existena unui serviciu de vnzri ineficient, fie la faptul c
ntreprinderea produce doar pentru a crea o fals imagine de profitabilitate,
indiferent dac produsele sale pot fi vndute sau nu;
deficitul total al fondurilor operaionale este de 17,400 lei.
b) Activitile de investiii (Fondurile investiionale):
ntreprinderea are investiii mici (n total 2,800 lei). Datorit situaiei procesului de
produciei se pare c lucrurile se complic, deoarece ntreprinderea nu poate obine
fonduri suficiente din activitatea curent, pentru a-i menine nivelul actual al
activitii. Dac va continua n acelai mod, n curnd nu va mai putea funciona;
ntreaga activitate investiional nregistreaz un deficit de 11,400 lei (care include i descreterea de 8,600 lei a profitului nerepartizat).
c) Activitatea de obinere a creditelor (Fonduri financiare):
ntreprinderea i acoper din credite deficitul datorat activitii curente (17,400
lei), celei investiionale (2,800 lei) i declinului profitului nerepartizat (8,600
lei). Aceasta slbete situaia financiar a ntreprinderii deoarece:
73
pag. 74 pag. 74
imposibilitatea ntreprinderii de a-i vinde produsele principale o va fora s

solicite noi credite pentru a-i plti furnizorii. Aceasta va afecta situaia
profitului i a mijloacelor bneti, deoarece dobnzile vor crete i, dac
stocurile devin greu de vndut, pot interveni pierderi nsemnate de active, cu
implicaii asupra valorii reale a ntreprinderii;
toate creditele contractate n perioada curent sunt pe termen scurt. Dac
ntreprinderea nu este n stare s-i vnd producia repede, ea nu va fi capabil
s-i achite creditele, iar banca ar putea s nu-i mai acorde amnri ale
termenului contractului de credit;
activitile investiionale sunt de asemenea finanate din credite pe termen
scurt (cele pe termen lung au fost achitate), fapt care influeneaz negativ
numerarul i profitul (deoarece ratele vor fi mai mari i vor trebui pltite ntro perioad mai scurt ceia ce probabil nu va fi n msur s o fac
ntreprinderea).
d) ntreprinderea nu este capabil s obin fonduri suficiente din propria activitate;
e) Principalele surse financiare sunt creditele acordate ntreprinderii pe termen scurt (un an).
Acestea reprezint bani scumpi folosii pentru activitatea de baz (neprofitabil), nu i pentru
dezvoltare;
f) Profiturile ntreprinderii deja mici sunt n declin. Acest fapt, care indic reducerea capacitii
ntreprinderii, ii va crea dificulti;
g) Managementul ntreprinderii trebuie urgent revizuit n domenii ca: disponibilul bnesc,
marketingul i orientarea general.
Anexa 3
Performana financiar curent a nceptorului n businessul mic
A. SITUAIA FINANCIAR CURENT
a ________________________________________ la data __/__/____, _____________________
(denumirea/numele de familie, prenumele)
(localitatea)
1. Componena averii proprii, deinut cu drept de proprietate, n baza documentelor: ___________

______________________________________________________________________________________________
(contracte, facturi, acte de primire-predare, alte documente)
ACTIVE
Denumirea averii
Suma, lei
Denumirea contabil
a) cas, automobil, inventar, pmnt etc.
b) hrtii de valoare cu data

scadenei mai mare de 1 an
c) materiale, marf, produse, inclusiv agricole,

animale la cretere i ngrare etc.
Stocuri de mrfuri i materiale
d) bunuri sau bani spre primire
Datorii de debitor
e) bani n numerar sau n cont
Mijloace bneti
h) hrtii de valoare cu data

scadenei pn la un an
Active financiare pe ternen scurt
TOTAL ACTIVE:
(a + b + c + d + e + h)
74
BIZPRO-Moldova
pag. 75 pag. 75
Primii pai
1. Sursa financiar cu care au fost procurate bunurile enumerate n punctul 1, sau

PASIVE
Denumirea sursei
Suma, lei
Denumirea contabil
a) bani proprii
Capital propriu
b) credit/mprumut cu data
scadenei peste un an
Datorii de creditor pe termen lung
c) credit/mprumut cu data
scadenei pn la un an
Datorii de creditor pe termen scurt
TOTAL PASIVE:
(a + b + c)
B. REZULTATELE FINANCIARE
ale _______________________________________ la data __/__/____, ____________________
(denumirea/numele de familie, prenumele)
(localitatea)
Denumirea indicatorilor
Suma, lei
Denumirea contabil
a) vnzri de produse, servicii
Vnzri nete, sau cifra de afaceri
b) cheltuieli privind fabricare

produse, realizare servicii
Costul vnzrilor
c) diferena dintre vnzri

i cheltuieli (a b)
Profit brut
d) alte cheltuieli
Alte cheltuieli operaionale
e) alte venituri din dividende,

dobnzi, arend etc.
Rezultate din activitatea

financiar i investiional
f) impozit pe venit
Cheltuieli privind impozitul pe venit
TOTAL PASIVE:
(c d + e f)
Profit net
Anexa 4
Informaii privind datoriile debitoare, creditoare i activele materiale
pe termen lung ale ntreprinderii
A. Informaii privind datoriile debitoare,
nregistrate n Bilanul _________________________________________ la data de __________
Tabela 1
Denumirea
debitorului
Denumirea
i rechizitele
contractului
Suma
datoriei
Obiectul
datoriei
Data
formrii
datoriei
Data scadenei
conform
contractului
Informaie privind
starea actual a
datoriei
B. Informaii privind datoriile creditoare,

75
pag. 76 pag. 76
Tabela 2
Denumirea
creditorului
Denumirea
i rechizitele
contractului
Suma
datoriei
Obiectul
datoriei
Data
formrii
datoriei
Data scadenei
conform
contractului
Informaie privind
starea actual a
datoriei
C. Informaii privind activele materiale pe termen lung,

Denumirea
activelor
materiale
Unitatea de
msur
Nr. uniti
Valoare iniial
Taxa anual
de amortizare
suma
Valoarea
rezidual
Data fabricrii
sau drii n
exploatare
Data lurii la
bilan
Starea fizic i
de exploatare
10
11
12
Uzura
Nr. inventar
Tabela 3
4.2.2.5. Perfectarea graficului de rambursare a creditului/mprumutului

i a dobnzii aferente
Graficul de rambursare a creditului/mprumutului i a dobnzii aferente este un angajament al
debitorului/mprumutatului, parte component a contractului de credit/mprumut.
Perfectarea graficului de rambursare a creditului/mprumutului i a dobnzii aferente se efectueaz
n baza urmtoarei informaii:
suma creditului/mprumutului solicitat;
rata (%) dobnzii (anual/lunar/sptmnal/zilnic, alte variante);
periodicitatea achitrii dobnzii (lunar/trimestrial/semestrial/anual/la data final
din contractul de credit/mprumut, la date fixe etc.);
termenul de validitate a creditului/mprumutului i data final a contractului de
credit/mprumut;
modalitatea de rambursare a creditului/mprumutului:
la data final a contractului de credit/mprumut, sau
periodic pli egale din suma creditului/mprumutului (lunar/trimestrial/semestrial/anual), sau
la date stabilite, sume stabilite din suma creditului/mprumutului, sau
pli periodice egale, inclusiv dobnda calculat pe perioada respectiv, plus o
parte din suma creditului/mprumutului, calculate prin metoda anuitilor, sau
alte prevederi.
n exemplele ce urmeaz sunt prezentate diferite modele de perfectare a unui grafic de
rambursare a creditului i a dobnzii aferente.
Exemplul 1.
De perfectat graficul rambursrii creditului/mprumutului i a dobnzii aferente acordat n urmtoarele
condiii:
suma creditului/mprumutului:
10 000 lei;
data acordrii creditului/mprumutului:
01.04.2002;
76
BIZPRO-Moldova
pag. 77 pag. 77
Primii pai
data final a contractului de credit/mprumut:

condiiile de rambursare a creditului/mprumut:
30.03.2003;
la data final din contractul
de credit/mprumut 30.03.2003;
trimestrial;
25% anual;
periodicitatea achitrii dobnzii:

rata (%) dobnzii anual:
Procedura de perfectare a graficului const din cteva etape:

a) Deoarece suma creditului/mprumutului nu se schimb pe parcursul perioadei de
rambursare, n fiecare trimestru debitorul/mprumutatul va plti aceiai sum a
dobnzii, calculat conform formulei:
10 000 (lei) x 90 (zile) x 25 (%)
SD (lei) =
= 625,00 (lei)
360 (zile) x 100 (%)
b) Graficul rambursrii creditului/mprumutului i a dobnzii aferente:
(lei)
Data
efecturii
plii
Numrul
de zile
De rambursat
Total:
inclusiv
Dobnd
Credit/mprumut
Suma (soldul)
dup rambursare
30.06.2002
90
625,00
625,00
10 000,00
30.09.2002
90
625,00
625,00
10 000,00
30.12.2002
90
625,00
625,00
10 000,00
30.03.2003
90
10 625,00
625,00
10 000,00
0,00
T O T A L:
12 500,00
2 500,00
10 000,00
Exemplul 2.
condiii:
10 000 lei;
01.04.2002;
30.03.2003;
condiiile de rambursare a creditului/mprumutului:
pli periodice egale
n fiecare trimestru;
periodicitatea achitrii dobnzii:
trimestrial;
25% anual.
Procedura de perfectare a graficului const din cteva etape:
a) Calculul plii periodice trimestriale din suma creditului/mprumutului:
10 000 lei
= 2 500,00 lei
4 (trimestre)
b) Efectund trimestrial pli periodice a creditului/mprumutului, debitorul/mprumutatul n consecin schimb suma (soldul) creditului/mprumutului. Suma
dobnzii pentru utilizarea creditului/mprumutului la finele fiecrui trimestru se
calculeaz dup cum urmeaz:
1. Trimestrul II-2002:
La nceputul trimestrului II-2002 suma (soldul) creditului/mprumutului era egal
cu 10 000,00 lei;
77
pag. 78 pag. 78
Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului/mprumutului n trimestrul

II-2002:
10 000 (lei) x 90 (zile) x 25 (%)
SD1 (lei) =
= 625,00 (lei)
360 (zile) x 100 (%)
La finele trimestrului II-2002 debitorul/mprumutatul a pltit:
625,00 lei suma dobnzii;
2 500,00 lei plata periodic a creditului/mprumutului.
2. Trimestrul III-2002:
La nceputul trimestrului III-2002 suma(soldul) creditului/mprumutului era egal cu:
10 000 lei 2 500 lei = 7 500,00 lei;
III-2002:
7 500 (lei) x 90 (zile) x 25 (%)
SD2 (lei) =
= 468,75 (lei)
360 (zile) x 100 (%)
La finele trimestrului III-2002 debitorul/mprumutatul a pltit:
2 500,00 lei plata periodic a creditului/mprumutului;
3. Trimestrul IV-2002:
La nceputul trimestrului IV-2002 suma(soldul) creditului/mprumutului era egal cu:
7 500 lei 2 500 lei = 5 000 lei;
IV-2002:
5 000 (lei) x 90 (zile) x 25 (%)
= 312,50 (lei)
SD3 (lei) =
360 (zile) x 100 (%)
La finele trimestrului IV-2002 debitorul/mprumutatul a pltit:
4. Trimestrul I-2003:
La nceputul trimestrului I-2003 suma (soldul) creditului era egal cu:
5 000 lei 2 500 lei = 2 500 lei;
Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului/mprumutului n trimestrul I-2003:
2 500 (lei) x 90 (zile) x 25 (%)
SD4 (lei) =
= 156,25 (lei)
360 (zile) x 100 (%)
La finele trimestrului I-2003 debitorul/mprumutatul va plti:
c) Graficul rambursrii creditului/mprumutului i dobnzii aferente:
(lei)
Data
efecturii
plii
Numrul
de zile
Suma (soldul)
la nceputul trimestrului
De pltit
total
30.06.2002
90
10 000,00
30.09.2002
90
30.12.2002
30.03.2003
78
inclusiv
Dobnd
Credit/mprumut
3 125,00
625,00
2 500,00
7 500,00
2 968,75
468,75
2 500,00
90
5 000,00
2 812,50
312,50
2 500,00
90
2 500,00
2 656,25
156,25
2 500,00
T O T A L:
11 562,50
1 562,50
10 000,00
BIZPRO-Moldova
pag. 79 pag. 79
Primii pai
Exemplul 3.
condiii:
10 000,00 lei;
01.04.2002
30.03.2003;
condiiile de rambursare
a creditului/mprumutului i a dobnzii:
pli periodice trimestriale, egale, inclusiv
dobnda i o parte din credit/ mprumut
calculate cu utilizarea formulei anuitilor;
25% anual.
Procedura de perfectare a graficului:
Pregtirea informaiei pentru perfectarea graficului de rambursare a creditului/
mprumutului i a dobnzii aferente const din cteva etape:
a) Pentru utilizarea formulei anuitilor n procedura de calculul a plii periodice
trimestriale, care const din suma dobnzii calculat trimestrial plus o parte din
suma creditului/mprumutului, este necesar de concretizat, auxiliar la cele menionate mai sus, urmtoarele:
Durata contractului de credit/mprumut n ani:
1 ani;
Numrul de perioade n an:
4 (trimestre);
b) Formula anuitilor se prezint dup cum urmeaz:
SP = SC x
R%/100%/NP
1 1/(1 + R%/100%/NP)NP x NA
unde:
SP plata periodic trimestrial, inclusiv dobnda calculat pentru trimestrul
respectiv i o parte din credit/mprumut;
SC suma (soldul) creditului/mprumutului (10 000 lei);
R (%) rata (%) dobnzii anuale (25% anual);
NP numrul de perioade n an (4 trimestre n an);
NA durata creditului/mprumutului n ani (1 (unu) ani conform condiiilor iniiale);
c) Calculul plilor periodice trimestriale:
(25%/100%)/4
SP = 10 000 (lei) x
= 2902,45 (lei)
1 1/(1 + 25%/100%/4)**(4*1)
SP = 2 902,45 lei plata periodic trimestrial, inclusiv dobnda calculat pentru
trimestrul respectiv i o parte din credit/mprumut;
SCi = 10 000 lei suma (soldul) iniial a creditului/mprumutului;
R (%) = 25% rata (%) dobnzii anuale;
NP = 4 numrul de perioade(trimestre) n an;
NA = 1 durata creditului/mprumutului n ani;
d) Deoarece suma (soldul) creditului/mprumutului se schimb n fiecare trimestru,
debitorul/mprumutatul va plti sume diferite a dobnzii pentru utilizarea creditului/
mprumutului n fiecare trimestru, calculate dup cum urmeaz:
1. Trimestrul II-2002:
La nceputul trimestrului II-2002 suma (soldul) creditului/mprumutului era egal
cu 10 000,00 lei;
79
pag. 80 pag. 80

II-2002:
10 000 (lei) x 90 (zile) x 25 (%)
SD1 (lei) =
= 625,00 (lei)
360 (zile) x 100 (%)
Suma rambursat de debitor/mprumutat la finele trimestrul II-2002:
2 902,45 lei, inclusiv:
suma dobnzii 625,0 lei;
2 277,45 lei = 2 902,45 lei 625,00 lei.
2. Trimestrul III-2002:
La nceputul trimestrului III-2002 suma (soldul) creditului/mprumutului era egal cu:
7 722,55 lei =10 000 lei 2 277,45 lei;
III-2002:
7 722,55 (lei) x 90 (zile) x 25 (%)
SD2 (lei) =
= 482,66 (lei)
360 (zile) x 100 (%)
Suma rambursat de debitor/mprumutat la finele trimestrului III-2002:
2 419,76 lei = 2 902,45 lei 482,66 lei.
3. Trimestrul IV-2002:
La nceputul trimestrului IV-2002 suma (soldul)creditului/mprumutului era egal cu:
5 302,76 lei = 7 722,55 lei 2 419,76 lei;
Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului/mprumutului n luna a doua:
5 302,76 (lei) x 90 (zile) x 25 (%)
SD2 (lei) =
= 331,42 (lei)
360 (zile) x 100 (%)
Suma rambursat de debitor/mprumutat la finele trimestrului IV-2002:
2 571,03 lei = 2 902,45 lei 331,42 lei.
4. Trimestrul I-2003:
La nceputul trimestrului I-2003 suma (soldul) creditului/mprumutului era egal cu:
2 731,73 lei = 5 302,76 lei 2 571,03 lei;
I-2003:
2 731,73 (lei) x 90 (zile) x 25 (%)
SD2 (lei) =
= 170,73 (lei)
360 (zile) x 100 (%)
Suma rambursat de debitor/mprumutat la finele trimestrului I-2003:
2 731,73 lei = 2 902,45 lei 170,73 lei.
Astfel la finele trimestrului I-2003 suma (soldul) creditului/mprumutului este
egal cu zero.
80
BIZPRO-Moldova
pag. 81 pag. 81
Primii pai
Graficul rambursrii creditului/mprumutului i dobnzii aferente:

Data
efecturii
plii
Numrul
de zile
Suma (soldul)
la nceputul trimestrului
De pltit
total
30.06.2002
90
10 000,00
30.09.2002
90
30.12.2002
(lei)
inclusiv
Dobnd
Credit/mprumut
2 902,45
625,00
2 277,45
7 722,55
2 902,45
482,66
2 419,79
90
5 302,76
2 902,45
331,42
2 571,03
30.03.2003
90
2 731,72
2 902,45
170,73
2 731,72
11 609,81
1 609,81
10 000,00
Remarc:
1. Suma dobnzii aferent creditului calculat prim cele trei metode expuse mai
sus, este diferit. Fiecare metod are plusuri i minusuri. Solicitantul de credit/
mprumut i alege metoda potrivit, n dependen de fluxul de numerar prognozat
pentru perioada proiectului creditat.
2. Practica mondial utilizeaz o gam larg de modaliti de rambursare a
creditului/mprumutului i de calculare a dobnzii aferente. nelegerea exemplelor
de mai sus i vor permite debitorului/mprumutatului potenial s perfecteze graficul
de rambursare a creditului/mprumutului i a dobnzii aferente i n baza altor
condiii dect cele expuse anterior.
4.2.2.6. Garanii fiscale
nlesnirile fiscale prevd scutirea total sau parial de la plata impozitelor.
Conform Regulamentului cu privire la procedura de ncheiere, aciune i reziliere a Acordului privind
scutirea de plata impozitului pe venit a agenilor micului business i a gospodriilor rneti (de
fermier), nr. 04 din 03 septembrie 2002, scutirea de plata impozitului pe venit se acord:
ntreprinderilor, ale cror numr mediu anual de salariai constituie de la 1pn la
19 persoane inclusiv i suma vnzrilor nete anuale a produciei proprii i/sau a
serviciilor prestate constituie pn la 3 milioane lei (n continuare ageni ai
micului business);
gospodriilor rneti (de fermier), indiferent de numrul mediu anual de salariai
i suma vnzrilor nete anuale a produciei proprii i/sau a serviciilor prestate;
scutirile nominalizate se acord cu condiia c:
agenii micului business vor aloc pentru dezvoltarea produciei proprii,
dezvoltarea sferei serviciilor i crearea locurilor de munc nu mai puin de 80
la sut din suma scutirii;
gospodriile rneti (de fermier) achit n termenele stabilite impozitul funciar
i nu au restane la acest impozit n perioada acordrii scutirii.
Scutirea de plata impozitului pe venit este suma impozitului pe venit, de care se scutete agentul
micului business sau gospodria rneasc (de fermier) n baza Acordului privind scutirea de plata
impozitului pe venit (Anexa nr. 1), ncheiat ntre acetia i inspectoratul fiscal de stat teritorial, n a
crei raz i are sediul agentul micului business sau gospodria rneasc (de fermier).
n cazul ncheierii Acordului respectiv, termenul privind scutirea se ncepe cu prima zi a trimestrului
ce urmeaz dup data ncheierii Acordului.
Acordul privind scutirea de plata impozitului pe venit se ncheie n baza cererii, prezentate
inspectorului fiscal de stat teritorial (Anexa nr. 2).
81
pag. 82 pag. 82
Agenii micului business mai prezint inspectoratului fiscal urmtoarele documente, care confirm:
numrul mediu anual al salariailor, determinat n modul, expus n Instruciunea
Departamentului Analize Statistice i Sociologice, nr. 30 din 01 iulie 1994 i
modificrile ulterioare;
suma vnzrilor nete anuale, care include veniturile obinute din vnzarea
produselor, mrfurilor, prestarea serviciilor, operaiile de barter i din contractele
de construcii (reflectate n rndul 010 al Raportului privind rezultatele financiare
pe anul respectiv).
n cererea prezentat de gospodria rneasc (de fermier) se indic numai informaia privind lipsa
restanelor la impozitul funciar pe perioadele fiscale precedente momentului prezentrii cererii de
scutire, care se supune verificrii de ctre inspectorul fiscal de stat teritorial n cadrul examinrii cererii.
Anexa nr. 1
Anexa nr. 1 la Regulamentul cu privire la procedura de ncheiere, aciune i reziliere a
Acordului privind scutirea de plata impozitului pe venit a agenilor micului business i a
gospodriilor rneti (de fermier) nr. 04 din 03 septembrie 2002
Acord nr. ___ privind scutirea de plata impozitului pe venit

__ /__ / 200__
___________________________________________________________________________________
(localitatea)
Prezentul Acord este ncheiat n baza art. 49 al Codului fiscal nr. 1163-XIII din 24 aprilie 1997 cu
completrile i modificrile ulterioare, precum i n urma examinrii Cererii, prezentate Inspectoratului Fiscal de Stat al mun. (jud.) (oficiul fiscal)__________________ pe data de __ /__ / 200__,
nregistrate sub numrul ____________, i adoptrii de ctre Inspectoratul Fiscal de Stat pe mun.
(jud.) ______________ Deciziei nr. _____ din ______200__ cu privire la acordarea scutirii de
plata impozitului pe venit.
I. Prile contractului
1.1. Inspectoratul fiscal de Stat pe mun. (jud.) (oficiul fiscal) _______ (n continuare Creditor),
n persoana ___________________________________________________________________
(numele de familie, prenumele)
pe de o parte, i
1.2. Agentul economic ___________________________________________________________
(denumirea ntreprinderii sau gospodriei rneti (de fermier)
cu sediul n __________________, str. _______________, nr. ____, jud. ___________________,

telefon nr. _______, fax nr. ______, cod fiscal__________, n persoana _____________________
(numele de familie, prenumele)
(n continuare Debitor), pe de alt parte, au ncheiat prezentul acord n baza condiiilor care
urmeaz.
II. Obiectul acordului

2.1. Obiectul l constituie scutirea Debitorului de plata impozitului pe venit pe parcursul a 3 ani;
2.2. Suma scutit de plata impozitului pe venit se determin n baza Declaraiei cu privire la
impozitul pe venit a persoanei ce practic activitate de ntreprinztor pe anul fiscal respectiv, pe
parcursul cruia Debitorul beneficiaz de scutire.
82
BIZPRO-Moldova
pag. 83 pag. 83
Primii pai
III. Termenele de acordare a scutirii de plata impozitului pe venit

3. Scutirea de plata impozitului pe venit se acord Debitorului timp de 3 ani dup ndeplinirea
condiiilor stipulate n capitolul IV din prezentul Acord i decurge de la ________________ 200_
pn la ________________ 200_.
IV. Condiii speciale
4.1. nainte de ncheierea prezentului Acord Debitorul urmeaz:
___________________________________________________________________________________
(se subliniaz condiia respectiv)
a) s dispun de numrul mediu anual de salariai pentru anul precedent de pn la 19 persoane

inclusiv i s nregistreze, conform rezultatelor activitii desfurate n anul precedent, suma
vnzrilor nete anuale a produciei proprii i/sau a serviciilor prestate de pn la 3 milioane lei;
b) s nu admit restan fa de buget la impozitul funciar;
4.2. Dac Debitorul nu respect condiiile stipulate n punctul 4.1. lit. a) al prezentului Acord din
motivul c data nregistrrii de stat a acesteia este ___________________________ 200_ i
respectiv Debitorul ntreprinderea nou-creat, n cazul cnd, conform rezultatelor primului an
de activitate 200_, beneficiind de scutirea de plata impozitului pe venit, Debitorul nu corespunde
criteriilor stabilite n art. 49 al Codului fiscal pentru agenii micului business, prezentul Acord
devine nul i impozitul pe venit pe 200_ urmeaz a fi achitat la buget n modul general, stabilit cu
atragerea Debitorului la rspunderea, prevzut de legislaia n vigoare.
V. Drepturile prilor
5. Drepturile Debitorului i Creditorului sunt reglementate de legislaia n vigoare.
VI. Obligaiile creditorului
6. n conformitate cu art. 49 al Codului fiscal nr. 1163-XIII din 24 aprilie 1997, innd cont de
modificrile i completrile ulterioare, Creditorul scutete Debitorul de plata impozitului pe venit
pe perioada indicat n punctul 3 al prezentului Acord.
VII. Obligaiile debitorului
7.1. Debitorul se oblig:
a) s asigure veridicitatea datelor, indicate n punctul 4.1. lit. a) al prezentului Acord, declarate de
el (cu excepia gospodriilor rneti (de fermier)) Inspectoratului Fiscal de Stat teritorial, pn
la ncheierea Acordului;
b) pe parcursul perioadei n care beneficiaz de scutirea de plata impozitului pe venit s prezinte
Declaraia cu privire la impozitul pe venit al persoanei, ce practic activitate de ntreprinztor n
termenele i n modul stabilit de instruciunile Inspectoratului Fiscal Principal de Stat;
c) n termen de pn la 31 martie al anului urmtor dup expirarea anului fiscal, pe parcursul
cruia se acord scutirea de plata impozitului pe venit, Debitorul (cu excepia gospodriilor rneti
(de fermier)) aloc cel puin 80 la sut din suma impozitului pe venit, supus scutirii, pentru
dezvoltarea produciei proprii, dezvoltarea sferei serviciilor i crearea noilor locuri de munc;
d) n cazul cnd Debitorul este gospodrie rneasc (de fermier), ultimul achit n termenele
stabilite de legislaia fiscal impozitul funciar i asigur lipsa restanei pe toat perioada indicat
n punctul 3 al prezentului Acord;
e) s desfoare activitate de ntreprinztor pe parcursul aciunii prezentului Acord.
VIII. Clauze speciale
8.1. n cazul n care Debitorul nu respect obligaiile, indicate n capitolul VII al prezentului
Acord, ultimul se anuleaz, iar suma scutirii de plata impozitului pe venit pe ntreaga perioad de
83
pag. 84 pag. 84
aciune a Acordului se restituie la buget integral cu aplicarea sanciunilor fiscale i administrative, prevzute de legislaia n vigoare;
8.2. Acordul privind scutirea de plata impozitului pe venit se reziliaz n cazul, n care Debitorul
s-a fondat n anul ncheierii Acordului i conform rezultatelor primului an de acordare a scutirii
de plata impozitului pe venit Debitorul nu corespunde cerinelor stabilite pentru agenii micului
business, i anume:
numrul de salariai depete 19 persoane;
volumul vnzrilor nete depete 3 milioane lei.
IX. Dispoziii finale
9.1. Prezentul Acord poate s fie modificat prin acordul prilor sau prin efectul legii. Modificarea
legislaiei atrage dup sine modificarea obligatorie a prezentului Acord;
9.2. Litigiile, aprute n baza prezentului Acord, se vor soluiona pe cale amiabil, n caz contrar
n instana de drept competent, n conformitate cu legislaia n vigoare;
9.3. Prezentul Acord este ncheiat n limba de stat n 2 exemplare, cu aceeai putere juridic
pentru fiecare parte.
Inspectoratul Fiscal de Stat
Agentul economic ____________________
pe mun. (jud.) ___________________

_______________________________
(semntura, specimenele tampilei)
(denumirea, codul fiscal)
__________________________________
(semntura, specimenele tampilei)
Anexa nr. 2
Anexa nr. 1 la Regulamentul cu privire la procedura de ncheiere, aciune i reziliere a
Acordului privind scutirea de plata impozitului pe venit a agenilor micului business i a
gospodriilor rneti (de fermier) nr. 04 din 03 septembrie 2002
CERERE
(privind solicitarea scutirii de plata impozitului pe venit)
n baza art. 49 al Codului fiscal ______________________________________________________
(denumirea ntreprinderii sau a gospodriei rneti (de fermier))
solicitm acordarea scutirii de plata impozitului pe venit pe o perioad de trei ani.

Satisfacem cerinele naintate beneficiarilor poteniali de scutire de plata impozitului pe venit, i
anume:
1.1. Numrul mediu scriptic al salariailor pe anul precedent a constituit ____ salariai;
1.2. Suma vnzrilor nete n anul precedent _____________________lei;
1.3. Genul de activitate practicat ___________________________________________________;
1.4. Restana fa de buget la impozitul funciar ________________________________________.
exist/nu exist
Suntem dispui s respectm cerinele, stipulate n Acordul, ncheiat cu inspectoratul fiscal de

stat teritorial, inclusiv: (Se completeaz rndul respectiv)*
*
Agenii micului business completeaz punctele 1.1., 1.2., 1.3. i subliniaz textul din rndul 2.1 din prezenta
cerere, iar gospodriile rneti (de fermier) completeaz punctul 1.4 i subliniaz textul din rndul 2.2. din
prezenta cerere.
84
BIZPRO-Moldova
pag. 85 pag. 85
Primii pai
2.1. S ndreptm n termenele i n modul, stabilit nu mai puin de 80 la sut din suma scutirii
pentru dezvoltarea produciei proprii, dezvoltarea sferei serviciilor i crearea noilor locuri de
munc;
2.2. S achitm n termenele stabilite impozitul funciar i s nu avem restane la acest impozit n
perioada acordrii scutirii de plata impozitului pe venit;
Documentele ce confirm dreptul de a beneficia de scutire se anexeaz (se enumr documentele
prezentate):
...
Confirmm veridicitatea datelor din documentele enumerate mai sus i recunoatem faptul c n
cazul determinrii de ctre organele fiscale a neveridicitii acestor date vom fi sancionai n
conformitate cu legislaia n vigoare. Concomitent, confirmm faptul c pn la 01 ianuarie 1998
(data intrrii n vigoare a titlurilor I i II ale Codului fiscal), nu ne-au fost acordate conform
legislaiei nlesniri i scutiri fiscale, prevzute pentru agenii micului business i n perioada
nominalizat n-am ncheiat cu Inspectoratul Fiscal de Stat teritorial acordul de creditare.
Am luat cunotin de faptul c suntem ntreprindere nou creat i n cazul, n care conform
rezultatelor primului an de activitate, beneficiind de scutiri de plata impozitului pe venit, nu vom
corespunde criteriilor stabilite n art. 49 al Codului fiscal pentru agenii micului business, vom fi
sancionai n conformitate cu legislaia n vigoare. (se subliniaz de agenii micului business nou
creai).
Conductor _____________________
L..______________________
Contabil-ef_____________________
_________________________
(numele, prenumele)
(numele, prenumele)
(semntura)
(semntura)
__ /__ / 200__
Data primirii cererii la Inspectoratul Fiscal de Stat teritorial ___________________________200_
Nr. de nregistrare _______________
L..
4.3. Garantarea creditului/mprumutului

n sensul prezentului paragraf se vor utiliza urmtoarele noiuni:
Valoare de bilan al obiectului gajului valoarea obiectului gajului, indicat n Bilanul contabil
al solicitantului de credit/mrumut la ultima dat de gestiune;
Valoare de pia a obiectului gajului valoarea cu care poate fi vndut obiectului gajului la data
curent (preul de pia a unui imobil ntr-o localitate, unde imobilele nu se cumpr practic,
indiferent de cauz i de calitatea imobilului, este egal cu zero);
Valoare de gaj a obiectului gajului valoarea obiectului gajului, stabilit de comun acord de
pri, care ulterior se indic n contractul de gaj;
Fond de risc 1. Rezerve pentru acoperirea pierderilor din mprumut (compartimentul IX, Norme
de pruden financiar a asociaiilor de economii i mprumut ale cetenilor (nr. 1011 din 30
septembrie 1998); 2. Mijloace rezervate de bnci n contul reducerilor pentru pierderi la credite
din contul cheltuielilor bncii (sau prin micorarea veniturilor bncii). Mijloacele, acumulate n
fondul de risc, se utilizeaz pentru acoperirea creditelor compromise. Conform Regulamentului
BNM cu privire la clasificarea creditelor i formarea reducerilor pentru pierderi la credite (fondul
de risc), nr. 164 din 22 iunie 1998, bncile sunt obligate s prezinte organelor de anchet materialele
privind creditele acoperite din contul fondului de risc, pentru luarea msurilor n conformitate cu
legislaia n vigoare.
85
pag. 86 pag. 86
Garantarea creditului/mprumutului este sursa secundar de rambursare a creditului/mprumutului,

dobnzii i altor pli aferente creditului/mprumutului.
Solicitantul de credit/mprumut poate propune unul, sau o combinaie din tipurile de garanii expuse
n capitolul 4: gaj (imobil, mobil, amanet), fidejusiune, garanie bancar, poli de asigurare. El va
avea grij s poat dovedi creditorului/mprumuttorului c obiectul de gaj propus de el pentru
garantarea creditului/mprumutului, poate fi uor comercializat n infrastructura, unde este cu sediul
sau cu domiciliul, sau s propun alte alternative n acest sens. Pentru aceasta va calcula foarte
minuios valoarea de gaj a obiectului gajului i va propune creditorului/mprumuttorului o valoare
de gaj lichid (cu aceast valoare obiectul gajului poate fi uor vndut la data curent i la data
rambursrii creditului/mprumutului).
Creditorii/mprumuttorii consult preul de pia al obiectelor, acceptate n gaj prin urmtoarele
modaliti:
prin evaluare de ctre experi proprii, sau
n baza raportului perfectat de un expert autorizat din contul solicitantului de
credit/mprumut. n Anexa nr. 2 sunt enumerate cteva firme din RM, care
dispun de licene pentru executarea evalurii valorii de pia a imobilelor i
mobilelor, sau
n baza facturilor, sau documentelor de pia, perfectate recent etc.
Metodele de calcul al valorii de gaj, de asemenea, difer la diferii creditori/mprumuttori. n Anexa

nr. 1 este expus metoda de calcul a valorii de gaj utilizat ntr-o banc din RM.
La asigurare (gaj, fidejusiune, garanie bancar, polia de asigurare) ca la surs de rambursare a
datoriilor aferente creditului/mprumutului se apeleaz de comun acord ntre creditor/mprumuttor
i debitor/mprumutat (respectiv fidejusor/ respectiv garant), sau prin executarea silit de ctre
organele judiciare a obligaiunii stipulate n contractul de credit/mprumut i n contractul de gaj/
fidejusiune/ garania bancar/polia de asigurare.
Remarc: Stabilirea adecvat a volumului garaniei creditului/mprumutului pentru
creditoriibnci nu este un capriciu. Pentru fiecare credit acordat banca este obligat
s formeze fond de risc din veniturile sale. Suma alocat n fondul de risc pentru
creditul respectiv n mare msur depinde i de asigurarea adecvat a creditului.
n acest sens controlul bncilor, efectuat de ctre Banca Naional a Moldovei
este foarte riguros.
Anexa nr. 1
Calculul valorii gajului
(metoda se utilizeaz n una din bncile din Republica Moldova)
Pentru efectuarea calcului valorii de gaj al obiectului propus n gaj de debitorul potenial se utilizeaz
urmtoarea informaie:
suma creditului;
valoarea de pia a obiectului gajului evaluat de un expert autorizat, sau indicat ntr-o
factur, sau ntr-un invoice (o form de factur aferent mrfurilor importate), sau ntr-un
document de plat perfectat recent;
coeficientul de discont (de micorare) a valorii obiectului gajului.
Calculul valorii de gaj const din cteva etape. Vom trece n continuare prin aceste etape un
exemplu pentru simplificarea expunerii:
86
BIZPRO-Moldova
pag. 87 pag. 87
Primii pai
Exemplu.
a) suma negociat a creditului: 10 000 lei;

b) valoara de gaj (suficient) al obiectului de gaj (mrfuri), calculat n baza sumei
creditului (100%) i 25% pentru asigurarea dobnzii i altor pli aferente creditului:
10 000 lei * 125% = 12 500 lei;
c) valoarea de pia a obiectului gajului indicat n raportul de evaluare a obiectului
gajului, perfectat de ctre un expert autorizat, calculat n baza valorii de gaj i al
unui coeficient (care se stabilete n regulamentele interne ale bncii-creditor i
care, de regul, deviaz ntre 0,3 0,7);
12 500 lei/0,6 = 20 833,33 lei
d) Concluzie:
Dac mprumutatul potenial solicit un credit de 10 000 lei, el trebuie s propun
n gaj un volum de bunuri cu valoare de pia egal cu 20 834 lei.
Anexa nr. 2
Lista unor firme autorizate din Republica Moldova,
care ofer servicii de evaluare a obiectelor de gaj
Denumirea
Genul de activitate
Adresa juridic
Telefoane
de contact
Camera de comer
i industrie cu filiale
Estimarea bunurilor
mobiliare i imobiliare
Mun. Chiinu, str. M. Cibotari 8
23.87.83,
23.84.32,
23.87.02
Or. Soroca, str. Independenei 75
0. 230.2.32.26
Or. Drochia, str. Mitropolit Varlaam 7
0. 252.2.26.01
Or. Floreti, str. Donici 16
0. 250.2.00.80
Or. Ungheni, str. Naional 20
0. 236.2.33.34
Or. Clrai, str. Maria Cibotari 25
0. 244.2.30.89
Or. Fleti, str. tefan cel Mare 1
0. 259.2.32.17
Or. Nisporeni, str. Fntnilor 1
0. 264.2.39.50
Mun. Bli, str. Pobeda 6
0. 231.3.00.77,
3.00.24
Or. Rcani, srt. Independenei 168
0. 256.2.87.42
Or. Ceadr-Lunga, str. Gorkii 15
0. 261.2.8.11
Or. Comrat, str. Sadovaia 9
0. 238.2.26.90
Or. Cimilia, str. Eminescu 4
0. 241.2.35.73
Or. Tighina, str. Tighina 96
0. 232.2.85.71
Or. Cueni, str. Eminescu 27
0. 243.2.36.97
Or. Edine, str. O. Cerempei 60
0. 246.2.34.64
Or. Briceni, str. Prietenia 6
0. 247.2.24.00
Or. Dondueni, str. Cantemir 2
0. 251.2.44.70
Or. Ocnia, str. Independenei 47
0. 271.2.12.24
87
pag. 88 pag. 88
Or. Cahul, str. Tinereii 7
0. 239.2.89.61
Or. Vulcneti, str. Lenin 96
0. 253.2.34.40
Or. Taraclia, str. Lenin 220
0. 274.2.62.42
Or. Leova, str. Eminescu 20
0. 263.2.27.03
Or. Rbnia, str. Pobeda 18
0. 255.3.04.38
Or. oldneti, str. Tinereei 15
0. 272.2.21.32
Or. Orhei, str. Glavan 11/20
2.04.61
Or. Camenca, str. Lenin 8
0. 266.2.16.81
Or. Dubsari, str. Lenin 2
0. 245.3.57.98
Or. Hnceti, str. M. Hreu 126
2.36.61
Agenia imobiliar
Soclu
Lucrri de inventariere
i estimare
a bunurilor imobiliare
Mun. Chiinu, str. Independenei 6/1
77.58.22,
77.68.47,
77.68.30
Bursa Lara
i estimare
a bunurilor imobiliare
Mun. Chiinu, bd. tefan cel Mare 64
27.75.27,
77.68.47,
Moldauditing
S.R.L.
i estimare a bunurilor
imobiliare
(n construcie)
Lucrri de estimare
a bunurilor mobiliare
Mun. Chiinu, str. Mateevici 84
23.25.50,
23.25.51
4.4. Cererea de credit/mprumut

Cererea de credit/mprumut este primul document perfectat de solicitantul de credit/mprumut
i prezentat creditorului/mprumuttorului la prima vizit.
Cererea de credit/mprumut perfectat de o persoan juridic (modelul n Anexa nr. 1) i
prezentat unui creditor/mprumuttor va conine, de regul, urmtoarea informaie:
denumirea creditorului/mprumutatului;
denumirea complet a persoanei juridice:
adresa sediului persoanei juridice: localitatea, strada, casa, telefon, fax;
numele i prenumele, funcia conductorului persoanei juridice;
suma creditului/mprumutului, scris cu cifre i litere i unitatea bneasc;
durata creditului/mprumutului n zile/luni/trimestre/ani i data final a validitii
creditului;
rata (%) anual/lunar/sptmnal/zilnic/alte variante a dobnzii solicitat;
destinaia creditului, expus detaliat;
asigurarea creditului expus detaliat: denumirea, dup caz, numrul, volumul,
greutatea, suprafaa, locul deposedrii, sau sediul, furnizorul potenialului obiect
al gajului, anul fabricrii etc.;
denumirea bncilor, n care solicitantul de credit/mprumut are deschise conturi
curente;
88
BIZPRO-Moldova
pag. 89 pag. 89
Primii pai
data acordrii i scadenei creditelor/mprumuturilor active, suma i valuta

creditului/mprumutului;
denumirea i rechizitele/numele, prenumele i date de identificare a debitorului
gajist/fidejusorului/garantului;
semntura conductorului i a contabilului ef, cu aplicarea tampilei persoanei
juridice;
data semnrii cererii.
Persoana fizic va include, de regul, n cererea de solicitare a unui credit/mprumut (model n
Anexa nr. 2) informaia care urmeaz:
denumirea creditorului/mprumutatului;
numele, prenumele persoanei fizice;
adresa domiciliului: localitatea, strada, casa, telefon, fax.;
date din buletinul de identitate: seria, numrul oficiului, care a eliberat buletinul
de identitate, codul de identitate a solicitantului de credit/mprumut;
suma creditului/mprumutului, scris cu cifre i litere i unitatea bneasc;
durata creditului/mprumutului n zile/luni/trimestre/ani i data final a validitii
creditului/mprumutului;
rata (%) anual/lunar/sptmnal/zilnic/alte variante a dobnzii solicitat;
destinaia creditului/mprumutului expus detaliat;
asigurarea creditului/mprumutului expus detaliat: denumirea, dup caz, numrul,
volumul, greutatea, suprafaa, locul deposedrii, sau sediul, furnizorul potenialului
obiect al gajului, anul fabricrii etc.;
denumirea i rechizitele: numele, prenumele i datele de identificare ale debitorului
gajist/fidejusorului/garantului potenial;
semntura persoanei fizice;
data semnrii cererii.
Anexa nr. 1
(Model)
Cerere de credit/de mprumut, perfectat de ctre o persoan juridic

___________________________________________________________________________________
(denumirea deplin i exact a creditorului/mprumuttorului)
Cerere privind acordarea creditului/mprumutului
__ /__ / 200__
___________________________________________________________________________________
(localitatea)
Solicitantul ___________________________________________________________________
(denumirea i forma juridic)
cu sediul ______________________________________________________________________
(localitatea, strada, casa, telefon, fax.)
n persoana ____________________________________________________________________
se adreseaz cu cerere de accesare a

___________________________________________________________________________________
(unui credit/mprumut/unei linii de credit/mprumut/unei linii de credit/mprumut revolving)
89
pag. 90 pag. 90
n urmtoarele condiii:
sum creditului/mprumutului________________________________________________
pe termen de _______________________, pn la _______________________________

(zile/luni/ani)
(data luna anul)
rata dobnzii ___ % ________________________________________________________

(anual/lunar/sptmnal/zilnic/alte variante)
destinaia creditului/mprumutului ____________________________________________

asigurat() cu
___________________________________________________________________________________
(imobil, mijloace circulante, ipoteca ntreprinderii, fidejusiune, garanie bancar, poli de asigurare etc.)
denumirea i rechizitele/numele, prenumele i date de identificare ale debitorului gajist/

fidejusorului/garantului potenial _________________________________________________
___________________________________________________________________________________
V informm privind conturile bancare, deschise n: _____________________________________.
n prezent dispunem de urmtoarele credite/mprumuturi:
Data acordrii
creditului/
mprumutului
Data scadenei
creditului/
mprumutului
Suma (soldul)
creditului/
mprumutului
Valuta
creditului/
mprumutului
Denumirea
creditorului/
/mprumuttorului
***
Declarm, pe proprie rspundere, c toate datele din documentele prezentate n susinerea cererii
noastre corespund cu cele din evidenele noastre i ne angajm s respectm toate obligaiile, ce
ne revin din normele de creditare/mprumut ale _______________________________________.
____________________________________
(numele, prenumele)
____________________________________
(semntura)
L..
____________________________________
(funcia conductorului creditorului/mprumuttorului)
buletinul de identitate nr. ________________ data eliberrii __ /__ /____,

numrul oficiului______, numrul de identificare ___________________,
tel. serviciu _________________
tel. domiciliu ________________
__ /__ /____
____________________________________
(numele, prenumele)
____________________________________
(semntura)
Contabilef,
buletinul de identitate nr. ________________ data eliberrii __ /__ /____,
numrul oficiului______, numrul de identificare ___________________,
tel. serviciu _________________
tel. domiciliu ________________
__ /__ /____
90
BIZPRO-Moldova
pag. 91 pag. 91
Primii pai
Anexa nr. 2
(Model)
Cerere de credit/mprumut, perfectat de ctre o persoan fizic

___________________________________________________________________________________
(denumirea deplin i exact a creditorului/mprumuttorului)
__ /__ / 200__
___________________________________________________________________________________
(localitatea)
Solicitantul ___________________________________________________________________
domiciliat () __________________________________________________________________
(localitatea, strada, casa, telefon, fax.)
buletinul de identitate: seria:______, nr. oficiului______, codul de identificare:_______________

se adreseaz cu cerere de accesare a
___________________________________________________________________________________
(unui credit/mprumut/unei linii de credit/mprumut/unei linii de credit/mprumut revoliving)
n urmtoarele condiii:
sum creditului/mprumutului___________________________________________________
pe termen de ________________________, pn la ________________________________

(zile/luni/ani)
(data luna anul)
rata dobnzii ___ % ________________________________________________________

(anual/lunar/sptmnal/zilnic/alte variante)
destinaia creditului/mprumutului _____________________________________________

asigurat() cu
_______________________________________________________________________________
(imobil, mijloace circulante, ipoteca ntreprinderii, fidejusiune, garanie bancar, poli de asigurare etc.)
denumirea i rechizitele/numele, prenumele i date de identificare a debitorului gajist/

fidejusorului/garantului potenial _________________________________________________
___________________________________________________________________________________
n prezent dispunem de urmtoarele credite/mprumuturi:
Data acordrii
creditului/
mprumutului
Data scadenei
creditului/
mprumutului
Suma (soldul)
creditului/
mprumutului
Valuta
creditului/
mprumutului
Denumirea
creditorului/
/mprumuttorului
***
Declar, pe proprie rspundere, c toate datele din documentele prezentate n susinerea cererii
mele, sunt legale i m angajez s respect toate obligaiile asumate.
___________________________
(semntura persoanei fizice)
tel. serviciu _________________

tel. domiciliu ________________
__ /__ /____
91
pag. 93
pag. 94 pag. 94
5. ACCESAREA UNUI CREDIT/MPRUMUT

5.1. Alegerea creditorului/mprumuttorului
Identificarea unui creditor/mprumuttor potrivit este echivalentul gsirii unui

partener pentru afacerea preconizat. Referinele pe care le vei gsi n acest Ghid
privind creditorii/mprumuttorii, precum i cele furnizate i de ali ntreprinztori, consultani, juriti, sunt utile n acest sens.
O surs important, sigur i util de informaie privind bncile din RM, este
publicaia lunar a BNM pe adresele:
1. Compartimentul financiar al presei din RM;
2. pagina-web: www.infomarket.md, compartimentul Sectorul bancar,
opiunea din meniu: Datele privind bncile la data de __ /__ /_____ n
forma expus n tabela de mai jos:
Informaie privind bncile la data de ______________
Denumirea
Bncii
1
Total Capitalul
active normativ
total
2
Capitalul
statutar
4
Active
Total
lichide depozite
5
Depozitele Total
persoanelor credite
fizice
7
Reduceri la
pierderi privind
creditele
9
Din aceast informaie se pot determina simplu bncile, care dispun de resurse creditare. n acest
sens, opernd cu indicatorii din tabela menionat, comparm dac:
suma capitalului normativ total (colonia 3) este mai mare dect suma total a
portofoliului de credite (colonia 8);
suma total a depozitelor (colonia 6) este mai mare dect suma total a
portofoliului de credite (colonia 8).
Unui solicitant de credit, care ncepe o afacere nou, i care nu a lucrat niciodat n comun cu vreun creditor/mprumuttor, i pot fi utile urmtoarele recomandri:
s pregteasc foarte riguros planul de afaceri;
s asigure pentru creditul/mprumutul solicitat garanii lichide, adic cu cerere
pe pia, suficiente dup volum;
persoana fizic se va informa privind existena n localitatea sa a Asociaiei
de Economii i mprumut a Cetenilor (AEC), va deveni membru al asociaiei,
deoarece calitatea de membru i ofer posibilitatea de a primi un mprumut de
la asociaie. n acest scop va pregti explicaii la nivelul cerut, privind proiectul,
pentu realizarea cruia solicit mprumutul, ct i o asigurare adecvat a
mprumutului solicitat;
va consulta posibilitatea primirii creditului/mprumutului n cadrul Corporaiei
de Finanare Rural, la Micro Enterprise Credit (MEC)-Moldova S.A
etc.
Solicitantului de credit, care are deja deschis cont curent ntr-o banc, i pot fi utile urmtoarele
recomandri:
dac intrrile (rotaiile creditoare) n contul su curent sunt n concordan (mai
mari) cu suma creditului solicitat, i dac el va pregti riguros i va prezenta un
94
BIZPRO-Moldova
pag. 95 pag. 95
Accesarea unui credit/mprumut
plan real de afaceri i garanii suficiente i lichide, ansa de a primi un credit de la

banca sa este destul de real;
dac intrrile (rotaiile creditoare) n contul curent sunt net inferioare n comparaie
cu suma creditului solicitat, n acest caz ansa de primire a unui credit n unele
bnci este minimal, indiferent de pregtirea planului de afaceri i a garaniei
creditului. n acest caz recomandm solicitantului de credit s ntreprind urmtoarele aciuni:
s solicite creditul la banca unde se deservete, dar de rnd cu un plan de afaceri
riguros pregtit i o garanie impecabil, s mai propun o garanie personal
(sub form de fidejusiune) a unei persoane juridice sau fizice, acceptate de
banc;
s solicite creditul la alt banc, dar prezentnd, de rnd cu un plan de afaceri
pregtit riguros i cu o garanie impecabil, o garanie personal (fidejusiune) a
unei persoane juridice sau fizice, acceptat de banca respectiv;
s apeleze la Corporaia de Finanare Rural, la AEC, la Micro Enterprise
Credit (MEC)-Moldova S.A. etc.;
Dac solicitantul de credit/mprumut consider c are alternative privind alegerea creditorului/
mprumuttorului, evident c un factor determinativ n procedura de selectare este mrimea ratei
(%) dobnzii. Cu ct rata (%) dobnzii stabilit de creditor/mprumuttor, este mai mic, cu att
mai mici vor fi cheltuielile aferente creditului/mprumutului, cu consecinele fireti.
Exist factori importani de care solicitantul de credit/mprumut va ine cont pn la adresare la
creditor/mprumuttor, inclusiv n scopul economisirii timpului. Acetia sunt:
specializarea creditorului/mprumuttorului n diferite domenii a economiei:
agricultur, industria energetic, industria prelucrrii lemnului, import-export etc.;
atitudinea fa de debitori/mprumutai n abordarea problemelor. n sensul
menionat unii creditori/mprumuttori ncearc i reuesc de fapt s sugereze
debitorilor/mprumutailor alternative financiare constructive, alii se limiteaz la
examinarea rapoartelor financiare i sunt spectatorii falimentului afacerilor
debitorilor/mprumutailor;
lichiditatea creditorului (capacitatea de plat). Dac creditorul potenial este o
banc, la o eventual acordare a creditului i va cere debitorului s deschid
cont curent i s efectueze toate decontrile prin acest cont. Pentru solicitantul
de credit, de rnd cu primirea creditului, nu este mai puin important promptitudinea (la timp i repede) executrii plilor prin contul curent. Informaia
privind lichiditatea bncilor poate fi obinut din datele publicate lunar n
compartimentul financiar al presei din republic, sau din pagina-web cu adresa:
http://www.infomarket.md la compartimentul Sectorul bancar, opiunea din
meniu: Datele privind bncile la data __ /__ /____ (sub form de tabel).
Pentru calcularea lichiditii bncilor n baza informaiei din aceast tabel este
suficient de mprit indicatorul Active lichide (colonia 5) la indicatorul Total active (colonia 2) i de nmulit cu 100%. Lichiditatea bncii este suficient
pentru a fi luat n considerare, dac rezultatul primit este mai mare de 20%. Cu
ct aceast valoare a parametrului este mai mare cu att banca dispune de o
lichiditate mai nalt i, deci, cu att mai prompt aceast banc execut decontrile
i plile clienilor si.
Remarc: Lichiditatea bncilor este reglementat de Regulamentul BNM cu privire
la lichiditatea bncii, nr. 28 din 08.08.1997.
95
pag. 96 pag. 96
Important! Solicitantul de credit/mprumut se va preocupa nu doar de cutarea creditorului/

mprumuttorului, dar i a unui specialist potrivit, responsabil de sectorul de creditare/mprumut,
cu care va negocia i, n cazul reuitei, ulterior va gestiona creditul/mprumutul. Pentru aceasta este
oportun de inut cont de urmtoarele caliti ale specialistului respectiv:
posed o bogat experiena de lucru;
este inteligent, poate informa corect i competent alte persoane responsabile ale
creditorului/mprumuttorului privind afacerea, tehnologia i ali indicatori, care
caracterizeaz activitatea debitorului/mprumutatului potenial;
este flexibil i deci poate s-i asume riscul rezonabil;
posed calite personale capacitatea de comunicare, onestitatea, care prezint o
deosebit valoare pentru debitorul/mprumutatul potenial.
Alegerea creditorului/mprumuttorului de ctre o persoan juridic sau o persoan fizic, care
intenioneaz s acceseze un credit/mprumut, este o procedur foarte important i uneori dificil,
dar care merit timpul i efortul depus.
5.2. ARTA NEGOCIERII

Solicitantul de credit/mprumut se adreseaz n vederea obinerii creditului/mprumutului, de regul,
la serviciul credite/mprumuturi al creditorului/mprumuttorului dup o pregtire riguroas, executat
inclusiv utiliznd recomandri, expuse n capitolele anterioare, i cu cererea, perfectat, de exemplu,
potrivit modelului, prezentat n capitolul 4.4. Unii creditori/mprumuttori, ns, accept prima discuie
cu potenialii mprumutai n prezena conducerii creditorului/mprumuttorului.
Dac solicitantul de credit/mprumut este o ntreprindere cu contabil angajat, care
deine informaia financiar n retrospectiv, curent i de perspectiv, n acest
caz la prima ntlnire cu creditorul/mprumutatul este oportun i prezena lui, de
rnd cu conductorul ntreprinderii;
Dac conductorul ntreprinderii deine toat informaia referitoare la ntreprindere,
inclusiv cea financiar, prezena contabilului este la discreia sa.
Temele, care, de regul, se abordeaz la prima discuie dintre creditor/mprumuttor i debitorul/
mprumutatul potenial sunt urmtoarele:
cadrul juridic al debitorului/mprumutatului potenial (nregistrarea legal: buletin
de identitate, certificat de nregistrare, patent etc.);
forma de organizare a activitii economice (activitate individual/S.A./ S.R.L. etc.);
informaie privind fondatori/acionari i cota parte n capitalul acionar al ntreprinderii;
producerea/serviciul acordat;
cifra de afaceri (vnzri nete, nregistrate n Raportul privind rezultatele financiare, perfectat la ultima dat de gestiune, sau veniturile, nregistrate n Declaraia
cu privire la impozitul pe venit a persoanei fizice antreprenor, sau veniturile
nedeclarate, dac suma lor a fost mai mic de suma stabilit);
suma activelor bilanului;
structura capitalului propriu (capital acionar, rezerve, profit din anii precedeni i
din anul curent);
lichiditatea Bilanului contabil (raportul dinte activele curente i datorii pe termen
scurt din Bilan);
96
BIZPRO-Moldova
pag. 97 pag. 97
rentabilitatea activitii economice (profitul net din Raportul privind rezultatele

financiare, perfectat la ultima dat de gestiune, sau profitul net din Declaraia cu
privire la impozitul pe venit a persoanei fizice antreprenor, sau profitul net
nedeclarat, dac suma veniturilor a fost mai mic de suma stabilit);
legturi de afaceri: furnizori, beneficiari, debitori, creditori/mprumuttori; alte
credite/mprumuturi de la ali creditori/mprumuttori; etc.;
informaie privind proiectul preconizat (indiferent de suma i destinaia creditului/mprumutului solicitat): esena proiectului, procedura de realizare, rentabilitatea proiectului etc.;
creditul/mprumutul solicitat: suma, destinaia, durata, condiii de rambursare;
asigurarea creditului/mprumutului: obiectul i lichiditatea garaniei (gajului),
proprietarul garaniei/gajului, suma garaniei/gajului, pstrarea gajului etc.
Dac creditorul/mprumuttorul gsete oportun continuarea discuiei cu debitorul/mprumutatul
potenial, acesta primete lista documentelor cu care se va prezenta la creditor/mprumuttor ulterior. n Anexa nr. 1 este prezentat lista documentelor, solicitate de la debitorii/mprumutaii poteniali
de ctre o Asociaie de Economii i mprumut din RM, iar n Anexa nr. 2 de ctre o banc din RM.
Dac debitorul/mprumutatul potenial deja la prima ntlnire i prezint creditorului/mprumuttorului o mare parte din documentele, nominalizate n lista
documentelor, aceasta faciliteaz discuia.
Tot la prima ntlnire, n cazuri oportune, poate fi luat o decizie de a se organiza
o vizit a reprezentantului creditorului/mprumuttorului pentru examinarea locului
de lucru i a activelor, n deosebi a celor eseniale pentru activitatea, care va fi
finanat i a celor care vor constitui gajul pentru asigurarea creditului/mprumutului. Vizita poate fi executat la o dat stabilit de pri de comun acord, sau la
cererea creditorului/mprumuttorului prompt, dup ntlnire, de aceea solicitantul
de credit/mprumut va fi deja pregtit n acest sens. Cele vzute de reprezentantul
creditorului/mprumuttorului n aceast vizit vor avea un rol nsemnat n
adoptarea deciziei de acordare a creditului/mprumuttorului.
La etapa actual n RM credibilitatea debitorilor/mprumutailor poteniali n faa creditorilor/
mprumuttorilor este destul de joas din cauza precedentelor foarte frecvente de eschivare a
debitorilor/mprumutailor de la executarea obligaiunii de rambursare a creditului/mprumutului.
Spre regret, deja i Asociaiile de Economii i mprumut au izbutit s acumuleze o experien
regretabil n acest sens.
De aceia debitorul/mprumutatul potenial n baza documentelor care fac obiectul listei, menionate
mai sus, i care pot fi documente oficiale, pe care le deine de drept, sau/i care le-a elaborat de sine
stttor, va fi pregtit s rspund la ntrebrile ce urmeaz .
Ce a realizat pn acuma debitorul/mprumutatul potenial (indiferent de cine
este i cu ce s-a ocupat pn la adresarea la creditor/mprumuttor?. (Debitorul/
mprumutatul potenial va face dovada n baza rapoartelor financiare, a
documentelor de proprietate i a suportului lor material);
Ce intenioneaz s ntreprind cu banii mprumutai debitorul /mprumutatul
potenial?:
va demonstra nelegerea clar a proiectului preconizat (indiferent de simplitatea
sau complexitatea lui), expus de el n business-plan, sau ntr-o argumentare
economico-financiar (prognoza veniturilor i cheltuielilor sau/i a fluxului de
numerar);
97
pag. 98 pag. 98
va demonstra credibilitatea proiectului preconizat prin contracte de afaceri,

ncheiate deja cu furnizori i beneficiari parteneri de afaceri;
va demonstra nelegerea riscurilor proiectului preconizat:
riscul efecturii plii la procurarea bunurilor din contul creditului/mprumutului;
riscul primirii bunurilor, procurate din contul creditului/mprumutului;
riscul de producere sau de acordare a serviciilor;
riscul de primire a plii pentru comercializarea produsului/serviciului
acordat etc.;
va demonstra nelegerea micrii n timp a fluxului de bani pe parcursul
realizrii proiectului preconizat (plata pentru materiale, cheltuieli de producere/acordare servicii, plata primit pentru producere/acordate servicii, achitare dobnd, rambursare credit/mprumut etc.);
va demonstra realismul sursei primare (mijloacelor bneti din activitatea
economic n cadrul proiectului preconizat) de executare a graficului de
rambursare a creditului/mprumutului i a dobnzii aferente etc.
Dac apare vre-un risc n procesul executrii proiectului preconizat, ct de real
este posibilitatea de utilizare a garaniei, propuse pentru asigurarea creditului/
mprumutului i dobnzii aferente, care poate fi utilizat prompt (repede i uor)
pentru obinerea mijloacelor bneti, utilizate n scopul onorrii obligaiunilor fa
de creditor/mprumuttor n termenele stabilite?
Anexa nr. 1
Documente prezentate la solicitarea unui mprumut
(se utilizeaz n una din AEC din Republica Moldova)
Denumirea documentului
Buletinul de identitate al solicitantului de mprumut, n original;
Certificat de la primrie privind lipsa datoriilor fa de organele fiscale;
Informaie privind argumentarea posibilitii (prognoza veniturilor i cheltuielilor) de ntoarcere a creditului
i dobnzilor aferente (oral sau n scris, dup caz);
Document, ce confirm dreptul de proprietate asupra averii, propuse n gaj
Anexa nr. 2
Documente prezentate la solicitarea unui credit
(se utilizeaz n una din bncile din Republica Moldova)
Solicitantul de credit va prezenta la Banc documentele n original.

La discreia Bncii o parte din documente vor rmne la Banc pn la rambursarea complet a
creditului i altor datorii aferente. Alte documente vor fi ntoarse solicitantului de credit din start,
dar nlocuite cu copia semnat i pe care este aplicat tampila solicitantului de credit. (Acest
principiu va fi actual i cu referire la documentele prezentate de debitor la Banc pe parcursul
rambursrii creditului).
98
BIZPRO-Moldova
pag. 99 pag. 99
1. Informaii generale
Cerere privind solicitarea creditului, de format liber;
Copia buletinului de identitate a conductorului i contabiluluief;
Specimenul semnturilor (prima i a doua semntur) i amprenta tampilei;
2. Caracteristici organizatorico-juridice
Certificat de nregistrare de stat a ntreprinderii;
Extras din Registrul de Stat al ntreprinderilor privind conductorul i fondatorii la data prezentrii cererii;
Documentele de constituire (n caz dac o parte din fondatori sunt persoane juridice este necesar de
prezentat i documentele lor de constituire):
ntreprinderea individual:
Decizia privind fondarea ntreprinderii;
Societatea n nume colectiv i

Societatea n comandit:
Cooperativa de producere sau
Cooperativa de consum:
Contract de constituire;
Procesul verbal al Adunrii membrilor;
Statutul;
Cooperativa de ntreprinztor:
Contract de constituire;
Statutul;
SRL i SA:
Contractul de constituire;
Statutul;
ntreprindere de stat sau

ntreprindere municipal:
Decizia organului de stat sau municipal mputernicit s

gestioneze proprietatea de stat, sau municipal privind
fondarea ntreprinderii;
Statutul;
Uniune de ntreprinderi:
Statutul;
Contractul de constituire;
Gospodrie rneasc:
(de fermier)
Titlul de proprietate asupra pmntului sau;

Contractul de arend a lotului de pmnt, perfectat n
ordinea stabilit;
Statutul;
Toate procesele verbale i acordurile privind modificrile i completrile n documentele de constituire,

perfectate n ordinea stabilit;
Ordin privind stabilirea n post a contabiluluief;
Extras din procesul verbal al Adunrii generale privind aprobarea condiiilor contractului de credit i de gaj
(gaj proprietatea firmei) cu indicarea sumei, termenului, destinaiei, garaniei creditului solicitat i a
reprezentantul ntreprinderii, mputernicit s negocieze i s semneze documente necesare (dup caz);
Certificat de nregistrare fiscal pentru deschiderea contului de credit de ctre creditor (dup caz);
Certificat despre lipsa datoriilor fa de bugetul de stat (local) i Fondul social (dup caz);
Certificat de la MAI al RM privind antecedentele penale i informaia privind urmrirea penal a conductorului
i contabilului -ef (dup caz);
Licene la drept de activitate curent i privind activitatea n cadrul proiectului creditat (dup caz);
99
pag. 100 pag. 100
Documente suplimentare, dac destinaia creditului este:

a) Construcii:
Extras din decizia organelor locale privind permisiunea construciei;
Proiectul aprobat al construciei cu indicarea costului de deviz;
b) Reparaii:
Document de proprietate (sau de arend) asupra imobilului, destinat pentru reparaie;
Devizul de cheltuieli al reparaiei;
c) Procurarea imobilului:
Acord de vnzare-cumprare sau alte argumente documentare;
3. Documente privind performana economico-financiar a solicitantului de credit

Rapoarte financiare, perfectate la finele ultimului an de gestiune i privind trimestrele anului curent cu
anexe:
Bilanul contabil cu descrierea datoriei de debitor, creditor, mijloacelor fixe (potrivit formularului, primit
de la banc);
Raportul privind rezultatele financiare (cu anexele);
Raportul privind fluxul mijloacelor bneti;
Declaraie cu privire la impozitul pe venit (ntreprinderi individuale);
Extras privind rotaia n conturile curente, deschise n alte bnci (dup caz);
Dac ntreprinderea are n posesie cote-pri n capitalul altor ntreprinderi:
Extras din Registrul sau alt argument documentar;
Dinamica cotrii aciunilor la Bursa de valori (dup caz);
Contracte privind obligaiunile de arend, referitoare la activitatea de producere/acordare de servicii (dup caz);
Concluzii de audit (dup caz);
4. Informaie privind planificarea activitii economico-financiare a solicitantului de credit

Business-planul sau (dup caz) argumentarea tehnico-economic a proiectului creditat;
Contract, care confirm utilizarea creditului conform destinaiei i alte contracte cu furnizori, beneficiari,
parteneri, inclusiv privind proiectul creditat;
Detalii tehnice ale produciei. Proiecte de reclam, modele de mostre, fotografii etc.
5. Asigurarea creditului solicitat

Document ce confirm dreptul de proprietate asupra averii gajate:
a) Imobil:
Extras din Registrul bunurilor imobiliare i toate documentele enumerate n tabela expus n el:
Date despre actul, ce confirm dreptul de proprietate;
100
BIZPRO-Moldova
pag. 101 pag. 101
Cartea de imobil, sau de inventariere (dup caz);

Acordul organului de tutel i curatel la gajarea imobilului, dac au participat la privatizare copii
minori (dup caz);
Document de proprietare asupra pmntului sau de transmitere n gaj a dreptului de posesie asupra
pmntului;
Evaluarea prelui de pia a imobilului de ctre un expert autorizat (dup caz);
b) Mijloace de transport:
Copia buletinului (din plastic) de nmatriculare a mijloacelor de transport;
Fotografia mijlocului de transport, semnat de examinatorul bncii (dup caz);
Certificatul de asigurare a mijlocului de transport n folosul bncii (dup caz);
Evaluarea preului de pia a mijlocului de transport de ctre un expert autorizat (dup caz);
c) Mrfuri, materiale, utilaj:
Lista, cu indicarea cantitii, numrului, volumului etc., preului, valorii de bilan, anul fabricrii, termenul
de validitate etc.;
Documente ce confirm dreptul de proprietate i certitudinea achitrii lor (facturi, acte de primirepredare etc.);
Documente ce confirm termenele de garanie, pe pstrare, de validitate;
Pentru bunurile importate: declaraii vamale, invoice;
Certificate de conformitate, de calitate;
Evaluarea preului de pia de ctre un expert autorizat (dup caz);
d) Depozit:
Certificat de la organele fiscale privind deschiderea contului bancar de depozit;
Dac debitorul gajist este o ter persoan va prezenta i:
Toate documentele juridice, indicate mai sus, inclusiv certificat privind lipsa datoriilor fa de stat i
bilanul contabil, n care este prezent valoarea de bilan a obiectului de gaj (dup caz);
Extrasul din procesul verbal al Adunrii generale privind aprobarea condiiilor contractului de gaj (gaj
proprietatea firmei) cu indicarea sumei, termenului creditului i denumirea mprumutatului potenial;
denumirii obiectului de gaj, a preului de pia i valorii de gaj al obiectului gajului, care va fi indicat n
contractul de gaj, obligaiunea de a ndeplini condiiile contractului de gaj; mputernicitul pentru
semnarea contractului de gaj (dup caz).
6. Documente prezentate de persoane fizice, care solicit credit pentru consum,

sau pentru executarea unei activiti economice, cu sau fr patent
Buletinul de identitate n original i copia;
Documente privind pregtirea profesional (dup caz);
Adeverin privind venitul de la locul de munc (dup caz);
Contractul de munc (dup caz);
Declaraia cu privire la venituri, vizat de organele fiscale, sau descrierea veniturilor obinute (oral, sau n
scris, dup caz);
Argumentarea de asociat al unor firme (dup caz);
Document de proprietate asupra bunurilor, inclusiv imobiliare, mijloace de transport etc.
101
pag. 102 pag. 102
Confirmarea achitrii plilor comunale (dup caz);

Informaie privind argumentarea posibilitii (prognoza veniturilor i cheltuielilor) de ntoarcere a creditului
i dobnzilor aferente (oral sau n scris, dup caz);
Documente, care confirm garantarea creditului, conform enumerrii expuse n compartimentul 5 de mai
sus.
Remarc: Banca va solicita de la debitorul potenial orice document necesar

pentru evaluarea rentabilitii proiectului creditat i lichiditii garaniei propuse
n asigurarea creditului solicitat.
Pentru fiecare debitor se perfecteaz lista de documente adecvat condiiilor
individuale ale debitorului, ale creditului i ale asigurrii creditului concret.
102
BIZPRO-Moldova
pag. 103
pag. 104 pag. 104
6. GESTIONAREA CREDITULUI/MPRUMUTULUI
Dac debitorul/mprumutatul potenial a trecut cu bine etapa de negociere i creditorul/
mprumuttorul, n ordinea stabilit, a luat decizia de acordare a creditului/mprumutului, urmeaz
etapa de legalizare a acordrii creditului/mprumutului.
Contractul de credit/mprumut se perfecteaz de ctre creditor/mprumuttor. Debitorul/mprumutatul
pltete creditorului/mprumuttorului pentru acest serviciu un comision, stabilit de creditor/
mprumuttor i acceptat de debitor/mprumutat sau negociat de pri. Fiecare creditor/mprumuttor
i perfecteaz modelul su de contract de credit/mprumut de sine stttor (vezi Anexa nr. 1).
Compartimentele prezente, de regul, ntr-un contract de credit/mprumut:
numrul i data contractului de credit/mprumut;
rechizitele: denumirea/numele, prenumele prilor, cadrul legal;
obiectul contractului;
modalitatea de acordare a creditului/mprumutului (tipul creditului/mprumutului i modalitatea de acordare: integral sau n rate, tipul valutei (denumirea
valutei) i modalitatea de acordare (n numerar sau fr numerar);
rambursarea creditului/mprumutului (data scadenei creditului/mprumutului
(scadenelor ratelor), valuta de rambursare, modul de rambursare: n numerar,
fr numerar etc.);
dobnda (rata (%) dobnzii), periodicitatea achitrii dobnzii, valuta i mijlocul
achitrii, rata (%) penalitilor etc.;
garantarea creditului/mprumutului (tipul, suma, denumirea/numele, prenumele
debitorului gajist/fidejusorului/ garantului etc.);
obligaiile i drepturile debitorului/mprumutatului;
drepturile i obligaiile creditorului/mprumutatului;
litigii (condiii de soluionare a incertitudinilor i nclcrilor);
alte prevederi (condiii de intrare n vigoare a contractului de credit/mprumut
etc.);
alte rechizite (rechizite bancare, cod fiscal, telefoane de contact ale prilor etc.);
semnturile prilor (numele, prenumele, funcia i semntura conductorului
creditorului/mprumuttorului i a contabilului ef i numele, prenumele, funcia
i semntura conductorului debitorului/mprumutatului i a contabilului ef).
Debitorul/mprumutatul examineaz cu mare atenie coninutul contractului de credit/mprumut.
Toate compartimentele din contractul de credit/mprumut sunt importante, dar compartimentul
Drepturile i obligaiile debitorului/mprumutatului l vizeaz n mod special i direct pe debitor/
mprumutat /. De aceia nainte de a semna contractul de credit/mprumut debitorul/mprumutatul va
studia cu atenie sensul fiecrei obligaiuni, asumate prin acest contract de credit/mprumut.
Debitorul/mprumutatul va ine cont de momentul respectiv care, ntr-o msur
oarecare, are nuane etice. La data rambursrii creditului/mprumutului, dobnzii
i altor pli aferente, conductorul creditorului/mprumuttorului, dar i specialistul, responsabil de sectorul de creditare/mprumut, poate fi o alt persoan dect
cea cu care debitorul/mprumutatul a negociat creditul/mprumutul. Noul conductor responsabil de creditare/mprumuturi, i va cere debitorului/mprumutatului
rambursarea creditului/mprumutului, dobnzii i altor pli aferente ntocmai,
potrivit condiiilor stipulate n contractul de credit/mprumut.
104
BIZPRO-Moldova
pag. 105 pag. 105
Gestionarea creditului/mprumutului
De rnd cu contractul de credit/mprumut, debitorul/mprumutatul mai completeaz

i alte documente aferente, specifice fiecrui creditor/mprumuttor. De exemplu,
debitorul/mprumutatul unei Asociaii de Economii i mprumut a Cetenilor va
completa o cerere-standard n scris. n acest sens el va fi pregtit s completeze
urmtoarea informaie:
activitatea mprumutatului;
membrii familiei, vrsta, sexul;
studiile mprumutatului;
suprafaa de pmnt cultivat: proprietate privat, luat n arenda, dat n arend;
culturi: denumirea, suprafaa;
efectiv animal: denumirea, numrul;
alte activiti: moar, oloini, brutrie, incubator, meteugrit etc.;
domeniul de investiie.
n unele bnci mprumutatul completeaz o cerere-standard, n care se repet
informaia menionat mai sus, dar auxiliar mai este expus coninutul articolelor
din Codul Penal al RM: art. 238 Dobndirea creditului prin nelciune; art. 251
nsuirea, nstrinarea, substituirea sau tinuirea bunurilor gajate, sechestrate
sau confiscate; art. 252 Insolvabilitatea intenionat; art. 253 Insolvabilitatea
fictiv (vezi Anexa 2), care vizeaz responsabilitatea penal a debitorului/
mprumutatului n cazul eschivrii de la executarea obligaiunilor asumate prin
semnarea contractelor de credit/mprumut i de gaj.
Contractul de credit/mprumut se semneaz nti de debitor/mprumutat, apoi de creditor/mprumuttor.
Potrivit nelegerii prilor, n funcie de asigurarea creditului/mprumutului stabilit de comun acord
de ambele pri, creditorul/mprumuttorul perfecteaz contractul(ele) de garanie (gaj). Debitorul/
mprumutatul pltete creditorului/mprumuttorului pentru acest serviciu un comision, stabilit de
creditor/mprumuttor i acceptat de debitor/mprumutat sau negociat de pri. Numai n cazul
garaniei bancare textul documentului poate fi propus de garant, dar cu condiia c este acceptat de
creditor/mprumuttor.
mprumutatul/Debitorul i respectiv tera persoan (n cazul fidejusiunii, garaniei bancare, gajului
proprietatea terei persoane) semneaz contractul numai dup examinarea cu mult atenie a
obligaiunilor i drepturilor sale, stipulate n contractul respectiv.
Contractul de fidejusiune se semneaz nti de fidejusor, apoi de creditor/mprumuttor.
n cazul gajului nregistrat urmeaz executarea procedurii notariale, executate de un notar, care
poate fi ales de debitor/mprumutat, sau propus de creditor/mprumuttor.
Contractul de ipotec se semneaz de pri n prezena notarului i se autentific notarial. Autentificarea contractului de gaj-ipotec, ct i nregistrarea gajului, inclusiv a gajuluiimobil, n Registrul
cadastral teritorial este n seama i pe cheltuiala debitorului/mprumutatului.
Contractul de credit/mprumut intr n vigoare numai dup legalizarea gajului n
ordinea menionat mai sus.
Debitorul/mprumutatul primete creditul/mprumutul n conformitate cu prevederile contractului de credit/mprumut, n numerar sau fr numerar, n ordinea
stabilit. Serviciul credite/mprumuturi controleaz strict utilizarea creditului/mprumutului conform destinaiei.
Debitorul/mprumutatul este obligat s ramburseze creditul/mprumutul i dobnda
aferent n sume, la date i n forma, stipulat n contractul de credit/mprumut i n
graficul de rambursare a creditului/mprumutului i a dobnzii aferente.
105
pag. 106 pag. 106
Graficul de rambursare a creditului/mprumutului poate fi modificat pe parcursul

validitii creditului/mprumutului. Debitorul/mprumutatul va urmri permanent
condiiile contractului de credit i termenele indicate n graficul de rambursare. n
cazul apariiei certitudinii privind necesitatea deplasrii unei pli din grafic cu
careva numr de zile/luni, debitorul/mprumutatul se va adresa din timp ctre creditor/mprumuttor cu o cerere i cu un plan de modificare a graficului, dar cu
argumentarea foarte clar a executrii noului grafic.
Situaia economic din RM face foarte dificil activitatea de afaceri a agenilor
economici. Creditorii/mprumuttorii, n deosebi bncile, sunt receptivi la cererile
debitorilor/mprumutailor de a modifica graficul de rambursare a creditului i a
dobnzii, dac observ din partea lor manifestarea responsabilitii i accesibilitii,
a contactului permanent cu creditorul/mprumuttorul etc.
Modificarea graficului de rambursare a creditului/mprumutului sau a plii aferente de comun acord dintre pri exclude suma respectiv de la verdictul de
sum restant, pentru care debitorul/mprumutatul este obligat s plteasc
penaliti. Concomitent creditorul/mprumuttorul, de exemplu, bncile, nu vor
aprea n imagine nefavorabil n rapoartele destinate BNM i n informaia
publicat n compartimentul financiar al presei, sau n pagina-web a bncilor i a
BNM.
Modificarea graficului de rambursare a creditului/mprumutului i dobnzii aferente
presupune:
modificarea datei de rambursare a unei pli din grafic, lsnd intact graficul
(n baza cererii debitorului/mprumutatului, acceptat de conducerea creditorului/mprumuttorului);
modificarea periodicitii de rambursare a plilor creditului/mprumutului
sau a dobnzii (n baza cererii debitorului/mprumutatului, conform deciziei
creditorului/mprumuttorului luat n ordinea stabilit, i conform acordului
adiional de modificare a contractului de credit/mprumut, semnat de ambele
pri);
modificarea ratei (%) dobnzii (conform cererii mprumutatului sau avizului
creditorului/mprumuttorului, dar neaprat n baza acordului adiional de
modificare a contractului de credit/mprumut, semnat de ambele pri) etc.
Anexa nr. 1
(Model)
Contract de credit nr. ___

_________________________________________________________________________________
(localitatea)
ncheiat: ______________________________________________________________________
(data cu litere)
ntre: ________________________________________________________________________
(denumirea bncii/denumirea subdiviziunii bncii)
denumit n continuare Banca,

reprezentat prin _______________________________________________________________
(funcia, d-nul(na) numele, prenumele)
care acioneaz n baza Statutului; deintoare a Autorizaiei privind desfurarea activitii

financiare nregistrat la nr. ___ din __/__/____ n Registrul central al bncilor la Banca Naional
106
BIZPRO-Moldova
pag. 107 pag. 107
a Moldovei pe de o parte, i
(Varianta1)
_________________________________________________________________________________
(denumirea persoanei juridice)
denumit() n continuare Debitor,

care acioneaz n baza Statutului;
(Varianta 2)
_________________________________________________________________________________
denumit() n continuare Debitor,

posesor al buletinului de identitate seria ____________ i numrul _____________, eliberat de
oficiul _______ la data de __ /__ /____, cu numrul de identitate ______________________, cu
viza de reedin: _______________________________________________________________
(adresa vizei de reedin din buletinul de identitate)
angajat() n ___________________________________________________________________
(denumirea firmei, telefonul, sediul)
pe de alt parte.
n baza nelegerii prilor a intervenit prezentul contract de credit n urmtoarele condiii:
1. Obiectul contractului
1.1. Banca acord Debitorului un credit ______________________________________________
(ordinar/linie de credit/linie de credit revolving)
n sum (maximal) de __________________________________________________________;

1.2. Creditul va fi utilizat integral de ctre Debitor numai pentru

_____________________________________________________________________________.
(destinaia creditului)
2. Modalitatea de acordare a creditului

2.1. Creditul se va acorda prin cont separat de credit, deschis la
_________________________________________________________________________________
(denumirea creditorului/subdiviziunii creditorului)
n __________________________________________________________________________
(denumirea unitii bneti, alte condiii)
prin plata documentelor bneti de decontare, n strict conformitate cu destinaia, indicat n

punctul 1.2, dar numai dup constituirea de ctre Debitor a garaniilor i perfectarea contractelor
de garanie (gaj), nregistrate legal.
3. Rambursarea creditului
3.1. Debitorul se oblig s restituie Bncii creditul mpreun cu plile aferente pn la
_________________________________________________________________________________
(data final a contractului de credit)
3.2. Debitorul va rambursa creditul

_________________________________________________________________________________
(pn la data, indicat n p. 3.1/cu periodicitate lunar/trimestrial/semestrial/anual/alte condiii)
_________________________________________________________________________________
3.3. Debitorul va rambursa creditul i plile aferente n _________________________________;
(denumirea unitii bneti, alte condiii).
107
pag. 108 pag. 108
3.4. La solicitarea Debitorului creditul va putea fi rambursat cu anticipare n cazul achitrii datoriilor
pe dobnd i penaliti la zi;
3.5. Data primei rambursri a creditului se stabilete ____________________________________.
(data primei rambursri a creditului)
4. Dobnda
(Varianta1)
4.1. Pentru creditul pus la dispoziie Debitorul va plti Bncii o dobnd cu rata _____ % anual;
(Varianta 2)
4.1 Pentru creditul pus la dispoziie Debitorul va plti Bncii o dobnd cu rata de _______ %
anual. Pe parcursul derulrii prezentului contract Banca are dreptul s reevalueze rata dobnzii
att n parte majorat, ct i micorat. Banca informeaz Debitorul despre modificarea ratei
dobnzii i, n decurs de 5 zile dup avizare, Debitorul este obligat s comunice Bncii privind
hotrrea luat. n caz dac Debitorul refuz s aprobe schimbarea ratei dobnzii, Banca are
dreptul s rezilieze contractul de credit n ordinea stabilit:
4.2. Dobnda se va calcula din ziua acordrii tranelor de credit pn n ziua rambursrii efective
a tuturor plilor, prevzute de prezentul contract;
4.3. Data primei rambursri a dobnzii se stabilete:____________________________________;
(data primei rambursri a dobnzii)
4.4. Debitorul va rambursa dobnda

_________________________________________________________________________________
(cu periodicitate lunar, pn la data de 30 a lunii/trimestrial/semestrial/anual,
_________________________________________________________________________________
pn la data de 30 a ultimei luni din perioad/la data final din contractul de credit);
4.5. Pentru nerambursarea la scaden a plilor privind creditul, potrivit prezentului contract i
respectiv n cazul neprolongrii creditului, Debitorul va plti Bncii pentru utilizarea creditului
peste termen, suplimentar la dobnd, i o penalitate egal cu _____ % pentru fiecare zi de ntrziere;
4.6. Pentru neachitarea la scaden a dobnzii, calculat potrivit prevederilor prezentului contract, Debitorul va plti Bncii o penalitate egal cu ______ % pentru fiecare zi de ntrziere;
4.7. Pentru utilizarea creditului n contradicie cu scopurile definite n punctul I.2, Debitorul va
plti Bncii o penalitate n mrime de _______ % de la suma respectiv;
5. Plile
5.1. n timpul aciunii prezentului contract se stabilete urmtoarea succesiune a plilor de
rambursare n perioad:
achitarea datoriilor pe perioada urmtoare se efectueaz numai dup achitarea tuturor
datoriilor pe perioada precedent;
pentru perioadele, n care plile n-au fost rambursate:
a) dobnda aferent creditului, calculat pentru perioada respectiv;
b) plata periodic a creditului pentru perioada respectiv;
c) penalitatea calculat (conform punctul 4.6, de la dobnda, indicat n punctul a);
d) penalitatea calculat (conform punctul 4.5, de la suma creditului, indicat n punctul b);
5.2. n cazul n care scadena oricrei pli coincide cu o zi de odihn, scadena plii respective se
va fixa n prima zi lucrtoare, care urmeaz;
5.3. Prin prezentul contract Banca este autorizat de Debitor s-i opereze direct n toate conturile,
n ordinea stabilit, sumele scadente aferente creditului acordat (plata periodic, dobnda,
penaliti). n cazul lipsei de disponibiliti n conturi, Debitorul va plti sumele datorate Bncii
din primele ncasri, naintea tuturor celorlalte categorii de pli, n afara datoriilor bugetare.
108
BIZPRO-Moldova
pag. 109 pag. 109
6. Garantarea creditului
6.1. Sumele datorate Bncii potrivit prezentului contract sunt garantate de Debitor prin:
_______________________________ la nr. __________ din __/__/____, nregistrat legal de ctre
(denumirea documentului de garanie)
_____________, _______________________________________________________________,
(denumirea)
(denumirea/numele, prenumele debitorului gajist/fidejusorului/garantului)
n sum de ____________________________________________________________________;
(suma garaniei (gajului), indicat n contractul de garanie (gaj).
6.2. Actele de garanie fac parte integr din prezentul contract i sunt valabile pn la achitarea
total a creditului mprumutat conform prezentului contract i a plilor aferente lui;
6.3. Obiectul creditat conform punctului I.2 al prezentului contract, venitul de la el vor fi cuprinse
n garania creditului;
6.4. n cazul prelungirii aciunii prezentului contract Debitorul se oblig s prelungeasc aciunea
actelor de garanie pe termenul respectiv, iar la eventuala diminuare a valorii garaniei, s ofere
Bncii garanii adugtoare;
7. Obligaiile i drepturile Debitorului
7.1. Debitorul se oblig:

s respecte ntocmai prevederile prezentului contract;
s restituie Bncii creditul primit i dobnzile aferente n ratele i la termenele stabilite;
s respecte termenul stabilit pentru utilizarea creditului;
s respecte prevederile normelor metodologice ale Bncii;
s utilizeze creditul primit n scopul pentru care a fost acordat;
/s menin evidene contabile clare i toate documentele, care s ateste utilizarea
creditului conform proiectului aprobat;
/s depun la Banc lunar indicatorii economico-financiari i obligaiile fiscale, iar
trimestrial indicatorii economico-financiari, obligaiile fiscale i situaia patrimoniului;
/s comunice Bncii orice document, solicitat de aceasta, ce poate avea legtur cu
creditul acordat (bilan, buget de venituri i cheltuieli, cont de profit i pierderi, orice document privind garaniile), precum i referitor la activitatea desfurat;
s nu deschid conturi la alte bnci dect cu acordul scris al Bncii;
/s nu lichideze i s nu reorganizeze, precum i s nu modifice formele statutului de
proprietate sau juridic pe parcursul derulrii prezentului contract, fr a informa despre aceasta
anticipat, n scris, Banca i a primi n scris acordul Bncii;
s informeze prompt Banca despre modificrile posibile: denumirea firmei, adresa sediului,
contul de decontri, rechizitele bncii etc./locul de munc, adresa domiciliului, date din buletinul
de identitate etc.;
/s asigure integritatea i conservarea corespunztoare a bunurilor, ce constituie garania
creditului, pn la rambursarea integral a acestuia, precum i a tuturor bunurilor din patrimoniul
su;
/s repare toate defectele i prejudiciile, aduse obiectului gajului deliberat sau neintenionat;
/s nu gajeze, nchirieze, sau nstrineze bunurile gajate fr acordul scris al Bncii;
s declare Bncii orice alte contracte de credit, ncheiate cu alte bnci, precum i garaniile
acestora;
s ntiineze Banca prompt despre apariia unor situaii de for major, imposibil de nlturat,
care-l pun n imposibilitatea de executare a obligaiilor, ce decurg din prezentul contract;
s suporte cheltuielile de urmrire silit, efectuate de Banc pentru recuperarea sumelor,
neachitate de ctre Debitor la scaden;
s nu se prezinte pe parcursul aciunii prezentului contract n calitate de garant i s nu
transmit valorile materiale, care-i aparin cu drept de proprietate, altor ageni economici;
109
pag. 110 pag. 110
s acorde Bncii dreptul prioritar asupra altor debitori n sum egal cu ratele nerambursate,
dobnzi, penaliti etc. n cazul lichidrii societii nainte de rambursarea creditului;
s confirme soldul creditului i sumele calculate ale dobnzii i penalitilor pe parcursul
a 5 zile dup primirea de la Banc a solicitrii n scris;
7.3. La data rezilierii (anulrii) argumentate i unilaterale de ctre Banc a contractului de credit,
obligaiile de plat a Debitorului devin scadente imediat. Debitorul rmne direct rspunztor pentru
toate consecinele financiare directe sau indirecte, antrenate de exigibilitatea anticipat a creditului,
pltind Bncii toate costurile i cheltuielile, antrenate de executarea imediat a rambursrii creditului;
7.4. Debitorul este n drept s achite creditul i dobnzile aferente nainte de termen prin modalitile
de plat acceptate de Banc;
7.5. La solicitarea ntemeiat a Debitorului termenul final al contractului de credit poate fi prolongat,
prin aprobarea acordului adiional de ambele pri, cu condiia rambursrii de ctre Debitor a
__ % din suma creditului prolongat i a tuturor datoriilor aferente lui.
8. Drepturile Bncii
8.1. Banca are dreptul:
s verifice respectarea condiiilor, n care a fost acordat creditul, existena efectiv, precum i
integritatea garaniilor creditului pn la rambursarea integral a acestuia i a datoriilor aferente lui;
s anuleze sau s reduc cuantumul creditului, aprobat dup expirarea unui termen de
prentmpinare de 5 zile calendaristice, care va fi comunicat n scris Debitorului n situaia n
care acesta a furnizat Bncii date false pentru obinerea creditului;
s rezilieze (s ntrerup nainte de termen), printr-o adres scris, fr preaviz sau alt
formalitate, prezentul contract cu perceperea integral a creditului i a datoriilor aferente lui i
s-i realizeze dreptul asupra garaniei creditului, n cazul:
folosirii creditului n alt scop dect cel indicat n punctul I.2;
/refuzului de a accepta modificarea ratei dobnzii;
crerii unei pli nerambursate cu un termen mai mare de 30 zile;
n care situaia economic i financiar a acestuia nu mai asigur condiii de rambursare
a creditului i plilor aferente;
nendeplinirii tuturor condiiilor, stipulate n prezentul contract i contractul de garanie;
8.2. Nerespectarea de ctre Debitor a obligaiilor, asumate prin prezentul contract, ofer Bncii
dreptul de a lua urmtoarele msuri:
sistarea temporar sau definitiv a creditrii fr preaviz;
recuperarea creditului din conturile de disponibiliti ale Debitorului n ordinea stabilit;
valorificarea garaniilor, constituite de Debitor pentru garantarea creditului;
executarea silita a bunurilor din patrimoniul Debitorului;
8.3. Neexercitarea de ctre Banc a oricrui drept, prevzut n prezentul contract de credit sau de
legislaia n vigoare, sau exercitarea lui cu ntrziere nu poate fi considerat ca o renunare a
Bncii la acest drept, potrivit legii;
8.4. Nesolicitarea de ctre Banc a oricrui document, nominalizat n prezentul contract de credit,
nu constituie o renunare la acest drept, iar Banca va putea cere oricnd prezentarea documentelor i
a declaraiilor, prevzute n contractul de credit, pn la plata integral a tuturor sumelor, datorate de
Debitor;
8.5. Banca nu preia riscul de for major i nu rspunde de autenticitatea documentelor, prezentate
de Debitor.
9. Litigii
9.1. Orice nenelegere, rezultat din prezentul contract de credit, va fi soluionat pe cale amiabil;
9.2. n cazul, n care nu se ajunge la un acord, litigiul va fi soluionat de organele juridice ale
Republicii Moldova.
110
BIZPRO-Moldova
pag. 111 pag. 111
10. Alte prevederi

10.1. La expirarea termenelor pentru plata oricror sume din prezentul contract Debitorul este de
drept n ntrziere, fr vre-un alt aviz ori formalitate;
10.2. Cesiunea unei tere persoane a dreptului de a cere ndeplinirea de ctre Debitor a obligaiunii
de rambursare a creditului i dobnzilor aferente se efectueaz de ctre Banc unilateral, prin
avizarea n scris a Debitorului, fr acceptul acestuia;
10.3. Debitorul poate transmite unei tere persoane obligaiunea de rambursare a creditului i a
plilor aferente lui numai cu acceptul n scris al Bncii;
10.4. Prezentul contract de credit intr n vigoare la data semnrii lui, dar nu nainte de primirea la
Banc a documentelor de constituire a garaniei creditului, prevzute la capitolul 6, precum i a
altor documente, prevzute de prezentul contract i acioneaz pn la ndeplinirea tuturor
angajamentelor, asumate n cadrul lui.
***
Prezentul contract a fost ntocmit n 2 exemplare, din care un exemplar rmne la Banc, iar
cellalt exemplar se nmneaz Debitorului.
10. Alte Rechizite
BANCA:
Adresa juridic: _________________________________________________________________

Rechizite bancare:
Cont de coresponden: _________________
Codul bncii: _________________________
Cod fiscal: ___________________________
Telefon: _____________________________
Fax: ________________________________
DEBITORUL:
Adresa juridic: _________________________________________________________________

Rechizite bancare:
Cont de decontri: _____________________
n __________________________________
(denumirea bncii)
Codul bncii: _________________________

Cod fiscal: ___________________________
Telefon: _____________________________
Fax: ________________________________
Locul naterii: _________________________________________________________________
(ara, localitatea, strada, casa)
Data naterii:___ /___ /_____

Adresa domiciliului: ____________________________________________________________
(ara, localitatea, strada, casa)
Cod fiscal: __________________________

Telefon: _____________________________
Fax: ________________________________
111
pag. 112 pag. 112
Semnturile prilor
BANCA:
DEBITORUL:
__________________________________
_________________________________
__________________________________
_________________________________
__________________________________
_________________________________
___ _______________________
___ _______________________
___________________________________

(semntura)

(semntura)
(numele, prenumele Debitorului)
__________________________________
(semntura)
___ _______________________
Anexa nr. 2
Responsabilitatea debitorului/mprumutatului,
potrivit prevederilor Codului Penal al Republicii Moldova
n sensul prezentei anexe a subnelege:
conform art. 64(2) al Codului Penal al RM:
...Unitatea convenional de amend este egal cu 20 de lei;
conform art. 126 al Codului Penal al RM:
(1) Prin daune se nelege valoarea, exprimat n bani, a ... pagubei pricinuite de o persoan...
La daune n proporii deosebit de mari aceast valoare depete la momentul infraciunii
1 500 uniti convenionale de amend; la daune de proporii mari 500 uniti...
(2) ... conform Codului civil la pagub... trebuie adugat i venitul ratat.
Articole 238, 251 i 252 al Codului Penal al RM, care vizeaz responsabilitatea debitorului/
mprumutatului fa de creditor/mprumuttor:
articolul 238 Dobndirea creditului prin nelciune:
Prezentarea cu bun tiin a unor informaii false n scopul obinerii unui credit
sau majorrii proporiei acestuia, sau obinerii unui credit n condiii avantajoase
se pedepsete cu amend n mrime de la 1 500 la 3 000 uniti convenionale,
sau cu nchisoare de la 6 la 12 ani.
articolul 251 nsuirea, nstrinarea, substituirea sau tinuirea bunurilor gajate,
sechestrate sau confiscate:
nsuirea, nstrinarea, substituirea sau tinuirea bunurilor gajate, sechestrate sau
confiscate, ori utilizarea lor n alte scopuri, svrit de o persoan creia i-au
fost ncredinate aceste bunuri sau care era obligat, conform legii, s asigure
integritatea lor, se pedepsete cu amend n mrime de la 1 000 la 1 500 uniti
convenionale, sau cu nchisoare de la 3 la 7 ani.
articolul 252 Insolvabilitatea intenionat:
Insolvabilitatea intenionat care a cauzat creditorului daune n proporii mari se
pedepsete cu amend n mrime de la 300 la 600 uniti convenionale, sau cu
nchisoare de pn la 3 ani.
112
BIZPRO-Moldova
pag. 113
pag. 114 pag. 114
CONCLUZII
Creditul/mprumutul a fost binevenit pentru debitor/mprumutat dac a fost atins scopul preconizat:
a pltit marfa procurat pentru desfurarea activitii, inclusiv n cadrul patentului
primit n ordinea stabilit;
a procurat utilajul care i-a ridicat productivitatea muncii;
i-a majorat capitalul circulant al ntreprinderii, majorndu-se concomitent i
valoarea activelor bilanului, vnzrile nete, plile, ncasrile, deci importana
ntreprinderii pe pia;
a procurat obiectul de consum dorit etc.
Creditul/mprumutul i-a deschis debitorului/mprumutatului o fil nou i i-a mbogit istoria de
activitate n comun cu creditorii/mprumutaii dac:
a executat graficul rambursrii creditului/mprumutului i dobnzii aferente n
termenii stabilii n contractul de credit/mprumut;
a prezentat creditorului/mprumuttorului la prima cerere informaia cerut privind
performana financiar curent i intervalul pn la finele termenului proiectului
finanat;
i-a permis creditorului/mprumutatului s examineze obiectul gajului ori de cte
ori acesta a dorit-o;
nu a iniiat nici un precedent care l-a fcut eroul principal negativ n vreo alt
afacere etc.
Dac considerai c:
Ghidul a fost util unui nceptor n problema obinerii unui credit/mprumut;
prezentul Ghid v-a ajutat s obinei creditul/mprumutul recent;
dup achitarea n termenii stabilii a creditului/mprumutului recent este oportun
pregtirea unui nou proiect de afaceri,
autorii i iniiatorii elaborrii acestei lucrri i-au atins scopul.
114
BIZPRO-Moldova
pag. 115 pag. 115
Anexe generale
Anexe generale I.
Baza legislativnormativ
Statutul juridic. nregistrarea. Lichidarea
Anul
Numrul
03.01.92
845
Legea cu privire la antreprenoriat si ntreprinderi
02.04.97
1134
Legea privind societile pe aciuni
18.02.98
1505
Legea privind asociaiile de economii i mprumut ale cetenilor
15.07.98
93
Legea cu privire la patenta de ntreprinztor
30.12.99
415
Regulamentul privind deschiderea si nchiderea conturilor la bncile din RM
Susinerea micului business

Anul
Numrul
21.10.93
659
HG privind Fondul pentru susinerea antreprenoriatului si dezvoltarea micului

business
20.05.94
112
Legea cu privire la susinerea si protecia micului business
27.06.02
850
HG cu privire la Programul de stat de susinere a micului business pentru anii

2002 2005
28.08.00
892
HG despre aprobarea Regulamentului cu privire la modul de ncheiere, aplicare

si reziliere a acordului privind creditul fiscal pentru subiecii micului business
25.09.00
976
HG despre aprobarea unor regulamente privind modul i condiiile de finanare a

agenilor economici pentru crearea locurilor noi de munc n scopul angajrii
omerilor
23.02.01
152
HG cu privire la susinerea financiar a omerilor pentru organizarea activitii

de antreprenoriat
Activitatea financiarbancar
Anul
Numrul
21.07.95
550
Legea instituiilor financiare
25.12.97
153
Regulamentul cu privire la activitatea de creditare a bncilor care opereaz n

RM
12.07.96
33
Regulamentului BNM nr. 25/11-02 privind decontrile fr numerar n RM
13.01.94
Regulamentul privind reglementarea valutar pe teritoriul RM
09.04.98
15
Planul de conturi nr. 55/11-01 al evidenei contabile n bnci i alte instituii

financiare din RM
08.08.97
24
Regulamentul BNM cu privire la lichiditatea bncii
22.06.98
164
Regulamentul cu privire la clasificarea creditelor i formarea reducerilor pentru

pierderi la credite (fondul de risc)
02.02.96
08
Hotrrea BN cu privire la aprobarea Instruciunii privind ordinea de acordare a

creditelor n valut strin
14.07.2000 1142
Legea privind acordarea de credite prefereniale pe termen lung unor categorii

de tineri studioi
115
pag. 116 pag. 116
Asigurarea creditului/mprumutului
Anul
Numrul
30.07.01
449-XV
Legea cu privire la gaj
27.06.02
849
HG RM cu privire la Registrul gajului bunurilor mobile
09.04.99
11
Cu privire la aplicarea legislaiei n soluionarea litigiilor legate de obligaiile de

gaj. Plenul Curii Supreme de Justiie a RM
26.12.64
Codul Civil al RM (n vigoare la 01 februarie 2003)
06.06.02
Codul Civil al RM (nu e pus n aplicare la 01 februarie 2003)
24.03.61
Codul Penal al RM (n vigoare la 01 februarie 2003)
28.04.02
Codul Penal al RM (nu e pus n aplicare la 01 februarie 2003)
Licenierea
Anul
Numrul
25.03.96
Regulamentul cu privire la ordinea de eliberare a licenelor de ctre Ministerul

Transporturilor i Gospodriei Drumurilor al RM
19.03.98
Regulamentul privind licenierea comerului cu ridicata (mica ridicat) cu mrfuri

de larg consum pe teritoriul RM
28.12.98
Regulamentul cu privire la modul de eliberare a licenelor pentru importul articolelor

din tutun, buturilor alcoolice i comercializarea lor angro
22.01.99
Regulamentul cu privire la modul de liceniere a genurilor de activitate n domeniul

produciei agricole i industriei prelucrtoare
13.07.99
Regulamentul privind acordarea de licene pentru activiti farmaceutice
14.07.99
Regulamentul cu privire la modul de eliberare a licenelor pentru acordarea

asistenei medicale
28.12.99
Regulamentul cu privire la modul de eliberare a licenelor pentru activitatea de

asigurare n Republica Moldova
03.03.00
206
HG despre introducerea formularelor de licen de model unic
30.07.01
451
Legea privind licenierea unor genuri de activitate
25.02.02
9/05-g
Ordin privind condiiile de liceniere pentru unele genuri de activitate i documentele suplimentare ce se anexeaz la cererea de eliberare a licenei
Contabilitatea
Anul
Numrul
04.04.95
426
Legea contabilitii
25.12.97
147
Planul de conturi contabile al activitii economico-financiare a ntreprinderilor
25.12.97
174
S.N.C.1 Politica de contabilitate
25.12.97
174
S.N.C.12 Contabilitatea impozitului pe venit
25.12.97
174
S.N.C.13 Contabilitatea activelor nemateriale
25.12.97
174
S.N.C.16 Contabilitatea activelor materiale pe termen lung
25.12.97
174
S.N.C.18 Venitul
25.12.97
174
S.N.C.2 Stocurile de mrfuri si materiale
25.12.97
174
S.N.C.23 Cheltuieli privind mprumuturile
116
BIZPRO-Moldova
pag. 117 pag. 117
Anexe generale
25.12.97
174
S.N.C.3 Componenta consumurilor si cheltuielilor ntreprinderii
25.12.97
174
S.N.C.36 Dezvluiri in contabilitatea asociaiilor de economii si mprumut ale

cetenilor
25.12.97
174
S.N.C.5 Prezentarea rapoartelor financiare
25.12.97
174
S.N.C.7 Raportul privind fluxul mijloacelor bneti
29.01.99
16
S.N.C.21 Efectele variaiilor cursurilor valutare
03.03.00
32
S.N.C.17 Contabilitatea arendei (chiriei)
03.03.00
32
S.N.C.4 Particularitile contabilitii la ntreprinderile micului business
27.11.02
104
S.N.C. 62 Contabilitatea n partid simpl
1998
S:N:C 30 Dezvluiri n rapoartele financiare ale bncilor i altor instituii financiare
Impozitarea
Anul
Numrul
28.06.2001 09
Regulamentul cu privire la atribuirea codului fiscal
24.04.97
1163
Codul fiscal, titlul 1
24.04.97
1163
Codul Fiscal, titlul 2, Impozitul pe venit
24.04.97
1164
Legea pentru punerea in aplicare a titlurilor 1 si 2 ale Codului fiscal
17.12.97
1415
Codul fiscal, titlul 3, Taxa pe valoarea adugata
19.12.2001 14
Instruciune cu privire la reinerea impozitului pe venit la sursa de plat
01.11.99
Regulamentul cu privire la aplicarea taxei pe valoarea adugat
16.06.00
1053
Codul fiscal, titlul 4, Accizele
16.06.00
1056
Codul fiscal, titlul 6, Impozitul pe bunurile imobiliare
20.07.00
1149
Codul vamal
29.01.01
Instruciune cu privire la modul de calculare i achitare a impozitului pe venit de

ctre persoanele ce practic activitate de antreprenoriat
29.01.01
Instruciune cu privire la modul de prezentare de ctre persoanele fizice a

declaraiei cu privire la impozitul pe venit
29.01.01
Regulamentul cu privire la modul de eviden i calculare a uzurii mijloacelor fixe

n scopul impozitrii
23.07.01
Instruciune privind restituirea sumelor taxei pe valoarea adugat
21.02.02
10
Comunicat privind facturile fiscale
11.03.02
32
Ordin privind completarea formularului tipizat facturii fiscale pentru livrrile

de mrfuri i servicii impozabile cu TVA
23.12.97
Instruciune cu privire la reinerea impozitului pe venit la sursa de plat
04.05.98
484
HG cu privire la limitele cheltuielilor de asigurare ale persoanelor juridice,

persoanelor juridice, permise ca deduceri de cheltuieli aferente activitii de
ntreprinztor pentru scopuri fiscale
04.05.98
485
HG cu privire la modul i cuantumul de deducere a cheltuielilor neconfirmate de

contribuabili documentar
04.05.98
486
HG cu privire la Registrul Fiscal de Stat
01.11.99
04.05.98
Regulament cu privire la aplicarea taxei pe valoarea adugat

489
HG despre aprobarea Regulamentului cu privire la modul de confirmare a

donaiilor pentru scopuri filantropice
117
pag. 118 pag. 118
04.05.98
488
HG despre aprobarea Regulamentului privind modul de calculare a obligaiilor

fiscale n cazul efecturii operaiilor n valut strin
28.08.00
892
HG despre aprobarea Regulamentului cu privire la modul de ncheiere, aplicare

i reziliere a acordului privind creditul fiscal pentru subiecii micului business
21.02.02
10
Comunicat privind facturile fiscale
Calitatea produciei. Standartizarea. Certificarea

Anul
Numrul
05.06.00
750-c
Hotrrea cu privire la aprobarea Nomenclatorului produselor, proceselor i

serviciilor supuse certificrii obligatorii n RM
20.10.00
1068
HG despre aprobarea Regulamentului cu privire la recepionarea mrfurilor conform cantitii i calitii n RM
118
BIZPRO-Moldova
pag. 119 pag. 119
Anexe generale
Anexe generale II.

Infrastructura pieei financiare din Republica Moldova,
sau instituiile bancare i nebancare
1. CORPORAIA DE FINANARE RURAL
INSTITUIE FINANCIAR NEBANCAR
(extras din pagina web: http://www.microfinance.md/, la data de 01 februarie 2003)
Clieni ai Corporaiei sunt ...asociaii de economii i mprumut din satele republicii, ... beneficiari
de micro-mprumuturi. O categorie nou de clieni ai Corporaiei sunt fermierii privai care au
depit limitele unei asociaii de economii i mprumut, cooperativele de ntreprinztori, create
astzi n mare numr n ar, precum i oricare ali ageni economici de la sat, care desfoar
activiti de producie, prestri de servicii, comer...
n afar de produse financiare, Corporaia acord clienilor si mai multe servicii de consultan,
instruire, asisten n planificarea i dezvoltarea afacerilor.
mprumuturi acordare de Corporaia de Finanare Rural:
MPRUMUTURI PE TERMEN MEDIU PENTRU AEC
din liniile de credit, oferite de Banca Mondial i Fondul Internaional pentru
Dezvoltare Agricol
Destinaia
creditarea membrilor AEC
mprumuturilor:
pentru activiti generatoare de venituri
Termenul:
2-24 luni
Rata dobnzii:
12,5%-15% anual
Rambursarea mprumutului:
la scaden
Plata dobnzii:
la sfritul anului i la scaden
MPRUMUTURI PE TERMEN MEDIU PENTRU AEC
din liniile de credit, oferite de Banca Mondial i Fondul Internaional pentru
Dezvoltare Agricol
Destinaia
creditarea membrilor AEC
mprumuturilor:
pentru activiti generatoare de venituri
Termenul:
12-36 luni
Rata dobnzii:
12,5%-15% anual
conform graficului de rambursare a mprumutului
n interiorul AEC
Plata dobnzii:
Concomitent cu rambursarea tranelor de mprumut
Gaj:
pentru mprumuturi mai mari de 10 000 lei
MPRUMUTURI INVESTIIONALE CU SUBVENIE INVESTIIONAT PE TERMEN
LUNG FERMIERILOR PRIVAI I ANTREPRENORILOR MICI RURALI
din linia de credit special, oferit de Banca Mondial n cadrul Proiectului de
Investiii i Servicii Rurale
Beneficiari eligibili:
ntreprinderi cu un singur fondator i ntreprinderile
cu statut de persoan fizic (I, G), creditai pentru
prima dat de o instituie financiar
119
pag. 120 pag. 120
Destinaia mprumutului:
mprumutul maxim:
Subvenie investiional:
Termenul maxim:
Termenul minim:
Perioada de graie:
Rata dobnzii:
Plata dobnzii:
Gaj:
Contribuia proprie:
investiii n activiti de producere sau prestare servicii

n sectorul rural
echivalentul n lei a 5 000 USD
pn la 20% din valoarea mprumutului
15 ani
24 luni (excluznd perioada de graie)
maxim 36 luni
12,5%-15% anual
lunar sau trimestrial/semianual
lunar sau trimestrial
130% din suma mprumutului
minim 10% din valoarea investiiei
MPRUMUTURI INVESTIIONALE CU SUBVENIE INVESTIIONAT PE TERMEN

LUNG AGENILOR ECONOMICI PRIVAI RURALI
ntreprinderi cu cel puin trei fondatori, creditai pentru
prima oar de o instituie financiar
investiii n activiti de producere sau prestare servicii
n sectorul rural
mprumutul maxim:
Subvenie investiional:
pn la 20% din valoarea mprumutului
Termenul maxim:
15 ani
Termenul minim:
24 luni (excluznd perioada de graie)
Perioada de graie:
maxim 36 luni
Rata dobnzii:
12,5%-15% anual
Plata dobnzii:
Gaj:
Contribuia proprie:
MPRUMUTURI INVESTIIONALE PE TERMEN LUNG AGENILOR ECONOMICI
PRIVAI RURALI
ntreprinderi legal nregistrate
investiii n activiti de producere, prestare servicii,
comer n sectorul rural
mprumutul maxim:
Termenul maxim:
15 ani
Perioada de graie:
maxim 36 luni
Rata dobnzii:
12,5%-15% anual
120
BIZPRO-Moldova
pag. 121 pag. 121
Anexe generale
Plata dobnzii:
Gaj:
Contribuia proprie:

MPRUMUTURI PE TERMEN SCURT I MEDIU AGENILOR ECONOMICI PRIVAI

comer etc.
mprumutul maxim:
Termenul maxim:
24 luni
Perioada de graie:
maxim 12 luni
Rata dobnzii:
16%-20% anual
Plata dobnzii:
Gaj:
Contribuia proprie:
LINII DE MPRUMUT AGENILOR ECONOMICI PRIVAI
comer etc.
mprumutul maxim:
Limita minim a soldului
20% din suma total
liniei de mprumut:
a liniei de mprumut
Limita maxim a soldului
100% din suma total a liniei de mprumut, dar nu
liniei de mprumut:
mai mare dect soldul mprumutului conform
graficului de rambursare, care se stabilete
prin contract
Termenul maxim:
24 luni
Rata dobnzii:
16%-20% anual
Plata dobnzii:
Gaj:
Contribuia proprie:
Adrese i telefoane de contact ale Corporaiei de Finanare Rural
Adresa
Telefoane
Oficiul central
Chiinu MD-2004,
bd. tefan cel Mare 180,
bir. 808, 906
24.69.88, 24.69.94,
24.70.15, 24.77.84,
24.72.61, 24.70.07,
23.35.71
Oficiul Edine
str. Independenei 88, et. 2
(246) 2.45.09
Oficiul Soroca
str. Alecu Russo 12, et. 1
(230) 3.03.14
E-mail
rfc@microfinance.md
121
pag. 122 pag. 122
2. FONDUL PENTRU SUSINEREA ANTREPRENORIATULUI I DEZVOLTAREA

MICULUI BUSINESS DIN REPUBLICA MOLDOVA (FSADMB RM):
FSADMB RM a fost instituit prin Hotrrea Guvernului Republicii Moldova nr. 659 din 21 octombrie 1993.
FSADMB RM exercit funcia:
de acordare a creditelor prefereniale agenilor micului business;
de acordare a unor garanii bncilor comerciale, ce crediteaz structurile de
antreprenoriat;
de asisten la ncheierea contractelor internaionale, de participare la pregtirea
cadrelor pentru agenii economici;
de consulting etc.
Condiii de acordare a creditelor prefereniale:
apartenena la ramurile prioritare ale economiei;
aplicarea tehnologiilor contemporane, existena inovaiilor;
rentabilitatea i solvabilitatea financiar;
utilizarea resurselor locale de materie prim;
crearea locurilor noi de munc, folosirea forelor de munc a pturilor social
vulnerabile.
Condiiile acordrii garaniilor:
naintarea la banca comercial a unui plan de afaceri ntemeiat;
ncheierea unui triplu contract etc.
Termenii de creditare sau garantare: de la 3 luni pn la 3 ani.
Asigurarea creditelor: active materiale, transport, pmnt, tehnic etc.
Rata dobnzii: 8% 18% anual, n funcie de proiectul prezentat.
Adresa juridic a FSADMB RM: 2004, bd. tefan cel Mare 180, mun. Chiinu, Republica Moldova
Telefoane de contact: 24-71-36, 24-71-38, 24-69-82
Fax: 24-71-36
E-mail: asfb@cni.md
3. PROIECTUL DE FINANARE RURAL I DEZVOLTARE
A NTREPRINDERILOR MICI (PFRDM)
PFRDM este realizat cu suportul Guvernului Republicii Moldova i a Fondului Internaional
pentru Dezvoltarea Agricol (FIDA)
PFRDM ofer credite n condiii avantajoase, servicii de consultan i suport la elaborarea planurilor
de afaceri, pentru dezvoltarea ntreprinderilor mici din spaiul rural al Republicii Moldova.
Obiectivele Proiectului:
facilitarea participrii populaiei srace din spaiul rural la desfurarea activitilor
de antreprenoriat n domeniul agriculturii;
contribuirea la stabilirea unui cadru instituional adecvat pentru prestarea serviciilor financiare n spaiul rural.
Beneficiari:
122
ageni economici de orice form organizatorico-juridic, cu profil agricol, ncadrai

n activiti economice din spaiul rural al Republicii Moldova.
BIZPRO-Moldova
pag. 123 pag. 123
Anexe generale
Criteriile de eligibilitate pentru participarea la Proiect:

s fie nregistrai n baza legislaiei n vigoare a Republicii Moldova, s corespund
actelor normative i standardelor referitoare la ocrotirea mediului nconjurtor;
numrul mediu anual al angajailor permaneni s fie de pn la 50 de persoane;
volumul anual al vnzrilor nete s nu depeasc suma de 10 mln lei;
contribuia proprie a beneficiarilor: ~ 10 % din costul investiiei.
Condiiile de creditare:
suma maxim a unui credit este egal cu echivalentul n lei a 30 mii de dolari
SUA, n cazuri excepionale pn la 100 mii dolari SUA;
creditele sunt eliberate n lei moldoveneti (este posibil acordarea creditelor n
dolari SUA, conform regulamentelor Bncii Naionale);
capitalul circulant, aferent investiiilor, va constitui nu mai mult de 50% din
suma total a investiiei;
rata dobnzii se stabilete semianual, la moment constituind 14 % anuale;
rata dobnzii, stabilit la momentul acordrii creditului, va rmne constant pe
toat durata creditului;
perioada de rambursare: pn la 5 ani (pentru plantaii multi-anuale: pn la 8 ani);
perioada de graie: pn la 2 ani (pentru plantaii multi-anuale: pn la 4 ani);
creditele sunt transferate n ntregime la contul furnizorului de echipament i/sau
de servicii, acordate beneficiarului;
creditele sunt acordate prin intermediul bncilor comerciale participante la Proiect
n conformitate cu procedurile proprii de eliberare a creditelor.
Bncile Comerciale participante:
MOLDOVA-AGROINDBANK
BANCA SOCIAL
VICTORIABANK
MOLDINDCONBANK
EXIMBANK
- tel.
- tel.
- tel.
- tel.
- tel.
22 62 18
21 21 06
22 66 18
57 62 74
54 98 28
Activiti eligibile pentru finanare:

producerea, colectarea, prelucrarea, ambalarea, depozitarea produselor agricole,
prestarea serviciilor specializate n agricultur, alte activiti economice (cu profil
agricol) din spaiul rural al Republicii Moldova.
Activiti, ce nu sunt eligibile pentru finanare:
refinanarea datoriilor existente;
construcia caselor de locuit;
procurarea sau arendarea pmntului;
procurarea pesticidelor.
Avantaje:
rate a dobnzilor sczute;
scheme de rambursare favorabile;
suport la elaborarea planurilor de afaceri i servicii de consultan gratuite.
123
pag. 124 pag. 124
Serviciile de consultan sunt acordate de ctre organizaia obteasc Credit i Consultan n

Agricultur, telefoane de contact: 21.00.89, 21.00.95
Adresa juridic a PFRDM: bd. tefan cel Mare 162, of. 512-514, Chiinu, MD-2004.
Tel/fax: 3732-21.00.56, 24.79.37, 23.23.95.
E-mail: piu@rfsedp.moldline.net
4. PROIECTUL DE INVESTIII I SERVICII RURALE (RISP) COMPONENTA
DE FINANARE RURAL. PROIECTUL ESTE REALIZAT CU SPRIJINUL
GUVERNULUI REPUBLICII MOLDOVA, A BNCII MONDIALE, DFID
(GUVERNUL MARII BRITANII), SIDA (GUVERNUL SUEDIEI), TACIS (UE) I
ALTOR DONATORI
I. Linia de credit general cu termeni comerciali:
Zona eligibil: toat Moldova, cu excepia mun. Chiinu i or. Bli.
Suma maximal pe beneficiar: 250.000 USD
Perioada de rambursare maxim: 15 ani.
Valuta: la alegere USD sau MDL.
Raportul dintre investiii la capital circulant: 75%/25%
Contribuia beneficiarului: min 20% din suma mprumutului solicitat.
Activitile finanate:
orice investiii ntr-o activitate economic (producere agricol, prelucrare,
aprovizionare, deservire, activiti neagricole etc.)
excepii: (a) refinanarea datoriilor vechi, (b) investiii n construcii locative, (c)
procurarea sau arenda terenurilor i (d) procurarea pesticidelor.
Beneficiari:
orice agent economic privat din zona rural, nregistrat n conformitate cu legislaia
n vigoare.
II. Linia de credit special cu max. 20% grant investiional
Zona eligibil: tot teritoriul Republicii Moldova cu excepia mun. Chiinu i or. Bli
Suma maxim pe beneficiar:
Organizaii de productor = USD 30.000;
Individuali = USD 5.000
Perioada de rambursare maxim: 15 ani;
Valuta: numai MDL;
Contribuia beneficiarului: min 10% din suma mprumutului solicitat
Activitile finanate:
orice investiii ntr-o activitate economic (producere agricol, prelucrare,
aprovizionare, deservire, activiti neagricole etc.).;
excepii: (a) refinanarea datoriilor vechi, (b) investiii n construcii locative, (c)
procurarea sau arenda terenurilor, (d) tutun i produse din tutun i (e) procurarea
pesticidelor.
Beneficiari:
Organizaii de productori nou-formate:
ntreprinderi rurale, nregistrate sub orice form juridic;
nu mai puin de 3 membri ntr-o cooperativ sau 3 acionari ntr-o SA sau
SRL etc.: toi participnd activ n activitile economice ale ntreprinderii;
124
BIZPRO-Moldova
pag. 125 pag. 125
Anexe generale
mprumutai, care se crediteaz pentru prima dat de la o instituie financiar

(ca o ntreprindere nou format i nregistrat).
mprumutai individuali nou-formai:
fermieri individuali privai sau ntreprinderi individuale, angajate n activiti
economice n zona rural;
mprumutai, care se crediteaz pentru prima dat de la o instituie financiar,
cu excepia AEC;
rezideni permaneni n localitile lor.
III. Grant investiional:
Grant condiionat: dup rambursarea total i la timp a poriunii rambursabile a
mprumutului i a dobnzii respective i respectarea deplin a tuturor condiiilor
stipulate n contractul de mprumut;
Pn la 20% din suma mprumutului;
Numai produsele i lucrrile noi sunt eligibile pentru alocarea poriunii de grant;
Excepie: n cazul efecturii unei evaluri i expertize tehnice independente,
acceptabil pentru instituia financiar participant, care confirm calitatea, starea
i preul bunurilor, precum i dac procurarea este confirmat de factura corespunztoare de la furnizor;
Partea de grant trebuie restituit n ntregime, mpreun cu dobnda calculat din
data alocrii mprumutului, n cazul dac:
1. beneficiarul nu respect condiiile din acordul de mprumut;
2. mijloacele mprumutului nu se utilizeaz conform destinaiei stabilite;
3. se ncalc graficul de rambursare a mprumutului;
4. rambursarea anticipat a mprumutului.
Participani:
BANCA SOCIAL
MOLDINDCONBANK
MOLDOVA-AGROINDBANK
VICTORIABANK
FINCOMBANK
CORPORAIA DE FINANARE RURAL
tel. 22 62 18
tel. 54 03 37
tel. 22 66 18
tel. 57 62 74
tel. 22 74 35
tel. 24 70 15
5. DESCRIEREA CONDIIILOR LINIEI DE CREDIT DIN CADRUL PRIMULUI

PROIECT DE DEZVOLTARE A SECTORULUI PRIVAT. PROIECTUL ESTE
REALIZAT CU SPRIJINUL GUVERNULUI REPUBLICII MOLDOVA, A BNCII
MONDIALE, TACIS (UE), GUVERNELE OLANDEI I GERMANIEI I ALTOR
DONATORI
Scopul:
Acordarea creditelor pe termen mediu i lung pentru ntreprinderile private din
Republica Moldova.
Beneficiar:
ntreprinderile private (cu excepia ntreprinderilor militare i de tutun). O
ntreprindere este privat dac mai mult de 50 % a proprietii sale aparine
persoanelor particulare. Eligibilitatea ntreprinderii este bazat n ntregime pe
stabilitatea tehnic, financiar, economic i a ocrotirii mediului nconjurtor.
Sumele creditare: Suma maxim a creditului pentru un subproiect este de 2,5 mln. dolari SUA
fr limit minim. Pentru construcii 3,4 mln. dolari SUA.
125
pag. 126 pag. 126
Ratele dobnzilor: Urmeaz a fi negociat ntre bncile comerciale intermediare a resurselor i

client n condiiile pieii.
Valuta mprumuturilor: Creditele sunt disponibile n dolari SUA i Euro.
Termenul:
Pentru o perioad maxim de 7 ani pentru proiectele de investiii, 5 ani pentru
construcii i 3 ani pentru necesitile capitalului circulant independent i servicii.
Directoratul Liniei de Credit pe lng Ministerul Finanelor: Directoratul Liniei de Credit pe
lng Ministerul Finanelor cu statut independent i are sarcinile:
managementul Liniei de Credit;
selectarea i aprobarea bncilor intermediare i monitorizarea eligibilitii lor;
aprobarea i autorizarea submprumuturilor prezentate spre finanare de ctre
bncile comerciale;
organizarea i efectuarea decontrilor tranzaciilor Liniei de Credit.
Adresa: Bnulescu Bodoni 57/1, of. 317.
Tel. de contact:
23.82.46, 23.82.46
Fax: 23.82.48, e-mail: dlcmf@mdl.net
Intermedierea resurselor Liniei de Credit: Prin intermediul bncilor comerciale locale selectate
ca instituii financiare participante.
Gajul i contribuia proprie a clientului: Urmeaz a fi negociate ntre bncile comerciale selectate
i client.
Ocrotirea mediului nconjurtor: Clienii poteniali urmeaz s prezinte informaie referitor la
corespunderea activitii lor cerinelor i standardelor naionale de ocrotire a
mediului nconjurtor.
Procurarea de mrfuri i servicii: Mrfurile i serviciile urmeaz a fi procurate conform
cerinelor stabilite de Banca Mondial (contractele mai mari de 50 mii dolari
SUA pe baz de contract).
Cheltuieli:
Creditele sunt eligibile pentru finanarea procurrii mrfurilor pentru proiectele
de investiii i necesitile capitalului circulant, lucrri de construcii i servicii.
Documentele: Documentele i/sau informaia necesar pentru aprobarea creditului includ planul
de afaceri pentru proiectele mai mari de echivalentul 100 mii dolari SUA, date
despre beneficiar (date generale, descrierea beneficiarului, analiza i drile de
seam financiare ale beneficiarului), datele i descrierea subproiectului n detalii,
alt informaie solicitat.
Aprobarea Creditului: Creditele urmeaz a fi aprobate de bncile participante intermediare i
de Directoratul Liniei de Credit.
Adresele bncilor comerciale intermediare i persoanele de contact:
Moldova-Agroindbank
Banca Social
or. Chiinu, bd. Renaterii 7
or. Chiinu, str. Bnulescu Bodoni 61
Tel.: 22.07.25
Tel.: 22.65.87
Mobiasbanc
Energbank
or. Chiinu, bd. tefan cel Mare 81-A or. Chiinu, str. V. Alecsandri 78
Tel.: 27.06.54
Tel.: 54.43.83
126
BIZPRO-Moldova
pag. 127 pag. 127
Anexe generale
Universalbank
Victoriabank
or. Chiinu, bd. tefan cel Mare 180
or. Chiinu, str. 31 August 141
Tel.: 23.48.41
Tel.: 57.62.70
Banca de Finane i Comer
Banca de Economii
or. Chiinu, str. Pukin 26
or. Chiinu, str. Columna 115
Tel.: 22.25.48
Tel.: 24.14.75
Moldindconbank
or. Chiinu, str. Armeneasc 38
Tel.: 54.63.98
6. MICRO ENTREPRISE CREDIT (MEC) DIN MOLDOVA S.A. INSTITUIE
FINANCIAR NEBANCAR
MEC Moldova este o companie financiar internaional, specializat n acordarea mprumuturilor
businessului mic.
Produsele MEC
(extras din 01 februarie 2003, pagina web: http//www.mec-moldova.com)
Denumirea
produsului
ExpressCredit
Suma
USD 100 - USD

1,000 / EURO
100 - EURO
1,000
pn la
70 000 lei
StandardCredit
USD 100 - USD

10,000 / EURO
100 - EURO
10,000
Termenul
creditrii
Rata
dobnzii
Primul credit pn la 9 luni
23% anual
(USD) / 22%
anual (EURO)
Credit repetat pn la 12 luni
28% anual
(MDL)
n lei - pn
la 12 luni
Termenul de
luare a deciziei
i eliberare a
creditului
Gajul creditului
Termenul de
luare a deciziei
i acordarea
creditului n
decurs de 1 zi
2 fidejusori
1 fidejusor plus
bunuri mobile
100% amanet
26 - 28% anual
(MDL)
n USD pn la $2,000
- pentru capital circulant
pe un termen de pn
la 12 luni, pentru
20 - 23% anual
mijloace fixe pe
(USD) /
un termen de pn
19 - 22% anual
la 24 luni
(EURO)
n USD de la $2,000
Termenul de
luare a deciziei
pn la 4 zile
Gajul imobilului
nu este necesar
pn la $10,000 pentru mijloace fixe pe

un termen de pn la
36 luni
MediumCredit
USD 10,000 USD 30,000 /

EURO 10,000 EURO 30,000
VIPCredit
USD 30,000 USD 100,000 /

EURO 30,000 EURO 100,000
Pentru capital circulant

- pe un termen de pn
la 12 luni.
Pentru mijloace fixe pe un termen de pn
la 36 luni
Pentru capital circulant
- pe un termen de pn
la 12 luni.
18 - 22% anual
Termenul de
(USD)/
luare
a deciziei
17 - 21% anual
pn la 5 zile
(EURO)
14 - 19% anual
(USD) / 14 18% anual
(EURO)
Termenul de
luare a deciziei
pn la 7 zile
Gaj- imobil
(imobilul nu
este necesar
pentru ntreaga
sum a
gajului)+
Gaj- imobil
(imobilul nu este
necesar pentru
ntreaga sum a
gajului)+
127
pag. 128 pag. 128
Adrese i telefoane de contact ale Micro Entreprise Credit (MEC) din Moldova S.A.
http://www.mec-moldova.com/
office@mec-moldova.com
Chiinu, str. Ismail 31, tel. (22) 27.17.07, 27.05.08, fax 27.34.88
Bli, bd. tefan cel Mare 75/1, tel. (231) 2.42.29, 2.12.26, tel./fax 2.42.28
Cahul, Prospectul Republicii 14, tel. (239) 2.44.23 tel./fax 2.44.97
Comrat, str. Pobeda 46, tel./fax (238) 2.49.00
Edine, str. Independenei 96, tel. (246) 2.49.00, tel./fax 2.25.40
Orhei, str. Vasile Lupu 34, tel. (235) 2.49.38, tel./fax 2.26.82
Soroca, str. Coglniceanu 20, tel. (230) 3.01.75, tel./fax: 3.01.74
Ungheni, str. Decebal 3, tel./fax (236) 2.22.95
7. ADRESE I TELEFOANE ALE UNOR BNCI COMERCIALE
DIN REPUBLICA MOLDOVA:
Oficiile teritoriale
Adresa
Telefon
E-mail
Web site
Eximbank
mun. Chiinu,
bd. tefan cel Mare 6
(2) 27.25.83, 54.98.28

(secia de creditare)
info@
eximbank.com
http://www.
eximbank.com
mun. Chiinu,
str. Tricolorului 32
(2) 22.05.49, 22.05.49

bcr@
cni.md
Mobiasbanca
mun. Chiinu,
bd. tefan cel Mare
81 A
(2) 27.92.69, 27.06.54

info@
mobias.com
http://www.
mobias.com
Moldova
Agroindbank
mun. Chiinu,
str. Cosmonauilor 9
(2) 22.27.70, 24.53.78

aib@
maib.md
http://www.
maib.md
Comerbank
mun. Chiinu,
sos. Hnceti 38 A
(2) 28.06.60, 28.06.58

comertbank@mdl.net
http://www.
comertbank.md
Businessbank
mun. Chiinu,
str. Alexandru cel Bun
97
(2) 22.33.38, 22.45.91

info@
busbank.mldnet.com
http://www.
busbank.md
Energbank
mun. Chiinu,
str. V. Alecsandri 78
(2) 54.43.77, 54.43.83

office@
energbank.com
http://www.
enrgbank.com
Banca de Finane
i Comer
mun. Chiinu,
str. Pukin 26
(2) 22.74.35, 22.25.48

fincom@
feb.mldnet.com
http://www.
fincombank.com
Banca de
Economii
mun. Chiinu,
str. Columna 115
(2) 24.47.22, 24.14.75

bem@
bem.md
http://www.
bem.md
Banca Social
mun. Chiinu,
str. Bnulescu Bodoni
61
(2) 22.14.81, 22.45.15

office@
socbank.md
http://www.
socbank.md
Victoriabank
mun. Chiinu,
str. 31 August 141
(2) 23.30.65, 24.14.75

office@
victoriabank.md
http://www.
victoriabank.md
Moldindconbank
mun. Chiinu,
str. Armeneasc 38
(2) 22.55.21, 54.63.98

micb@
moldindconbanc.com
http://www.
moldindconbank.com
Unibank
mun. Chiinu,
str. Pukin 26
(2) 22.55.86, 22.23.29

unibank
@cni.md
Universalbank
mun. Chiinu,
bd. tefan cel Mare
180
(2) 24.64.06, 24.65.48

ub@
mail.universalbank.md
http://www.
universalbank.md
Investprivatbank
mun. Chiinu,
bd. ciusev, 34
(2) 54.05.55, 27.34.39

ipb@ipb.md
http://www.
ipb.md
Banca
Comercial
Romn,
Sucursala
Chiinu
128
BIZPRO-Moldova
pag. 129 pag. 129
Glosar
GLOSAR
Active orice bunuri, deinute de o ntreprindere, persoan, instituie, care au o valoare
comercial sau de schimb (se poate evalua n bani).
Active circulante disponibilul bnesc, creanele, stocurile i alte active ce pot fi transformate
n bani, vndute, schimbate sau cheltuite pentru desfurarea unei activiti, de obicei n cursul unui
an.
Active lichide disponibil bnesc n cas, cecuri i conturi, sau alte active uor transformabile
n bani.
Activ material pe termen lung mijloc economic, deinut de ntreprindere i folosit pentru
desfurarea unei activiti, a crui principal trstur este dat de valoarea de ntrebuinare mai
mare de un an i valoarea de achiziie stabilit prin lege.
Active financiare active ce mbrac forma unor hrtii de valoare aciuni/obligaii i
care sunt deinute de o ntreprindere cu scopul de a exercita o influen notabil sau un control
asupra societii emitente. Se amortizeaz prin realizarea de venituri financiare: dividende, dobnzi.
Activitate operaional activitatea de baz a ntreprinderii n vederea obinerii unui venit,
precum i alte tipuri de activiti, care nu constituie nici activitate de investiie, nici financiar.
Activitate de investiii procurarea i ieirea activelor pe termen lung.
Activitate financiar activitate, n urma creia se modific mrimea i componena
capitalului propriu i a mprumuturilor ntreprinderii.
Afacere ndeletnicire, ocupaie cu rezultat favorabil.
Analiz comparativ sau orizontal a indicatorilor financiari ai ntreprinderii
compararea indicatorilor financiari ai perioadei prezente cu cei din perioadele trecute n scopul
determinrii tendinelor de evoluare i lurii msurilor oportune pentru perspectiv.
Analiza pe baz de ponderi sau vertical a indicatorilor financiari ai ntreprinderii o
metod foarte simpl de analiz a rapoartelor financiare, care presupune calcularea fiecrui element
din Raportul privind rezultatele financiare ca procent al vnzrilor nete i fiecrui post al Bilanului
contabil ca procent al totalului de active sau a totalului de pasive, ct i compararea rezultatelor
actuale cu performanele trecute corespondente, pentru a justifica anumite tendine n dezvoltarea
activitii economice a ntreprinderii.
Antreprenoriat activitate de fabricare a produciei, executare a lucrrilor i prestare a
serviciilor.
Antreprenor orice cetean al Republicii Moldova, care nu este ngrdit n drepturi, n
modul stabilit de legislaie; orice cetean strin sau apatrid, n conformitate cu legislaia n vigoare;
un grup de ceteni sau de apatrizi (un grup de parteneri) din care se constituie antreprenorul colectiv;
orice persoan juridic sau fizic n conformitate cu scopurile sale principale i cu legislaia care
efectueaz activitate de antreprenoriat.
Banc instituie financiar care atrage de la persoane fizice sau juridice depozite sau
echivalente ale acestora i utilizeaz aceste mijloace total sau parial, pentru a acorda credite pe
propriul cont i risc.
Bilan contabil document contabil de sintez, ce arat soldul activelor, datoriilor i al
capitalului propriu la o dat anume. El reflect situaia patrimonial (activul i pasivul) a unei
ntreprinderi n expresie bneasc. Desfurarea activitii unei ntreprinderi necesitatea unei analize
a relaiilor ce se formeaz ntre activele deinute i sursele de finanare a acestora, respectiv capitalul
propriu i cel atras. Avnd n vedere faptul c sursele de finanare acoper activele pe care le deine
129
pag. 130 pag. 130
ntreprinderea, activul i pasivul bilanului sunt n relaie de egalitate.

Capital circulant fonduri financiare investite n: disponibilul bnesc, creane, stocuri i
alte active circulante. Capitalul circulant este cel care finaneaz ciclul de transformare a banilor i
este concretizat n resursele materiale care se consum n ntregime ntr-un ciclu de producere i se
nlocuiete dup fiecare ciclu economic.
Capital propriu suma capitalului statutar, suplimentar i secundar, suma rezervelor i a
profitului nerepartizat, denumit i activ net.
Contract de mprumut contract care legalizeaz obligaia unei pri (mprumuttor) s
dea altei pri (mprumutatul) bani, iar aceasta se oblig s restituie banii n aceiai sum, la expirarea
termenului pentru care i-au fost dai, cu sau fr prevederea plii de ctre mprumutat a unei dobnzi.
Contract de credit bancar contract care legalizeaz obligaia unei bnci (creditor) de a
pune la dispoziia unei persoane (debitor) o sum de bani (credit), iar debitorul se oblig s restituie
suma primit i s plteasc dobnda i alte sume aferente, prevzute de contract.
Creane cont i post de bilan (activ) ce indic sumele datorate de tere persoane pentru
bunuri vndute acestora, cu termene de achitare ulterioare momentului livrrii. Clienii (creanele)
reprezint un factor cheie la analiza lichiditii unei ntreprinderi, adic posibilitii acesteia de a-i
achita obligaiile curente fr a fi necesar s produc venituri suplimentare.
Credit orice angajament de a acorda bani ca mprumut cu condiia rambursrii lor, plii
dobnzii i altor pli aferente.
Credit fiscal o form de scutire temporar de plat n buget a impozitului pe venit.
Creditor titular al unui drept de crean, persoan fizic sau juridic, care a acordat cuiva
un credit (mijloace bneti).
Creditor gajist persoan, obligaiile fa de care sunt garantate prin gaj.
Debitor persoan juridic sau fizic, care datoreaz creditorului mrfuri sau sume de bani.
Debitor gajist proprietarul sau un alt posesor legal al bunurilor, depuse n gaj, care are
dreptul de a nstrina aceste bunuri.
Dividend parte din profitul net, distribuit asociailor/acionarilor, pli sub form de bani.
Suma care urmeaz a fi distribuit ca dividende se stabilete de ctre consiliul de administraie/
adunarea general a asociailor i este direct proporional cu participarea la constituirea capitalului
statutar.
Factoring operaie, legalizat printr-un contract, ncheiat n scris, prin care o parte, care
este furnizorul de bunuri i servicii (aderent debitorul/mprumutatul) se oblig s cedeze celeilalte
pri (factorul creditorul/mprumuttorul) creanele aprute, sau care vor apare n viitor din contracte
de vnzri de bunuri, prestri de servicii i efectuare de lucrri ctre persoane tere, iar factorul
creditorul/mprumuttorul i asum obligaii, pentru o recompens, de finanare a aderentului
debitorul/mprumutatul, inclusiv prin mprumuturi, cu asumarea riscului insolvabilitii terei
persoane.
Fidejusiune contract n scris, prin care o parte (fidejusor) se oblig fa de cealalt parte
(creditor) s execute integral sau parial obligaia debitorului.
Fluxul mijloacelor bneti reprezint ntr-un sens financiar larg oglinda evoluiei
conturilor de disponibil bnesc ntr-o perioad contabil dat. Fluxul mijloacelor bneti analizeaz
toate schimbrile care afecteaz disponibilul bnesc i care provin dintr-un spectru larg de operaiuni
financiare de ncasri i pli. Atunci cnd ntr-o perioad dat ncasrile depesc plile, fluxul de
numerar este pozitiv, similar, cnd plile depesc ncasrile, fluxul de numerar este negativ.
Fond de risc rezerve, acumulate de mprumuttor pentru acoperirea pierderilor din
mprumut; mijloace, rezervate de bnci n contul reducerilor pentru pierderi la credite din contul
cheltuielilor bncii (sau prin micorarea veniturilor bncii).
Fonduri ale ntreprinderii totalitatea resurselor sale economice. Fondurile unei ntreprinderi
130
BIZPRO-Moldova
pag. 131 pag. 131
Glosar
se divizeaz n trei categorii: operaionale, discreionare sau investiionale i financiare.

Fonduri operaionale fondurile, implicate sau rezultate din operaiunile zilnice ale
ntreprinderii (de exemplu: achiziionare stocuri, producie, vnzri, creane etc.);
Fonduri discreionare (investiionale) fonduri legate de achiziionarea mijloacelor fixe
i alte investiii.
Fonduri financiare fonduri legate direct de finanarea extern a ntreprinderii, cuprinznd
n principal posturile credite din Bilan.
Gaj un drept real n al crui temei creditorul (creditorul gajist) poate pretinde satisfacerea
creanelor sale cu preferin fa de ceilali creditori, inclusiv statul, din valoarea bunurilor, depuse
n gaj, n cazul n care debitorul (debitorul gajist) nu execut obligaia garantat de gaj.
Gajamanet (gaj cu deposedare) obiectul gajului se transmite n posesia creditorului
gajist sau unei persoane tere, care acioneaz n numele creditorului gajist.
Gajipoteca obiectul gajului pmnt, construcii, mpreun cu terenurile aferente; se
nscrie n registrul bunurilor imobiliare.
Gaj nregistrat (gaj fr deposedare) obiectul gajului rmne n posesia debitorului
gajist, sau a unei persoane tere, care acioneaz n numele debitorului gajist; se nscrie n registrul
bunurilor imobile.
Garania bancar angajament scris, asumat de o banc sau de o alt instituie financiar
(garant) la cererea unei alte persoane (ordonator), de a plti creditorului ordonatorului (beneficiarului)
o sum de bani n baza cererii scrise a beneficiarului.
Grad de acoperire cu disponibil bnesc indicator financiar, exprimat ca raport ntre
disponibilul bnesc i datoriile curente, indic n ce msur disponibilul bnesc acoper datoriile
curente.
Indicatori financiari expresie numeric care caracterizeaz calitativ aspecte financiare
ale ntreprinderii.
Indicatori de lichiditate exprim capacitatea unei ntreprinderi de a-i acoperi datoriile pe
termen scurt.
Instituie financiar persoan juridic ce accept depozite sau echivalente ale acestora i
care utilizeaz total sau parial aceste mijloace pentru a acorda credite pe propriul cont i risc.
Ipotec instrument de garanie, prin care unui creditor/mprumuttor i este conferit de
ctre debitor/mprumutat dreptul asupra unui mijloc economic pe care l poate transforma n bani
vinde n ordinea stabilit n cazul n care debitorul/mprumutatul nu-i poate rambursa creditul/
mprumutul.
ntreprindere un agent economic cu firm (titulatur) proprie, nfiinat de antreprenor n
modul stabilit de legislaie, cu drept de persoan juridic sau de persoan fizic, care au aceleai
drepturi i obligaii, cu excepia rspunderii patrimoniale pentru obligaiile sale.
ntreprindere mic ntreprindere al crei numr mediu anual de salariai este cuprins ntre
10 i 50 de persoane, iar suma anual a vnzrilor nete este pe pn la 10 milioane lei.
Licen act oficial, eliberat de autoritatea de liceniere, ce atest dreptul titularului de
licen de a desfura pentru o perioad determinat genul de activitate, indicat n aceasta.
Lichiditate capacitatea unei ntreprinderi de a-i onora obligaiile pe termen scurt, atunci
cnd acestea devin scadente.
Management ansamblul activitilor de organizare, de conducere i de gestiune a
ntreprinderii.
Marketing ansamblul activitilor legate de formarea preurilor, cutarea pieei de desfacere,
vnzarea produselor i serviciilor de ctre ntreprindere.
Marj diferena dintre preul primit de o ntreprindere pentru produsele sau serviciile
vndute i valoarea general de producere a lor.
Microntreprindere ntreprindere a crei numr mediu anual de salariai nu depete 9
131
pag. 132 pag. 132
persoane, iar suma anual a vnzrilor nete este de pn la 3 milioane lei.

Mijloace bneti disponibil bnesc n casierie, depozite, conturi de decontare, valutare i
n alte conturi la bnci.
Mijloace fixe disponibil patrimonial al unei ntreprinderi sub form de imobile, terenuri,
mijloace de transport, echipamente.
Obiect al gajului orice bun, inclusiv o universalitate de bunuri, titluri de valoare i drepturi,
confirmate prin certificate de aciuni.
Overdraft instrument al pieei monetare, destinat pentru executarea unor pli curente n
cazul necesitii executrii acestor pli, dar care depesc suma din contul curent al debitorului.
Patenta de ntreprinztor (patenta) un certificat de stat nominativ, ce atest dreptul de a
desfura genul de activitate de ntreprinztor, indicat n ea, n decursul unei anumite perioade de
timp de ctre titularul de patent, care poate fi orice cetean al Republicii Moldova cu capacitate de
exerciiu, orice cetean strin sau apatrid, care locuiete permanent n Republica Moldova i are
dreptul s desfoare activitate de ntreprinztor, care a declarat despre intenia sa de a procura
patenta i corespunde cerinelor de calificare, necesare acestui gen de activitate.
Performan financiar rezultatele financiare obinute de o ntreprindere la o dat anumit.
Persoan fizic este omul privit individual ca titular de drepturi i de obligaii civile.
Persoan juridic este organizaia care are un patrimoniu distinct i rspunde pentru
obligaiile sale cu acest patrimoniu, poate s dobndeasc i s exercite n nume propriu drepturi
patrimoniale i personale nepatrimoniale, s-i asume obligaii, poate fi reclamant i prt n instana
de judecat civil.
Profit operaional profitul obinut de ntreprindere n rezultatul activitii operaionale.
Polia de asigurare un certificat perfectat de societatea de asigurare n care se indic c
societatea de asigurare se oblig s plteasc creditorului/mprumuttorului prima de asigurare n
contul creditului/mprumutului i, dup caz, i a plilor aferente, la producerea riscului asigurat de
debitor/mprumutat.
Rentabilitatea activelor indicator financiar, exprimat ca raport ntre profitul ntreprinderii
i totalul activelor. Rentabilitatea este msura eficienei utilizrii activelor unei ntreprinderi.
Scaden data la care expir termenul unei pli.
Scutire de plata impozitului pe venit este suma impozitului pe venit, de care se scutete
agentul micului business sau gospodria rneasc (de fermier) n baza Acordului privind scutirea
de plata impozitului pe venit, ncheiat ntre acesta i inspectoratul fiscal de stat teritorial, n a crei
raz i are sediul agentul micului business sau gospodria rneasc (de fermier).
Suma vnzrilor nete suma vnzrilor nete care include veniturile obinute din vnzarea
produselor, mrfurilor, prestarea serviciilor, operaiilor de barter (schimb de mrfuri) i din contractele
de construcii.
Solvabilitate capacitatea de plat a unei ntreprinderi, de onorare n termenii stabilii a
obligaiilor; dependena ntreprinderii de capitalul mprumutat.
Stocuri active circulante ce cuprind valoarea materiei prime, materialelor, semifabricatelor,
produselor finite, aflate la un moment dat n patrimoniul unei ntreprinderi.
Termen de recuperare a sumei investite ntr-un proiect finanat numrul de ani/trimestre/
luni necesare pentru a recupera investiia iniial din disponibilul bnesc net (egal cu diferena dintre
venituri i cheltuieli), generat de operaiile specifice proiectului finanat.
Valoare de bilan al obiectului gajului valoarea obiectului de gaj, indicat n Bilanul
contabil al solicitantului de credit/mprumut la ultima dat de gestiune.
Valoare de gaj a obiectului gajului valoarea stabilit de comun acord de creditorul gajist
i de debitorul gajist i care se indic n contractul de gaj.
Valoare de pia a obiectului gajului valoare stabilit, de regul, de un expert autorizat,
cu care poate fi vndut obiectul gajului la data curent.
132
BIZPRO-Moldova
pag. 133 pag. 133
Literatura
LITERATURA
01. . . . . a-, 1996.
02. R. Damian. Ghidul financiar al ntreprinztorului. Chiinu, 1999.
03. N. Coropceanu. Metodica perfectrii planului de afaceri, Universitatea Tehnic a Moldovei, Chiinu,
2000.
04. Ghidul asociaiei de economii i mprumut a cetenilor, Federaia Naional a Asociaiilor de
Economii i mprumut ale Cetenilor din Republica Moldova AGROINFORM, Chiinu, 1999.
05. . . , , , 1992.
06. . . , . , 1995.
07. . . , . 1995.
08. . , . 1994.
09. M. Ghiu. Probleme ale riscurilor creditrii bancare, Chiinu, 2001.
10. M. Ghiu. Modelarea riscurilor de credit, Drept, economie i informatic, nr. 3 anul 2000, Revist
realizat prin colaborarea dinte Academia de tiine Economice din Moldova i Facultatea de tiine
Economice i Administrative din Galai, Romnia.
11. A. Ghiu i M. Ghiu. Garantarea obligaiunilor, Revista tiinifico-practic i informativ de drept
Avocatul poporului, nr. 10-12, anul 2000.
12. A. Ghiu i M. Ghiu. Garania modalitate de garanie a creditelor bancare, Revista tiinificopractic i informativ de drept Avocatul poporului, nr. 7-9, anul 2001.
13. A. Ghiu i M. Ghiu. Fidejusiunea garanie a creditului, acordat de banc, Revista tiinificopractic i informativ de drept Avocatul poporului, nr. 10-12, anul 2001.
14. . . . -, ., , 1997.
15. . . . . . ., 1995.
16. . . . , , , . 2000.
17. Ernest&Young Vneshconsult. -, M. Djon Uaili & Sanz, 1995.
18. , . , - ,
1993.
19. . . , . : o
. , 1993.
21. . . M., Infra M,
1995.
22. . . . O . ., ,1996.
23. Standardele Naionale de Contabilitate. Comentarii cu privire la aplicarea lor. Moldpres, Chiinu,
1999.
24. Principiile de baz ale contabilitii n asociaiile de economii i mprumut ale cetenilor, Editura
ARC, Aliana microfinanare Moldova, 2002.
25. . , . . . ., . 13/1991.
133
pag. 134 pag. 134
134
BIZPRO-Moldova
pag. 135 pag. 135
Notie
135
pag. 136 pag. 136
Imprimat la F.E.P. Tipografia Central

Order Nr.

1 BIZPRO - Cum - Sa - Obtii - Un - Credit PDF

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

1 BIZPRO - Cum - Sa - Obtii - Un - Credit PDF

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

pag. 1 pag.

Cum s obii un credit/mprumut

GHID PENTRU NTREPRINZTORI

economist, coordonator credite bancare corporative

doctor n tiine fizico-matematice,

Descrierea CIP a Camerei Naionale a Crii

Cum s obii un credit/mprumut de la instituiile bancare i nebancare din Republica Moldova

CAPITOLUL 1. TIPURI DE CREDITE/MPRUMUTURI . . . . . . . . .

CAPITOLUL 2. COSTURI AFERENTE CREDITRII . .

CAPITOLUL 4. PRIMII PAI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

CAPITOLUL 3. TIPURI DE GARANII . . . .

Anexa nr. 1. Model schematic al unui plan de afaceri . . . . . . . . . . .

Test de evaluare rapid a unui Bilan contabil . . . . . . . . .

Anexa nr. 1. Contract de credit (model) . . . . . . . .

ANEXE GENERALE I. BAZA LEGISLATIVNORMATIV .

ANEXE GENERALE II. INFRASTRUCTURA PIEEI FINANCIARE DIN

Asociaia Primarilor i Colectivitilor Locale din Republica Moldova

Cum s obii un credit/mprumut de la instituiile bancare i nebancare din Republica Moldova

Instituiile financiare includ bncile i anumite instituii nebancare.

(Legea instituiilor financiare a Republicii Moldova,

(Codul Civil al RM, art. 17)

(Codul Civil al RM, art. 55)

Dintre instituiile financiare nebancare din Republica Moldova pot fi remarcate:

Micro Enterprise Credit (MEC) din Moldova S.A. o companie financiar

n baza contractului de mprumut prile pot prevedea i plata unei dobnzi....

(Codul Civil al RM, art. 869);

Prin contractul de credit bancar o banc (creditor) se oblig s pun la dispoziia

(Codul Civil, art. 1236).

Antreprenor (persoana care practic activitatea de antreprenoriat) poate fi:

(Legea RM cu privire la antreprenoriat i ntreprinderi,

n funcie de numrul de salariai, de cifra de afaceri (vnzri nete) i de alte

Cum s obii un credit/mprumut de la instituiile bancare i nebancare din Republica Moldova

alte ntreprinderi: ntreprinderile, care dein o poziie dominant pe pia;

(Legea Republicii Moldova cu privire la susinerea i protecia micului business,

Unele genuri de activitate de antreprenoriat se execut numai n baz de licen

(Legea Republicii Moldova privind licenierea unor genuri de activitate,

Ulterior n text vor fi utilizate, conform legislaiei n vigoare, perechile de noiuni

Coninutul prescurtat al capitolelor

Cum s obii un credit/mprumut de la instituiile bancare i nebancare din Republica Moldova

Cum s obii un credit/mprumut de la instituiile bancare i nebancare din Republica Moldova

1.1. Tipuri de credite/mprumuturi acordate de

a) Credite/mprumuturi, acordate reieind din principiul instituional al debitorului/mprumutatului:

pentru executarea lucrrilor n industria energetica i a combustibilului producere,

fidejusiunea este un contract n scris, prin care o parte (fidejusor) se oblig fa

garania (bancar) este un angajament scris, asumat de o banc sau de o alt

(Codul Civil al RM, art. 1246);

Asociaia Primarilor i Colectivitilor Locale din Republica Moldova

Cum s obii un credit/mprumut de la instituiile bancare i nebancare din Republica Moldova

polia de asigurare este un certificat perfectat de societatea de asigurare, n care

g) Credite/mprumuturi, potrivit modalitilor de acordare i de rambursare a lor:

credit revolving se ofer, de regul, debitorilor, care utilizeaz disciplinat i n

Factoring n traducere din limba englez nseamn agent sau intermediar.

1.2. Creditul fiscal

Cum s obii un credit/mprumut de la instituiile bancare i nebancare din Republica Moldova

gospodriilor rneti (de fermier), indiferent de numrul mediu anual de

Cum s obii un credit/mprumut de la instituiile bancare i nebancare din Republica Moldova

2. COSTURI AFERENTE CREDITRII

2.1. Dobnda aferent creditului/mprumutului

Costuri aferente creditrii

unic dobnda se calculeaz de la suma creditului indicat n contractul de

Asociaia Primarilor i Colectivitilor Locale din Republica Moldova

Cum s obii un credit/mprumut de la instituiile bancare i nebancare din Republica Moldova

dobnda, de regul, se calculeaz de la suma creditului, utilizat ntr-un

la nr. _ din / /__,)

la nr. _ din / /__, pe de alt parte.

nregistrat la oficiul cadastral teritorial _ sub numrul cadastral ___,