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MONOGRAFIA INTEGRAL

N1
TODO PERU S.A..

2015

ASIGNATURA: CONTABILIDAD BSICA


Dr. CPC. JORGE HUMBERTO RIOS JARA
MONOGRAFA N 02 - 2015
CIA. TODO PERU S.A.
LA CIA. COMERCIAL TODO PERU S.A. INICIA SUS OPERACIONES
DEL EJERCICIO 2015 CON EL SIGUIENTE INVENTARIO INICIAL:

DEUDOR

ACREEDOR
S/.

S/.
10.1
Caja - Dinero en soles
10.41 Cuenta Corriente en Banco de Crdito
12.11 Factura por Cobrar Comer.N105 /2013
12.12 Factura por Cobrar Comer.N106 /2013
12.31 Letra por Cobrar Comer .N 200 /2013
20.1
Mercaderas
33.21 Edificio
33.41 Vehculos
33.5
Muebles y Enseres
39.131 Depreciacin de Edificios
4,370
39.133 Depreciacin de Vehculos
6,400
39.134 Depreciacin de Muebles
8,100
40.11
IGV por Pagar
9,000
42.11
Factura por Pagar Comer N 80/2013
36,000
42.31
Letra por Pagar Comer N 62/2013
21,000
46.1
Prstamo de Terceros
8,300
41.51
Compensacin Tiempo de Servicios
7,900
50.1
Capital Social
140,000
58.2
Reserva Legal
6,000
59.11
Utilidad Ejercicio 2013
27,930
-----------------275,000

35,000
22,000
10,000
18,000
20,000
90,000
46,000
18,000
16,000

---------------275,000

-------------------------------OPERACIONES: Aplicar IGV 18%


1.- Se compran mercaderas al crdito por S/. 62,000 (V.C).
2.- Se venden mercaderas al crdito por S/. 87,000 (V.V)
3.- Se compran mercaderas por S/.28,000 40% Cheque y el
saldo al
Crdito.
4. - Se venden mercaderas por S/. 100,000 50% en efectivo y
el saldo al crdito
5.- Se gira cheque para el pago de la factura N 80/2013 por
S/. 36,000
6.- Efectuamos la cobranza de la factura N 105/2013 por
S/.10,000 Y depositamos en Cta. Cte.
7.- Giramos un cheque por S/.4,000 para apertura de Caja
Chica.
8.- Giramos un Cheque para el pago de Letra N 62/2013 por
S/.21, 000
9.- Con Fecha 02 de marzo del 2014, compramos un vehculo al
Crdito S/. 30,000 ms IGV.
10.- Contabilizamos y pagamos con Cheque los siguientes
conceptos:
Luz...................................................S/. 600
Agua................................................S/. 500
Telfono..........................................S/. 700
Arbitrios Municipales...................S/. 310
Reembolso de Caja Chica...........S/. 2,000
Honorarios Profesionales..............S/. 3,000
APLICAR LOS IMPUESTOS DE LEY

11.- Con Fecha 2 de Enero se vende un mueble al contado por


S/. 6,000 ms IGV. , cuyo valor en Libros era de S/. 1,900 y
su depreciacin acumulada de S/. 700.
12.- Se canjea con Letra a 60 das y un inters del 10 %
mensual la factura de la operacin N 2 el 30 de Octubre
del 2014.

13.- Se acepta una Letra a 60 das la factura de la operacin


N 1 el inters es del 8% mensual, y la operacin se
realiza el 1 de Septiembre del 2014. (Intereses por compras a
plazos).
14 .- Se contabiliza la provisin y pago con Cheque de la
planilla de sueldos. REMUNERACIN BRUTA S/. 6,000.
DATOS

PARA EL CIERRE DEL EJERCICIO:

1.- Inventario Final de Mercaderas: S/. 70,000


2.- PROVISIONES: Depreciaciones Edificios 3%, Vehculos 20%,
Muebles y Enseres 10%, CTS. 1 planilla. Incobrables 10% de
las Facturas y Letras por Cobrar del 2013.
3.- Participacin del Directorio 6%, Trabajadores 8%, Impuesto a
la Renta 30% , Reserva Legal 10%.
SE PIDE ELABORAR LOS ASIENTOS DE DIARIO , LIBRO CAJA
ITALIANA, LOS ESTADOS FINANCIEROS, EL LIBRO DE
INVENTARIO Y BALANCES Y LOS ASIENTOS DE CIERRE.

NOTA: Aplicar el I.T.F. con la tasa del 0.005%


a los Cargos y Abonos que se produzcan en
Cta. Cte. (excepto los pagos de
Remuneraciones y los Depsitos de C.T.S.)