Plan Ejemplo Yogurt

Yogurt sabor a Pia
Cantidad a Costear:
Materia Prima / Mercadera
Unidad de Medida
Pia
Azucar
Cultivo de sobre
Escencias
Vasitos de plstico x ciento
Leche
Gas
PRECIO
UNITARIO
Unidad
Kg
Kg
Sobre
Lt.
Paquete
Embase
Bolsas de polietileno x ciento
100
0.55
4.00
2.20
18.00
70.00
3.00
Paquete
2.50
Lt.
1.50
Baln
36.00
Costo Total de MATERIA PRIMA
N de productos costeados
Costo Variable Unitario
Costo Total de MANO DE OBRA

COSTO VARIABLE UNITARIO - PRODUCTO 1
Yogurt sabor a .
Cantidad a Costear:
Materia Prima / Mercadera
Embase
Azucar
Cultivo de sobre
Escencias
Leche
Gas
100
Unidad de Medida
Unidad
Kg
Kg
Sobre
Lt.
Paquete
PRECIO
UNITARIO
0.55
2.20
18.00
70.00
3.00
Paquete
2.50
Lt.
1.50
Baln
36.00
Costo Total de MATERIA PRIMA
N de productos costeados
Costo Variable Unitario
Costo Total de MANO DE OBRA

COSTO VARIABLE UNITARIO - PRODUCTO 1
100
CANTIDAD
REQUERIDA
100.00
4.00
10.00
1.00
0.01
1.00
1.00
100.00
0.25
TOTAL
55.00
16.00
22.00
18.00
0.35
3.00
2.50
150.00
9.00
275.85
100
2.76
e Unitario
NO DE OBRA
ARIO - PRODUCTO 1
e Unitario
2.76
100
CANTIDAD
REQUERIDA
100.00
10.00
1.00
0.01
1.00
1.00
100.00
0.25
TOTAL
55.00
0.00
22.00
18.00
0.35
3.00
2.50
150.00
9.00
259.85
100
2.60
NO DE OBRA
ARIO - PRODUCTO 1
2.60
1
SEP
1000.00
PRODUCTO/SERVICIO
Yogurt Frutado/Natural
2
OCT
900.00
3
NOV
900.00
PROYECCIN DE VENTAS E
4
DIC
1400.00
TOTAL UNIDADES
PRODUCTO/SERVICIO
TOTAL VENTAS
1
PRECIO
SEP
4.00
4000.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
4000.00
2
OCT
3600.00
3
NOV
3600.00
PROYECCIN DE VENTAS
4
DIC
5600.00
3600.00
3600.00
5600.00
1
COSTO
SEP
2.76
2758.50
2
OCT
2482.65
PROYECCIN DE COSTOS - M
3
4
NOV
DIC
2482.65 3861.90
PRODUCTO/SERVICIO
0
TOTAL VENTAS
0
TOTAL COSTOS
OYECCIN DE VENTAS EN UNIDADES

5
6
7
ENE
FEB
MAR
800.00
800.00
800.00
8
ABR
1000.00
9
MAY
1000.00
10
JUN
700.00
11
JUL
800.00
12
AGO
900.00
PROYECCIN DE VENTAS EN SOLES

5
6
7
ENE
FEB
MAR
3200.00 3200.00 3200.00
8
ABR
4000.00
9
MAY
4000.00
10
JUN
2800.00
11
JUL
3200.00
12
AGO
3600.00
4000.00
4000.00
2800.00
3200.00
3600.00
YECCIN DE COSTOS - MATERIA PRIMA

5
6
7
8
ENE
FEB
MAR
ABR
2206.80 2206.80 2206.80 2758.50
9
MAY
2758.50
10
JUN
1930.95
11
JUL
2206.80
12
AGO
2482.65
3200.00
3200.00
3200.00
TOTAL
11000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL
44000.00
0.00
0.00
0.00
44000.00
TOTAL
30343.50
Clculo de la inversin requerida

RUBRO
ACTIVO FIJO
TERRENOS/ INFRAESTRUCTURAS
Adecuacin de local
VALOR UNITARIO (S/.)
UNIDADES
REQUERIDAS
TOTAL
100.00
352.50
100.00
100.00
MAQUINARIA Y EQUIPOS
Selladora para adoquines
20.00
20.00
20.00
HERRAMIENTAS
Caja de herramientas
Bal para la encubadora de yogurt
Cucharones
Jarra de vidrio
Cernidores - 1 juego
Olla de 15 litros
45.00
24.00
6.00
12.00
6.50
26.00
1
1
3
1
1
2
MUEBLES Y ENSERES
Mesa
75.00
GASTOS PRE OPERATIVOS

Licencia de funcionamiento
CAPITAL DE TRABAJO
MATERIA PRIMA MERCADERIA
Embase
Pia
Azucar
Cultivo de sobre
Escencias
Leche
Gas
MANO DE OBRA
Ayudante
COSTOS INDIRECTOS
Alquiler de local
Luz
Agua
Otros
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Administrador - vendedor
tiles de escritorio
Otros
GASTOS DE VENTAS
Movilidad
Otros
INVERSION TOTAL
PORCENTAJE EN INVERSIN
157.50
45.00
24.00
18.00
12.00
6.50
52.00
0.00
75.00
75.00
0.00
2.50
1.50
36.00
10.00
1000.00
3.00
300.00
3503.00
2618.00
550.00
160.00
220.00
18.00
7.00
30.00
25.00
1500.00
108.00
300.00
300.00
100.00
15.00
10.00
1
1
1
125.00
100.00
15.00
10.00
400.00
20.00
1
1
420.00
400.00
20.00
40.00
40.00
40.00
0.55
4.00
2.20
18.00
70.00
3.00
1000.00
40.00
100.00
1.00
0.10
10.00
3855.50
100.00%
Inversin requerida y fuente de financiamiento

Fuentes de financiamiento
Monto
Ahorro personal
Amigo y/o familiares
Prstamos de entidades financieras
Otros
Total
COSTO TOTAL
FIJO (S/.)
VARIABLE (S.)
352.50
100.00
100.00
0.00
20.00
20.00
0.00
157.50
45.00
0.00
75.00
75.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
885.00
300.00
300.00
0.00
125.00
100.00
15.00
10.00
0.00
420.00
400.00
20.00
0.00
40.00
40.00
0.00
1237.50
32.10%
2618.00
2618.00
550.00
160.00
220.00
18.00
7.00
30.00
25.00
1500.00
108.00
2618.00
67.90%
FLUJO DE CAJA A
SEP
MES 1
OCT
MES 2
NOV
MES 3
DIC
MES 4
4000.00
3600.00
3600.00
5600.00
4000.00
3600.00
3600.00
5600.00
100.00
20.00
157.50
75.00
0.00
2618.00
300.00
125.00
420.00
40.00
2758.50
300.00
125.00
420.00
40.00
2482.65
300.00
125.00
420.00
40.00
2482.65
300.00
125.00
420.00
40.00
3861.90
300.00
125.00
420.00
40.00
EGRESOS (b)
3855.50
3643.50
3367.65
3367.65
4746.90
SALDO ECONOMICO (a) - (b) =
-3855.50
356.50
356.50
232.35
588.85
232.35
821.20
853.10
1674.30
CONCEPTO
MES 0
INGRESO
Ventas(*)
otros
INGRESOS (a)
EGRESOS
TERRENOS Y/O INFRAESTRUCTURA
MAQUINARIA Y EQUIPOS
HERRAMIENTAS
MUEBLES Y ENSERES
GASTOS PRE -OPERATIVOS
MATERIA PRIMA/MERCADERIA
MANO DE OBRA
COSTOS INDIRECTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
IMPUESTOS(RUS)
SALDO ACUMULADO
RENTABILIDAD / INV
RENTABILIDAD / VENTAS
RENTABILIDAD / GASTOS
75.13%
6.58%
FLUJO DE CAJA AO 1
ENE
MES 5
FEB
MES 6
MAR
MES 7
ABR
MES 8
MAY
MES 9
JUN
MES 10
JUL
MES 11
AGO
MES 12
3200.00
3200.00
3200.00
4000.00
4000.00
2800.00
3200.00
3600.00
3200.00
3200.00
3200.00
4000.00
4000.00
2800.00
3200.00
3600.00
2206.80
300.00
125.00
420.00
40.00
3091.80
2206.80
300.00
125.00
420.00
40.00
20.00
3111.80
2206.80
300.00
125.00
420.00
40.00
20.00
3111.80
2758.50
300.00
125.00
420.00
40.00
20.00
3663.50
2758.50
300.00
125.00
420.00
40.00
20.00
3663.50
1930.95
300.00
125.00
420.00
40.00
20.00
2835.95
2206.80
300.00
125.00
420.00
40.00
20.00
3111.80
2482.65
300.00
125.00
420.00
40.00
20.00
3387.65
108.20
1782.50
88.20
1870.70
88.20
1958.90
336.50
2295.40
336.50
2631.90
-35.95
2595.95
88.20
2684.15
212.35
2896.50
TOTAL
44000.00
44000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
30343.50
3600.00
1500.00
5040.00
480.00
140.00
41103.50
2896.50
COSTOS DE ELABORACIN
COSTOS FIJOS
COSTO FIJO TOTAL
COSTO FIJO UNITARIO
1237.50
0.11
COSTOS VARIABLES
COSTO VARIABLE TOTAL
COSTO VARIABLE UNITARIO
2618.00
2.62
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

Pe
895.44
Pe / mes
74.62
COSTO TOTAL UNITARIO

2.73
CONTRIBUCIN MARGINAL
1.38
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

895.44
PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES

3581.77
PRECIO DE VENTA
PVU = CTU + Ganancia
Inversiones
Maquinaria y equipos
Herramientas
Muebles
TOTAL
Depreciacin mensual
DEPRECIACIN
Valor (S/.)
Aos de uso
20.00
8
157.50
3
75.00
5
Depreciacin anual
2.50
52.50
15.00
70.00
5.83
Compromisos de pag
Concepto
Mes 1
Mes 2
Prstamo familiar y/u otro
Pago
0
Inters
0
Prstamo de institucin financiera
Pago
Inters
Servicio de deuda total
Pago
Inters
Total
Mes 3
0
0
Mes 4
0
0
Mes 5
0
0
0
0
Compromisos de pago
Mes 6
Mes 7
0
0
Mes 8
0
0
Mes 9
0
0
Mes 10
0
0
Mes 11
0
0
0
0
Mes 12
0
0

Plan Ejemplo Yogurt

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Bolsas de polietileno x ciento

Costo Total de MANO DE OBRA

Costo Total de MANO DE OBRA

OYECCIN DE VENTAS EN UNIDADES

PROYECCIN DE VENTAS EN SOLES

YECCIN DE COSTOS - MATERIA PRIMA

Clculo de la inversin requerida

VALOR UNITARIO (S/.)

GASTOS PRE OPERATIVOS

Inversin requerida y fuente de financiamiento

SALDO ECONOMICO (a) - (b) =

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

COSTO TOTAL UNITARIO

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES

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