APORTE DEL PASANTE

Compumania, c.a., nace a partir del ao 2002, conformada por tres (03)
accionistas con ideas innovadoras sobre un negocio nmero uno del pas y con miras
a extenderse fuera de la frontera. Se cre bajo la forma de Compaa Annima, la
cual enfoca su actividad econmica en la importacin, exportacin, compra y venta al
mayor y al detal de artculos del ramo de la informtica, tales como computadoras,
sus repuestos y accesorios, materiales consumibles, y cualesquiera otros sin distingo
de gnero que tenga relacin con el ramo antes mencionado; adicional a esto,
proporciona servicio tcnico especializado en el rea de la informtica y electrnica.
Cabe destacar que, el personal que labora en Compumania est enfocada hacia
el xito tanto profesional como personal, el ambiente de trabajo es perfecto para que
sus empleados puedan trabajar ms eficaz y eficientemente, desarrollando el trabajo
ms all de las expectativas, y con esto marcando el xito que se consigue a nivel
general.
En Compumania existen debilidades generales en cuanto a la comunicacin y
organizacin general; al mismo tiempo, lo agrava la situacin actual de la empresa,
donde por motivos de espacio, se ha separado y cambiado al departamento de
recursos humanos y el departamento contable a otro edificio del mismo grupo de
empresas, porque las oficinas administrativas donde se encuentra la tienda principal
son muy pequeas. El departamento contable en este caso sale afectado, puesto que,
esto origina que el trabajo se retrase o se ejecute con lentitud, debido a que no envan
los ingresos, egresos, gastos, cuentas por pagar, entre otros, a tiempo, provocando
desorganizacin y lentitud en el departamento, adems de esto, muchas veces el
sistema contable con el que se trabaja (SAINT) tiene problemas de funcionamiento,
es otras palabras, es un sistema nuevo e innovador pero trae consigo fallas a nivel de
programacin y no cumple con las exigencias totales de la empresa.
Otra de las debilidades de este departamento se acentan al sistema contable
ya mencionado, donde no cuentan con un programa integrado que permita al sistema
Saint contable migrar la data que genera el departamento de Administracin, de

manera que solo se realice el proceso de verificar los soportes de los comprobantes de
ingresos y egresos que ellos registran y as verificar el correcto proceso de las
partidas en Compumania.
El estudiante recomienda seguir la normativa interna establecida en la
empresa en cuanto a la organizacin del trabajo en todos los departamentos para as
cumplir las exigencias de estas, tanto en lo administrativo como contable.
Se recomienda al departamento de contabilidad exigir un lapso de tiempo
establecido al departamento administrativo para que este le haga llegar toda la
informacin y as poder registrar a tiempo la informacin financiera, todo esto, con la
previa autorizacin de los jefes de cada departamento. Esto es muy importante,
debido a que, muchas veces ocurre que el personal de administracin o recursos
humanos retienen los comprobantes de pago, y estos muchas veces no son registrados
debidamente en su momento. El estudiante recomienda la implementacin de un
cronograma que permita a los dems departamentos entregar los comprobantes a
tiempo, es decir, establecer lapsos de tiempos, para as mejorar la eficiencia de toda
la empresa en general. (Cuadro de actividades n01 y n 02).
Asimismo, el pasante recomienda al personal encargado de la contabilidad en
general de la compaa, establecer o seguir el patrn del cronograma de actividades
asignado al pasante, pues este brinda la facilidad para ejecutar las actividades en un
orden cronolgico, y as desarrollar sus labores diarias con la mayor eficiencia,
puesto que, como maneja tres (03) empresas adicionales a Compumania, se facilita,
se da seguridad y claridad a los procesos contables de todas las empresas que maneja,
y as evitar fallas o equivocaciones en cuanto a los procesos contables se refiere.
(Cronograma de actividades n02)

ATENCIN DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS

Cronograma de entrega de comprobantes de nmina
La entrega de todo comprobante que se genera con la nmina, es decir, ya
sean los pagos que generen todo tipo de comprobantes y que sean de pertinencia para
el departamento contable, deber ser entregado de la siguiente manera:

TIPO DE ACTIVIDAD

DAS DE ENTREGAS

Nminas generales

Hasta mximo ocho (08) das despus del pago de

nmina.

Comprobantes de cheques por

empleados fuera de nmina
general.

Cinco (05) das despus de la entrega de los cheques.

Comprobantes de cheques por

pagos de liquidacin y/o
prestaciones.

Cinco (05) das despus de la entrega de los cheques

Comprobantes de cheques por

pago guarderas y/o colegios.

Cinco (05) das despus de la entrega de los cheques

(Cuadro de actividades Recursos Humanos n01)

ATENCIN DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION

Cronograma de entrega de egresos e ingresos
La entrega de todo comprobante que se generen de ingresos y egresos de la
entidad y que sean de pertinencia para el departamento contable, deber ser entregada
de la siguiente manera:

TIPO DE ACTIVIDAD

DAS DE ENTREGAS

Cuadres de caja o ingresos otros

La entrega deber efectuarse a diario.

Soportes de facturas por pagar y Los egresos antes mencionados deben ser entregados
otros gastos por pagar
una (01) o dos (02) veces por semana, para evitar la
acumulacin de facturas pendientes.
Comprobantes o soportes de los
cheques emitidos por
cancelaciones varias

Estos sern suministrados cada cuatro (04) das.

Entrega de estados de cuenta

La entrega deber realizarse cada final de mes.

(Cuadro de actividades Administracin n01)

ORGANIZACIN DE ACTIVIDADES ASISTENTE CONTABLE N03

Las actividades a ejecutar debe realizarlas de acuerdo a como se explica en el
siguiente cuadro aplicado a las cuatro compaas que esta controla:

Semana
Das
ACTIVIDADES SEMANALES A REALIZAR
Clasificacin y orden de los ingresos de acuerdo a los correlativos de las facturas y el cuadre de estos.
Clasificacin y orden de egresos y su verificacin de Rif para registrar en la relacin de compras.
Elaboracin de la relacin de compra y ventas.
Elaboracin de la relacin de ventas consolidado para distribuir a
todas las tiendas Compumania.
Elaboracin de los asientos contables de los ingresos ordenados
de acuerdo a la fecha, tienda y maquina fiscal.
Clasificacin de los comprobantes de egresos de acuerdo al
Numero de cheque y banco correspondiente.
Contabilizacin de las cuentas por pagar ordenados por fecha
de compra.
Solicitud de los estados de cuentas bancarios de los diferentes
bancos.
Buscar la carpeta de las conciliaciones anteriores.
Cotejar el analtico del libro mayor de las cuentas bancarias
pendientes por conciliar.
Elaboracin de la conciliacin bancaria por orden de cuentas
bancarias.
Registro de los resultados obtenidos al cuadrar los saldos
Por el mtodo saldos encontrados.
Presentacion de resumen de los centros de costos( en el caso solo
se le aplica a Compumania)
Orden y limpieza de las cuentas por pagar y por cobrar en las
empresas que se manejan en total.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES N02

SEMANA N01
L

M M

SEMANA N 02
V

M M J

SEMANA N 03
V

M M J

SEMANA N 04
V

M M J