PREGUNTAS

1. QUE ES EL CONTROL INTERNO?

Es un proceso efectuado por la junta directiva de la
entidad, la gerencia y dems personal, diseado para
proporcionar una seguridad razonable relacionada con
el logro de objetivos en las categoras de efectividad y
eficiencia de las operaciones, confiabilidad de la
presentacin de informes financieros y acatamiento de
leyes y regulaciones aplicables.
2. IDENTIFICA
LOS
CINCO
COMPONENTES
O
ELEMENTOS DEL CONTROL INTERNO DE UNA
ORGANIZACIN
1. El ambiente de control.
2. La evaluacin de riesgo.
3. El sistema de informacin (contable) y de
comunicacin.
4. Actividades de control
5. Monitoria del sistema.
3. ENUMERA LOS FACTORES QUE CONFORMAN EL
ENTORNO O AMBIENTE DE CONTROL DE UNA
ORGANIZACIN
1. Integridad.
2. Valores ticos.
3. Compromiso de ser competentes.
4. Junta directiva o comit de auditora.
5. Filosofa y estilo operacional de la gerencia.
6. Estructura organizacional.
7. Asignacin de autoridad y responsabilidad.
8. Polticas y prcticas de los recursos humanos.
4. COMO CONTRIBUYEN AL CONTROL INTERNO LA
SEPARACION DE LAS FUNCIONES EN LA
TENEDURIA DE LIBROS DE LA CUSTODIA DE LOS
ACTIVOS?
Contribuye a la reduccin de oportunidades para que
una persona est en una posicin de perpetrar y
esconder errores o irregularidades en el curso normal
de sus deberes.

5. ENUMERA TRES FACTORES QUE USTED

CONSIDERE DE LA MAYOR IMPORTANCIA AL
PROTEGER UN NEGOCIO CONTRA PERDIDAS Y
POR DESFALCO
a) Crear y conservar una cultura de honestidad y tica
rigurosa
b) Evaluar los riesgos de fraude e implementar los
procesos, los procedimientos y controles
c) Disear un proceso adecuado de supervisin
6. DESCRIBRE QUE SIGNIFICAA EL COMPONENTE
EVALUACION DE RIESGO PARA EL CONTROL
INTERNO Y COMO CONTRIBUYE ESTE EL
CONTROL INTERNO
La evaluacin de riego desde el punto de vista
gerencial o de control interno tiene un alcance ms
completo en el sentido de que comprende la
consideracin de factores que afectan todos los
objetivos de la organizacin.
7. DESCRIBE LOS DOS TIPOS DE MONITOREO Y
PROPORCIONA UN EJEMPLO DE CADA UNO
a) Actividades permanentes de monitoreo - Ejemplo:
supervisin gerencial, monitoreo de quejas de clientes.
b) Evaluaciones individuales de monitoreo- Ejemplo:
auditoria internas por los auditores internos
8. IDENTIFICA LOS CUATRO TIPOS DE ACTIVIDADES
DE CONTROL Y DESCRIBA LA FORMA COMO CADA
UNO CONTRIBUYE A LOGRAR CONTROL INTERNO
EFECTIVO
a) Revisiones de desempeo: Proporciona a la gerencia
una indicacin global de la forma como el personal
en los diversos niveles est adelantando los objetos
de la empresa u organizacin
b) Procesamiento de la informacin: la autorizacin
apropiada de todo tipo de transacciones que pueden
ser generales o especficos
c) Controles fsicos: Proporcionan una seguridad fsica
sobre los registros y sobre los dems activos

d)

Separacin de funciones: ningn individuo debe

realizar ms de una de las funciones de las
transacciones que autoriza y registran, y las que
mantienen la custodia de los activos