VILLE D'AIX-EN-PROVENCE

SEANCE DU CONSEIL MUNICIPAL

a
DU Mardi 13 dcembre 2016 15h00
a

ORDRE DU JOUR
COMPLEMENTAIRE

ORDRE DU JOUR COMPLEMENTAIRE

DU CONSEIL MUNICIPAL
DU Mardi 13 dcembre 2016

OBJET

Rapporteur

01-GESTION DES RESSOURCES ET MOYENS

01.02

COMPTABILITE COMMUNALE - RAPPORT

D'ORIENTATIONS BUDGETAIRES POUR L'EXERCICE
2017

01.14

SEMEPA : OPERATION VENTE DES PARKINGS

HORS VOIRIE DE LA VILLE A LA SEMEPA EMPRUNT DE 33 781 000 EUROS AUPRES DE LA
BANQUE POSTALE - DEMANDE DE GARANTIE DE LA
VILLE A HAUTEUR DE 50 % - ENGAGEMENT DE LA
VILLE DE REMBOURSER LES EMPRUNTS EN CAS
DANNULATION DE LA VENTE SUITE A UNE
DECISION DE JUSTICE

01.17

CONVENTION DE MANDAT DE GESTION ENTRE LA

Grard
VILLE D'AIX EN PROVENCE ET L'ECOLE
BRAMOULL
SUPERIEURE D'ART FELIX CICCOLINI - AVENANT N3

01.18

ATTRIBUTION D'UNE SUBVENTION

Grard
COMPLEMENTAIRE DE FONCTIONNEMENT A L'EPCC
BRAMOULL
- ECOLE SUPERIEURE D'ART FELIX CICCOLINI EXERCICE COMPTABLE 2016

01.19

ATTRIBUTION D'UNE SUBVENTION DE

FONCTIONNEMENT DE L'EPCC - ECOLE
SUPERIEURE D'ART FELIX CICCOLINI - EXERCICE
COMPTABLE 2017

01.34

MISE A DISPOSITION D'UN AGENT D'EXECUTION DE

SAISIES BUDGETAIRES

Grard
BRAMOULL
Grard
BRAMOULL

Grard
BRAMOULL
MARYSE
JOISSAINS
MASINI

Page

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1 - Contexte du projet de Loi de Finance 2017

A - Le contexte conomique

L'environnement conomique international se caractrise par 3 grandes tendances.

D'abord, on constate que 10 ans aprs la crise conomique et financire de 2007/2009, le
ralentissement du commerce mondial et l'atonie de la croissance mondiale perdurent. La
stabilisation de la croissance mondiale autour de 3 % est pourtant obtenue grce des politiques
montaires exceptionnelles et des politiques budgtaires redevenues plutt expansionnistes. Cette
situation s'explique tant par des facteurs conjoncturels, que des facteurs structurels lis notamment
aux effets long terme de la mondialisation avec notamment la fragmentation des processus de
production ainsi qu' la rsurgence des politiques protectionnistes.
Aprs avoir contribu l'expansion mondiale, les pays que l'on dsigne sous le nom de BRICS
(Brsil, Russie, Inde, Chine et Afrique du Sud) connaissent un ralentissement continu depuis 3 ans,
l'exception de l'Inde. La Chine continue de recentrer son conomie sur sa demande intrieure,
avec galement une moindre augmentation des importations chinoises.
Quant aux Etat-Unis qui ont subi un ralentissement de la croissance, l'impact des lections
amricaines tant au niveau national qu'international demeure ce jour encore trs incertain. La mise
en uvre du programme d'investissement massif dans les infrastructures annonc pendant la
campagne lectorale avec en parallle une baisse marque des impts aura des effets inluctables
sur le creusement du dficit budgtaire et sur le niveau des taux d'intrt. De mme, la remise en
cause des traits de libre-change avec la hausse des droits de douanes voqu lors de la campagne
lectorale pourra entraner des effets inflationnistes. Tout dpendra des mesures que le
gouvernement amricain prendra effectivement, tant en matire de politique intrieure que de
politique extrieure.

Ensuite, la zone Euro se caractrise quant elle par une croissance modre. Si la prvision de
croissance de la zone Euro a t releve de 1,6 % 1,7 % en 2016, elle a en revanche t rvise
1,6 % en 2017.

Stimule dans un premier temps par la demande intrieure, elle s'est galement largie une reprise
progressive de l'investissement. Elle bnficie de la poursuite de la politique montaire trs
expansive de la BCE ainsi que du relchement des efforts budgtaires dans certains pays europens.
Quant l'inflation prvue 0,2 % en 2016 dans la zone Euro, elle a t tire la baisse par la chute
du prix du ptrole, et les prvisions 2017 marquent le retour d'une lgre l'inflation 1,1 % en 2017
et 1,4 % en 2018, li essentiellement la stabilisation du prix de l'nergie et du ptrole des prix
plus levs.

Enfin, la poursuite de cette dynamique est altre par des risques d'essoufflement de la croissance
europenne lies d'une part aux consquences du Brexit. Selon le FMI, la normalisation des
relations entre le Royaume-Uni et l'Union Europenne et l'ampleur de la rduction des flux
commerciaux et financiers mutuels ne se clarifieront probablement qu'aprs plusieurs annes.
D'autre part, l'incertitude est galement accrue par le contexte politique europen. Celui-ci a t
touch par la srie meurtrires des attentats qui a touch l'Europe . Par ailleurs, la monte politique
des partis populistes et de repli sur soi au sein des pays de l'Union Europenne ne favorise pas non
plus la confiance des agents conomiques.

B Les grandes orientations du Projet de Loi de Finances

Dans le Projet de Loi de Finance (PLF) 2017, le gouvernement axent ses grandes priorits sur
l'Education Nationale et l'Enseignement Suprieur, la Scurit et l'Emploi. Elles s'inscrivent dans la
poursuite des objectifs du pacte de stabilit initi depuis 2014 qui prsentait la stratgie et la
trajectoire des finances publiques moyen terme avec :
- la mise en place du pacte de responsabilit et de solidarit avec la diminution du cot du
travail (CICE, allgements des charges de la fiscalit des entreprises),
- les conomies d'un montants de 50 milliards sur 3 ans rparties entre les diffrentes
administrations publiques,
- le maintien de l'objectif de 3 % du dficit public.
Les priorits du PLF 2017 se concrtisent avec les crdits supplmentaires suivants :
- 3 milliards pour l'cole et l'enseignement suprieur, 11 712 postes seront crs au
ministre de l'Education Nationale et l'Enseignement suprieur, plus de 950 postes dans
les universits,
- 2 milliards en faveur de la scurit,

- 2 milliards de crdits budgtaires en faveur de l'emploi.

Pour financer les nouvelles mesures, le gouvernement prvoit notamment une rorientation du pacte
de solidarit, des conomie provenant d'une moindre charge des intrts de la dette lie la
faiblesse des taux d'intrts ainsi que des recettes fiscales provenant de la lutte contre la fraude
fiscale.

La principale rforme fiscale prvue par le Projet de Loi de Finances 2017 est le prlvement la
source de l'impt sur le revenu compter de 2018.

Le gouvernement maintient la poursuite de la rduction du dficit. Le dficit prvisionnel de 2016 a

t valu 3,3 % du PIB. En 2017, pour la premire fois depuis 2007, le dficit public devrait
passer sous la barre des 3 % pour respecter les engagements europens, avec une prvision de
dficit de 2,7 %.

Comme chaque anne, depuis 2012, le Haut Conseil des Finances Publiques a t saisi par le
gouvernement pour apprcier le ralisme des prvisions macro-conomiques du Projet de Loi de
Finances 2017. Celui-ci est labor sur une hypothse de croissance du PIB value 1,5 % juge
optimiste par le Haut Conseil des Finances Publiques, compte tenu des facteurs baissiers qui sont
apparus au cours des derniers mois. Il estime que les risques pesant sur les dpenses sont plus
importants en 2017 que pour les annes prcdentes : caractre irraliste des conomies prvues sur
l'Unedic, fortes incertitudes sur les ralisations d'conomie de grande ampleur prvues sur l'Objectif
National des Dpenses d'Assurance Maladie (ONDAM), incertitudes galement sur l'volution des
dpenses de l'Etat et des collectivits territoriales, incidence possible sur le solde public des
recapitalisations annonces des entreprises du secteur nergtique... . A ces risques, souligne le
Haut Conseil des Finances Publiques, s'ajoutent ceux portant sur les prvisions de recettes du fait
des hypothses conomiques favorables retenues dans le PLF 2017.
Il estime en consquence que la rduction du dficit en dessous du seuil de Maastricht des 3 %
demeure incertaine.

Quant la dette publique, le gouvernement a annonc une stabilisation de celle-ci 96 % du PIB. Il

faut savoir que depuis 2003, la dette est suprieure au seuil de 60 % prvu par les critres de
Maastricht.

2 - L'volution des concours de l'Etat aux collextivits locales prvue dans la Loi
de Finances 2017
La Projet de Loi de Finances 2017 confirme la promesse faite par le Prsident de la Rpublique au
mois de juin 2016 auprs des lus locaux avec une moindre baisse des dotations de l'Etat en 2017
accorde au bloc communes et EPCI.
Cette diminution du prlvement effectu sur les dotations fait suite aux nombreuses interventions
des lus locaux qui dnoncent le caractre non soutenable des baisses de dotations concentres sur
une aussi courte priode.
Selon les dernires informations, l'effet de cet allgement risque d'tre partiellement compromis par
une moindre revalorisation des bases fiscales forfaitaires en 2017, de l'ordre de 0,4 %. Les
associations d'lus sollicitent une mobilisation gnrale pour obtenir une revalorisation forfaitaire
au niveau de l'inflation prvisionnelle.

De mme, la mise en application de la rforme de la DGF en 2017 prvue par le PLF 2016 sur la
base des prconisations du rapport Pirs-Beaune, est reporte nouveau, compte tenu des effets de
transferts trs importants, notamment au niveau de la dotation de centralit.

A Le prlvement exceptionnel allg en 2017

Evolution du prlvement
En Milliards

2014

2015

2016

2017

Montant annuel
du prlvement
exceptionnel

1,5

3,7

3,7

2,6
au lieu de 3,7

Montant cumul

1,5

5,2

8,9

11,5
au lieu de 12,6

L'effort initial de 12,6 milliards deuros port par les collectivits locales sur une priode de 4 ans a
t rduit 11,5 milliard d'euros.

La rpartition du prlvement entre niveaux de collectivit

2014

2015

2016

2017

Montant

Montant

Montant

Montant

Montant
Cumul

Bloc
communal

840

56

2 071

56,4

2 071

56,43

1036

39,3

6 018

Dpartements

476

31,7

1 148

31,3

1 148

31,28

1148

43,6

3 920

184

12,3

451

12,3

451

12,29

451

17,12

1 537

1 500

100

3 670

100

3 670

100

2 635

100

11 475

En M

Rgions
Total

Cest seul le prlvement opr sur le bloc Communes et EPCI qui a t allg en 2017.

Le mode de calcul du prlvement

Le prlvement opr est calcul en fonction des recettes relles de fonctionnement N-2, hors
produits exceptionnels.

Contribution des
communes en %
des recettes relles
de fonctionnement
Contribution des
EPCI en % des
recettes relles de
fonctionnement

2014

2015

2016

2017

0,75 %

1,84 %

1,84 %

0,92 %
au lieu de 1,84 %

1,06 %

2,51 %

2,51 %

1,26 %
au lieu de 2,51 %

Limpact du prlvement sur les collectivits locales

Impacts sur linvestissement
Linvestissement est directement impact par la dgradation de lautofinancement.
Entre 2014 et 2015, une tude mene par la Banque Postale sur les territoires urbains, au niveau des
communes, fait apparatre une baisse moyenne des dpenses d'quipement de 16,4 %, allant jusqu'
27 % sur cette seule priode, alors mme que les conditions d'emprunt taient particulirement
favorables sur le march, avec la baisse historique des taux d'intrt.

Il faut rappeler que linvestissement des collectivits locales reprsente presque 70 % de

linvestissement public.
La baisse de linvestissement des collectivits locales impacte directement lemploi et lconomie
locale, au niveau notamment du BTP.

Impacts sur les niveaux de service

Les efforts cumulatifs demands aux collectivits pnalisent lourdement le fonctionnement des
services publics et conduisent les collectivits multiplier les initiatives pour optimiser la gestion
de la masse salariale, limiter au maximum les recrutements, mutualiser les services, remettre en
cause le nombre de jours et d'heures d'ouverture au public, et revoir de plus en plus le primtre des
services publics assurs, eu gard aux moyens permis.

B - La poursuite de la progression de la prquation

La prquation sexerce 3 niveaux avec :

une forte augmentation des fonds affects la Dotation de Solidarit Urbaine (DSU) et
la Dotation de Solidarit Rurale (DSR)
la continuit de la prquation prleve sur la part de la garantie de la DGF
la poursuite des prlvements effectus au titre du Fonds de Prquation des Recettes
Communales et Intercommunales

1 La prquation effectue sur la Dotation des Solidarits Urbaines

ne forte augmentation des fonds affects aux dotations de prquation

La prquation verticale consiste pour lEtat rpartir les dotations vers les collectivits locales, en
fonction de certains critres de ressources et de charges.
Pour compenser la baisse des dotations de lEtat qui sappliquent galement aux collectivits les
plus pauvres, lEtat poursuit la progression des dotations de prquation dites verticales (celles-ci
avaient dj doubl entre 2014 et 2015) avec :

2014

2015

2016

2017

Dotation de
Solidarit Urbaine

+60 M

+120 M

+180 M

+180 M

Dotation de
Solidarit Rurale

+39 M

+78 M

+117 M

+117 M

+10 M

Evolution
annuelle

Dotation
Nationale de
Prquation
Prquation
dpartementale

+20 M

+20 M

TOTAL

+317 M

+317 M

On constate une augmentation des fonds ddis la prquation de + 317 M, identique celle de
2016, laquelle est usuellement finance pour moiti par les variables d'ajustement, et pour moiti
l'intrieur de la DGF elle-mme.

1.2 - La rforme de la DSU

Le PLF 2017 prvoit une rforme de la DSU :

Au niveau des critres d'ligibilit

L'ligibilit la DSU, pour les communes de plus de 10 000 habitants s'effectue en fonction d'un
indice synthtique de ressources et de charges qui prend en compte le potentiel financier (potentiel
fiscal + dotations) pour 45 % modifi 30 % dans le PLF 2017, le nombre d'APL pour 30 %, les
logements sociaux pour 15 %, et le revenu par habitant pour 10 %, modifi 25 % dans le PLF
2017.
On constate de plus en plus que la pondration sur le critre revenu par habitant devient
prpondrante dans les critres de prquation.

Au niveau du resserrement du nombre de bnficiaires

Il est prvu un resserrement du nombre de bnficiaires de la DSU de 740 communes ligibles
650 communes.
La proportion des communes ligibles de plus de 10 000 habitants est ramene 2/3 au lieu des
actuellement.
Alors qu'actuellement, la quasi totalit de la croissance de l'enveloppe tait centre sur les 250
premires communes cibles , la hausse sera dsormais rpartie sur toutes les villes bnficiaires,

en tenant compte d'un cart de 1 8, en fonction du classement, alors que prcdemment l'cart tait
de 1 4.
Cette disposition vise supprimer l'effet de seuil qui existait partir de la 251me place ainsi qu'
mieux rpartir les crdits affects la DSU, au del du 250me rang.
Le resserrement du nombre de communes bnficiaires n'est pas neutre et va impliquer la sortie en
2017 de 90 communes supplmentaires, alors mme que les fonds accords la DSU sont en
augmentation depuis 2014.
Pour amortir les effets lis la sortie, le PLF 2017 maintient le dispositif de sortie progressive sur 3
ans.
De mme, la prpondrance croissante accorde au critre revenu/habitant dans les critres
d'ligibilit ne peut que dfavoriser les territoires urbains.

2 - La prquation effectue sur la part garantie de la DGF

Alors mme que la baisse des dotations de l'Etat se poursuit, l'Etat n'a pas remis en cause la
poursuite de la prquation sur la part garantie de la DGF.

Il faut rappeler que les communes dont le potentiel fiscal est suprieur 45 % du potentiel fiscal
moyen ont une diminution proportionnelle de leur dotation de garantie (composante de la DGF),
plafonne 3 % en 2016.

En 2017, le plafonnement a t modifi 4 %, ce qui pnalise de nouveau les villes qui sont
actuellement prleves sur leur dotation de garantie.
3 - La prquation lie au FPIC
Malgr la poursuite du prlvement exceptionnel de lEtat opr sur les collectivits, la Loi de
Finances 2017 (LF 2017) stabilise le Fonds de Prquation des Recettes Communales et
Intercommunales (FPIC), act sur le principe par la Loi de Finances 2011 et cr dans ses modalits
dapplication par la Loi de Finances 2012.
Pour rappel, le FPIC est un mcanisme de prquation horizontale qui consiste prlever une
fraction des ressources fiscales de certaines collectivits pour les reverser dautres collectivits,
sur la base dun critre de richesse.

Au niveau national, les ressources de ce Fonds de prquation ont t fixes respectivement :

2012 : 150 M
2013 : 360 M
2014 : 570 M
2015 : 780 M
2016 : 1,2 Md ramen par la LF 2016 1 Md
2017 : stabilisation 1Md et les 2 % des ressources fiscales du bloc EPCI et
Communes report 2018.

Le prlvement des EPCI et Communes seffectue sur la base dun indicateur de richesse, le
potentiel financier agrg (PFIA) qui sapplique au niveau des ensembles intercommunaux. Cet
indicateur de richesse agrge un panel trs larges des ressources des communes et de lEPCI. Il est
pondr par un coefficient logarithmique prenant en compte la population, en remplacement des
strates dmographiques prvues.
Sont contributeurs les ensembles intercommunaux dont le PFIA par habitant est suprieur 0,9 fois
le PFIA moyen par habitant.
Le prlvement est calcul en fonction d'un indice synthtique compos 80 % de lcart relatif de
son PFIA au PFIA moyen, et 20 % de lcart relatif de son revenu par habitant par rapport au revenu
par habitant moyen.
Le critre revenu par habitant a t introduit par la Loi de Finances de 2013 et a augment les
amplitudes de prlvement au dtriment des territoires urbains.

La nouvelle stabilisation du FPIC a t prolonge en 2017, en raison des incertitudes pesant sur la
rpartition du FPIC, lies l'volution des primtres intercommunaux. En effet, la rduction au 1 er
janvier 2017 du nombre d'EPCI de 2065 1245 EPCI va profondment modifier les valeurs de
rfrence utilises dans la rpartition du FPIC.

4 - La situation de la Ville dAix en Provence

La Ville dAix va tre impacte en 2017 comme suit :
A - Au niveau de la DGF et de la DSU
EVOLUTION DES VERSEMENTS DGF ET DSU DE LETAT

2011

DGF

2012

2013

24 820 774 24 421 787 24 074 504

DSU

1 519 143

DGF+DSU

1 367 229

1 139 357

26 339 917 25 789 016 25 213 861

2014

2015

2016

2017

22 330 624 18 196 439 13 929 910

759 572

11 851 000

23 090 196 18 196 439 13 929 910

11 851000

EVOLUTION DES ECARTS DGF+DSU

En
DGF
+DSU

Ecart
2011/2012

Ecart
2012/2013

Ecart
2013/2014

Ecart
2014/2015

Ecart
2015/2016

Ecart
2016/2017

-500 901

-347 283

-2 123 665

-4 893 757

-4 266 529

-2 078 910

La moindre baisse de la DGF rsulte de l'allgement du prlvement effectu sur le bloc Communes
/EPCI .

Par rapport au montant de DGF+DSU peru en 2011, la Ville aura perdu 55 % de son
montant en 2017 avec une baisse de 14,5 M. La rforme de la DSU destine diminuer le
nombre de bnficiaires , et alourdir le poids du critre revenu par habitant, ne nous permettra pas
de rintgrer l'ligibilit la DSU.

B - Au niveau des compensations

Les compensations de lEtat continuent rgulirement de baisser.
C- Au niveau du Fonds de Prquation des Recettes Communales et Intercommunales
(FPIC)
Depuis la cration du FPIC en 2011, la Ville a t contributrice ce Fonds jusqu'en 2015 hauteur
de :
- 188 889 en 2011
- 629 813 en 2013
- 1 089 851 en 2014
- 1 490 348 en 2015

Ce fonds tant calcul par rapport au Potentiel Financier Agrg qui englobe les ressources
intercommunales, le changement de primtre avec la cration au 1er janvier 2016 de la Mtropole a
eu un effet positif pour la Ville, qui en 2016, est devenue bnficiaire, hauteur de
1 882 497 .

 L'ANALYSE
COMMUNE

RETROSPECTIVE

DES

COMPTES

DE

LA

Des volutions sensibles sont constates entre le compte administratif 2015 et le compte
prvisionnel 2016 qui s'expliquent notamment par le retour des quipements transfrs.

Pour rappel, le cot net des quipements transfrs avait t valid par la CLET du 10 novembre
2015 et approuvs par les assembles dlibrantes de la CPA et de la Ville :

Evaluation CLET en
base 2014

Dpenses

Recettes

Cot net

6 737 834

792 308

5 945 526

107 488

140 000

-32 512

6 140 577

883 362

5 257 215

Piscine du Val de l'Arc

113 176

17 581

95 595

Transferts subventions

830 776

830 776

Grand Thtre de
Provence
Centre chorgraphique
National
Muse Granet et ses
annexes

TOTAL

13 929 851

1 833 251

12 096 600

Ces cots ont t valus sur une base de dpenses et de recettes de 2014 et ont t excuts en
2016 avec des cots effectifs tenant compte des volutions relles. C'est la raison pour laquelle il est
important de dissocier les volutions lies aux transferts des quipements entre ces 2 exercices.

1. Evolution des charges et des produits de fonctionnement

Ltude des charges et des produits de fonctionnement ces 5 dernires annes, permet de
comprendre la formation de lexcdent de gestion courante.

A - Evolution des charges relles

1 .Poste personnel
a / Evolution de la masse salariale
Lexcution prvisionnelle de ce poste est value 102 336 000 en 2016 (98 437 708 pour
2015), soit une augmentation de +3,96 %.

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L'volution de 3,96 % de la masse salariale inclut en 2016 la masse salariale lie aux retours des
quipements culturels et sportifs la Ville au 1er janvier 2016.
A primtre constant, la masse salariale prvisionnelle 2016 s'lverait 99 097 346 , soit une
volution de 0,67 %.

La masse salariale de la Ville a subit comme tous les ans les effets du GVT (Glissement Vieillesse
Technicit) valu en 2016 980 000 (1 % de la masse salariale). Cette volution est lie la fois
des mesures exognes provenant des augmentations rglementaires :
- La mise en uvre du PPCR (Parcours Professionnels Carrires et Rmunrations) des
catgories B pour 58 660
- Laugmentation non prvue au BP 2016 des 0,6 % du point dindice au 1er juillet 2016
pour 252 000
- Une augmentation de 88 000 de la taxe transport

Pour les mesures endognes qui relvent de dcisions inhrentes la collectivit, des mesures
dconomies ont t menes sur lanne 2016 sur diffrents axes :
- Une poursuite de la baisse des heures supplmentaires denviron 5 % sur lanne soit une
conomie de 72 000
- Une baisse du cot des lections pour les rgionales de 2016 ce qui a permis dconomiser
96 000
- Une rduction de lenveloppe des saisonniers de 76 000
- Une poursuite de leffort de non remplacement de tous les dparts retraite (56 dparts
retraite en 2016) par une politique de recrutement externe drastique (29 arrives en 2016).

b / Ventilation de la masse salariale

c / Composition des Effectifs

Les effectifs au 21/11/2016

Ville
Eau
Assainissement
Total tous budgets

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Fonctionnaires sur emploi

permanent
2 096
48
26
2 170

Non titulaires sur emploi

permanent
66
4
2
72

( )( * +

Total emplois permanents

2 162
52
28
2 242

(* ' # # $ +,) ,--,. #-) *,'/ $,$ ) * ' . (0 '#, 12"+0,

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Anne 2016

A
B
C
Total

Fonctionnaires sur emploi

permanent
218
262
1 616
2 096

Non titulaires sur emploi

permanent
31
11
24
66

Total emplois permanents

249
273
1 640
2 162

d / Temps de Travail
Depuis le 1er janvier 2002, la Mairie d'Aix-en-Provence a adopt, par le protocole ARTT vot
par dlibration au Conseil Municipal du 20 dcembre 2001, un rgime de temps de travail
fix 1552 heures 30 par an.
Pour la plupart des agents de la Ville d'Aix-en-Provence, les 1552 heures 30 sont ralises sur
la base de 37 heures 30 par jour avec une compensation de 9 jours RTT.
Quelques agents travaillent sur une base de 35 heures par jour (sans RTT), d'autres travaillent
sur une base de 39 heures (avec un nombre de jours RTT plus important) et d'autres sont sur un
temps de travail annualis (le nombre d'heures travailles par jour, par semaine, par cycle, par
saison n'est pas rgulier).
Quelle que soit l'organisation horaire, les agents travaillent sur une mme base annuelle.
Certains services bnficient de drogations la dure annuelle du temps de travail lies des
sujtions particulires (pnibilit des postes, journes continues, horaires dcales, travail de
nuit et/ou de week-end, congs imposs par le fonctionnement du service). Ces drogations
permettent aux agents de travailler sur un temps de travail effectif annuel infrieur 1552
heures 30.

Les services concerns par ces drogations sont les suivants : (600 agents concerns)
- Personnel des coles (Aides Restauration Scolaire, Agent d'entretien, Aides
scolaires),
- Restauration municipale (Personnel technique),
- Bibliothque Mjanes,
- Muses - hors Muse Granet (Agent d'accueil et de surveillance),
- Police municipale (Brigade vnementielle de jour, Brigade vnementielle de nuit, CSU
Brigade de jour, CSU Brigade de nuit).

e / Avantages en nature

Le volume davantages en nature est compos de 8 vhicules de fonctions attribus (7 aux membres
de la Direction Gnrale et 1 au chef de Cabinet), de 89 vhicules de service avec autorisation de
remisage domicile, de 61 logements de fonction en ncessit absolue de service et 3 logements en
Convention dOccupation Prcaire avec Astreintes.

2 . Poste subventions et participations

Ce poste volue de 36 165 077 en 2015 41 197 625 en 2016, soit un cart de 5 032 548 .

Cet cart est essentiellement li au fait que ce poste subventions et participations intgre en 2016 la
subvention du Grand Thtre de Provence, d'un montant de 5 653 980 ainsi que le transfert de
830 776 de subventions de la CPA. Si l'on dduit ces subventions lies aux transferts, le poste
subventions et participations a volu primtre constant de 36 165 077 en 2015 34 712 286
en 2016, soit une baisse de 1,4 M (-4 %).

3 . Poste frais financiers

Mme si les frais dengagement se gnralisent dans les propositions bancaires ainsi que les
commissions de non utilisations sur les produits souples, lvolution prvisionnelle des frais
financiers de 2015 2016 est en baisse.
En effet, la structure de la dette de la Ville majoritairement en taux variable a permis de profiter de
la persistance des marchs financiers des niveaux historiquement bas. De plus, la gestion active

de la dette par le biais darbitrages et diverses ngociations avec nos partenaires financiers a gnr
de grosses conomies dintrts. Les nouveaux emprunts ont galement t souscrits de trs
bonnes conditions financires dans la fourchette basse des niveaux de march.

4 . Autres charges relles

Ce poste inclut principalement les dpenses courantes des services, les rattachements prvisionnels,
les dpenses lies la DSP des Crches.
L'volution marque de ce poste de 39 483 506 en 2015 43 269 668 en 2016, soit un cart de
3 686 481 (+9,31 %) s'explique par un nombre important de facteurs.
L'impact de la CLET li aux transferts des quipements culturels tant valu sur ce poste 2,4 M,
l'volution primtre constant est de 39 483 506 en 2015 40 870 000 en 2016, soit un cart
de 1 386 494 (+3,51 %).

Cette augmentation de 3,51 % s'explique notamment par :

une majoration des dpenses lies notamment aux contentieux des terrasses et du PLU
(+500 000 )
une augmentation sensible de l'indemnit de la fourrire automobile (+200 000 ) lie
aux prcdentes dispositions contractuelles qui prvoyaient le versement d'une
compensation de 100 par rquisitions manquantes en dessous de 9000 vhicules/an.
une volution de plus 1 000 000 au niveau des fluides, lie la modification des
chanciers de facturation suite aux nouveaux contrats d'clairage public.

Ce poste a par ailleurs bnfici de la suppression en 2016 du prlvement sur le FPIC qui tait en
2015 de 1 490 348 .

B- Evolution des produits rels

Sur ces 5 dernires annes, les produits rels voluent de la faon suivante :
Total Produits

207 728 168

214 011 162

195 580 868

192 951 923

213 068 499

1 . Poste impts et taxes

En euros

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*'(!#)# $$, , ,$ 5

Impts mnages

Reversement de
fiscalit

Dont Attribution de
compensation

Dont Dotation de
solidarit
communautaire

FNGIR
Total Fiscalit

Impts indirects et
taxes

Ce poste comprend 2 volets :

a / Fiscalit (impts mnages et reversement de fiscalit CPA)
laugmentation prvisionnelle de 6,43 % au titre du produit des impts mnages est lie
diffrents facteurs avec :
l'impact de la baisse de l'abattement gnral la base qui a t vot en 2015
avec effet en 2016 valu 4,5 M
lapplication du coefficient de revalorisation forfaitaire des bases fiscales (1 %
en 2016)
limpact de lvolution physique de lassiette fiscale

Les reversements de fiscalit de la CPA correspondent lattribution de compensation et

la dotation de solidarit communautaire (DSC) :
Sur la majoration de lAttribution de Compensation de 23,39 % (12,8 M) :
celle-ci est directement lie aux transferts avec le retour la Ville des
quipements culturels (Grand Thtre de Provence, Centre Chorgraphique
National, Muse Granet, salle et patio du Bois de l'Aune) et le transfert du Stade
Maurice David la Mtropole
La baisse de 1,3 M de la DSC est lie au fait que la 2me part de la DSC a t
transforme en subvention de fonctionnement depuis la cration de la Mtropole.
Quant l'attribution d'un rle supplmentaire de 1,3 M en provenance de la
Mtropole, celle-ci n'a pas encore t vote, ce qui explique que la prvision ce
jour n'intgre pas ce montant supplmentaire.

b/ Impts indirects et taxes

La baisse prvisionnelle de l'ordre de 3,6 % est essentiellement lie des dcalages d'encaissement
entre exercice, s'tant produits sur la Taxe Communale sur la Consommation Finale d'Electricit
ainsi que sur la Taxe Locale sur la Publicit Extrieure.

2 . Dotations, compensations et participations

a / Dotations et compensations
En Euros

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. '

! "# $
#

Autres dotations

Compensations
fiscales de lEtat

7 6

DGF
DSU

Total dotations et
compensations

Comme voqu prcdemment, le poste dotations et compensations diminue fortement, avec une
baisse totale de 4,4 M entre 2015 et 2016.
Indpendamment de la baisse de la DGF, la baisse des compensations fiscales au niveau de la taxe
d'habitation est marque en 2016 par une modification des exonrations accordes aux personnes de
condition modeste.
En effet, en 2015, les contribuables clibataires, divorcs, spars ou veuf vivants seuls et ayant
support seuls la charge dun enfant pendant au moins cinq ans ont perdu le bnfice de la
majoration dune demi part supplmentaire de quotient familial dont ils bnficiaient depuis 2009.
Cela a eu pour effet de rduire les bases des personnes exonres de 2015 servant au
calcul de lallocation compensatrice verse lanne suivante, soit en 2016.

b / Participations
Le montant prvisionnel du poste participations pour 2016 est valu environ 3,8 M.
Les recettes principales sont les suivantes :
En Euros

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Crches et contrat
Enfance

Contrat jeunesse

Autre
participations

TOTAL

7 6 5

Les carts constats sur les recettes prvisionnelles du contrat Enfance et du contrat Jeunesse sont

lis des dcalages d'encaissement, les versements s'effectuant souvent en dbut d'anne.
Sur les autres participations, la prvision du CA 2016 inclut dsormais le versement de la 2me part
de la Dotation de Solidarit Communautaire de 1,162 M transforme en subvention de
fonctionnement depuis la cration de la Mtropole.

Parmi les autres participations, sont incluses notamment les conventions Ville/CPA pour le
nettoiement, le FIPHP, et la mission rhabilitation du Centre Ville avec la SEMEPA.

3 . Autres produits rels

En Euros

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Remboursements
EPCC

Flux croiss avec

les budgets
annexes Eau et
Assainissement

Redevances
Espace Public

Redevance
Sacogiva

Revenus des
immeubles

Stationnement

Autres produits

Cessions

FPIC
Crches et contrat
enfance
TOTAL AUTRES
PRODUITS
REELS

La forte variation de 47,80 % de ce poste est lie principalement :

l'anne 2016 est marque par la fin de la redevance de la SACOGIVA : lavenant n19
prvoyait une redevance de 3 M de 2010 2014 et 1 M en 2015, en contrepartie de la
dvolution de certains programmes immobiliers.
l'augmentation de 2,5 M est lie aux loyers du GTP (792 000 ) et du CCN
(140 000 ), au loyer du btiment de l'Ecole Suprieure d'Art de 330 000 , ainsi qu' un
rattrapage du BEA de Barida (panneaux solaires) de 230 000 .
l'augmentation de 2,8 M du poste Autres produits est galement impacte par les
recettes provenant des transferts, dont la billetterie de Granet, et d'autre part, des produits
exceptionnels, provenant de remboursements divers d'assurances et de jugements (dont la
passerelle Arc de Meyran pour 332 000 ), des recettes foncires importantes de 1,7 M
issues des dcomptes de clture de la ZAC de Ravanas ainsi que de la ZAC des 2 Ormes.

2. LInvestissement

A- volution des dpenses dquipement (hors restes raliser)

Entre 2012 et 2014, la Ville a pu maintenir un niveau de dpenses dquipement nettement

suprieures la moyenne de sa strate, grce notamment des cessions dactifs et des subventions
d'quipement importantes, un niveau de FCTVA. Depuis 2015, la baisse de l'autofinancement lie
en grande partie la chute des dotations de l'Etat amorce depuis 2014, et la volont de matriser
l'endettement ont conduit la Ville rquilibrer son niveau d'quipement ses capacits de
financement effectives.

B- Le financement des investissements

Rpartition du financement de linvestissement

Les principales sources de financement des investissements sont :

l'pargne
les subventions dquipement reues
les ressources affectes (amendes de police)
les ressources propres (FCTVA , Taxes urbanisme)
les cessions dactifs
lemprunt

1 . Lpargne

Lpargne brute correspond lexcdent des recettes relles de fonctionnement (hors cessions) sur
les dpenses relles de fonctionnement.
Lpargne nette est constitue de lpargne brute laquelle on retranche le remboursement en
capital de la dette.
Si les exercices 2014 et 2015 ont t marqus par une sensible dgradation de l'pargne brute et de
l'pargne nette lie particulirement la baisse des dotations de l'Etat, le prvisionnel 2016 amorce
un redressement de l'pargne.

2 . Les subventions d'investissement

Les montants perus au titre des subventions dquipement sont sur 2016 encore levs,
proportionnels aux investissements ports par la Ville et lis une recherche de financement
permanente auprs des partenaires institutionnels.

3 . Les ressources propres

La recette propre la plus importante est le FCTVA.

La baisse du produit du FCTVA est proportionnelle celle des dpenses d'quipement ralises par
la Ville, le FCTVA tant rembours par rapport l'anne n-1.

4 . Les cessions

Si les exercices 2011 2013 avaient bnfici de volumes de cessions exceptionnelles lies aux
ventes de l'Office de Tourisme et de l'Htel de Caumont (6 M d'acomptes en 2011 puis 7 M de
solde en 2012 et 2013) , le produit des cessions encaisss sur 2016 retrouve un niveau normal .

5 . Le recours lemprunt

Le recours prvisionnel lemprunt pour 2016 est valu 10 100 000 .

Complmentairement lemprunt classique, la Ville a recours lutilisation des contrats multiindex reconstituables dont les critures squilibrent en dpenses et recettes.

3 . Structure et gestion de la dette

A - Encours de la dette au 31 dcembre

Les volutions depuis 2011 du capital restant d et de la dette par habitant sont directement lies
laugmentation des investissements qui ont t entrepris sur cette priode.

La dette par habitant reste matrise Aix-en-Provence.

Rpartition par prteurs

La rpartition de lencours de dette par prteurs au 31 dcembre 2016, mme si plus de la moiti est
dtenue par les 3 prteurs historiques, reste diversifie. Elle reflte lvolution du march de
lemprunt public local et la volont de la Ville de maintenir la multiplicit de ses partenaires
financiers.
Ainsi, le Crdit Agricole, le groupe Caisse dEpargne (Caisse dEpargne et Crdit Foncier) et Dexia
sont majoritaires, du fait de leur prsence rgulire auprs de la collectivit.
Cependant, la part des emprunts Dexia se rduit, la banque nintervenant plus que sur des oprations
de refinancement de sa dette.
La Ville a obtenu en 2014 et 2015 des financements performants de la banque allemande Deutche
Pandbriefbank (anciennement Depfa Bank).
La banque Arka (groupe Crdit Mutuel) propose chaque anne, pour une partie du besoin formul,
des financements performants.
La Caisse des Dpts et Consignations reste prsente, la Ville ayant souscrit aux enveloppes
exceptionnelles de 2011 et 2012.
La BNP Paribas, le Crdit Coopratif et la Socit Gnrale sont galement prsents pour une part
plus faible, les collectivits locales ne constituant pas leur cur de mtier.
Enfin, la Banque Postale, intervenant rcent auprs des collectivits locales, a t retenue en 2015

dans le cadre dune opration de refinancement demprunt, et a particip au financement des

emprunts 2016.
Le Crdit Mutuel Mditerranen accompagne nouveau la Ville dans le cadre du financement des
emprunts 2016.
B - Structure de la dette

La structure de la dette est quilibre, affichant une lgre prpondrance pour le taux variable.
Cette part est en lgre augmentation par rapport 2015, la Ville ayant encaiss au 1 er novembre
2016 90 % de ses emprunts taux variable avec des marges comptitives.
Cette rpartition permet de bnficier des niveaux de taux variables historiquement bas.
De plus, le recours lemprunt index variable offre une souplesse de fonctionnement pour une
gestion active de la dette. Ce choix est fait dans un objectif de rengociation auprs de nos
partenaires financiers.
En 2016, les taux dintrt restent historiquement bas, et les marges ont continu de diminuer, se
stabilisant aux alentours de 0,50 % en novembre.
Dans ce contexte, la Ville a poursuivi en 2016 la rengociation des contrats d'emprunts aux
conditions financires aujourd'hui leves. Ainsi, un volume de 37,5 millions d'euros a fait l'objet
d'oprations de gestion de dette :
- 26,1 millions d'euros ont t rengocis auprs des prteurs. Les conomies gnres sont
values 1,2 millions d'euros sur la dure des prts concerns.
-11,4 millions d'euros ont t arbitrs taux fixe sur des niveaux de 1,39 % et 1,58 %, afin

d'engranger des taux bas et rquilibrer la structure de la dette.

Concernant les financements nouveaux, la Ville dAix-en-Provence a privilgi les emprunts taux
fixe profitant de niveau des taux trs bas. En effet, grce sa bonne sant financire, ses contacts
privilgis avec ses partenaires financiers et une mise en concurrence systmatique des
tablissements bancaires et les conditions des marchs financiers, la Ville a pu profiter d'une
enveloppe taux fixe de 0,85 % sur 15 ans.
Cette rpartition de la structure des emprunts permet de contenir le volume des frais financiers.

Extinction de la dette au 31/12/2016

Ce graphe prsente l'extinction prvisionnelle de la dette sur la base de l'encours estim au

31 dcembre 2016, soit 137 468 402 , ainsi que les montants en capital rembourser. Ces lments
seront amens voluer avec la souscription des nouveaux emprunts.

C- Frais financiers lis la dette

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Seuls apparaissent dans ce graphique les frais de la dette lis aux emprunts sans les intrts des
lignes de trsorerie. Les frais financiers estims pour lanne 2016 lis aux emprunts sont en
diminution.
Les taux variables et notamment les taux Euribor sont rests en territoire ngatif sur presque la
totalit de l'anne 2016 et malgr l'application quasi systmatique de floor par les banques, cela
revient payer seulement la marge sur la plupart de nos emprunts taux variable qui ont des
chances infra-annuelles, cela explique la diminution du poste des frais financiers.

4 . La fiscalit directe
Seuls sont concerns les impts mnages, limposition des entreprises (CFE et CVAE) relevant de la
communaut du Pays dAix.
A - Les taux fiscaux communaux
Depuis 1996, la Ville d'Aix-en-Provence n'a pas augment ses taux fiscaux, ce qui la place parmi les
trs rares villes n'ayant pas augment leurs taux sur une aussi longue priode.
Taxe dhabitation : 18,94 %
Taxe foncire sur les proprits bties : 17,64 %
Taxe foncire sur les proprits non bties : 12,37 %

B - Evolution des bases

Bases de la Taxe d'Habitation et de la Taxe Foncire (selon tat 1288)

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Ces graphiques nous montrent dune part, que les bases de la Taxe dHabitation sont en progression
rgulire, et dautre part, nous donnent le dtail de cette volution. Celle-ci dissocie la variation
nominale qui est lie l'application du coefficient de revalorisation forfaitaire vot par la Loi de
Finances chaque anne, et la variation physique des bases. Cette dernire est compose des
variations de la valeur locative cadastrale relatives aux nouvelles constructions, aux travaux de
rnovation et autres mises jour qui peuvent provenir de changements de catgories, de
modification du coefficient dentretien ou tout autre critre intervenant dans le calcul.
Le coefficient de revalorisation forfaitaire vot par la Loi de Finances 2016 a t de 1 %, en
augmentation par rapport celui de 2015, ce coefficient tant li normalement linflation
prvisionnelle.

La forte augmentation de base de la Taxe d'Habitation en 2016 est la consquence de la

modification de la politique d'abattement de la Ville.
En effet, les contribuables de la Ville d' Aix-en-Provence bnficiaient d'un abattement gnral la
base d'un niveau exceptionnellement favorable fix en quotit, qui en pourcentage reprsentait en
2015 : 22,7 % de la valeur locative moyenne.
Cet abattement peut-tre vot par les Collectivits qui veulent l'instaurer. La Loi fixe le taux de droit
commun entre 0 et 15 %.
La Ville d'Aix-en-Provence a, par dlibration n DL2015-359 du 28 septembre 2015, dcid de
ramener cet abattement au niveau du droit commun et en a fix le taux 12 % partir du 1er janvier
2016.
Cette dcision a eu un impact direct sur les bases d'imposition de la Taxe d'Habitation qui ont t
augmentes d'environ 20 M, soit une recette fiscale supplmentaire de presque 4 M.

La somme des valeurs locatives des proprits bties, base des impts fonciers, est augmente
chaque anne par l'application du coefficient de revalorisation. Une mise jour est galement
effectue suite la constatation des changements affectant ces proprits. Ce travail d'optimisation
fiscale est ralis par une quipe de terrain et avec l'assistance des services fiscaux du cadastre, pour
une prise en charge, dans les meilleurs dlais, et ds l'achvement des travaux, de toutes
modifications entranant un changement de la valeur locative.

Bases de la Taxe Foncire sur les proprits non bties

5 - Analyse de la situation financire en terme de ratios

A - Ratios selon les critres du rseau dalerte du Trsor Public
NORME
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INDICATIVE
NATIONALE

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On constate que les ratios ont t impacts par les effets de transferts, ce qui rend plus dlicat leur
interprtation. Ils sont globalement amliors sur 2016 par l'volution des recettes.
Le Coefficient d'Autofinancement Courant s'amliore, compte tenu de la faible volution des
dpenses assiette constante par rapport l'augmentation des recettes.
Le coefficient de rigidit des charges, qui intgre les dpenses de personnel lies aux transferts, est
galement impact de faon positive.
Avec une diminution du stock de la dette et des recettes en augmentation, le ratio du surendettement
est en baisse sensible.
Quant l'effort fiscal, avec un niveau de 1,119, la Ville continue de se situer en dessous de la
moyenne de la state (1,303).

B - Les ratios stratgiques lis lpargne

1. Capacit de dsendettement

2011

2012

2013

2014

2015

Prvision
2016

Encours de
dette au
31/12 en K

116 682

120 501

126 943

137 544

138 902

137 468

Epargne
brute en K

24 910

22 442

22 957

13 652

14 675

19 064

4,68

5,4

5,5

10,1

9,46

7,2

Encours/
Epargne
brute

Le ratio encours/pargne brute, appel aussi capacit de dsendettement mesure le nombre dannes
ncessaires la collectivit pour rembourser le stock de la dette si elle y consacrait la totalit de son
pargne brute (autofinancement). Il constitue un indicateur central de solvabilit.

Zone verte<6 ans

Zone mdiane<10 ans

Zone orange <15 ans

Zone rouge >15 ans

2. Taux dpargne

En K
Recettes
relles de
fonctionnement

2011

2012

2013

2014

2015

Prvision
2016

190 605

191 239

198 266

190 987

192 952

208 425

Epargne
brute

24 910

22 442

22 957

13 652

14 675

19 064

Taux
d'pargne

13,1 %

11,7 %

11,6 %

7,1 %

7,61 %

9,1 %

Le taux d'pargne qui mesure l'pargne brute sur les recettes relles de fonctionnement indique la
part de recettes qui peuvent tre consacres pour investir. Ce ratio est un indicateur important pour
analyser la solvabilit de la collectivit et ne doit pas tre infrieur 7 %. On constate que depuis
2014, dbut de la baisse acclre des dotations de l'Etat, ce ratio s'est nettement inflchi de prs de
4 points. En 2016,l'volution du taux d'pargne de 7,6 % 9,1 % est directement l'amlioration de
l'pargne brute.

III LES ORIENTATIONS BUDGETAIRES POUR LEXERCICE 2017

Le Budget Primitif 2017 doit de nouveau supporter une baisse allge de la DGF de 2 M, suite
la diminution de moiti du prlvement opr sur le bloc Communes/EPCI dans le cadre du PLF
2017.
Depuis la mise en place de la contribution des collectivits locales au redressement des finances
publiques en 2014 et des mcanismes de prquation amorcs antrieurement, la DGF de la
commune a chut de plus de 14,5 M de 2011 2017, soit -55 % de son montant par rapport 2011.

Si lvolution de lpargne brute de la collectivit (solde de la section de fonctionnement) a t

affecte en 2014 et 2015, son redressement en 2016 a pu tre ralis grce des recettes fiscales
plus importantes lies notamment la diminution de l'abattement gnral la base qui a gnr une
recette de 4 M, l'apport du FPIC depuis 2016, des recettes exceptionnelles lies la clture de
ZAC, ainsi qu'aux efforts raliss sur les dpenses de fonctionnement. Pour 2017, des efforts
certains devront tre raliss pour stabiliser le niveau d'pargne brute, qui est un indicateur majeur
de la sant financire de la collectivit.

Les objectifs qui prsident la prparation budgtaire sont les 2017 suivants :

Pour la section de fonctionnement :

Maintenir les taux fiscaux

Poursuivre les efforts mens sur les dpenses de fonctionnement et notamment :
- sur la matrise de la masse salariale, avec une forte limitation des recrutements par rapport
au nombre de dparts la retraite,
- sur les dpenses courantes des services et sur les subventions.

Pour la section d'investissement :

Rajuster le niveau des dpenses d'quipement la capacit de financement de la Ville, soit un

volume maximum de 50 M, en tenant compte de produit de la cession des parkings de 13 M,
Matriser l'endettement afin de ne pas dtriorer la solvabilit de la collectivit. En effet, les
perspectives de niveau de l'pargne ne permettent plus de faire face un endettement croissant.

Poursuivre la gestion active de la dette selon 2 axes : saisir les opportunits de ngociation ou
d'arbitrage de taux pour profiter des taux trs bas et pour limiter les frais financiers, et r-orienter la
structure de la dette en augmentant progressivement la part des emprunts taux fixe afin de
scuriser le volume des frais financiers dans un contexte annonc d'augmentation des taux.

A/ Les grandes lignes du Budget Primitif 2017

1-En fonctionnement
a) Les recettes relles de fonctionnement
Elles sont values environ 203 276 000 hors cessions dactifs
Fiscalit
En Euros

2016

Fiscalit

2017

Evolution en %

Impts
mnages

80 593 000

82 100 000

1,9 %

Reversements
fiscalit CPA

61 171 954

60 028 675

-1,9 %

141 764 954

142 128 675

0,3 %

Total

L'volution du poste Fiscalit appelle les observations suivantes :

- Les impts Mnages ont t calculs d'une part avec la prise en compte de l'volution
physique des bases et d'autre part, avec un coefficient d'actualisation des bases prvisionnel
de 1 % qui risque d'tre rvis la baisse,
- Les reversements mtropolitains au titre de l'ancienne DSC n'incluent pas ce jour le
reversement de la 2me part de la DSC en 2017.

Dotations et compensations
En Euros
Dotations et
compensations

2016
DGF et DSU

2017

Evolution en %

13 930 000

11 828 000

-15,1 %

412 709

536 657

30,0 %

Compensations
fiscales

2 898 000

3 208 000

10,7 %

Total

17 240 709

15 572 657

-9,7 %

Autres
dotations

Comme annonc prcdemment, La DGF perd nouveau 2,1 M en 2017. Les compensations sur
2017 rintgreront celles lies aux personnes de conditions modestes .

Impts indirects et taxes

En Euros

2016

Impts
indirects et
taxes

2017

Evolution en %

Taxe
additionnelle
aux droits de
mutation

8 000 000

8 200 000

2,5 %

Produits de
jeux

6 300 000

6 300 000

0,0 %

Taxe lectrique

3 700 000

3 640 000

-1,6 %

Autres taxes

1 895 000

2 024 283

6,8 %

19 895 000

20 164 283

1,4 %

Total

Autres produits dexploitation

En Euros

2016

2017

Evolution en %

Redevance
Autres produits occupation du
domaine public

2 863 000

2 900 000

1,3 %

Autres produits
dexploitation

7 484 857

8 037 703

7,4 %

Stationnement

3 430 000

3 400 000

-0,9 %

Revenu des
immeubles

2 402 818

2 623 609

9,2 %

660 000

600 000

-9,1 %

2 400 000

2 450 000

2,1 %

Redevance
SACOGIVA

Remboursement
EPCC
Remboursements
budgets annexes
FPIC
Total

1 611 000
19 240 675

Evolution hors
FPIC

21 622 312

12,4 %
4,0 %

L'volution de ce poste est principalement lie au FPIC, la Ville tant la fois bnficiaire du FPIC
mais galement contributrice.
Les autres produits, qui voluent de 7,4 %, bnficient en 2017 d'une recette exceptionnelle de
500 000 lie la clture de la ZAC de Ravanas et de la rmission d'un titre de 255 000 en
2017, suite au protocole d'accord pour l'Htel de Caumont.

Participations
En Euros

2016

Participations

2017

3 597 672

Evolution en %
3 787 910

5,3 %

Ce poste inclut notamment le contrat enfance et jeunesse.

b) Les dpenses relles de fonctionnement

Elles sont values environ 190 000 000 .

Personnel
a / Evolution prvisionnelle de la masse salariale
En Euros
Personnel

2016
101 713 343

2017

Evolution en %

104 420 000

2,66 %

La masse salariale est essentiellement impacte par des mesures exognes la Ville :
- Augmentation du point dindice : leffet report de 2016 (+0,6 % pendant 6 mois) pour
252 000 et laugmentation de 0,6 % prvue au 1/02/2017 pour 462 000 , soit un total sur
2017 de + 714 000
- Lapplication du PPCR (Parcours Professionnels des Carrires et Rmunrations) dont le
cot toutes catgories confondues est valu 1 047 908
- Augmentation de la taxe transport dont leffet report en 2017 cotera 88 377 la Ville
sil y a une augmentation en 2017, la provision est estime 93 679 .
- Les taux de cotisations Retraite (CNRACL et IRCANTEC) augments se traduisent par un
cot supplmentaire de 39 000
- Les mesures dconomies menes sur le budget des lections permettent de limiter limpact
des prsidentielles sur le budget RH 280 000 par rapport au budget 2016

Afin dabsorber les contraintes financires lies ces modifications rglementaires exognes, les
mesures internes sont tournes sur la matrise des effectifs qui en limitant les recrutements permet
de gnrer plus de 1 200 000 dconomies entre les entres prvues et les sorties envisages :
- Le plan de recrutement 2017 sera limit 10 arrives (427 000 denveloppe budgtaire),
- Seuls seront remplacs en totalit les dparts des policiers municipaux et les postes rests

vacants en cours de recrutement en 2016 soit un budget de 258 000 de recrutements en

cours,
- Enfin concernant les entres dagents permanents, il est prvu de stabiliser les effectifs
notamment des ASVP par la mise en stage de 6 contrats demplois Avenir, de lEducation
par la mise en stage de 10 contrats et du Nettoiement par 5 mises en stage, soit un budget
consacr la rsorption de lemploi prcaire de plus de 300 000 ,
- Les dparts prvus en 2017 (59 dparts retraite / mutation) permettront une conomie de
masse salariale de 1 350 000 , auxquels sajoutent les effets reports des dparts de 2016
pour 1 844 000 .
De plus, avec leffet dun Glissement Vieillesse Technicit (avancement dchelon, concours)
valu +0,7 % (717 500 ), la masse salariale prvisionnelle est prvue 104 420 000 soit une
augmentation de 2,66 % par rapport au BP 2016.

b / Estimation des mouvements des effectifs pour lanne 2017 :

Compte tenu des mouvements estims pour lanne 2017, lhypothse dune baisse de 26 effectifs
permanents pour lensemble des budgets (Ville, Eau et Assainissement) peut tre formule.
Leffectif permanent slverait donc 2 216 agents.

Sortie des effectifs :

59 dparts dfinitifs

Entre dans les effectifs :

33 arrives (lies au plan de recrutement et au dispositif de

rsorption de lemploi prcaire)

c / Prospectives pluriannuelles

Si les incertitudes lies au primtre exact de transfert des personnels dans le cadre de la Mtropole
ne permettent pas de calculer la masse salariale des annes 2018 2020, il nen reste pas moins qu
primtre constant il est possible dores et dj dmettre les hypothses suivantes :

- Poursuite de la matrise de la masse salariale par une gestion des effectifs adapte aux
besoins: politique de recrutement externe cible sur les comptences indisponibles en
interne double dune politique de dveloppement des comptences pour faire face la

vacance de postes de travail suite des dparts le retraite non remplacs.

- Limiter la hausse du cot des rmunrations lies la mise en place du PPCR (Parcours
Professionnel Carrires et Rmunrations) dont le cot est estim pour 2018 420 000 et
du RIFSEEP (Rgime Indemnitaire de Fonctions, Sujtions, Expertise et Engagement
Professionnel) pour lequel une enveloppe budgtaire supplmentaire est ncessaire minima
pour adapter les nouveaux textes aux postes de la Ville.

- Compte tenu du GVT (glissement vieillesse technicit) et des aspects rglementaires

noncs ci-dessus, il apparait raisonnable en menant paralllement une politique dconomie
globale sur les ressources humaines de limiter cette augmentation de masse salariale 1,2 %
primtre constant.

Les subventions et participations

En Euros

2016

Subventions et
Subventions
participations

22 854 231

21 954 231

-3,9 %

1 258 865

1 284 042

2,0 %

10 932 737

11 042 064

1,0 %

Autres contingents

1 069 482

1 099 482

2,8 %

EPCC

2 600 000

2 982 800

14,7 %

Contrat jeunesse

1 600 000

1 600 000

0,0 %

40 315 315

39 962 619

-0,9 %

Ecoles prives
SDIS

Total

2017

Evolution en %

Le poste subvention est minor d'un montant de 900 000 correspondant la mission rhabilitation
centre-ville qui est dornavant impute la section d'investissement. D'autre part, la subvention
l'EPCC - Ecole d'Art est majore de 330 000 d au titre de la facturation de la mise disposition
des Btiments, ainsi que de la valorisation du personnel de la Ville intervenant pour le compte de
l'tablissement.

Frais financiers

En Euros

2016

Frais financiers Total

4 610 000

2017

Evolution en %

4 610 000

0%

Le montant prvisionnel des frais financiers est reconduit en 2017 du fait de la stabilisation de
l'encours de dette et de taux variables ayant atteint un niveau plancher.

Dpenses courantes

En Euros
Dpenses
courantes

2016

2017

23 231 551

20 908 396

-10 %

Fluides

6 898 780

7 194 856

4,3 %

Crches et contrat
Enfance

4 410 870

4 410 870

0,0 %

2 475 000

2 525 000

2,0 %

3 719 151

3 798 000

2,1 %

1 120 000

630 856

-43,7 %

Pertes crances
irrcouvrables et
titres annuls

400 000

400 000

0,0 %

TVA

200 000

200 000

0,0 %

Total

42 956 352

40 067 983

-6,7 %

Fonctionnement
des services hors
fluides

FPIC
Ecritures croises
budgets annexes
Reversements de
recettes (MAQ,
Office du
tourisme,
stationnement
voirie)
Prlvement loi
SRU

Evolution en %

701 000

Les volutions les plus marques portent sur :

Le poste fonctionnement des services qui continue d'tre contraint,

l'allgement prvisionnel de la pnalit de la loi SRU au titre des logements sociaux est

li la prise en compte de certaines dpenses dductibles qui n'avaient pas pu tre prises en
considration prcdemment,

Le Fonds de Prquation des Recettes Communales et Intercommunales (FPIC)

n'apparat plus en dpenses en 2017 mais en solde net bnficiaire en recette. Il faut rappeler
que ce prlvement seffectue lchelle intercommunale en fonction du potentiel financier
agrg et dpend prsent de celui calcul au niveau de la Mtropole.

2- En investissement

Le rajustement du niveau des dpenses dquipement aux ressources disponibles nous conduit
calibrer nos dpenses d'quipement environ 50 M en tenant compte de l'apport de 13 M li la
vente des parkings.

a) Les recettes relles d'investissement

Le virement de la section de fonctionnement linvestissement est prvu hauteur de 4 M.
Complmentairement lautofinancement, les principales ressources de la section d'investissement
sont les suivantes :
En

2016

2017

FCTVA

8 200 000

6 515 000

Produit des amendes de police

3 300 000

2 900 000

Taxes urbanisme

1 600 000

1 600 000

Subventions reues

6 461 477

11 002 000

Cessions dactifs hors parkings btis

1 243 000

Cessions parking
Emprunts

13 000 000
17 500 000

15 000 000

La baisse du produit du FCTVA, bas sur les dpenses dquipement N-1, est proportionnelle
celle des dpenses d'quipement.
Les subventions d'quipement comprennent notamment celles prvues au titre du contrat
Dpartemental de Dveloppement et d'Amnagement 2016/2019 et du contrat Communautaire
Pluriannuel de Dveloppement 2014-2020 dont les engagements ont t repris par la Mtropole.
Il faut rappeler que le contrat Dpartemental de Dveloppement et d'Amnagement 2016/2019

prvoit sur la priode considre une dpense subventionnable de 30 397 288 HTT pour une
subvention totale de 10 411 470 qui se dcline en tranche annuelle par opration.
Quant au contrat Communautaire Pluriannuel de Dveloppement 2014-2020, il est prvu pour une
base subventionnable de 199 123 573 pour un montant de fonds de concours de 96 215 948 ,
rpartie sur diffrentes oprations par tranche annuelle.
Les 2 contrats prvoient au sein de l'enveloppe globale, dont le montant a t act par les
assembles dlibrantes respectives, la possibilit de transferts de crdits entre oprations pour
prendre en compte les ventuels alas qui pourraient affecter le planning des oprations concernes.
La cession des parkings a quant elle t acte sur le principe par dlibration n DL.2015-342
du 23 juillet 2015.
La dlibration n DL.2016-186 du 2 mai 2016 a valid d'une part la rsiliation de la DSP et d'autre
part, l'acceptation de l'offre sur la base d'un montant de 65 000 000 HT pour l'acquisition des
ouvrages payable en 5 fractions.

b) Les dpenses relles dinvestissement

Elles comprennent principalement :
- le remboursement en capital de la dette
- les dpenses dquipement

Remboursement en capital de la dette

Il est prvu pour un montant de 12 M.

Remboursement de l'avance sur FCTVA

Il est prvu pour un montant de 1,94 M.
Il s'agit du deuxime remboursement de l'avance FCTVA perue en 2015.

Dpenses dquipement
Elles sont values autour de 50 M.
BP 2016

BP 2017

PPI

21,3 M

35 -37 M

Travaux globaliss et structurants

18,2 M

12 -15 M

Total

39,5 M

50 M

Le niveau de ces dpenses d'quipement est permis grce la recette prvisionnelle de 13 M

prvue sur 2017 provenant de la vente des parkings.
La dclinaison des projets PPI du BP 2017 figure ci-aprs dans la prsentation pluri-annuelle, au
niveau des Crdits de Paiement (CP) 2017.
A partir de 2017, certaines oprations seront prsentes en Autorisation de Programme /Crdits de
Paiement (AP/CP).

B/ Prsentation de la programmation pluri-annelle des investissements

Selon les nouvelles dispositions du dcret du 24 juin 2016 relatives notamment au contenu des
Rapports d'Orientations Budgtaires (ROB), il est insr dans le prsent ROB une prsentation
pluri-annuelle des dpenses d'quipement .

a/ Prsentation pluriannuelle des investissements

Les principales dpenses d'quipement pluri-annuelles sont les suivantes :

b/ Financement des oprations pluriannuelles

Le financement pluriannuel des investissements sera assur notamment par :
les subventions d'quipement prvues au titre des contrats cits prcdemment :
- contrat Dpartemental de Dveloppement et d'Amnagement 2016/2019 pour un
montant de 10 411 470
- contrat Communautaire Pluriannuel de Dveloppement 2014/2020 repris par la
Mtropole pour un montant de 96 215 948 .

l'autofinancement prvisionnel que la Ville pourra dgager de la section de

fonctionnement
la cession des parkings cite prcdemment, pour un montant de 65 000 000 HT
rpartie sur 5 chances
l'endettement qui devra tre en adquation avec nos capacits financires

Telles sont les orientations sur lesquelles sera labor le Budget Primitif 2017 qui vous sera prsent
lors de la sance du 3 Fvrier 2017.

Je vous propose, Mes Chers Collgues, aprs avoir dbattu de ces orientations, de bien vouloir :
- PRENDRE ACTE de la tenue du Dbat d'Orientations Budgtaires 2017
- ADOPTER les orientations budgtaires pour l'exercice 2017

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AVENANT N3 A LA CONVENTION DE MANDAT DE GESTION ENTRE LA

VILLE D'AIX EN PROVENCE ET L'ECOLE SUPERIEURE D'ART FELIX
CICCOLINI

Entre la Ville d'Aix en Provence, reprsente par Maryse JOISSAINS-MASINI, Maire

d'Aix en Provence, habilite par dlibration n ..du 13 dcembre 2016

Et l'Etablissement Public de Coopration Culturelle, l'Ecole Suprieure d'Art Flix

Ciccolini, reprsent par son Prsident en exercice, habilit par une dlibration du Conseil
d'administration du

PREAMBULE
A l'chance du mandat de gestion prvue pour le 31/01/2017, la Ville d'Aix-en-Provence et
l'Ecole Suprieure d'Art ont convenu de s'inscrire dans une procdure d'autonomie
progressive. Afin d'anticiper le terme du mandat de gestion, une tude a t ralise par le
CDG13 pour une mission d'accompagnement la mise en uvre de l'autonomie
administrative. A l'issue de de cette tude, il a t dcid de poursuivre dans un premier
temps une mutualisation sur les fonctions supports et terme de donner les moyens
ncessaires pour rduire de plus en plus cet accompagnement humain et technique pour que
l'EPCC devienne terme autonome. Dans cette finalit, une nouvelle convention de mise
disposition de services est en cours de prparation et n'est pas encore acheve. C'est la
raison pour laquelle il est ncessaire de prolonger de 3 mois la dure du mandat de gestion
adopt par dlibration du Conseil Municipal du 31 janvier 2011 (DL 2011-68).

Il est convenu :
Article unique : Modification de la dure
L'article 6 Dure et conditions de renouvellement est complt comme suit :
Au terme de l'chance contractuelle prvue au 31/01/2017, la dure du mandat de gestion
est prolonge de 3 mois, jusqu'au 31/04/2017.
Les autres clauses du mandat de gestion sont inchanges.
Fait Aix en Provence, le

Maryse JOISSAIN-MASINI
Maire d'Aix en Provence

Le Prsident de l'EPCC
Ecole Suprieure d'Art

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