Sunteți pe pagina 1din 24

1. Analiza activitaii BC MOLDINCOMBANK S.A.

2.1. Analiza indicatorilor de profibilitate bancar


Sistemele bancare stabile sunt capabile s ofere informaii credibile tutulor participantilor pe
piaa financiara, fiind preocupate i de optimizarea performanilor bancare. Unul dintre obiectivele
principale ale instituiilor de credit este optimizarea profiturilor, performana bancii reprezentnd un
indiciu al stabilitaii i al ncrederii deponenilor, astfel c trebue ncurajat obinerea unor
performane ct mai mari, pentru un sistem financiar eficient i dinamic.
Indicatorii de apreciere a profitabilitii bancare au o mare expresivitate, reflectnd o
multitudine de aspecte: gradul de generare a profitului, eficiena operaional i managereal etc.
n acest punct am prezentat teoretic principalii indicatori de evaluare a performanelor unei
instituii bancare i anume:
1.

Rata veniturilor din dobnzi exprim raportul procentual dintre venitul net din dobnzi

(dobnzi ncasate dobnzi pltite) i activele valorificabile de care dispune o banc. Activele
valorificabile reprezint diferena dintre activul total i asa numitele active nevalorificabile
a) numerar (casa);
b) mijloace fixe la valoarea contabila neta;
c) obiectele de inventar;
d) alte active nevalorificabile (care nu aduc venituri);
2.
Rata profitului net se calculeaza ca raport procentual ntre profitului net i
veniturile totale. Acest raport este influentat atat de elementele de cost ct i de cele de venit i arat
nivelul de eficiena bancii;
3.
Rata utilizrii activilor este un indicator strans legat de cel precedent i care se
calculeaza ca raport procentual ntre totalul veniturilor i totalul activului bilantier;
4.
Rata rentabilitaii economice este un indicator ce reflect capacitatea
managementului bancii de a utiliza optim resursele proprii i atrase pentru a obine profit;
5.
Rata rentabilitii financiare este un indicator sintetic care exprima capacitatea bncii
de a degaja profit net prin capitalurile proprii angajate n activitatea sa i totodat gradul de
remunerare a acionarilor bncii;
6.
Efectul de prghie exprima raportul ntre activele totale i capitalul propriu al bncii
El variaza invers proportional cu ponderea fondurilor proprii n totalul pasivului bilantier. Cu ct
aceasta pondere este mai mare, cu att riscul bancar este mai mic i stabilitatea bncii mai
de parghie are valori mici (scazute). Evident ca o pondere mic a capitalului propriu semnific un
risc bancar i un efect de parghie mai mare.
1

Tabelul 2.1.1
Indicatorii de profitabilitate bancar
Trimestru IV
Indicatori

2013

Rata profitului

2014
2

2015

Abaterea absolut
2014-2013

2015-2014

7,39

3,39

-22,06

net (%)
Rata utilizrii

25,52

activilor (%)
ROE

10,86

9,80

7,97

-1,06

-1.83

25,78
2,94

26,12
3,19

7,63
0,94

0,95
0,96

-18,49
-2,25

ROA

29,45
1

La 31 decembrie
2015, profitul net al
Bncii a constituit
143,4 mil. lei, n
scdere cu 254,1 mil.

Marja neta a
dobinzii

4
4,36

lei (-63,9%), datorit

4
4,71

5,24

0,35

0,53

formrii reducerilor

pentru pierderi la deprecierea activelor.


Micorarea profitului a influenat la diminuarea indicatorilor de eficien a Bncii astfel nct
rentabilitatea activelor (ROA) la finele anului 2015 a constituit 0,94% fiind cu 2,25 p.p. mai puin
fa de anul precedent. Vedem mai amplu n graficul de mai jos.

2.2. Analiza indicatilor de adecvare a capitalului


n conformitate cu Regulamentul cu privire la stabilirea nivelului de suficien a capitalului
ponderat la risc, toate bncile comerciale i asum rspunderea de a asigura banca cu un nivel
adecvat al solvabilitii.
Astfel, coeficientul solvabilitii servete la evaluarea suficienei capitalului bncii, unde:
capitalul normativ total reprezint numrtorul i activele ponderate la risc reprezint numitorul.
2

Capitalul normativ total este compus din:


-capital de gradul I;
-capital de gradul II;
-minus cotele de participare n capitalul altor bnci.
Capitalul de gradul I este componenta de baz a capitalului normativ total, care include:
Suma total a:
a) aciuni ordinare;
b)
aciuni prefereniale cu devedende nefixate i aciuni prefeniale cu dividende fixate
necumulative emise cu termen nelimitat;
c) surplus de capital;
d) profitul nedistribuit i rezervele obinute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului;
e)
minus mrimea calculat dar nerezervat a reducerilor pentru pierderi la active i
angajamente condiionale;
f) minus suma total a imobilizrilor necorporale netre.
Capitalul de gradul doi este component suplimentar a capitalului normativ total i include:
a) aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scadena nefixat;
b)
surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial cumulative
inclusive aciunilor prefereniale converibile n aciuni ordinare sau alte clase de aciuni
prefereniale;
c)
datoriile subordinate cu scadena nefixat;
d)
datorii subordinate cu scaden i aciunile prefereniale, rscumpararea i/sau
convertirea crora este prevzut prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat;
e)
minus mrirea sumei punctelor a), b), c) i d) care depete mrimea capitalului de
gradul I.
Tabelul 2.2.1.
Analiza capitalului
Denumirea
indicatorului
Capitalul
normativ total
(CNT) mii lei
Suficiena
capitalului
ponderat la risc
%

Normativul
BNM
200 000

Efectiv
31.12.2014
1 339 942

Efectiv
31.12.2015
1 525 585

16,0%

16,06%

18,61%

Pe parcursul anului 2015, BC Moldindconbank S.A. a respectat normativele de activitate a Bncii,


stabilite de ctre Banca Naional i a activat n conformitate cu legislaia n vigoare a Republicii
Moldova.
3

Conducerea Bncii permanent a monitorizat nivelul de lichiditate i solvabilitate. Totodat au fost


utilizate politici flexibile de gestiune a activelor i pasivelor sau ntreprinse msuri pentru prevenirea
sau diminuarea riscurilor la care este supus activitatea bancar.
Cu toate c are loc o evoluie instabil, valoarea coeficientului de solvabilitate n anii 20142015 este mai mare dect cea minim de 16%, iar pentru urmtorii aniconstatm o sporire a nivelului
minim reglementat de BNM la 16%, unde banca deasemenea respect normativul n vigoare.
n concluzie la cele analizate se poate meniona c n general abine valori ale indicatorilor
de solvabilitate favorabile i respect legislaia bancatr n vigoare, acesta se vede prin valorile pe
care la promoveaz banca an de an.

2.3 Analiza indicatorilor de lichiditate


Lichidetatea este capacitatea bncii de a asigura n orice moment ndeplinirea
angajamentelor sale. Principiul I al lichiditaii prevede, ca suma activilor bncii cu termenul de
rambursare mai mult de 2 ani s nu depeasc suma resurselor ei financiare. Principiul II al
lichiditaii prevede, ca lichiditatea curent a unei bnci, exprimat ca coeficient al activelor lichide la
activele totale, nu trebue s fie mai mic dect rata procentual stabilit.
Din indicatorii de lichiditate putem enumera:
1. Lichiditatea curent;
2. Lichiditatea pe termen lung.
Asupra lichiditii bilanul bancar acioneaz structura activelor bncii: cu ct e mai mare
partea activelor pe prim rang, cu att e mai nalt lichiditatea bncii.
Lichiditatea bncii depinde i de gradul de risc al unor operaii cu activele cu ct e mai
mare partea activilorcu un risc nalt n bilanul bncii, cu att mai interioar e lichiditatea bancar.
Aa dar banca se consider c posed insuiri de a fi lichida, dac totalul mijloacelor ei
bneti permite executarea la timp a obligaiilor de pasiv.
Tabelul 2.3.1.
Denumirea
indicatorului
Coeficientul
lichiditii pe
termen lung (PI)
Coeficientul
lichiditii
curente (PII) %

Normativul
BNM
1

Efectiv
31.12.2014
0,87

Efectiv
31.12.2015
0,83

20%

23,67%

38,05%

Riscul de lichiditate este definit ca riscul pierderii din decalajul dintre scadena activelor i pasivelor.
n conformitate cu regulamentul Bncii Naionale a Moldovei, zilnic, banca monitorizeaz indicii
4

afereni lichiditii calculai n conformitate cu dou principii stabilite de ctre Banca Naional a
Moldovei. Primul principiu analizeaz corelaia ntre activele i pasivele de lung durat. Al doilea
principiu calculeaz lichiditatea curent a bncii raportnd activele lichide la totalul activelor pe
banc. Lichiditatea bncii la data de 31 decembrie 2015, calculat n conformitate cu aceste dou
principii a constituit 0.83% i 37.73%, la 31 decembrie 2014 0.86% i 23.61%. Regulamentele
impun un nivel de 20% pentru lichiditatea curent calculat, n conformitate cu principiul doi, i un
nivel maxim de 1 pentru lichiditatea calculat conform principiului nti la data de 31 decembrie
2015 i, respectiv, la 31 decembrie 2014.
2.4.
Analiza indicatorilor de calitate a activelor
Analiza indicatorilor de calitate a activelor se refer la:
1.
Rata de colerale a depozitelor cu activele se va determina caproporia de utilizare a
depozitelor n total activei se va determina ca raportul dintre valoarea depozitelor persoanelor fizice
i juridice raportat la soildul activelor totale;
2.
Rata activelor generatoare de dobnd exprim cota activelor n urma crora banca
acumuleaz venituri aferente dobnzilor din total active, n cazul cnd bncile plaseaz resursele n
principal n credite, rata acestui indicator va fi mare, iar n cazul cnd bncile promoveaz o politic
de efectuare a serviciilor bancare bazate pe comisioane, rata indicatorului va fi minim.
Tabelul 2.4.1.
Indicatorii de calitate a activelor
Indicatori

2013

Rata de colerale a depozitelor


cu activele
Rata activelor generatoare de
dobnd

52,89

Perioada analizat
2014
2015
Abaterea Abaterea
absolut, absolut, (
( )
)
52,38
42,85
-0,51
-9,53

71,69

68,41

73,5

-3,28

5,09

Analiznd rata de corelare a depozitelor cu activele observm c acesta are o evoluie


negativ pn n anul 2013, diminund de la 52,89% la 42,85% (cu 10,04%), iar n anul 2014
nregistrnd o evoluie pozitiv n comparaie cu anul 2013, nregistrnd 42,85%.
O alt evoluie o are rata activelor generatoare de dobnd pe parcursul anilor analizai,
atestnd o dinamic pozitiv doar n 2013, iar n 2014 reducnde-se. Astfel n 2014 atingnd o valoare
de 73,5% .
5

2.5.
Analiza indicatorilor de calitate a portofoliului de credite
Din indicatorii de calitate a activelor fac parte:
1. Total credite/total active;
2. Total credite nefavorabile/total active;
3. Total credite nefavorabile/total credite;
4. Reduceri pentru pierdiri la credite/total credite.
Tabelul2.5.1.
Indicatorii de calitate a portofoliului de credite

Indicatori

2013

Total credite/total active;

74,55

Perioada analizat
2015
Abaterea Abaterea
absolut, absolut, (
( )
)
71,18
70,69
-3,37
-0,49

Total credite nefavorabile/total

23,10

16,20

25,19

-6,90

8,99

30,98

22,76

35,63

-8,22

12,87

11,43

10,88

18,07

-0,55

7,19

2014

active;
Total credite nefavorabile/total
credite;
Reduceri
pentru
credite/total credite

pierdiri

la

Analiznd datele expuse n tabel se observ c totalul creditelor n totalul activelor atest o
tendin negativ pe percursul a tutulor anilor analizai. Astfel n 2013 valoarea indicatorului este de
74,55%, iar n 2014 se observ o reducere a ponderiicreditelor n active cu 3,37%, atestnd o valoare
de 71,18%.
Indicatorul total credite nefavorabile n total active, atest o cretere doar n anul 2015 cu
8,99% n anul 2013 atestnd o diminuare de 6,90%).
Indicatorul total credite nefavorabile n total credite ne arat aceai tendina pe parcursul
anilor analizai ca i indicatorul precedeni. Astfel doar n anul 2015 s-a majorat cu 12,871%
atingnd o valoare de 35,63%.
6

2.6.

Analiza veiturilor i cheltuelilor bncii

Referindune la analiza veniturilor i cheltuelilor bncii comerciale putem evidenia urmtorii


indicatori:
1.

Randamentul economic exprimat ca raport ntre cheltuielile totale i veniturile

totale, calculate conform modelului de profibilitate al bncii. Se consider ceficiena centrului de


profit este mai ridicat n situaia care indicatorul nregistreaz valori reduse, un factor de influen
reprezentndu-l cheltuelile, altele dect cele bonificate la resursele atrase, care trebue permanent
diminuate n scopul mbuntirii performanelor bancare;
2.
Ponderea veniturilor din dobnzi n total activ;
3.
Venituri neaferente dobnzii n total active ajut la nregistrarea i analiza surselor
de venituri ale bncii;
4.
Rata profitului se calculeaz i n domeniul bancar ca expresie a raportului
procentual dintre profitul net i veniturile totale. Acest indicator reflect eficiena cheltuielilor fcute
de managementul bncii, cheltuieli aferente gestionrii resurselori plasamentelor, a riscurilor i
asigurrii funcionrii bncii. Mrimea acestui indicator depinde, n primul rind, de raportul ntre
veniturile i cheltuelile bancare i n al doilea rind de structura veniturilor i costurilor bancare;
5.
Rata utilizrii activelor reflect capacitatea managementului de a investi n active
care aduc ctig. Mrimea acestui indicator depinde de mrimea dobnzii pe piaa i de structura
activelor bancare. Maximizarea indicatorului se realizeaz pentru un anumit nivel dat al ratei
dobnzii pe pia prin creterea ponderii activelor care aduc cele mai mari venituri (cele mai
rentabile). Aceste active sunt, ns, i cele mai riscante, creterea nu poate fi nelimitat pentru c i
posturile de active nevalorificate sunt necesare pentru desfurarea normal a activitii bancare;
6.
Cheltueli neaferente dobnzii n total active este folosit pentru determinarea
nivelului acestor cheltueli i compararea lor cu alte bnci. La determinarea acestui indicator snt
considerate salariile i primele funcionarilor, cheltuielile privind mijloacele fixe i altele
cheltuielineaferente dobnzilor raportate la total active;
7.
Cheltueli cu funcionarea n total active este folosit pentru a analiza cheltuelile
aferente funcionarilor n relaie cu venitul, alte cheltueli i media nregistrat pe sectorul bancar. La
determinarea acestui indicator este considerat suma cheltuelilor pentru remunerarea muncii,
primelor,defalcrilor privind fondul de pensii, asigurarea social, alte pli raportate la total active;
8.
Cheltueli privind mijloacele fixe n total active aceste cheltuieli snt associate cu
7

cldirile i altele cheltuieli similar. Scopul calculrii indicatorului: este folosit pentru a indica costul
suportat de banc la utilizarea oficiilor ei;
9.
Alte cheltueli operaionale n total active se utilizeaz pentru a obine o nelegere
mai reuit a cheltuielilor suportate de banc i a eficienei gestiunii cheltuielilor respective.
Tabelul 2.6.1.
Indicatorii de analiz a veniturilor bancare
Indicatori
Venituri din dobnzi
Venituri din comisioane

Alte venituri operaionale


Total venituri
Profit net

2013
852353
153807
174117
1180277
301273

Perioada analizat
2014
2015
Abaterea Abaterea
absolut, absolut, (
( )
)
990394
1367394 138041
377000
187536
241305
33729
53769
171512
331811
95
160299
1349442
1940510 169165
591068
397517
143432 96244
-254085

Pe parcursul anului 2015, BC Moldindconbank S.A. a obinut venituri n valoare de 1 940,5 mil.
lei, n cretere cu 591,1 mil. lei (+43,8%) fa de anul precedent. Din suma total a veniturilor,
1 367,4 mil. lei (70,5%) revine veniturilor din dobnzi care au sporit cu 377,0 mil. lei (+38,1%), prin
urmare veniturile nete din dobnzi au constituit 688,2 mil. lei fiind cu 201,0 mil. lei (+41,3%) mai
mari fa de anul precedent.Tendina pe piaa monetar de majorare a ratelor dobnzilor nregistrat
pe parcursul anului 2015 a influenat majorarea marjei nete a dobnzii cu 0,53 p.p. cifrnd la finele
anului valoarea de 5,24%.
Veniturile din comisioane au constituit 241,3 mil, lei majorndu-se cu 53,8 mil. lei (+28,7%) pe
parcursul anului 2015. Totodat cheltuielile privind comisioanele au sporit cu 13,2 mil. lei (+48,5%),
comparativ cu anul 2014 nsumnd la 31 decembrie 2015 suma de 40,6 mil. lei. n rezultat veniturile
nete din comisioane acumulate de banc la finele anului 2015 au crescut cu 40,5 mil. lei (+25,3%)
comparativ cu perioada similar a anului precedent.

Tabelul 2.6.2.
Indicatorii de analiz a cheltuelilor bancare
Indicatori

2013

2014
8

Perioada analizat
2015
Abaterea Abaterea
absolut, absolut, (

( )

489 210
Cheltuieli privind impozitul pe
venit
Pierderea valorii la credite i alte 53 840
active
277 989
Cheltuieli Administrative

503 236

679 226

14026

175990

55266

711 131

1426

655865

313 964

392037

35975

780073

Cheltuieli privind
comisioanele
Total cheltuieli

21 565

27 306

40 553

5741

13247

879 004

951 925

1797 078

72921

845153

Totodat, n anul 2015, Banca a nregistrat cheltuieli din deprecierea activelor n valoare de 711,1
mil. lei, n cretere cu 655,8 mil. lei fa de anul precedent.
La finele anului 2015, cheltuielile neaferente dobnzilor au constituit 392,8 mil. lei n cretere cu
78,1 mil. lei (+24,9%) n comparaie cu finele anului 2014. Aceast majorare se datoreaz sporirii
cheltuielilor generale i administrative cu 42,9 mil. lei i cheltuielilor privind retribuirea muncii cu
31,2 mil. lei pe parcursul anului 2015.
Totodat cheltuielile privind comisioanele au sporit cu 13,2 mil. lei (+48,5%), comparativ cu anul
2014 nsumnd la 31 decembrie 2015 suma de 40,6 mil. lei.

2.7 Analiza informaiei cu privire la activitatea de acceptare a depozitelor bancare


n ultimii ani au nceput tot mai mult sse dezvolteze depozitele bancare cu ajutorul crora
obinem un ctig n plus. Bncile comerciale din Moldova au lansat o gam larg de depozite,
condiiile crora sunt elaborate astfel nct s satisfac necesitile deponenilor.
Cu depozitele bancare noi pstrm banii n siguran, avem posibilitatea s nmulim
mijloacele acumulate, avem acces la banii notrii oricnd avem nevoe, n caz de necesitate
depozitului poate servi drept gaj a obine credit.
Analiznd datele expuse n tabelul 2.7.1. observm agenilor economici, care sunt sursa principal de
finanare a activitii Bncii. Volumul total al depozitelor atrase de Banc de la persoane fizice i
9

juridice a constituit 11,8 miliarde lei, majorndu-se cu 32% sau 2,8 miliarde lei. O performan
deosebit, care o apreciem foarte pozitiv, este faptul c din toat suma de cretere, 1,1 miliarde lei
reprezint majorarea soldurilor depozitelor la vedere, care n termeni relativi s-au majorat cu 49%.
La rndul su, volumul depozitelor atrase la termen s-a mrit cu 27% sau cu 1,8 miliarde lei.
Pe parcursul anului 2015, Moldindconbank a continuat colaborarea fructuoas cu Instituiile
Internaionale precum Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare, Banca Olandez pentru
Dezvoltarea Antreprenorialului (FMO), Banca Bazinului Mrii Negre pentru Comer i Dezvoltare
(BSTDB), Directoratul Liniei de Credit (DLC) de pe lng Ministerul Finanelor, Fondul
Internaional pentru Dezvoltare Agricol (IFAD), Fondul Provocrile Mileniului .a.
n contextul resurselor atrase, in s menionez c marja net a dobnzii un indicator important al
profitabilitii Bncii a crescut de la 4,7% la sfritul anului 2014, pn la 5,2% ctre finele anului
2015, demonstrnd o majorare a eficienei de gestiune a activelor i pasivelor Bncii.
Pe lng acordarea creditelor, Banca ofer clienilor un larg spectru de alte servicii financiare, care
genereaz venituri i respectiv aduc aport capitalizrii Bncii. Acestea sunt servicii de cas i de
decontare, servicii de schimb valutar, transferurile bneti rapide pentru persoanele fizice, serviciile
acordate prin intermediul cardurilor bancare, serviciile de ncasare a numerarului, serviciile de
brokeraj, factoring i altele.
n anul 2015, suma veniturilor provenite din produsele non-creditare a constituit 526 mil. lei i a
demonstrat o cretere cu 62,1% (+201 mil. lei) fa de anul precedent (324 mil. lei). Cea mai mare
contribuie n aceast cretere a fost asigurat de veniturile din operaiuni valutare (total 210,4 mil.
lei, cretere de 88,5%), precum i venituri de la operaiuni cu cardurile bancare (total 74,6 mil. lei;
cretere 49,8% sau 24,8 mil. lei).
Tabelul 2.7.1.
Suma depozitelor acceptate, (mii lei)
Indicatori

2013

Perioada analizat
2014
2015

Depozite la vedere fr dobind

181165

949934

1116080

Persoane fizice
Persoane juridice

4723
176442

100560
849374

228370
887710

Depozite la vedere cu dobnda

1093164

469398

655287

Persoane fizice

811920

292354

409409

10

Persoane juridice

281,244

177044

245877

Depozite la termen cu dobind

41058

3278694

4599820

Persoane fizice

40630

2830645

4074895

428

448049

524925

Persoane juridice

Realizrile respective se datoreaz multor factori, printre care necesar de menionat n primul rnd
extinderea reelei de subdiviziuni, implementarea produselor i serviciilor noi, n special n domeniul
cardurilor bancare, promovarea activ a produselor i serviciilor prin diferite canale de distribuire,
intensitatea lucrului cu clienii pe toate segmentele de produse, valorificarea rezervelor interne,
lucrul cu personalul, dar i desfurarea campaniilor promoionale.

Tabelul 2.7.2.
Informaie cu privire la activitatea de acceptare a depozitelor n valut
Indicatori
Depozite la vedere
dobind
Persoane fizice
Persoane juridice

2013
fr

Depozite la vedere cu dobnda


Persoane fizice

181195
4723
176472

616746
258800
357946

1340863
465490
875373

435551
254077
181474

724117
206690
517427

1093044

240704

183225

-852340

-57479

183225

-765241

136646

-87100

-103004

3303247

278415

2846445

3126030 2805815

279585

497860

496690

811820

Persoane juridice

281224

Depozite la termen cu dobind

41058

Persoane fizice

40630

Persoane juridice

Perioada analizat
2014
2015
Abaterea Abaterea
absolut, absolut, (
( )
)

42800

46579
194124
3344305

91120
3622720

455060

-1170

Din datele de mai sus observam ca cele mai multe depozite sunt depoyite la vedere fara
dobinda 1340863 fiind in anul 2015, in comaparatie cu anul precedent avem o crestere de 724117,
insa cele mai putine depozite sunt depozite la vedere cu dobinda, ele miscorinduse in anul 2015 fata
de anul 2014 cu 103004 mii lei.

11

Bibliografie
1.

Legea instituiilor financiare nr.550-XXII din 21.07.1995. n : Monitorul Oficial al

Republicii Moldova. 1996. Nr.1 din 01.01.1996, p. 34-50


2.
Regulamentul BNM cu privire la autorizarea bncilor nr. 23/09-01 din 15.08.1996.
n: Monitorul Oficial al Republicii Moldova. 1996, nr. 59-60 din 12.09.1996 (cu modificrile i
complectrile ulterioare), p. 23-24
3.
Regulamentul BNM cu privire la exigenele fa de administratorii bncii nr.15 din
26.03.1997. n: Monitorul Oficial al Republicii Moldova. 1997. Nr.24 din 17.04.1997 (cu
modificrile i completrile ulterioare), p. 28-29
4.
Regulamentul Bncii Naionale a Moldovei cu privire la lichiditatea bncilor
comerciale al Republicii Moldova nr. 24 din 09.08.1997. n: Monitorul Oficial al Republicii
Moldova. 1997. Nr. 64-65 din 02.10.1997 (cu modificrile i completrile ulterioare), p. 58-59
5.
Regulamentul cu privire la Suficiena capitalului ponderat la risc, aprobat prin
Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 269 din 26.10.2001. n:
Monitorul Oficial al Republicii Moldova. 2001, nr. 130/310 din 26.10.2001 (cu modificrile i
12

completrile ulterioare), p. 20-21


6.
Hotrre cu privire la crearea Comitetului Naional de Stabilitate Financiar nr. 449
din 02.06.2010. n: Monitorul Oficial al Republicii Moldova. 2010, nr. 87-90/518 din 04.06.2004. p.
36-37
7.

BASNO, Cezar; DARDAC Nicolae. Moned. Credit. Bnci. Bucureti: Editura

Didactic i Pedogogic, 1997, 375 p.


8.
BEREA. Aurel; PAUL, Al. Orientri n activitatea bancar contemporan, Bucureti:
Ed. Expert, 1999. 162 p.
9.
BEREA Aurel; PAUL, A. Strategie bancar. Bucureti: Ed. Expert, 2001, 177 p.
10.
BERDIL-CRLANA A.; OBOROC, Iurie. Moned i credit (scheme, studii de caz,
teste). Ch. :Evrica. 2006, 129 p.
11.
CPRARU, B. Activitate bancar sisteme, operaiuni i practici. Iai: Editura
Universitii Alexandru Ioan Cuza, 2014, 338 p.
12.
GRIGORIA, Cornelia. Activitate bancar. Ch. : Ed. Cartier, 2005, 432 p.
13.
LZRESCU, S. : MOINESCU, B.;cPOCAN, I.; TURCANU, M. Managementul
riscului i msurarea performanelor bancare. Suport de curs MSBANK. Bucureti: Ed. ASE. 2004,
INTRODUCERE
S.A. Moldindconbank este organizat i funcioneaz ca persoan juridic conform
legislaiei Republicii Moldova i Statut-ului bncii. Banca funcioneaz ca societate pe aciuni de tip
deschis, este independent din punct de vedere juridic, operaional, financiar i administrative n
limitele prevzute de legislaia n vigoare.Ea ia propriile decizii de orice natur legate de activitatea
pe care o desfaoar, n interesul acionarilor i n conformitate cu legislaia n vigoare din Republica
Moldova.
Banca i desfoar activitatea pe baza autogestiunii i autofinanrii integrale i este
posesoare a propriului patrimoniu, n conformitate cu legislaia n vigoare i poate crea subdiviziuni
structurale cum ar fi: filiale, reprezentane, care i desfasoar activitatea n baza regulamentelor
aprobate. Patrimoniul bncii este contabilizat n bilanul consolidat . Conducerea filialelor este
aprobat de Consiliul Bncii i activeaz n baza unui mandat al bncii. Banca este n drep de a
deschide filiale i reprezentane peste hotarele Republicii Moldova, n conformitate cu legislaia n
vigoare care se bucur de statutul juridic al rii de reedin.
Scopul raportului e de a studia activitatea BC MoldindconbankSA i eficiena activitii
bncii precum i de a face cunostin cu programele bncii i activitile ei n conformitate cu
legislaia n vigoare.

13

Raportul este structurat n apte capitole , fiecare capitol la rndul su coninnd activitile
bncii.
Moldindconbank S.A. se bucur n prezent de o imagine respectabil pe piaa bancar din
Republica Moldova, fiind perceput ca un brand puternic ce inspir ncredere, stabilitate si calitate.
Spectrul larg de servicii si produse bancare calitative este nalt apreciat de clienii bncii. Dovad, n
acest sens, o constituie numrul mare de clieni ai bncii, care este permanent n cretere.

CAPITOLUL I. STRUCTURA, ORGANIZAREA I FUNCIONAREA BC


MOLDINDCONBANKS.A
Banca Comercial "Moldindconbank" S.A. este una din cele mai vechi i mai mari bnci din
Moldova. Banca i-a nceput activitatea la 1 iulie 1959 n calitate de filial a Stroibank-ului din
URSS, sarcinile de baz ale creia erau finanarea construciilor obiectelor industriale,
ntreprinderilor complexului energetic, magistralelor de transport.
La 25 octombrie 1991, conform deciziei Adunrii de Constituire, banca a fost reorganizat n
Banca Comercial pe Aciuni pentru Industrie i Construcii - BC "Moldindconbank" S.A.
Reorganizarea nu a reprezentat doar schimbarea denumirii i a structurii organizatorico juridic,
dar i lrgirea semnificativ a serviciilor prestate cu scopul de a transforma banca ntr-o instituie
financiar universal.
S.A. Moldindconbank este organizat i funcioneaz ca persoan juridic conform
legislaiei Republicii Moldova i Statut-ului bncii. Banca funcioneaz ca societate pe aciuni de tip
deschis.
Sediul BC Moldindconbank este n Republica Moldova, mun. Chiinu, str. Armeneasc ,
nr.38, cod potal MD 2012. Aceast adres servete i ca adres pentru relaiile persoanelor fizice i
juridice cu banca. S.A. Moldindconbank i deschide conturi corespondente la Banca Naional a
Moldovei, precum i la alte bnci, cu sediul n ar sau n strintate, conform legislaiei n vigoare,
i i desfoar activitile financiare prevazute de lege i de Statutul bncii n temeiul autorizaiei
eliberate de ctre Banca Naional a Moldovei.
BCMoldindconbank este independent de organele puterii i administraiei publice
centrale i locale, emite i aprob decizii privind chestiuni de orice natur ce in de activitatea pe

14

care o desfaoar, n interesul acionarilor, deponenilor, clienilor n conformitate cu legislaia n


vigoare din Republica Moldova.
Banca i desfoar activitatea pe baza autogestiunii i autofinanrii integrale i este titular
a dreptului de proprietate asupra bunurilor sale.
n conformitate cu legislaia n vigoare, BC Moldindconbank S.A.are dreptul s deschid
filiale i reprezentane, care i desfasoar activitatea n baza regulamentelor aprobate, s le atribuie
drepturi n limitele prevederilor statutare fr dreptul de persoan juridic, dac legislatia nu prevede
altfel. Patrimoniul lor este contabilizat att n propriul bilan, ct i n bilanul consolidat al bncii.
Conducerea filialelor este aprobat de Consiliul Bncii i activeaz n baza unui mandat al bncii.
Banca are dreptul, n conformitate cu legislaia n vigoare de a deschide filiale i reprezentane peste
hotare care se bucur de statutul juridic al rii de reedin.
Banca rspunde pentru ndeplinirea propriilor obligaii, inclusiv fa de deponeni, cu ntreg
patrimoniul su i nu rspunde pentru angajamentele luate de stat, i pentru obligaiile acionarilor
si. i la rndul lor acionarii bncii nu rspund pentru obligaiile Bncii, ei suport riscul pierderilor
n limita participaiunii lor la capitalul social al bncii.
Durata activitii BC Moldindconbank nu este limitat, limitarea duratei de funcionare
poate fi hotrt numai de ctre Adunarea General a Acionarilor.
BCMoldindconbank S.A. se bucur n prezent de o imagine respectabil pe piaa bancar
din Republica Moldova, fiind perceput ca un brand puternic ce inspir ncredere, stabilitate i
calitate. Spectrul larg de servicii i produse bancare calitative este nalt apreciat de clienii bncii.
Dovad, n acest sens, o constituie numrul mare de clieni ai bncii, care este permanent n cretere.
Lansat acum 52 de ani, cu un ntreg ansamblu de idei, valori, principii i tradiii, brand-ul
Moldindconbank rezist i se consolideaz n timp, n pofida apariiei pe pia a unei concurene
puternice. Perseverena instituiei date se datoreaz, n special, principiilor de baz respectate de
banc : asigurarea stabilitii i securitii bancare, satisfacerea cerinelor clienilor i prestarea
serviciilor bancare la cel mai nalt nivel.
Din istoria nou a bncii merit a fi menionai ultimii ani. Aceast perioad poate fi numit
cea mai productiv i de succes perioad pentru BC Moldindconbank SA, care a definit clar o
strategie de dezvoltare, i-a format o echip profesional de manageri i, cel mai important, i-a
majorat numrul de clieni fideli bncii. n aceast perioad Bncii i-au fost atribuite diferite
nominalizri i titluri din partea organizaiilor i revistelor de talie naional i european. Astfel, n
anii 2003, 2004, 2006, 2007 Bncii i-a fost oferit titlul de "Cel mai bun contribuabil al anului".
15

Totodat, n anii 2003 i 2004 Banca European de Reconstrucie i Dezvoltare a nominalizat banca
ca fiind cea mai activ banc din Moldova n cadrul programului Trade Facilitation Program. n anul
2005 Bncii i-a fost atribuit titlul "Cea mai bun Banc din Moldova" de ctre revista "The Banker".
n anul 2006 revista "Global Finance" i-a oferit bncii titlul de cea mai bun banc din Moldova n
categoria celor mai bune bnci de pe pieele din Europa Central i de Est.
Pe parcursul acestor ani, MoldindconbankS.A. a tiut s-i preuiasc ceea ce are mai
scump: valorile, tradiiile, principiile i clienii. Astzi BC "Moldindconbank" S.A. este una din cele
mai mari bnci din Republica Moldova cu o infrastructur bine dezvoltat i cu o reputaie nalt pe
piaa financiar internaional. La moment banca presteaz ntreaga gam de servicii bancare prin
intermediul reelei sale de subdiviziuni pe tot teritoriul Moldovei. Banca deine relaii de
coresponden cu bnci de talie mondial, totodat colaboreaz cu instituii financiare internaionale
ca Corporaia Financiar Internaional, Banca Mondial i alte fonduri de dezvoltare internaional,
care permit bncii s atrag resurse financiare pe termen lung.
La moment, n situaia cnd bncile i axeaz activitatea pe probleme ce in de dezvoltarea
businessului, necesitatea de capitalizare, dezvoltarea infrastructurii, securizarea activelor sale,
lansarea produselor bancare inovaionale i desigur crearea unui sistem de management corporativ
ce ar rspunde cerinelor actuale, apar ntrebari privind eficientizarea mecanismelor de luare a
deciziilor. Aceste mecanisme trebuie s permita managemtului bncii s evalueze care riscuri i n ce
mrime poate s-i asume banca, s evalueze dac riscurile asumate justific profitabilitatea
tranzaciilor incheiate de banc. Activitatea bancar se supune urmatoarelor tipuri de riscuri de baz:
Riscul de credit;
Riscul concentrrii portofoliului;
Riscurile de pia (valutar, ratei dobnzii);
Riscul lichiditii;
Riscul operaional;
Riscul pierderii imaginii;
Riscul politic i de tar, s.a.
n acest sens, MoldindconbankS.A. dispune de un sistem integru de identificare, evaluare,
control, monitorizare i dirijare a riscurilor, permanent actualizat cu noi abordri i metode de
analiz a riscurilor, care permite prevenirea sau reducerea influenei factorilor de risc.
Pentru funcionarea acestui sistem, banca asigur soluionarea eficient a urmtoarelor sarcini:
16

Optimizarea raportului dintre posibilitile poteniale i riscuri cu mrimea capitalului i


ritmurile de cretere a bncii;
Realizarea unei abordri complexe i de sistem privind evaluarea i dirijarea riscurilor;
Coordonarea riscurilor cu potenialele posibiliti de obinere a unor rezultate nalte;
Integrarea procesului de evaluare i dirijare a riscurilor n cadrul procesului de luare a
deciziilor;
mbuntirea managementului bncii prin perfecionarea continu a structurii adecvate de
control.
n activitatea sa Moldindconbank S.A. tinde spre meninerea unui nivel suficient al lichiditii,
a unei structuri echilibrate a activelor i pasivelor pe termen lung i valutei, asigurarea nivelului
adecvat de diversificare a acestora pe tipuri de clientel .a. , scopul-cheie a managementului
riscurilor fiind maximizarea valorii bncii prin cresterea profitabilitii ei i determinarea limitelor
de risc.
n aceast ordine de idei are loc efectuarea prognozelor i monitorizarea zilnic a riscului
lichiditii, riscului valutar i celui al ratei dobnzii n permanen fiind analizate i monitorizat
situaia financiar a bncii: bilanul i contul de profit i pierderi.
Dat fiind creterea semnificativ a volumului operaiunilor de creditare, banca acord o
atenie deosebit gestionrii riscului de credit. Dirijarea riscului de credit include principii riguroase
prestabilite privind aprecierea bonitii clienilor

- beneficiari poteniali de credite, un proces

eficient de control al calitii creditelor conform normelor metodologice privind creditarea etc.
n scopul dirijrii eficiente banca a instituit Comitete de dirijare a riscurilor: Comitetul de
creditare i Comitetul de Administrare a Activelor i Pasivelor bncii.
n scopul monitorizrii i prevenirii riscurilor operaionale banca implementeaz procedurile
de control intern efectuat n filialele bncii prin operarea diferitor forme de control i prin
implementarea sistemelor de raportare la diferite niveluri. O deosebit atenie se atrage prevenirii i
excluderii riscurilor operaionale legate de factorul uman, fraudele posibile, deficienele n
elaborarea i exploatarea programelor bncii, procedurile de control i evaluare a riscurilor.
Odat cu intrarea n vigoare a legii cu privire la splarea banilor, MoldindconbankS.A. ca
instituie ce intr sub incidenta legii, s-a angajat cert n conformarea la cerinele acesteia. Banca a
ntreprins msuri ndreptate spre diminuarea i evitarea riscului de splare a banilor prin intermediul
serviciilor acordate de banc, prezentate de multiplele tranzacii cu numerar, lrgirea de proporii i
identificarea tranzaciilor suspecte, instruirea corespunzatoare a personalului, au fost elaborate
17

proceduri i instruciuni, care vor fi perfecionate ca s devin un instrument de lucru n acest


domeniu. S-a acordat prioritate mbunatairii sistemului de raportare a activitii suspecte privind
splarea banilor.
Structura organizatoric a Bncii (Anexa nr.1) este elaborat de Preedintele Bncii i este
aprobat de Consiliul Bncii, este construit dup o form vertical-centralizat de dirijare de sus n
jos, dup principiul unic de conducere i este format din subdiviziuni structurale ale Bncii care
sunt divizate n direcii, secii i servicii de sine stttoare. Din punct de vedere al activitii,
structura organizatoric reprezint subdiviziunile Bncii care elaboreaz produse bancare, prestri de
servicii, proceduri de realizare a lor i subdiviziuni care nemijlocit realizeaz aceste produse i
presteaz servicii n limita autorizaiei eliberate de Banca Naional a Moldovei. n dependenta de
volumul, direciile i situaia financiar Banca deschide i lichideaz filiale, cu avizul Bncii
Naionale a Moldovei. Lista filialelor Bncii este prezentat n Anexa nr. 2.
Organele principale de conducere i control n BCMoldindconbank S.A. sunt:

Adunarea General a Acionarilor Bncii;

Consiliul Bncii;

Preedintele Bncii;

Adunarea General a Acionarilor este organul suprem de conducere al Bncii, poate fi


ordinar, anual i extraordinar. Adunarea general anual a acionarilor Bncii este convocat o
dat n an, independent de alte adunri, i se ntrunete nu mai devreme de o lun i nu mai trziu de
2 luni de la data primirii de ctre organul financiar abilitat a drilor de seam anuale ale bncii.
Adunarea general a acionarilor poate avea loc cu prezena acionarilor, prin coresponden sau n
form mixt. Adunarea generala anual a acionarilor nu poate fi inut prin coresponden.
Atribuiile exclusive ale adunrii generale a acionarilor sunt:
-

aprobarea Statutului Bncii n redacie nou sau a modificrilor i completrilor la Statut, cu

excepia modificrilor i completrilor ce in de competena exclusiv a Consiliului Bncii;


-

luarea deciziei cu privire la modificarea capitalului social, cu excepia cazurilor de adoptare a

deciziei privind mrirea capitalului social ce in de competena exclusiv a Consiliului Bncii;


-

aprobarea regulamentelor Consiliului Bncii i Comisiei de cenzori;

alegerea Preedintelui Consiliului Bncii;

alegerea membrilor Consiliului Bncii i Comisiei de cenzori, inclusiv rezervei lor i

suspendarea anticipat a mputernicirilor lor, stabilirea mrimii retribuiei muncii lor, a


18

remuneraiilor i compensaiilor, precum i luarea deciziei privind tragerea la rspundere sau


eliberarea de rspundere a membrilor Consiliului i Comisiei de cenzori;
-

confirmarea organizaiei de audit i stabilirea cuantumului retribuiei pentru serviciile ei;

luarea deciziei privind efectuarea tranzaciilor de proporii n cazurile prevzute de Statutul

bncii;
-

aprobarea claselor i numrului aciunilor i/sau obligaiunilor autorizate spre plasare;

examinarea drii de seama financiare anuale a bncii, aprobarea drii de seam anuale a

Consiliului Bncii i a Comisiei de cenzori;


-

aprobarea normativelor de repartizare a profitului bncii;

luarea deciziei privind repartizarea profitului anual, inclusiv plata dividendelor anuale sau

acoperirea pierderilor bncii;


-

luarea deciziei privind schimbarea tipului bncii, reorganizrii sau lichidrii ei;

aprobarea bilanului consolidat, de divizare, sau de lichidare al bncii;

luarea deciziei privind rscumpararea sau achzitionarea aciunilor plasate ale Bncii n scopul

reducerii capitalului Social.


Moldindconbank S.A., cu cel puin 10 zile nainte de inerea adunrii generale anuale, dar
nu mai trziu de data de 15 martie a anului urmtor celui gestionar va publica n publicaia
periodic, Moldova Suveran i , precum i n publicaia periodic de
specialitate indicat de Comisia National a Valorilor Mobiliare:
-

bilanul contabil anual;

darea de seam cu privire la profit i pierderi;

precum i denumirea complet a organizaiei de audit i principalele teze ale raportului

privind rezultatele controlului de audit;


-

alte dri de seam prevazute de legislaia n vigoare.


Toate adunrile, cu excepia adunrii generale anuale a acionarilor, sunt extraordinare.

Adunrile extraordinare ale acionarilor pot fi convocate pentru rezolvarea problemelor ce necesit o
examinare urgent, la iniiativa Consiliului Bncii, cererea Comisiei de cenzori sau a acionarilor,
care dein cel putin 25% aciuni cu drept de vot ale Bncii la ziua prezentrii cererii, sau n temeiul
hotrrii (ncheierii) instanei judecatoreti.
Cererea respectiv se prezint n scris secretarului Consiliului Bncii i trebuie s conin
chestiunile, propuse spre examinare la adunare, motivele care au cauzat includerea chestiunilor, data
i semnturile tuturor persoanelor, care cer convocarea adunrii generale extraordinare.
19

Consiliul Bancii este organul de conducere, care reprezint interesele acionarilor n


perioada dintre adunrile generale i n limitele atribuiilor sale, exercit conducerea general i
supravegheaz activitatea bncii, elaboreaz i asigur aplicarea politicii BC Moldindconbank
S.A.. Consiliul Bncii este ales de adunarea general i este subordonat ei.
Membrii Consiliului Bncii sunt alei pe un termen de 4 ani prin vot cumulativ i pot fi
realei de un numr nelimitat de ori. Numarul membrilor trebuie s fie impar i s includ cel putin
5 persoane.
Consiliul BC Moldindconbank S.A. este constituit din 7 membri (Tabel 1.1) .
Tabel 1.1
Consiliul BCMoldindconbank S.A.
Numele, prenumele

Funcia ocupat n banc


Preedintele Consiliului Bncii
Membru al Consiliului
Membru al Consiliului
Membru al Consiliului
Membru al Consiliului
Membru al Consiliului
Membru al Consiliului

Valerian Mrzac
Nicolae Platon
Anatol Boorovschi
Aliona Staevskaia
Gheorghe Beliciuc
Vladimir Ceban
Nicolae Curtoglo
De competena Consiliului Bncii ine:

- soluionarea tuturor chestiunilor referitoare la activitatea bncii, dac ele nu constituie competena
exclusiv a adunrii generale a acionarilor.
- adoptarea deciziei privind convocarea adunrii generale a acionarilor;
- aprobarea valorii de plat a partimoniului, ce constituie obiect al unei tranzacii de proporii;
- luarea deciziei privind incheierea tranzaciilor de proporii;
- luarea deciziei privind mrirea capitatulului Social cu cel mult 50% din valoarea acestuia la data
ultimei adunri generale a acionarilor, prin intermediul emisiei suplimentare de aciuni i
introducerea schimbrilor respective n Statutul Bncii;
- aprobarea prospectului emisiei suplimentare de aciuni;
- luarea deciziilor pe parcursul anului financiar, privind repartizarea profitului net, utilizarea
capitalului de rezerv i a capitalului suplimentar, precum i a mijloacelor fondurilor speciale;
- prezentarea la adunarea general a acionarilor a propunerilor privind plata dividendelor anuale;
- aprobarea direciilor prioritare ale activitii Bncii;

20

- numirea Preedintelui Bncii, vicepreedinilor, sau suspendarea nainte de termen a


mputernicirilor lor, precum i stabilirea cuantumului retribuiei muncii lor, remuneraiilor,
compensaiilor i aplicarea sanciunilor disciplinare;
- aprobarea rapoartelor anuale i trimestriale ale organului executiv al bncii;
- luarea deciziei privind deschiderea, reorganizarea sau lichidarea filialelor i reprezentanelor
bncii, numirea, i eliberarea din funcie a administratorilor lor;
- examinarea preliminar a tuturor chestiunilor puse n discuie la adunarea general a acionarilor;
- aprobarea structurii organizaionale, a regulamentelor unitilor din structura bncii;
- aprobarea regulamentului de organizare i funcionare a bncii;
- aprobarea tuturor celorlalte regulamente, dac legea nu prevede altfel.
edinele Consiliului Bncii sunt convocate de Preedintele lui dup necesitate, dar nu mai
rar dect o data pe trimestru. edinele Consiliului pot fi ordinare i extraordinare i tinute cu
prezenta membrilor si, prin coresponden sau sub form mixt.
edintele ordinare ale Consiliului Bncii se in nu mai rar de o data pe trimestru. edintele
extraordinare ale Consiliului Bancii se convoac de preedintele Consiliului Bncii. edintele
Consiliului Bncii sunt deliberative dac la acestea sunt prezeni nu mai puin de jumtate ai
membrilor lui. Fiecare membru al Consiliului Bancii detine un vot.Transmiterea votului de catre un
membru al consiliului Bancii altui membru al consiliului sau altei persoane nu se admite.
Conducerea activitii curente a BC Moldindconbank S.A. se efectueaz n conformitate
cu regulamentele interne ale bncii de ctre Preedintele Bncii. Drepturile i obligaiile
Preedintelui Bncii sunt determinate de legislaia n vigoare i Statutul Bncii.
Preedintele si vice-presedinii bncii sunt desemnai de Consiliul Bncii pe un termen de 4
ani i pot fi numiti de un numar nelimitat de ori. n competena Preedintelui i vicepreedinilor
bncii se includ toate chestiunile de activitate curent a bncii, cu excepia problemelor ce in de
competena adunrii generale a acionarilor sau ale Consiliului Bncii.
Preedintele Bncii acioneaz fr mandat (procura) din numele bncii, i are urmtoarele
funcii:
- reprezint interesele BC Moldindconbank S.A. n ar i peste hotare;
- efectueaz tranzacii n numele Bncii;
- administreaz mijloacele i patrimoniul Bncii n conformitate cu legislaia n vigoare;
- aprob statele de personal, angajeaz i elibereaz personalul Bncii, stabilete mrimea salariului,
aplic personalului msuri de stimulare i sanciuni disciplinare;
21

- emite ordine i dispoziii obligatorii pentru executare;


- elibereaz procuri pentru efectuarea aciunilor din numele Bncii;
- supravegheaz executarea funciilor i responsabilitilor stabilite vicepreedinilor, precum i altor
persoane cu funcii de raspundere din Banc;
- organizeaz, supravegheaz i asigur executarea deciziilor adunrii generale a acionarilor i
Consiliului Bncii;
- studiaz preliminar chestiunile necesare de a fi examinate la edinta Consiliului Bncii.
Preedintele Bncii poate delega vicepreedinilor rezolvarea unor chestiuni ce in de
competena sa. Preedintele i vicepreedinii Bncii pot fi membri ai Consiliului Bncii.
Controlul activitii economico-financiare a BC Moldindconbank S.A. este exercitat de
ctre Comisia de Cenzori, care se subordoneaz numai Adunrii Generale a Acionarilor. Controlul
obligatoriu se efectueaz o data pe an i ine de activitatea economico-financiar a Bncii n anul
financiar ncheiat. Controlul extraordinar se efectueaz de Comisia de Cenzori din iniiativa proprie,
pe baza hotrrii Adunrii Generale a Acionarilor sau a Consiliului Bncii, precum i la cererea
acionarilor ce dein cel putin 10% din aciuni.
Comisia de Cenzori este constituit din trei membri, numii de Adunarea General a
Acionarilor pe o perioada de cel mult 4 ani, dup care pot fi realei. Preedinte al Comisiei de
Cenzori este Afanasie David. Unul din membrii Comisiei de cenzori este recomandat de catre
Ministerul Finantelor i cel puin unul din cenzori trebuie s fie contabil autorizat n condiiile legii
sau contabil-expert. Cenzorii trebuie s fie acionari ai BC Moldindconbank S.A., cu excepia
contabililor-experi.
Comisia de Cenzori verific modul n care sunt respectate de Banc actele normative
aplicabile i prezint Consiliului Bncii rapoarte n aceast privin. De asemenea, aceasta, stabilete
proceduri interne de eviden i control contabil pentru Banc, n temeiul regulamentelor Bncii
Naionale a Moldovei, supravegheaz respectarea lor, exercit alte atribuii conform prevederilor
legislaiei n vigoare.

CONCLUZIE
n urma studierii i realizrii activiti n cadrul sectoarelor de activitate existente ale BC
MoldindconbankS.A. este organizat ca persoan juridic conform legislaiei Republicii Moldova
22

i Statut-ului bncii ca societate pe aciuni de tip deschis, avnd i o structur organizatoric reuit,
conform creia funcioaneaz foarte eficient i i desfoar activitile financiare prevazute de lege
i de Statutul bncii n temeiul autorizaiei eliberate de ctre Banca Naional a Moldovei, acordnd
o atenie deosebit calitii deservirii personalului pe care tinde s o ridice la un nivel foarte nalt.
S.A. Moldindconbank este independent de organele puterii i administraiei publice
centrale si locale, ia propriile decizii de orice natur legate de activitatea pe care o desfasoar, n
interesul acionarilor i n conformitate cu legislaia n vigoare din Republica Moldova. Banca
rspunde pentru ndeplinirea propriilor obligaii, inclusiv fa de deponeni, cu ntreg patrimoniul
su i nu rspunde pentru angajamentele luate de stat, i pentru obligaiile acionarilor si. i la
rndul lor acionarii bncii nu rspund pentru obligaiile Bncii, ei suport riscul pierderilor n limita
participaiunii lor la capitalul social al bncii, fapt ce este n folosul acionarilor. Durata activitii
S.A. BC Moldindconbank nu este limitat, limitarea duratei de funcionare poate fi hotrt numai
de ctre Adunarea General a Acionarilor.
Moldindconbank S.A. se bucur n prezent de o imagine respectabil pe piaa bancar din
Republica Moldova, fiind perceput ca un brand puternic ce inspir ncredere, stabilitate si calitate.
Spectrul larg de servicii si produse bancare calitative este nalt apreciat de clienii bncii. Dovad, n
acest sens, o constituie numrul mare de clieni ai bncii, care este permanent n cretere.
Pe parcursul activitii sale MoldindconbankSA a tiut s-i preuiasc ceea ce are mai
scump: valorile, tradiiile, principiile i clienii. Este cea mai extins reea bancar din ar care i
menine o poziie ferm pe piat, un colectiv profesionist care tie s respecte preferinele clienilor
i parteneri mulumii de serviciile prestate de banc. Relaiile frumoase i ncrederea reciproc
dintre banc i client, dintre conducere i angajai, rmn i n continuare prioriti n politica de
administrare a bncii.
Plus la toate Moldindconbank SA dispune de un sistem integru de identificare, evaluare,
control, monitorizare i dirijare a riscurilor, permanent actualizat cu noi abordri i metode de
analiz a riscurilor, care permite prevenirea sau reducerea influenei factorilor de risc.
n activitatea sa MoldindconbankSA tinde spre meninerea unui nivel suficient al lichiditii, a
unei structuri echilibrate a activelor si pasivelor pe termen lung i valutei, asigurarea nivelului
adecvat de diversificare a acestora pe tipuri de clientel s.a. , scopul-cheie a managementului
riscurilor fiind maximizarea valorii bncii prin cresterea profitabilitii ei i determinarea limitelor
de risc.

23

n aceast ordine de idei are loc efectuarea prognozelor i monitorizarea zilnic a riscului
lichiditii, riscului valutar i celui al ratei dobnzii n permanen fiind analizate si monitorizat
situaia financiar a bncii: bilanul i contul de profit i pierderi.

24