Sunteți pe pagina 1din 25

2.

5 Analiza indicatorilor de calitate a portofoliului de credite


Creditele sunt principalele active ale BC ,,Victoriabank S.A.i genereaz cea mai mare
parte a veniturilor din exploatare. Activitatea de creditare implic un risc prin nsui faptul c
este foarte uor s dai cu mprumut, dar sunt situaii n care este o art s reueti s-i recuperezi.
Riscul de credit n cadrul BC ,,Victoriabank S.A. poate fi definit ca riscul nregistrrii de
pierderi sau al nerealizrii profiturilor, ca urmare a nendeplinirii de ctre client a obligaiunilor
contractuale.

Evoluia portofoliului total de credite, (mil. lei)

Sursa: elaborat de autor n baza Informaiei privind activitatea financiar a BC Victoriabank S.A. pentru
perioada a.a. 2010-2014 [online]. [citat 27 aprilie 2015]. Disponibil: < http://www.victoriabank
.md/ro/rap_trimestriale//>.

Figura 2.7. Dinamica evoluiei portofoliului de credite al BC Victoriabank


S.A. n perioada a.a. 2010-2015, mil. lei.
Portofoliul de credite i creane net la 31 decembrie 2015 a constituit cifra 5.632 milioane lei,
fiind cu 93.9 milioane lei mai mic fa de aceeai perioad a anului precedent, nregistrnd o
diminuare de 1,64%. Ponderea portofoliului de credite din total active ale Bncii la finele anului
de raportare a constituit 46,6%, cu 0,4 p.p. mai puin comparativ cu anul 2014.Cota de pia a
portofoliului de credite al Bncii anregistrat o cretere n anul 2015 cu 4,5 p.p. i a constituit
15,4%. Pe parcursul anului 2015, Victoriabank a finanat activitatea curent a agenilor
economici i proiecte investiionale, precum i a susinut populaia prin acordarea creditelor n
scopul satisfacerii necesitilor de consum i mbuntirii condiiilor de trai (investiii
imobiliare). Astfel,valoarea total a portofoliului de credite la finele anului de raportare a
constituit cifra de 5.884 milioane lei, nregistrnd o cretere de 2,2% sau 128.3 milioane lei fa
de anul precedent. Evoluia portofoliului total de credite pe parcursul ultimilor trei ani se prezint
astfel: Pe parcursul anului 2015 au fost acordate crediteunui numr mare de clieni, att
persoanelor fizicect i persoanelor juridice, datorit ofertelor diversificatea produselor creditare
n condiii avantajoase,n sum total de 4.967 milioane lei, cu 1.343 milioane lei mai mult dect
volumul creditelor acordate n anul 2014.
Credite persoane juridice
La finele anului 2015, valoarea total a portofoliului de credite aferent persoanelor juridice a
constituit 5.279 milioane lei, nregistrnd o cretere de 1,7% fa de anul precedent (cu un plus
de 85.9 milioane lei). Volumul creditelor acordate persoanelor juridice a constituit 89,7% din
totalul portofoliului de credite pe banc.Pe parcursul anului 2015, Banca a oferit n continuare
persoanelor juridice posibilitatea de a beneficia de finanri din contul liniilor de credit externe
RISP, FIDA, PAC, KfW, PNAET, COMPACT, PASET i altele, oferite de Instituiile Financiare
Internaionale pe termen lung i cu costuri mai mici.

La finele anului 2015, portofoliul de credite acordate persoanelor fizice a nregistrat o cretere de
42,4 milioane lei sau 7,5%, constituind la sfritul perioadei de raportare 605 milioane lei sau
10,3% din total portofoliu de credite al Bncii. Volumul creditelor de consum i ipotecare au
nregistrat o cretere de 35,9 milioane lei fa de anul precedent i a constituit la finele anului
2015 cifra de 473 milioane lei. Volumul portofoliului aferent produselor creditare acordate pe
carduri bancare a constituit cifra de 132 milioane lei nregistrnd o cretere de 5,2%
fa de anul precedent, astfel deinnd o cot de 21,9% din portofoliul de credite acordate
persoanelor fizice.Creterea portofoliului de credite destinate persoanelor fizice s-a datorat i
campaniilor promoionale organizate pe parcursul anului 2015, n cadrul crora au fost acordate
688 credite de consum n suma total de 19,3 milioane lei. Datorit condiiilor promoionale,
aferente produsului Credit Magic, suma medie lunar a creditelor acordate a crescut cu circa
1,8 milioane lei, pn la 3,8 milioane lei. De asemenea, Banca a susinut persoanele juridice
i fizice care ntmpin dificulti n rambursarea creditelor i plata dobnzilor prin
restructurarea i prorogarea creditelor acestora. n anul 2015 au fost respectate reglementrile
prudeniale ale Bncii cu privire la diversificarea portofoliului de credite n diviziune pe ramuri,
n scopul consolidrii i creterii stabilitii financiare. Pentru portofoliul de credite brut sunt
formate reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor n sum de 321 milioane lei, ceea ce
constituie 5,5% din portofoliul de credite brut. Ponderea creditelor neperformante n portofoliu
de credite este de 8,88%, inferioar mediei pe sistem (9,95%) i n descretere cu 2,5 p.p.
comparativ 556 cu anul 2014.
Tabelul de mai jos permite analiza ponderii creditelor performante n totalul portofoliului
de credite:

Sursa: elaborat de autor n baza Informaiei privind activitatea financiar a BC Victoriabank S.A. pentru
perioada a.a. 2010-2015 [online]. [citat 1decembrie 2016]. Disponibil: < http://www.victoriabank
.md/ro/rap_trimestriale//>.

Figura 2.10. Dinamica evoluiei calitii portofoliului de credite al BC


Victoriabank S.A. n perioada a.a. 2010-2015, %.
Potrivit datelor se constat o tendin de majorare a ponderii creditelor performate n
portofoliul de credite al BC ,,Victoriabank S.A. de la 86,82% n 2010 pn la 87,62% n anul
2011, ceea ce sugereaz c cota semnificativ pe care o dein creditele clasificate de ctre banc
n categoria ,,Standard si ,,Supravegheat.n perioada urmtoare de asemenea se nregistreaz o
cretere mai semnificativ, atingnd valoare de 89,17%, fiind urmat de o reducere a acestui
indicator al BC ,,Victoriabank S.A. pn la 86,95% n 2013. n 2014 urmrim o cretere a
creditelor performate n portofoliul de credite al BC ,,Victoriabank S.A. de la 88,03% n 2013

pn la 88,64%, ceea ce reprezint o tendin pozitiv.


n 2015 fa de 2014 observm deasemenea o majorare a creditelor perfomante n portofoliul de
credite al BC ,,Victoriabank S.A. de la 88,64 % pna la 89,8 % n 2015.
Printre factorii care au generat reducerea ponderii creditelor performante i corespunztor
majorarea gradului global de risc n cadrul BC,,VictoriabankS.A. se numr criza financiar
mondial. Aceasta a obligat banca s-i clasifice creditele n categorii inferioare celor iniiale,
fapt ce a condus la majorarea ponderii creditelor neperformante BC ,,Victoriabank S.A. i
respect reducerea celor performante.
Un alt indicator ce denot calitatea gestiunii riscului portofoliului de credite al BC
,,VictoriabankS.A., l constituie ponderea creditelor neperformante n portofoliul de credite.

Ponderea creditelor neperformante n portofoliul de credite

Sursa: elaborat de autor n baza Informaiei privind activitatea financiar a BC Victoriabank S.A. pentru
perioada a.a. 2010-2014 [online]. [citat 27 aprilie 2015]. Disponibil: < http://www.victoriabank
.md/ro/rap_trimestriale//>.

Figura 2.11. Dinamica evoluiei ponderii creditelor neperformante n totalul


portofoliului BC Victoriabank S.A. n perioada a.a. 2010-2015, %.
n perioada 2010-2012 ponderea creditelor neperformante ale BC ,,Victoriabank S.A. n
totalul portofoliului de credite a nregistrat un trend descresctor, diminundu-se cu 2,3 p.p, de la
nivelul de 13,18% pn la nivelul de 10,83%.
Reducerea n dinamic a acestui indicator sugereaz o mbuntire a calitii gestiunii
portofoliului de credite al BC ,,Victoriabank S.A. Dar n 2013 atestm o cretere brusc a cestui
coeficient n cadrul BC ,,Victoriabank S.A. ce denot apariia problemelor n gestiunea calitii
portofoliului de credite al bncii.
n anul 2014 urmrim o micorare a ponderii creditelor neperformante n totalul
portofoliului de credite al BC ,,Victoriabank S.A., fapt ce se datoreaz mbuntirii calitii
portofoliului ca rezultat a perfeciunii gestiunii riscului de credit n banc n perioada analizat.
Observm deasemea ca i n anul 2015 o cretere, ceea ce prezint probleme n gestiunea
calitii portofoliului de credite al bncii.
n continuare se analizeaz valoarea creditelor neperformante ale BC,,VictoriabankS.A.
comparat cu Capitalul Normativ Total:

CREDITE NEPERFORMANTE /CNT%

Sursa: elaborat de autor n baza Informaiei privind activitatea financiar a BC Victoriabank S.A. pentru
perioada a.a. 2010-2014 [online]. [citat 27 aprilie 2015]. Disponibil: < http://www.victoriabank
.md/ro/rap_trimestriale//>.

Figura 2.11. Dinamica evoluiei ponderii creditelor neperformante n NT BC


Victoriabank S.A. n perioada a.a. 2010-2015, %.
n ceea ce privete valoarea creditelor neperformante comparat cu CNT se observ c n
2013 acest raport atingea valoarea de 86,52%, ceea ce sugereaz o calitate joas a activelor
bancare, n 2014-2015situaia se mbuntete n cadrul BC ,,Victoriabank S.A.
Tabelul 2.2

Evoluia activelor i creditelor neperformante ale BC,,VictoriabankS.A. n perioada


2010-2015
Indic 2010
ator/
Anul

2011

2012

2013

2014

2015

Suma
(mii lei)

pondere
%

Suma
(mii lei)

pondere
%

Suma
(mii lei)

pondere
%

Suma
(mii lei)

pondere
%

Suma
(mii lei)

pond
ere
%

Suma
(mii lei)

pondere
%

Credite
neperfo
rmante.

530 818

7,53

716599

8,8

664 032

6,56

867 599

7,45

653 900

5,36

522,25

4,32

total
Active

7047050

100

8069156

100

10126774

100

11647526

100

12 19248

100

12085

100

Deoarece n perioada analizat totui acest indicator nu a depit nivelul de 20%, se poate
aprecia c portofoliul de credite al BC ,,Victoriabank S.A. este de o calitate bun, dar nu
excludem efectele creterii n dinamic a acestui indicator. Pentru a analiza evoluia activelor
totale i a creditelor neperformante, precum i ponderii acestora n activele totale, vom utiliza
datele expuse n tabelul 2.2. Conform datelor de mai sus se observ o reducere n 2012 a ponderii
creditelor neperformante n total activelor BC ,,Victoriabank S.A. n perioada 2010-2015, cu
excepia anului 2011 cnd se nregistreaz o cretere brusc. Aceast reducere a fost determinat
de creterea volumului creditelor neperformante n aceast perioad.
Putem concluziona c pe parcursul perioadei analizate BC ,,Victoriabank S.A. a avut
succese n ceea ce privete gestiunea riscurilor financiare, deoarece majoritatea indicatorilor de
risc sau micorat dup 2011.

2.7. Analiza informaiei cu privire la activitatea de acceptare a depozitelor bancare

Evoluia depozitelor, (mil. lei)

Persoane fizice

Persoane juridice

Total depozite

Fig. 2.2. Evoluia depozitelor, (mil. lei)


La finele anului 2015 volumul depozitelor a constituit cifra de 9.378 milioane lei, n descretere
cu 387 milioane lei sau 4% fa de 31 decembrie 2014.Micorarea soldului total al depozitelor se
datoreaz parial migrrii clienilor din depozite n moned naional n valori mobiliare de stat,
datorit nivelului mai nalt al ratelor de dobnd.Ca urmare a politicii prudente a Bncii, n lipsa
proiectelor de creditare mari, dar i n scopul gestionrii eficiente a riscului ratei dobnzii pentru
resursele n valut strin, s-a evideniat o tendin de migrare a mijloacelor clienilor ctre
bncile concurente, care ofereau rate mai mari. Cota de pia a Bncii la compartimentul Total
depozite a crescut cu cca 4 p.p. i a constituit la sfritul perioadei de raportare 18,5%.
Majorarea cotei de pia a fost influenat n cea mai mare parte de lichidarea celor 3 bnci
(Banca de Economii, Banca Social i Unibank) i preluarea de la acestea a unei pri din pasive.
Soldul depozitelor persoanelor juridice la 31.12.2015 a nregistrat valoarea de 2.649 Activitatea
privind atragerea depozitelor milioane lei, micorndu-se fa de 31.12.2014 cu 456 milioane lei
sau cu 14,7%. Cota de pia a Victoriabank la acest capitol constituind 17,64%. Soldul
depozitelor persoanelor fizicela 31.12.2015 a constituit 6.547 milioane lei i s-a majorat cu 59
milioane lei fa de 31.12.2014 nregistrnd o cretere de 0,9%. Cota de pia a Victoriabank la
acest capitol constituind 18,6%. Pe parcursul anului Banca a atras depozite la termen n moned
naional la o rat medie de 13,6%, comparativ cu rata medie de 6,8% n 2014, iar depozitele la
termen n valuta strin au fost atrase la o rat medie de 2,3%, comparativ cu 4,3% n 2014.
Majorarea ratei la depozitele n valuta naional se datoreaz trendului ascendent al ratei de baz
a BNM, care la finele anului 2015 nregistra valoarea de 19,5%, fa de 6,5% la 31.12.2014.
Micorarea ratelor dobnzii la depozitele n valut strin a fost influenat de excedentul de
lichiditi, cererea sczut de credite n valut i rata dobnzii negativ stabilit de
bncile corespondente.

2.8 Analiza informaiei cu privire la activitatea de acordare a creditelor


Ansamblul divers de produse i servicii creditare oferite de BC,,VictoriabankS.A., dobnzile
flexibile i atractive propuse au condus la majorarea indicatorului respectiv. Organizarea i
derularea procesului de creditare n cadrul BC,,VictoriabankS.A. este ghidat de urmtoarele
principii: maximizarea profiturilor bncii, meninerea sub control a riscurilor, atragerea unui
numr ct mai mare de client noi, meninerea relaiilor cu cei vechi, meninerea unei bune
reputaii a bncii i ntreinerea interesului acionarilor fa de BC,,VictoriabankS.A. n 2014 au
fost respectate reglementrile prudenialele BC,,VictoriabankS.A. cu privire la diversificarea
portofoliului de credite n diviziune pe ramuri, n scopul consolidrii i creterii stabilitii
financiare. Structura portofoliului de credite BC,,VictoriabankS.A. dup ramuri n anul 2015
este reflectat n figura ce urmeaz

Structura creditelor pe ramuri ale economiei 2015

Sursa: elaborat de autor n baza Informaiei privind activitatea financiar a BC Victoriabank S.A. pentru
perioada a.a. 2010-2015 [online]. [citat 27 aprilie 2015]. Disponibil: < http://www.victoriabank
.md/ro/rap_trimestriale//>.

Figura 2.9. Structura portofoliului de credite dup ramuri ale economiei al


BC Victoriabank S.A. n anul-2015, %.
Din figura de mai sus se constat c BC ,,Victoriabank S.A. plaseaz resursele sale
creditare n ramurile: industrie, comer, agricultur, industria alimentar, construcii i altele.
Ponderea cea mai mare n totalul creditelor este deinut de credite acordate industriei i
comerului (45,6%), urmat de agricultur, industrie alimentar, piscicultur i
silvicultur(12,9%). Creditele acordate construciei i mbuntirii funciare constituie 7,6%, iar
cele pentru persoane fizice 7,5%. Pe ultimele poziii se situeaz creditele pentru prestarea
serviciilor, construcia drumurilor i cilor ferate, fiecare deinnd valorile 7,2% i 2,5%.
Indicatorii de baz ai riscului de creditare caracterizeaz suficiena Fondului de risc format
pentru acoperirea eventualelor pierderi rezultate n urma nerambursrii mprumuturilor. n ceea
ce privete indicatorii ce redau nivelul de risc ce-l comport portofoliul de credite al se va analiza
evoluia gradului global de risc, ponderii creditelor performante n portofoliu,i a ponderii
creditelor expirate n CNT.

2.6. Analiza veniturilor i cheltuielilor bncii

Analiza veniturilor si cheltuielilor bancilor comerciale


Din punct de vedere contabil veniturile si cheltuielile bancilor comerciale se impart in:
cheltuieli cu exploatarea bancara (cheltuieli cu operatiunile de trezorerie si interbancare,
cheltuieli cu operatiunile cu clientela, cheltuieli pentru operatiunile cu titluri, cheltuieli pentru
operatiunile de leasing, locatie simpla si asimilate, cheltuieli privind datoriile subordonate si
fondurile publice alocate, cheltuieli privind operatiunile de schimb, cheltuieli privind
operatiunile in afara bilantului, cheltuieli cu prestarile de servicii financiare, alte cheltuieli de
exploatare bancara);
cheltuieli cu personalul (cheltuieli cu remuneratiile personalului, cheltuieli privind asigurarile si
protectia sociala si alte cheltuieli de personal
impozite si taxe (cheltuieli cu impozitul pe salarii si cheltuieli cu alte impozite, taxe si
varsaminte asimilate);
cheltuieli cu materialele, lucrarile si serviciile executate de terti (cheltuieli cu materialele,
cheltuieli privind obiectele de inventar, cheltuieli privind alte stocuri, cheltuieli cu lucrarile si
serviciile executate de terti, cheltuieli de protocol, reclama si publicitate);
cheltuieli diverse de exploatare (venituri retrocedate privind operatiunile de exploatare bancara
efectuate in comun, cota-parte privind operatiunile de exploatare nebancara efectuate in comun,
cota-parte din cheltuielile sediului social, pierderi din cesiunea imobilizarilor, alte cheltuieli
diverse de exploatare);
cheltuieli cu amortizarile privind imobilizarile necorporale si corporale (amortizarea
imobilizarilor necorpolare si corpolare);
cheltuieli cu provizioane si pierderi din creante nerecuperabile (cheltuieli cu provizioane
pentru creante din operatiuni interbancare, cheltuieli pentru provizioane pentru creante din
operatiuni cu clientela, cheltuieli cu provizioane privind operatiuni cu titluri si operatiuni
diverse, cheltuieli cu provizioane pentru valorile imobilizate, cheltuieli cu provizioane pentru
riscuri si cheltuieli, cheltuieli cu provizioane reglementate si pierderi din creante nerecuperabile).
cheltuieli exceptionale (cheltuieli exceptionale privind operatiunile de gestiune; cheltuieli
exceptionale privind amortizarile si provizioanele; alte cheltuieli exceptionale).
Potrivit legii, contabilitatea veniturilor se tine pe feluri de venituri, dupa natura lor, care se
grupeaza astfel:
Venituri curente :venituri din activitatea de exploatare bancara (venituri din operatiunile de
trezorerie si interbancare, venituri din operatiuni cu clientela, venituri din operatiunile cu titluri,
veniturile din operatiunile de leasing, locatie simpla si asimilate, venituri din credite
subordonate, parti in cadrul societatilor comerciale legate, titluri de participare si titluri ale
activitatii de portofoliu, venituri din operatiunile de schimb, veniturile din operatiuni in afara
bilantului, venituri din prestarile de servicii financiare, alte venituri din activitatea de exploatare
bancara).
venituri diverse din exploatare (cheltuieli refacturate, cota-parte din operatiunile de
exploatare nebancare efectuate in comun, cota-parte din cheltuielile sediului social, venituri din
cesiunea imobilizarilor, venituri accesorii, alte venituri diverse din exploatare);
venituri din provizioane si recuperari de creante amortizate (venituri din provizioane
pentru creante din operatiuni interbancare, venituri din provizioane din operatiuni cu clientela,
venituri din provizioane privind operatiunile cu titluri si operatiunile diverse, venituri din
provizioane pentru valori imobilizate, venituri din provizioane pentru riscuri si cheltuieli,
venituri din provizioane reglementate, venituri din recuperari de credite amortizate).
venituri din reluarea rezervei generale pentru riscul de credit.
Venituri exceptionale :
venituri exceptionale (venituri exceptionale di operatiuni de gestiune, venituri exceptionale din
provizioane, alte venituri exceptionale).
Rezultatul exercitiului, respectiv profitul sau pierderea, se determina ca diferenta intre
veniturile si cheltuielile exercitiului, indiferent de data incasarii sau platii lor.

Rezultatul exercitiului (profitul sau pierderea) cuprinde rezultatul curent, rezultatul


exceptional si impozitul pe profit.
Rezultatul curent reprezinta diferenta dintre veniturile din operatiunile curente, respectiv
veniturile din exploatare si veniturile din provizioane si recuperari de creante amortizate si
cheltuieli curente, respectiv cheltuielile de exploatare si cheltuielile cu provizioanele si pierderi
din creante nerecuperabile. Rezultatul exceptional reprezinta diferenta dintre veniturile si
cheltuielile exceptionale, ca urmare a unor operatiuni efectuate de banca, care nu sunt legate de
activitatea normala, curenta a acesteia. Rezultatul exercitiului reprezinta soldul final al contului
de profit si pierdere supus repartizarii. Determinarea profitului sau pierderii, precum si
repartizarea profitului pe destinatiile prevazute de dispozitiile legale in vigoare se inregistreaza
in contabilitate in moneda nationala.
Evoluia indicatorilor de baz, (mil. lei)
n dinamic,(mil. lei)

Total active Total depozite


cheltuieli Profit

Total credite

Rezultatul financiar

Total venituri

Total

La finele anului 2015, numrul de subdiviziuni ale Bncii au constituit 108 uniti, dintre care34
Filiale i 74 Agenii. Activele Bncii, conform normelor de raportare SIRF, la 31 decembrie 2015
au constituit 12.085 milioane lei, nregistrnd o descretere de 0,8% sau cu 96 milioane lei mai
puin fa de valoarea nregistrat la 31.12.2014.Volumul total al depozitelor a nregistrat
valoarea de 9.378 milioane lei, n diminuare cu 4% sau387 milioane lei fa de anul precedent.
Portofoliul de credite i avansuri n perioada de raportare s-a diminuat pn la 5.632 milioane lei,
nregistrnd o descretere de 1,6% sau 94 milioane lei fa de anul precedent.Volumul
portofoliului de credite la finele anului 2015 a constituit 46,6% din valoarea total a
activelor.Venitul global al Bncii a constituit suma de 1.454 milioane lei, n cretere cu 376
milioane lei sau 35% n raport cu anul 2014, iar volumul total de cheltuieli a nsumat 1.341
milioane lei, fiind n cretere cu 462 milioane lei sau 53% comparativ cu anul precedent.

2.3Analiza riscului de lichiditate n cadrul bncii


Administrarea riscurilor bancare constituie o component important a strategiei
BCVictoriabank" S.A. de obinere a unui nivel scontat al profitului cu meninerea unei expuneri
la risc acceptabile. Minimizarea riscurilor suportate de ctre BCVictoriabank" S.A. contribuie la
minimizarea pierderilor nregistrate de aceasta i maximizarea rentabilitii bncii. Dat fiind
importana i complexitatea procesului de administrare a riscurilor, n cadrul acestui proces
Consiliul de Administraie este responsabil de aprobarea politicii de administrare a riscurilor, iar
implementarea acesteia este realizat de Comitetul de Direcie, Comitetul de dirijare a activelor
i pasivelor, Comitetul de credite, efii subdiviziunilor Bncii i de personalul BCVictoriabank"
S.A. din toate liniile de activitate. Lichiditatea bancar este o problem de gestiune a pasivelor i
activelor bancare care au grade diferite de lichiditate. Ea reprezint abilitatea bncilor de a-i
onora obligaiile financiare asumate i exprim capacitatea activelor de a fi transformate rapid i
cu cheltuieli minime n moned lichid (numerar sau disponibil n contul curent). Un nivel de
lichiditate necorespunztor poate duce, n situaia unei reduceri neateptate a numerarului, la
necesitatea atragerii unor resurse suplimentare cu costuri mari, reducnd astfel profitabilitatea
1

bncii i determinnd, n ultim instan, insolvabilitatea. Pe de alt parte, o lichiditate excesiv

diminueaz rentabilitatea activelor, conducnd la obinerea unor performane financiare slabe,


deci banca nu ncaseaz profitul dorit. Importana meninerii unei lichiditi adecvate a
BCVictoriabank" S.A. rezid i din funciile acesteia:
- lichiditatea asigur desfurarea normal a activitii bancare prin fluidizarea procesului de
intermediere bancar;
- activele lichide protejeaz interesele clienilor, pe de o parte i ale acionarilor, pe de alt parte,
tiut fiind faptul c n cazul unor accidente, ct de mici, de lichiditate, impactul asupra
clientelei, pe calea efectelor psihologice, n condiiile unei culturi bancare incipiente, poate
conduce la colapsul unei bnci;
- lichiditatea asigur o capacitate rezonabil de rambursare a depozitelor ctre clieni,
independent de modul n care sunt returnate bncii plasamentele n credite i n alte. 26 active
(aceasta se realizeaz printr-o corelare optim a maturitii plasamentelor cu cea a resurselor pe
benzi de lichiditate);
- lichiditatea asigur independena bncii fa de sursele de mprumut marginale de pe pia, care
au costuri ridicate;
- lichiditatea contribuie la evitarea lichiditii forate a anumitor plasamente neajunse la scaden,
pentru procurarea resurselor necesare unor retrageri programate sau nu;
1

Regulamentul cu privire la lichiditatea bncii: nr. 32 din 08.08.1997. Monitor Oficial al Republicii Moldova. 2010,
nr.27-28, 7-8.

- lichiditatea contribuie la evitarea mprumuturilor de ultim instan, de la Banca Central.


Riscul de lichiditate const n probabilitatea ca banca s nu-i poat onora plile fa de
clieni, datorit devierii proporiei dintre plasamentele pe termen lung i a celor pe termen scurt
i a necorelrii cu structura pasivelor bncii.
Fiind considerat un risc major, riscul de lichiditate face obiectul unor accepiuni precum:
- lichiditate extrem;
- pern de securitate ce procur activele lichide;
- capacitatea de mobilizare a capitalului la un cost normal.
Riscul de lichiditate este determinat, n special de trei factori: situaia bilanului bancar,
ncrederea n banc, situaia general a pieei. Problema gestiunii lichiditii este dual: pe de o
parte lipsa de lichiditate genereaz riscul de lichiditate i incapacitatea onorrii obligaiilor la
momentul dat, pe de alt parte excesul de lichiditate condiioneaz micorarea profitabilitii
bncii.
Necesarul de lichiditate al BCVictoriabank" S.A. poate fi calculat sub urmtoarele
aspecte:
- sub aspectul cererii de lichiditate;
- sub aspectul ofertei de lichiditate;
Cererea de lichiditate a BCVictoriabank" S.A. poate fi condiionat de:
- rambursarea depozitelor scadente;
- potenialul de creditare, adic cererea privind acordarea creditelor;
- necesarul pentru achitarea datoriilor interbancare;
- necesarul de onorare a obligaiunilor curente scadente fa de parteneri (achitarea
serviciilor procurate de banc), acionari (plata dividendelor), stat (plata impozitelor).
Oferta de lichiditate a BCVictoriabank" S.A. este condiionat de:
- atragerea de depozite n banc;
- ncasarea creditelor scadente de la debitori;
- procurarea de mijloace pe piaa interbancar, de la alte bnci sau BNM;
- ncasri din vnzarea diferitor servicii bancare.
L = Oferta mijloace lichide Cererea mijloace lichide (2.1.)
Analiza riscului de lichiditate n cadrul BC ,,Victoriabank S.A. presupune analiza celor dou
tipuri de indicatori de lichiditate:
- indicatorii de lichiditate impui de sistemul de supraveghere care variaz de la un sistem
naional la altul avnd ca surs reglementrile emise de Banca Central European;
- indicatori de lichiditate interni pe care banca i calcul din experiena proprie i i
consider estimativi pentru evaluarea riscului de lichiditate.

n scopul promovrii unui sector financiar puternic i competitiv, neadmiterii riscului


excesiv n sistemul financiar, protejrii intereselor deponenilor i meninerii de ctre instituiile
financiare a unui nivel adecvat de lichiditate, Banca Naional a Moldovei a elaborat dou
principii de lichiditate n vederea stabilirii legturii adecvate dintre suma fondurilor investite ale
bncii (activele) i suma resurselor financiare (pasivele). Principiul I al lichiditii prevede ca
suma activelor bncii cu termenul de rambursare mai mare de 2 ani s nu depeasc suma
resurselor ei financiare.2 n cadrul BC ,,Victoriabank S.A., acest coeficient n perioada 20102016 a luat urmtoarele valori:

Sursa: elaborat de autor n baza Informaiei privind activitatea financiar a BC Victoriabank S.A. pentru
perioada a.a. 2010-2016 [online]. [citat 1 decembrie 2016]. Disponibil: < http://www.victoriabank
.md/ro/rap_trimestriale//>.

Figura 2.1. Dinamica evoluiei principiului I al lichiditii al BC


Victoriabank S.A. n perioada a.a. 2010-2016.

Coeficientul lichiditii pe termen lung KpI a nregistrat la 31.12.2015 valoarea de 0,75


(normativ BNM - maximum 1), comparativ cu valoarea de 0.68 la nceput de an. Creterea
coeficientului dat a avut loc din cauza diminurii resurselor atrase cu termen de scaden mai
mare de 2 ani i pe termen mai mare de 1 an, pn la 2 ani.
Urmeaz s analizm evoluia lui K2 n figura ce urmeaz:
2

Regulamentul cu privire la lichiditatea bncii: nr. 32 din 08.08.1997. Monitor Oficial al Republicii Moldova.
2010, nr.27-28, 7-8.

PRINCIUPIUL II ,%

Figura 2.2. Dinamica evoluiei principiului II de lichiditate al BC


Victoriabank S.A. n perioada a.a. 2010-2016, %.
Coeficientul lichiditii curente KpII (normativ BNM - min. 20%), a nregistrat valoarea
43,93%, diminundu-se cu 1,6 p.p. n raport cu situaia din 31.12.2014. Scderea valorii
indicatorului de lichiditate a fost determinat de diminuarea activelor lichide n valut.
Indicatorul KpII, calculat pentru activele n MDL i USD, a nregistrat o tendin ascendent, pe
cnd cel n EUR s-a redus considerabil (-12 p.p) fa de 31.12.2014. Norma rezervelor
obligatorii n MDL s-a majorat pe parcursul anului 2015 de la 14% la 35%, determinnd
majorarea necesarului de active lichide cu 800 mil. lei. Riscul de lichiditate s-a meninut la un
nivel sczut.
Principalii indicatori de lichiditate pe active calculai de BC ,,Victoriabank S.A. sunt:
Poziia monetar, care reprezint valoarea la un moment dat activelor lichide ale BC
,,Victoriabank S.A. Se determin ca raportul dintre valoarea tuturor activelor lichide ale BC
,,Victoriabank S.A.la un moment dat i active totale.
PM=numerat +conturi interbancare+numenr.BNM
Total active

Ponderea hrtiilor de valoare lichide reprezint raportul dintre valoare hrtiilor de


valoare , cu un grad nalt de lichiditate i active totale ale BC ,,Victoriabank S.A.
HVL=hrtii de valoare de stat

*100%

Total active
Coeficientul fondurilor imobilizate ale BC ,,Victoriabank S.A., care presupune
aprecierea ponderii fondurilor imobilizate n total active.
Kfi=credite +alte imobilizri *100%

Total active
Evoluia acestor indicatori n cadrul bncii BC ,,Victoriabank S.A. este sintetizat n
urmtorul tabel.
Tabelul 2.1

Principalii indicatori a lichiditii pe activele BC Victoriabank S.A. pentru


perioada a.a. 2010-2015
Indicatori
PM%
HVI%
Coef.fonf.Imob
%

2011
16,44
19,03
54,07

2012
17,64
17,18
57,30

2013
25,02
8,25
66,12

2014
8,90
8,16
63,31

2015
11,23
10,21
64,17

Sursa:
elaborat
de autor

n baza Bilanul contabil al BC Victoriabank S.A. pentru perioada a.a. 2011-2015


[online]. [citat 1 decembrie 2016]. Disponibil: < http:// http://www.victoriabank.md/ro/2015///>.

n cadrul BC ,,Victoriabank S.A, indicatorul poziiei monetare n dinamic nregistreaz o


cretere n perioada 2011-2013, ceea ce determin o poziie de lichiditate puternic a BC
,,Victoriabank S.A., ns aceasta diminueaz profitabilitatea ei.
Este binevenit creterea n dinamic a acestui indicator. n 2015 ns se observ o scdere
considerabil a mijloacelor bneti a BC ,,Victoriabank S.A., ce a dus la diminuarea acestui
indicator. Aceasta micorare a volumului mijloacelor bneti poate fi explicat prin faptul ca
banca a investit mai mult pentru ca acestea n viitor s genereze profituri.
Coeficientul fondurilor imobilizate trebuie s evolueze descresctor, astfel, determinnd o
cretere a lichiditii i o diminuare a profitabilitii. n dinamic n perioada 2010-2014 BC
,,Victoriabank S.A. nregistreaz o cretere a acestui indicator, adic o cretere a profitabilitii
n defavoarea lichiditii.
Evoluia mai vizibil a acestor indicatori poate fi observat n figura ce urmeaz:

Evoluiei indicatorilor de lichiditate pe active

Sursa: elaborat de autor n baza Informaiei privind activitatea financiar a BC Victoriabank S.A. pentru
perioada a.a. 2011-2015 [online]. [citat 1 decembrie 2016]. Disponibil: < http://www.victoriabank
.md/ro/rap_trimestriale//>.

Figura 2.3. Dinamica evoluiei indicatorilor de lichiditate pe active ai BC


Victoriabank S.A. n perioada a.a. 2011-2015, %.

n baza rezultatelor analizei efectuate, putem constata c BC ,,Victoriabank S.A.


respect cerinele de lichiditate i dispune de resurse lichide suficiente necesare pentru a-i
gestiona lichiditatea.

2.2. Analiza indicatorilor de adecvare a capitalului


Riscul de solvabilitate al BC ,,Victoriabank S.A. este cel de a nu dispune de fonduri
proprii suficiente pentru absorbia pierderilor eventuale. Acest risc rezult pe de-o parte, din
suma total a fondurilor proprii disponibile i pe de alt parte din riscurile ce se produc(risc de
31 credit, de pia, de rat, de schimb,etc.). Reglementarea prudenial fixeaz praguri minime
pentru fondurile proprii n funcie de riscurile la care BC ,,Victoriabank S.A. este expus.
Reglementarea prudenial a solvabilitii BC ,,Victoriabank S.A. se refer la adecvarea
fondurilor proprii la riscurile asumate, fondurile proprii fiind ultimul garant al solvabilitii n
faa ansamblului riscurilor. n acelai timp fondurile proprii reprezint o referin obligatorie
pentru toi indicatorii de performan, datorit condiiei imperative de remunerare satisfctoare
a acionarilor.
Necesitatea gestiunii capitalului propriu n cadrul BC ,,Victoriabank S.A.de determin n
funcie de dou aspecte:
- din punct de vedere a corespunderii cerinelor de reglementarea;
- din punct de vedere al creterii volumului i calitii lui.
Sub prim aspect BC ,,Victoriabank S.A. determin gradul de suficien al capitalului:
n diagrama ce urmeaz observm evoluia indicatorului suficienei capitalului n
perioada 2011-2015.

Sursa: elaborat de autor n baza Informaiei privind activitatea financiar a BC Victoriabank S.A. pentru
perioada a.a. 2010-2015 [online]. [citat1 decembrie 2016]. Disponibil: < http://www.victoriabank
.md/ro/rap_trimestriale//>.

Figura 2.4. Dinamica evoluiei suficienei capitalului BC Victoriabank


S.A. n perioada a.a. 2011-2015, %.

2.1. Analiza indicatorilor de profitabilitate bancar

Indicatorul suficienei capitalului determin capacitatea de a acoperi pierderile provocate


de activele riscante ale bncii din contul capitalului normativ total. n Republica Moldova,
conform legislaiei n vigoare, CNT16%.17 BC ,,Victoriabank S.A. pe ntreaga perioad
analizat respect cerinele privind normativul suficienei capitalului ponderat la risc.
Analiza capitalului bancar propriu al BC ,,Victoriabank S.A. poate fi efectuat dup
componentele acestuia. Motiv pentru analiza capitalului bancar servete posibilitatea apariiei
insolvabilitii la banc, riscul lipsei de capital este probabilitatea apariiei strii de
insolvabilitate pentru o banc la un moment dat de timp.
Analiza n cadrul BC ,,Victoriabank S.A.se efectueaz prin calcularea multiplicatorului
capitalului i indicatorilor de analiz a riscului de capital, mprumutai din practica bncilor
Statelor Unite ale Americii.
Multiplicatorul capitalului (EM) permite aprecierea nivelului de utilizare a capitalului
propriu n activitatea BC ,,Victoriabank S.A. Cu ct acest indicator este mai nalt, cu ct mai
multe active sunt create dintr-un leu de capital propriu.
Multiplicatorul capitalului (EM)

Sursa: elaborat de autor n baza Informaiei privind activitatea financiar a BC Victoriabank S.A. pentru
perioada a.a. 2010-2014 [online]. [citat 1 decembrie 2016]. Disponibil: < http://www.victoriabank \
.md/ro/rap_trimestriale//>.

Figura 2.5. Dinamica evoluiei multiplicatorului capitalului BC


Victoriabank S.A. n perioada a.a. 2011-2015, %.
Multiplicatorul capitalului se calculeaz cu scopul aprecierii nivelului de utilizare a
capitalului propriu n activitatea BC ,,Victoriabank S.A. Cu ct acest indicator este mai nalt cu
att mai multe active sunt create dintr-un leu de capital propriu al BC ,,Victoriabank S.A. Acest
coeficient al BC ,,Victoriabank S.A. a sczut n comparative cu nivelul atins n 2010, ceea ce
denot o diminuare a capacitii capitalului propriu de a crea active, ns nivelul acestuia oricum
a rmas n limitele admisibile ( este mai mare ca1). Deci n 2014 ,,Victoriabank reuete s
creeze 7,16 active la un leu capital propriu.
Cei mai reprezentativi indicatori de analiz a riscului de capital n cadrul BC
,,Victoriabank S.A.sunt:
- gradul de acoperire a capitalului propriu de active (K1) pune n relaie valoarea
capitalului propriu cu mrimea activelor BC ,,Victoriabank S.A., demonstreaz n ce
msur activele sunt acoperite de capital propriu sau cte din toate activele BC
,,Victoriabank S.A. poate s-i permit s le piard.
K1= capital propriu*100%
Total active

- gradul de utilizare a capitalului propriu (K2)- demonstreaz procesul de utilizare a


capitalului propriu n cadrul BC ,,Victoriabank S.A., indic n ce proporii creditele
acordate de banc sunt acoperite cu fonduri proprii. Se consider ca fiind indicate o
proporie de minim 10-15% ale fondurilor proprii ale BC ,,Victoriabank S.A. n total
active profitabile.
K2=capital propriu *100%
Active profitabile
- gradul de ndatorare al bncii (K3)- arat msura n care banca a atras resurse sub form
de depozite, din care apoi s-au acordat credite. Dac ndatorarea este prea mare , volumul
depozitelor fiind de 30-40 ori mai mare dect fondurile proprii ale BC ,,Victoriabank
S.A., atunci este suficient ca un singur client s dea faliment i s nu restituie creditele, ca
banca s nu poat suporta paguba i s fie afectat, n mod negative, din punct de vedere
financiar. n rile dezvoltate bncile practic un nivel de ndatorare de la 15 pn la 20
ori capitalul propriu.

K3=capital propriu
Total depozite

Sursa: elaborat de autor n baza Informaiei privind activitatea financiar a BC Victoriabank S.A. pentru
perioada a.a. 2010-2014 [online]. [citat 27 aprilie 2015]. Disponibil: < http://www.victoriabank
.md/ro/rap_trimestriale//>.

Figura 2.6. Dinamica evoluiei indicatorilor de risc a capitalului BC


Victoriabank S.A. n perioada a.a. 2010-2014, %.
Valoarea indicatorilor de analiz a riscului de capital a crescut, ceea ce caracterizeaz
diminuarea expunerii bncii la riscul de insolvabilitate. Evoluia fiecrui coeficient, n parte
poate fi comentat dup cum urmeaz:
- majorarea lui K1 n 2012 fa de perioada precedent demonstreaz c a crescut msura de
acoperire a activelor de capital propriu, respective BC ,,Victoriabank S.A. n 2011 putea
sa-i permit s plaseze riscant 12,06%din activele sale, iar n 2012 valoarea acestora a
crescut pn la 14,52%, ceea ce denot c banca nu se supune riscului de insuficien de
capital. n 2013 se nregistreaz o descretere pn la 13,96%, iar n 2014 valoarea
gradului de acoperire a capitalului propriu de active constituie 15,63%;
- creterea coeficientului K2 n perioada analizat demonstreaz utilizarea eficient a
capitalului propriu al BC ,,Victoriabank S.A., adic raportul n care activele profitabile
au fost acoperite din sursele capitalului propriu, care a crescut n anul 2012 pn la
17,91% (de la 14,99% n anul precedent), iar la sfritul anului 2014 acest indicator a

atins un nivel record de 2,65%;


- majorarea lui K3 caracterizeaz gradul de ndatorare a BC ,,Victoriabank S.A., cu ct
este mai mare cu att riscul de insolvabilitate este mai mic, respective, n anul 2013
gradul de ndatorare se menine practic la acelai nivel ca i n anul precedent 17,21%, iar
n 2014 riscul de insolvabilitate s-a micorat i mai mult, crend o situaie favorabil
pentru banc.
Rezultatele analizei efectuate demonstreaz c BC ,,Victoriabank S.A. i organizeaz
eficient activitatea de gestiune a riscului de solvabilitate, lucru evident din rezultatele
indicatorilor calculai.

Pe parcursul anului 2015 au fost atrai la deservire 123.167 de clieni, dintre care 4.017 persoane
juridice i 119.150 persoane fizice. Astfel, numrul total al clienilor activi la finele anului
2015 a constituit 462.603 clieni, dintre care: persoane juridice 23.302 clieni i persoane
fizice 439.301 clieni. Efortul n anul 2015 a fost direcionat spre eficientizarea deservirii
clienilor, care s-a manifestat prin implementarea noului soft bancar T24, mbuntirea
serviciilor de deservire la distan: includerea posibilitii de realizare a operaiunilor
cu conturile de depozit i cu ajutorul semnturii mobile, expedierea extraselor cu aplicarea
semnturii electronice a Bncii, precum i lansarea serviciilor de bancassurance, proiecte care
sunt n derulare i sunt planificate a fi lansate n prima jumtate a anului 2016.
creterea ratelor de dobnd la portofoliul de
valori mobiliare cu 6,9 p.p.;
majorarea normei rezervelor obligatorii de la
14% la 35% din mijloacele bneti n MDL supuse
rezervrii;
formarea provizioanelor pentru deprecierea activelor
n valoare de 534 mil. lei.
Rentabilitatea Capitalului Bncii (ROE) a nregistrat un trend negativ i a constituit 5,4 %.
Rentabilitatea activelor (ROA) s-a situat la nivelul de 0,9%, valoarea indicatorului fiind n
scdere fa de anii precedeni.

2.4 Analiza gradului de utilizare a activelor


Principalii indicatori care pot fi utilizai la analiza gradului de utilizare al activelor sunt:
Coeficientul de fiabilitate =100% (4.10)
Coeficientul de fiabilitate 2012 = 82,6%
Coeficientul de fiabilitate 2013 = 82,4%
Coeficientul de fiabilitate arat capacitatea bncii de a genera profit n viitor. Se observ
o descretere neeseniala a coeficientului de fiabilitate.
Gradul de utilizare al activelor = 100% (4.11)
GUA2012 = 11,4%
GUA2013 = 11,7%
Gradul de utilizare al activelor exprim capacitile managerilor de a gestiona eficient cu
resursele bancare.
Marja absolut = Venituri aferente dobnzilor- Cheltuieli aferente dobnzilor (4.12)
MA2012=295 888 701
MA2013=349 433 169
n anul 2012 banca avea o capacitata de 295 888 701 MDL de a-i acoperi cheltuielile
cu dobnzile bonificate la depozite, certificate de depozit, din veniturile obi nuite prin
ncasarea dobnzilor la creditele acordate, iar n anul 2013 aceast capacitate a crescut cu
53 544 468 MDL.
Marja net din dobnzi = 100% (4.13)
NIM2012= 5,08%
NIM2013= 5,25 %
Marja bancar relativ = 100% - 100% (4.14)
SPREAD2012=5,1%
SPREAD2013=5,35%
Att marja net din dobnzi ct i marja bancar relativ nregistreaz un trend cresctor
ceea ce este un factor pozitiv deoarece reflect gestiunea eficient a activelor profitabile, care,
nafara de acoperirea cheltuielilor aferente dobnzilor, genereaz i profitul aferent dobnzilor
ncasate.

Capitolul I. STRUCTURA ORGANIZATORIC I DE


CONDUCERE A BNCII COMERCIALE

1. Scurt istoric al BC VICTORIABANK S.A


B.C. VictoriaBank S.A. este liderul sistemului bancar n Republica Moldova.
Aceast instituie financiar ocup unul din locurile de frunte i depete multe
bnci comerciale n dezvoltare i inovaia serviciilor bancare. Se conformeaz cu
cerinele BNM privind indicii profitului, activele i rentabilitatea lor, solvabilitatea,
calitatea portofoliului de credit.

VICTORIABANK este Prima Banc Comercial din Moldova care a pus bazele procesului de
dezvoltare a unui sistem bancar n Moldova nc din 22 decembrie 1989!
Victoriabank este liderul implementrii noilor tehnologii, fiind Prima Banc care a operat
cu carduri bancare, fiind Prima care a adus bancomatele n Moldova, pe lng celelalte
produse i servicii inovative nc neimplementate pn atunci.
Victoriabank tie ce v dorii pentru c v solicit prerea prin intermediul feedback-ului
tehnologic!
Victoriabank tie cum s v mplineasc dorinele i asta o confirm ritmul de atragere
al clienilor.
Victoriabank un brand cu renume la nivel naional i internaional!
Victoriabank a fost desemnat ca fiind una dintre cele mai bune bnci din Republica
Moldova, merit confirmat prin numeroase distincii:
Banca anului 1998 din Moldova - Revista "Central European".
Banca anului 2004 din Moldova Revista financiara "The Banker".
Banca anului 2006 din Moldova Revista financiara "The Banker".
Cea mai buna banca pe pieele in continua dezvoltare anul 2005 n Republica Moldova Revista "Global Finance".
Cea mai buna banca din Moldova conform ROE (Retur on Equity) Revista informativa
politico-business-financiara Finance Central Europe, anul 2007.
Cea mai bun banc din Moldova a anului 2006" - titlu conferit de Revista financiarbancar "Bnci i Finane - Profit".
Cea mai bun banc din Moldova a anului 2007" - titlu acordat al doilea an consecutiv de
ctre Revista financiar-bancar "Bnci i Finane - Profit".
Cea mai bun banc pe piaa valutar din Moldova, 2008" - titlu acordat de ctre Revista
internaional Global Finance.
Cea mai bun Banc a anului 2008" - titlu acordat de ctre revista internaional "The
Banker".
Cea mai sigur Banc a anului 2008" - titlu acordat de ctre revista financiar "Profit".
VictoriaBank a fost desemnat ctigtoare a concursului Marca Comercial a anului
2008, la nominalizarea Debutul anului, la categoria Instituii financiare, Produse i
servicii, cu proiectul Victoria Shopping.
Premiul de aur" la categoria Calitatea i rezultatele businessului" la Convenia
Internaional a calitii, organizat de Business Initiative Directions.
Locul I in Rating-ul indicatorilor de activitate a bncilor conform rezultatelor anului 2010
publicat de Revista "Bnci i finane. Profit".
Cea mai bun banc pentru elaborarea i implementarea noilor servicii bancare" n cadrul
concursului Banca anului 2010 din tarile CSI, rile Baltice i Georgia organizat de
editura Internaional KBS-Izdat n colaborare cu revista ucrainean i
Agenia de rating Credit-rating.
Cea mai bun banc pentru oferirea serviciilor populaiei" n cadrul concursului Cele
mai bune bnci GUAM-2010 organizat de revista ucrainean .
"BANCA ANULUI 2011 N REPUBLICA MOLDOVA" - titlu oferit de celebra revist
britanic "The Banker". La topul The Banker au participat bnci din 147 de ri ale
lumii.

Victoriabank i-a reconfirmat statutul de Favorit al anului pe plan naional, fiind premiat
cu nalta distincie Mercuriul de Aur la concursul Marca comercial a anului 2011".
Victoriabank este una din cele mai mari bnci din Europa de Sud-Est, conform
clasamentului SeeNews TOP 100 SEE Banks.
Ianuarie 2013 - Revista Internaional de profil financiar Inter Continental Finance
Magazine a oferit Victoriabank premiul pentru excelen n domeniul consultanei, deservirii
clienilor i priceperii n afaceri, care face parte din programul anual End of Year Banking
Awards.
Februarie 2013 - Victoriabank premiat cu cea mai nalt distincie - Mercuriul de Aur, la
categoria marca comercial responsabil social, n cadrul concursului naional Marca
Comercial a Anului 2012
Martie 2013 - Victoriabank a fost desemnat drept Cea mai bun Banc pentru elaborarea i
implementarea noilor servicii bancare, la concursul internaional Cele mai bune Bnci
GUAM - 2012. Competiia dintre bnci a fost organizat de editura Internaional KBCIzdat, n colaborare cu revista ucrainean i agenia de rating Credit-rating.
August 2013 - Pentru merite n dezvoltarea sistemului bancar naional, contribuie la
elaborarea i promovarea direciilor principale ale politicii monetar-creditare i activitate
filantropic prodigioas, Preedintele Victoriabank, Natalia Politov-Canga, a fost decorat de
ctre Preedintele Republicii Moldova, Nicolae Timofti, cu ordinul Gloria Muncii.
Noiembrie 2013 - Deja al doilea an consecutiv Victoriabank se regsete n
clasamentului SeeNews TOP 100 SEE Banks, fiind apreciat drept una din cele mai mari
bnci din Europa de Sud-Est.
Decembrie 2013 - Banca Anului n Republica Moldova, titlu oferit de prestigioasa revist
britanic The Banker, pentru rezultatele financiare nalte obinute de Banc, pentru
inovaie n sistemul bancar din Moldova, la fel i pentru proiectele sociale lansate n cadrul
programului de responsabilitate social corporativ. Aceiai distincie, Victoriabank a primit-o
n anii 2004, 2006, 2008 i n anul 2011.
Ianuarie 2014 - Victoriabank este declarat Cea mai inovativ banc din Republica
Moldova de ctre Global Banking & Finance Review. Ctigtorii din ntreaga lume, au
fost selectai innd cont de o list de criterii conform crora au fost apreciate metodele
bancare inovative, strategiile de investiii, realizrile, provocrile, progresele i contribuia la
sistemul financiar global.
De-a lungul anilor banca s-a dezvoltat considerabil, astfel nct a ajuns s-i mreasc cota
pe pia i s-i menin ferm poziia n sistemul bancar. n anul 2010 banca avea o intensiv
politic de extindere, astfel i-a deschis filiale i agenii n tot teritoriul din Republicii Moldova.
Deci n prezent banca dispune de 11 filiale n Chiinu i 22 filiale n afara Chiinului (restul
teritoriului Republicii Moldova), 35 agenii n Chiinu i 32 agenii n afara Chiinului, n
total fiind 100 de uniti teritoriale.

2. Structura organizatoric i de conducere


Organele de conducere a bncii:
Adunarea General a Acionarilor Bncii este organul suprem de conducere a Bncii i
se poate ntruni n sesiuni ordinare sau extraordinare. Adunarea General a Acionarilor se
convoac de ctre Preedinte n temeiul deciziei Comitetului de Direcie cel pu in o dat pe an.
Adunarea General extraordinar se convoac de ctre Preedinte n temeiul deciziei Comitetului
de Direcie sau la cererea Comisiei de Cenzori. Acionarul poate ncredina prin mandat
(procur) realizarea drepturilor sale la Adunarea General a Acionarilor altei persoane
(reprezentantului su) care poate fi att acionar al Bncii ct i neacionar. De competen a
Adunrii Generale a Acionarilor in urmtoarele chestiuni: Aprobarea statutului Societii n
redacie nou sau modificrilor i completrilor aduse n Statut, inclusiv cele ce in de
schimbarea claselor i numrului de aciuni autorizate spre plasare, de convertirea,

denominalizarea lor etc; Modificare capitalului social; Aprobarea direciilor prioritare de


activitate i planul de afacere; Adoptarea hotrrii privind repartizarea profitului anual, inclusiv
plata dividendelor anuale, sau acoperirea pierderilor; Adoptarea hotrrii privind achiziionarea
de ctre Societate a aciunilor emise de ea, n scopul reducerii capitalului social; Confirmarea
organizaiei de audit i stabilirea cuantumului retribuiei serviciilor ei; Examinarea drii de
seam financiar etc. Hotrrile adoptate n mod legal la Adunarea General a Acionarilor sunt
obligatorii pentru toi acionarii, organele de conducere i funcionarii Societii.
Consiliul de Administraie este organul de administrare al BC Victoriabank SA, care
supravegheaz activitatea ei, elaboreaz i asigur aplicarea politicii bncii. Consiliul de
Administraie reprezint interesele acionarilor n perioada dintre Adunrile Generale ale
Acionarilor i exercit conducerea general i controlul activitii Bncii. Membrii acestui organ
sunt 7 la numr i sunt numii n funcie de ctre Adunarea General a Acionarilor pe o perioad
de 4 ani. Funcia secretariatului n cazul Consiliului de Administraie este atribuit secretarului
aceluiai organ, n competena cruia intr organizarea convocrii adunrilor i asigurarea
participanilor la adunare cu documentele necesare conform ordinii de zi.
Consiliul de Administraie are urmtoarea componen:
preedintele Consiliului de Administraie;
vicepreedinte al Consiliului de Administraie;
membru al Consiliului de Administraie;
membru al Consiliului de Administraie;
membru al Consiliului de Administraie;
membru al Consiliului de Administraie;
membru al Consiliului de Administraie.
Comitetul de Direcie este organul executiv al BC Victoriabank SA, care organizeaz,
conduce i rspunde de activitatea curent a Bncii. Comitetul de Direcie este subordonat
Consiliului de Administraie al Bncii. Comitetul de Direcie examineaz i soluioneaz toate
chestiunile de conducere a activitii curente a Bncii, cu excepia celor ce in de competena
Adunrii Generale a Acionarilor i Consiliului de Administraie. n funciile Comitetului de
Direcie intr: organizarea i asigurarea ndeplinirii hotrrilor Adunrii Generale a Acionarilor
i deciziile Comitetului de Administraie a Bncii. Adunrile se convoc sptmnal i la
necesitate.
Comitetul de Direcie are urmtoare structur:
preedinte al BC Victoriabank SA;
prim Vicepreedinte al BC Victoriabank SA;
vicepreedinte al BC Victoriabank SA.
Comisia de Cenzori este organul mputernicit s efectueze controlul activitii
economico-financiare a bncii, s elaboreze procedurile interne ale bncii precum i cele de
evident i control. De asemeni n funcia Comisiei de Cenzori se afla controlul efectuat cel puin
o dat pe an asupra situaiei activitii economico-financiare a bncii, dup care acesta
ntocmete un raport pe care l prezint Adunrii Generale a Acionarilor, astfel Comisia de
Cenzori se subordoneaz Adunrii Generale a Acionarilor. Componenta numeric a acestui
organ este constituit din 3 membri, care sunt alei pe o perioad de 4 ani, cu dreptul de
realegere.
Organigrama bncii este reprezentat n (Anexa 2), licena bncii este reprezentat n
(Anexa 1) .

Strategia de dezvoltare a bncii

Activitatea Victoriabank a avut ntotdeauna o strns legtur cu dezvoltarea sistemului


economico-financiar din RM. Astfel, participnd activ n dezvoltarea serviciilor bancare,
Victoriabank se axeaz pe nsei clientul. Raportnd la necesitile clientului, Prima Banc din
Moldova a creat instrumente necesare pentru a modela pachetele i modulele de servicii
financiare complete pentru o bun relaie dintre banc i clientul su. Prin aceasta, Banca
realizeaz obiectivul su important de a susine modelarea procesului economic al rii.
Obiectivele strategiei bncii sunt:
Obiectivele financiare:
- Meninerea cotei de pia n sistemul bancar din Republicii Moldova total active, total
credite i total depozite;
- Meninerea lichiditii curente a Bncii la nivelul de 25-30 la sut;
- Echilibrarea angajamentelor si activelor cu termen de scaden pn la 90 zile, suma
angajamentelor la vedere i cu maturitatea de pn la 90 zile nu vor depi suma activelor pe
aceleai termene;
- Asigurarea volumului activelor medii generatoare de dobnd la nivelul minim de 85 la
sut din totalul activelor;
consolidarea poziiei n topul bncilor din Republica Moldova;
creterea calitii de deservire i abordarea individual a fiecrui client;
diversificarea gamei de produse i servicii prin elaborarea i implementarea unor noi
produse;
rennoirea tehnologic a bncii i automatizarea sistemelor i proceselor;
optimizarea structurii organizatorice din perspectiva relaiei cu clienii;
extinderea reelei pentru acoperire teritorial;
ridicarea gradului de calificare i motivare a personalului.
Misiunea bncii:

Satisfacia clienilor n colaborare cu banca, relaiile de lung durat i creterea continu


a numrului de clieni;

Diversificarea produselor i simplificarea accesului la produse: acordarea gamei variat


de produse bancare, bazate pe tehnologii informaionale moderne pentru a crea
comoditate clienilor corporativi i retail,

Concentrarea celor mai buni specialiti de pe pia n scopul crerii unei echipe
performante: motivarea personalului prin aprecierea obiectiv a contribuiei fiecrui
colaborator pentru dezvoltarea bncii i acordarea posibilitii de acrete profesional n
funcie de efortul depus,

Eficien i performan: realizarea aciunilor planificate n termenele stabilite pentru a


consolida poziiile bncii pe pia i a asigura o cretere continu.

Pentru BC Victoriabank S.A. este foarte important s-i ndeplineasc cu succes scopul
ambiios expus de misiune de a deveni Prima Banc din Moldova n toate domeniile de
activitate ale instituiei.

BIBLIOGRAFIE

I. Acte normative
1. Legea instituiilor financiare: nr. 550-XIII din 21.07.95. Monitor Oficial al Republicii
Moldova [online]. 1995, nr. 56-57, art. 3 [citat 22 martie 2013]. Disponibil: <
http://bnm.md/md/law_bnm>.
2. Regulamentul cu privire la dirijarea riscului ratei dobnzii. Monitor Oficial al Republicii
Moldova. [online]. 1999, nr. 109-111/192 [citat 22 martie 2013]. Disponibil: <
http://bnm.md/md/law_bnm>.
3. Regulamentul cu privire la suficienta capitalului ponderat la risc: nr. 269 din 17
octombrie 2001. Monitor Oficial al Republicii Moldova. 2001, nr.130/310.
4. Regulamentul cu privire la expunerile mari: nr.3/09 din 01.12.1995. Monitorul Oficial
al Republicii Moldova. 1995, nr.70/31.
5. Regulamentul cu privire la acordarea creditelor de ctre bnci funcionarilor si nr. 33/0901 din 23.09.1996. Monitorul Oficial al Republicii Moldova. 1996, nr.81
6. Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale: nr. 231
din 27.10.2011. Monitorul Oficial al Republicii Moldova. 2012, nr.20-07.
7. Regulamentul cu privire la creditele expirate: nr. 130 din 15.05.1998. Monitorul Oficial
al Republicii Moldova 1998, nr. 87-89/174
8. Regulament privind tranzaciile bncii cu persoanele sale afiliate: nr.297 din 30.12.2009.
Monitorul Oficial al Republicii Moldova. 2010, nr.27-28.
9. Regulamentul cu privire la lichiditatea bncii: nr. 32 din 08.08.1997. Monitor Oficial al
Republicii Moldova. 2010, nr.27-28, 7-8.
10. Regulamentul cu privire la activitatea de creditare a bncilor care opereaz n Republica
Moldova: nr.45 din 25.12.1997. Monitor Oficial al Republicii Moldova. 1998, nr.8,
art.24, p.7.
II. Lucrri tiinifice
11. , . . ,
, 1999. 570 . ISBN 5-6475-0749-5.
12. BADEA, Leonardo, SOCOL, Adela, DRGOI, Violeta. Managementul riscului bancar.
Bucureti: Ed. Economic, 2005, p.157, ISBN 978-973-709-487-2.
13. BASNO, Cezar, DARDAC, Nicolae. Management bancar. Bucureti: Editura
Economic, 2002. ISBN 973-590-702-X.
CONCLUZII
Gestiunea riscurilor n sectorul bancar are o importan deosebit, care poate fi argumentat prin
rolul pe care l au bncile n economie, prin prezena unui mare i variat numr de riscuri bancare

n activitatea cotidian, prin faptul c banca folosete n activitatea ei preponderent resurse atrase
de la deponeni i creditori. n activitatea lor bncile contemporane de zi cu zi se ciocnesc cu o
mulime de riscuri specifice afacerilor mai profitabile care n anumite condiii pot provoca
pierderi, totui ele sunt preferate de bnci. Din acest considerent rezult c sarcina
managementului bancar contemporan const n cutarea punctului de echilibru ntre risc i
lichiditate care s-i asigure instituiei stabilitate, prosperitate i avantaje concureniale fa de
celelalte bnci.
Riscurile cu care se confrunt bncile din Republica Moldova sunt legate de o serie de
factori, precum instabilitatea financiar i politic, variaia cursului valutar, imperfeciunea
cadrului legislativ, care las amprent asupra activitii lor i formeaz specificul gestiunii
riscurilor n bncile din sistem. Ca urmare a instabilitii politice n Republica Moldova nu a fost
posibil realizarea unei strategii de dezvoltare i de petrecere a reformelor pe termen lung, iar
investitorii privesc nelinitii schimbrile frecvente de guvernare, din care cauz n ultimul timp
s-au cam oprit investiiile strine n sistem.
Mai mult ca att, condiiile desfurrii reformelor sistemului bancar sunt influenate
negativ de ocuri sau dezechilibre la nivel macroeconomic, cum ar fi inflaia, reducerea
constant a produsului intern brut i a nivelului produciei, soldul bilanului de pli, nivelul
rezervelor valutare etc. O influen negativ au i dereglrile n sistemul financiar i cel bancar,
precum nivelul dobnzii, mecanismul decontrilor interbancare . a. Toate acestea influeneaz
negativ i se manifest n cota mic creditelor bancare n produsul intern brut i creditelor pe
termen lung n suma total a creditelor n Republica Moldova care este mult mai mic dect n
rile cu economie dezvoltat. Acest lucru se datoreaz i riscurilor mari n sistemele bancare din
rile cu economia n tranziie, ca i n cazul Republicii Moldova, i prin dezvoltarea insuficient
a pieei asigurrilor n aceste ri.
Gestiunea riscurilor financiare n cadrul bncilor din Republica Moldova nu presupune
aplicarea unor sistemice de gestiune a riscurilor financiare, de tipul managementului integrat al
riscurilor. Bncile din ar folosesc diferite metoda de apreciere a riscurilor n baza anumitor
diferitor criterii i indicatori, cu toate c n cazul multor bnci din sistemul bancar al Republicii
Moldova, evaluarea prin aceast metod se reduce mai des la meninerea normativelor obligatorii
53
impuse de Banca Naional a Moldovei, ns cerinele Bncii Naionale snt elaborate pentru
riscuri specifice i urmeaz scopul general al supravegherii bancare, care, de altfel, este diferit de
scopul gestiunii riscurilor efectuate de o banc comercial.
n acest context dorim s menionm c fiecare banc trebuie s evalueze riscurile la care
este expus ca complex deoarece de cele mai multe ori ele sunt interdependente, pentru c, pot

avea cauze comune, sau c producerea unuia poate genera efecte de tip domino, fiecare
exprimnd probabilitatea producerii unor evenimente care pot avea influene pozitive sau
negative pentru banc. Iat de ce ar fi rezonabil ca bncile s analizeze riscurile ca untot ntreg
aplicnd un sistem special -conceptul managementului integrat al riscurilor (EWRM), concept
care i-a gsit aplicare la gestiunea riscurilor n cadrul instituiilor financiare din ntreaga lume.
n condiiile n care bncile din rile cu economii dezvoltate conlucreaz activ cu
companiile de asigurare, n Republica Moldova piaa asigurrilor nu este dezvoltat i serviciile
de asigurare a riscurilor bancare nu se efectueaz. n acest scop i pentru dezvoltarea pieei de
asigurri n Republica Moldova, este necesar participarea bncilor mari i crearea infrastructurii
deservirii businessului i n special a businessului mic i mijlociu, cu att mai mult c asigurarea
bancar reprezint un serviciu nou, folosit de cteva bnci.
innd cont de faptul c piaa valorilor mobiliare nu este dezvoltat n destul msur i
instrumentele derivate sunt inaplicabile tehnicile de hedjare a riscurilor specifice activitii
bancare la fel sunt inaccesibile.
O mulime de aspecte aferente gestiunii riscurilor financiare n ara noastr nc nu sunt
abordate dar integrarea metodelor i tehnicilor bancare moderne n Republica Moldova sunt
impuse de mediul concurenial creat n ultimii ani.
n urma analizei efectuate propunem urmtoarele msuri de minimizare a riscurilor financiare
specifice activitii bancare:
- monitorizarea continu a evoluiei sectorului bancar intern i extern, a situaiei politice i
macroeconomice i a influenelor acestora asupra sistemului bancar pentru a reui s reacioneze
adecvat
i s ntreprind msuri efective;
- monitorizarea continu a dinamicii ratelor de schimb att pe piaa valutar intern i ct i cea
internaional i efectuarea unei analize fundamentale i tehnic a fluctuaiilor cursurilor valutare
n
scopul majorrii profitului din activitate;
- structurarea echilibrat a portofoliului de active i obligaiuni n funcie de tipului ratei
dobnzii fix sau variabil i n funcie de termenul de scaden;
- perfecionarea continu a metodelor de colectare i prelucrare a bazei de date, ce include
cazurile de risc operaional acumulate pe parcursul perioadelor gestionare de ctre centrala i
filialele bncii;