Informe A Los Estados Financieros 2011EEQ

LATCO
HOJA DE CONTROL DE INFORME Y DOCUMENTACIN DEL EQCR

Nombre del cliente:
EMPRESA ELECTRICA QUITO S.A.
Cdigo del cliente:
3013194
Cdigo del compromiso:
Se trata de una entidad de inters pblico?
67004258
No
El riesgo del compromiso es:
Normal
Mayor que el normal
Tipo de informe:
Original
Reemisin
X
Mucho mayor que el normal
Descripcin del informe, incluyendo fecha y perodo cubierto:
Informe a la Gerencia por el Ao Terminado el 31 de Diciembre del 2011
Normas de auditora aplicadas:
ISA
Normas contables de referencia:
IFRS
Fecha del informe:
US
Local
US
Local
Otra:
Otra:
Fecha de emisin:
Agosto 31, 2012
1. Distribucin de copias del informe

Nombre y cargo del destinatario
Domicilio
Ing. Ivn Velastegu (Gerente General)
Av. 10 de Agosto y las Casa
Forma de entrega
Nmero de copias
4
Personal
Ing. Nelson Segovia (Director Financiero)

Otros (incluir lista)
1
Para esta oficina

Archivo de informes
Total
2. Revisin de los papeles de trabajo (Nombre y firma de las personas en cada uno de los siguientes campos)
Gerente del
compromiso:
Stalin Moreno
Socio
del compromiso:
Rodolfo Jtiva
Socio de revisin
especial (riesgo mucho
mayor que el normal):
3. Informe (Nombre y firma de las personas en cada uno de los siguientes campos)
Firma
Borrador preparado por:
Diego Gallegos
DGJ
Referencias controladas por:
Stalin Moreno / Andrs Domnguez
STM
Gerente
Stalin Moreno / Andrs Domnguez
STM
N/A
Fecha
Revisado por:
Socio
Rodolfo Jtiva
RJ
Informe final revisado por (EQCR):
Jorge Brito
JB
Informe firmado por:
Rodolfo Jtiva
RJ
Nombre(s) y cargo(s) del (de los) representante(s) del cliente con quien(es) se revisaron los estados financieros (u otra informacin financiera objeto de nuestra revisin) y
nuestro informe, fecha de revisin y nombre de quien lo realiz:
Ing. Ivn Velastegu (Gerente General) de Empresa Elctrica Quito S.A. y por Rodolfo Jtiva (Socio), Stalin Moreno / Andrs Domnguez (Gerente) y Diego
Gallegos (Auditor a cargo) de Deloite & Touche Ecuador Ca. Ltda.
4. Informacin a ser remitida al revisor independiente
SI
N/A
Adems del borrador de nuestro informe, se han puesto a consideracin del revisor independiente los siguientes
elementos?
Estados financieros / Otra informacin financiera objeto de nuestra revisin
Memorndum de planificacin
Memorndum de conclusin
Confirmacin de que se ha completado el Cuestionario de Control Final de la Auditora sin respuestas
negativas
Resumen de errores
Resumen de errores de revelaciones en los estados financieros
Resumen de ajustes registrados por la entidad
Documentacin de consultas efectuadas
Otra documentacin. Aclarar cul: ..................................................................................................
Comentarios
Informe a la Gerencia
X
X
X
X
X
X
X
X
X
5. Puntos a ser completados por el revisor independiente

SI
Revis la evaluacin del equipo del compromiso de la independencia de la Firma en relacin con el compromiso de auditora?
Discuti los asuntos importantes de auditora, contabilidad y/o temas de reporte con el socio a cargo del compromiso?
Discuti sobre los saldos de cuenta, clases de transacciones y revelaciones para los cuales se determin la existencia de riesgos de error
material (ROMM) significativos?
Discuti los juicios formulados por el equipo de trabajo respecto a asuntos que aumentaron los riesgos de error material (ROMM)
significativos en los estados financieros con el socio a cargo del compromiso?
Ley la documentacin sobre la resolucin de los temas significativos referentes a aspectos contables, de auditora o de reporte, incluyendo
documentacin de las consultas que eventualmente se hayan efectuado?
Si existiera incertidumbre sobre la habilidad de la entidad para continuar como empresa en marcha, ha evaluado las conclusiones a las que
lleg el equipo de trabajo sobre este tema?
N/A
X
X
X
X
X
X
6. Revisin independiente
En relacin con el control independiente del trabajo realizado y del informe mencionado ms arriba, he ledo los estados financieros (u otra informacin financiera objeto
de nuestra revisin) y nuestro informe, y he llevado a cabo una revisin objetiva de los temas contables, de auditora y/o de reporte que consider necesaria en las
circunstancias.
Mi revisin fue llevada a cabo de acuerdo con lo establecido en la Seccin 3610 del Audit Deloitte Policies Manual y la correspondiente poltica de LATCO y ha incluido
conversaciones con el socio a cargo del compromiso. Asimismo, he revisado los documentos descritos en el punto 4 y otros papeles de trabajo, segn consider necesario.
Todos los temas significativos que surgieron de mi revisin han sido satisfactoriamente resueltos.
En funcin de los hechos y circunstancias relevantes sobre los que tengo conocimiento, no existen observaciones que me hagan pensar que:
los estados financieros (u otra informacin financiera objeto de nuestra revisin) no estn de acuerdo con las normas contables de referencia y que, si as no lo fuera,
el informe no haya sido apropiadamente modificado para revelar dicha situacin; y
nuestro trabajo no haya sido realizado de acuerdo con las normas profesionales a las que se hace referencia en nuestro informe y las normas de nuestro Manual del
Enfoque de Auditora (DAAM) y las polticas de Deloitte (DPM) y de LATCO.
Firma del revisor independiente (EQCR)
Jorge Brito
Fecha
7. Aprobacin final
Tom en cuenta los requisitos de Consideraciones sobre la retencin de clientes y preliminarmente concluy que debemos
continuar proporcionndole servicios a este cliente?
Para auditoras de riesgo mucho mayor que el normal, coincidi el socio de revisin especial con la conclusin tentativa de seguir
prestndole servicios a este cliente?
SI
NO
N/A
He revisado este formulario y estoy satisfecho de la revisin efectuada, no existiendo asuntos pendientes relacionados con evidencias, hechos posteriores u otras cuestiones
que deban considerarse antes de la emisin de nuestro informe.
Firma del socio a cargo del compromiso
Rodolfo Jtiva
Fecha
Firma del socio de revisin especial (riesgo mucho mayor

que lo normal
N/A
Fecha
Agosto 31, 2012
Ingeniero
Ivn Velastegu
Gerente General
Empresa Elctrica Quito S.A.
Presente
Estimado Ingeniero Velastegu:
En la planeacin y ejecucin de nuestra auditora de los estados financieros de Empresa Elctrica Quito
S.A., por el ao terminado el 31 de diciembre del 2011, sobre el cual emitimos nuestra opinin con fecha
agosto 31 del 2012, consideramos su estructura de control interno, a efectos de determinar nuestros
procedimientos de auditora con el propsito de expresar una opinin sobre los estados financieros.
Nuestro propsito no fue el obtener una total seguridad sobre la estructura de control interno. Sin embargo,
determinamos ciertos asuntos que se relacionan con la estructura de control interno y sus operaciones, que
nosotros consideramos son condiciones reportables.
Condiciones reportables, incluyen deficiencias en el diseo y operacin de la estructura de control interno,
que a nuestro juicio, pueden afectar las operaciones de registro, proceso, resumen e informacin de datos
financieros consistentes con las afirmaciones de la gerencia sobre los estados financieros.
Incluimos tambin nuestros comentarios en relacin con asuntos administrativos y operativos, los cuales
incluyen nuestras recomendaciones respectivas. Dichas recomendaciones surgen de las observaciones
realizadas en nuestra auditora de los estados financieros por el ao terminado el 31 de diciembre del 2011.
En el Apndice adjunto, incluimos una descripcin de la responsabilidad de la gerencia de establecer y
mantener la estructura de control interno y, de los objetivos y las limitaciones inherentes en dicha estructura
que deber leerse conjuntamente con esta carta.
Este informe est dirigido nicamente para informacin y uso de los Directores, la Gerencia y otros
miembros de la Empresa. Estaremos gustosos de discutir estos comentarios con usted y, si lo desea,
asistirlo en la implantacin de nuestras sugerencias.
Atentamente,
EMPRESA ELCTRICA QUITO S.A.
COMENTARIOS A LA GERENCIA - 2011
OTROS ASUNTOS ADMINISTRATIVOS Y CONTABLES
1. CRDITO TRIBUTARIO DE IMPUESTO A LA RENTA AO 2009

Hasta la fecha de emisin de los estados financieros (Agosto 31, 2012), la Empresa no inici los trmites de
reclamo al Servicio de Rentas Internas - SRI, del crdito tributario de impuesto a la renta generado en el
ao 2009 por US$3 millones, el cual, de conformidad con disposiciones legales vigentes, es susceptible de
ser devuelto a la Empresa por el organismo de control. Esta situacin ocurre debido a que la Empresa an
no ha preparado toda la documentacin soporte que solicita el Servicio de Rentas Internas - SRI para
tramitar el reclamo.
Conclusin
La Empresa ha demorado la recuperacin del crdito tributario de impuesto a la renta por US$3 millones
que, de acuerdo con disposiciones legales vigentes, tiene derecho a reclamar.
Recomendacin
Al Gerente General
1.1. Dispondr al Director Financiero, efectuar el reclamo del crdito tributario de impuesto a la renta
generado en el ao 2009, al Servicio de Rentas Internas - SRI.
Respuesta de la Administracin
El Director Financiero con oficio DF - 09 1561 de fecha 20 de septiembre del 2012, indic lo siguiente: el
trmite de reclamo implica fotocopias de los comprobantes de retencin en la fuente que ascienden a
aproximadamente a 130,000 hojas, las cuales tambin deben ser presentadas en un archivo electrnico.
Este proceso ya se ha concluido y actualmente el Departamento de Recaudacin est realizando la
verificacin de que las copias fsicas y electrnicas correspondan a los comprobantes fsicos de retencin.
Responsable: Jefe del Departamento de Recaudacin. Plazo de cumplimiento: Hasta el 28 de octubre del
2012.
2. CUENTAS POR LIQUIDAR NO IDENTIFICADAS

Aun cuando, al 31 de diciembre del 2011, la Empresa ajust US$140 mil en la cuenta 1849010479 Cuentas por liquidar, en sus estados financieros definitivos, la mencionada cuenta incluye US$261 mil no
depurados, los cuales corresponden a transacciones pendientes de anlisis.
Comentarios a la Gerencia - 2011
Conclusin
Las transacciones no analizadas de la cuenta 1849010479 - Cuentas por liquidar por US$261 mil, podran
corresponder a errores en los estados financieros de la Empresa al 31 de diciembre del 2011.
Recomendacin
Al Director Financiero
2.1
Dispondr a la Contadora General, efectuar un anlisis detallado de las mencionadas partidas, con el
propsito de identificar y corregir oportunamente errores de registro en los estados financieros.
El Director Financiero con oficio DF - 09 1561 de fecha 20 de septiembre del 2012, indic lo siguiente:
este no es un error contable, corresponde a la reclasificacin del saldo de la cuenta No. 269-10-10000-00
Recaudaciones Diarias por Aplicar que reflej un saldo negativo al 31 de diciembre de 2011. Sin embargo,
a futuro se revisarn y analizarn los movimientos de esta cuenta y se determinar el origen real del saldo
presentado. Responsable: Jefe del Departamento de Contabilidad. Plazo de cumplimiento: Hasta el 31 de
diciembre de 2012
3. ANTICIPOS ENTREGADOS A PROVEEDORES ANTIGUOS

Al 31 de diciembre del 2011, la Empresa mantiene anticipos entregados a proveedores por US$61 mil, los
cuales presentan una antigedad superior a 365 das debido a que la Empresa no ha efectuado ningn
anlisis sobre los mismos.
Conclusin
Los referidos anticipos pueden corresponder a cuentas irrecuperables u omisiones de registro contable en la
liquidacin de los anticipos.
Recomendacin
3.1
Dispondr a la Contadora General, efectuar un anlisis detallado de las partidas mencionadas y, de

ser el caso, realizar los ajustes correspondientes.
peridicamente se realizan reclasificaciones y ajustes al saldo de la cuenta No. 182 Anticipos, aun as
existen varios anticipos entregados a proveedores de servicios y materiales pendientes de liquidar al 31 de
diciembre de 2011, por lo cual seguiremos con la depuracin del saldo. Adicionalmente, gestionaremos
con los fiscalizadores la entrega de informacin respecto del cumplimiento de los contratos o
-2-
reclamaremos la recuperacin de los anticipos otorgados. Responsables: Jefe del Departamento de

Contabilidad y Fiscalizadores de Contratos. Plazo de cumplimiento: Hasta el 31 de octubre de 2012
4. LISTADO AUXILIAR DE PROPIEDADES, BIENES E INSTALACIONES

Al 31 de diciembre del 2011, el listado de propiedades, bienes e instalaciones difiere con los registros
contables en los saldos de costo y depreciacin acumulada por US$32 mil y US$5 mil, respectivamente,
debido a que la Empresa no ha conciliado el listado ni ha efectuado los ajustes correspondientes.
Conclusin
Los registros contables de propiedades, bienes e instalaciones, pueden contener errores en los importes de
las diferencias identificadas.
Recomendacin
4.1
Dispondr a la Contadora General, conciliar mensualmente el listado de propiedades, bienes e

instalaciones con los saldos en libros y corregir las diferencias surgidas de este procedimiento de
control.
analizaremos las referidas diferencias y las ajustaremos de ser necesario. Responsables: Jefe del
Departamento de Contabilidad. Plazo de cumplimiento: Hasta el 31 de diciembre de 2012
5. FALTANTES DE INVENTARIOS
Al 31 de diciembre del 2011, la Empresa mantiene cuentas por cobrar por faltantes de inventario por S$114
mil, sobre los cuales no se ha definido un mecanismo para su recuperacin; razn por la cual, el
mencionado saldo presenta una antigedad superior a 365 das.
Conclusin
Al 31 de diciembre del 2011, no es factible determinar la real probabilidad de recuperacin de las referidas
cuentas por cobrar por faltantes de inventario debido a que la Empresa no implement procedimientos para
gestionar su cobranza.
-3-
Recomendacin
Al Gerente General
5.1
Dispondr al Director Financiero, realizar procedimientos de cobranza para las cuentas por cobrar
por faltantes de inventario y evaluar su real probabilidad de cobro, con el propsito de recuperarlas
y/o constituir una provisin de dudoso cobro sobre las mismas.
El Director Financiero con oficio DF - 09 1561 de fecha 20 de septiembre del 2012, indic lo siguiente: la
diferencia presentada en el saldo de inventarios al 31 de diciembre de 2011 por US$113,760.31,
corresponde al robo de materiales (26,000 metros de conductor de cobre) de la Bodega Prez Guerrero. La
compaa QBE Seguros Colonial indemnizar a la Empresa con US$45,000.00. La diferencia no cubierta
por el seguro asciende a US$68,760.31 y para su recuperacin se han mantenido sesiones de trabajo con los
representantes de la compaa de seguridad (ltima reunin mantenida el 12 de septiembre del 2012), en las
que la Empresa ha establecido su posicin de que la compaa de seguridad responda por dicha diferencia
compartiendo su responsabilidad con el bodeguero. Responsables: Gerente Administrativo Financiero
(Directores de Administracin de Activos y Financiero) y Procurador. Plazo de cumplimiento: Hasta el 31
de octubre de 2012.
6. CUENTAS DE ACTIVO CON SALDOS CONTRARIOS

Al 31 de diciembre del 2011, la Empresa mantiene cuentas con saldos contrarios a su naturaleza por
US$279 mil en el activo, los cuales se originan debido a que la Empresa no ha efectuado un anlisis de las
transacciones registradas en dichas cuentas. Ejemplos de las referidas cuentas son como sigue:
Cuenta
Descripcin
Valor
(en miles de
U.S. dlares)
1428240001
1428340001
1425340001
1428340002
1428240002
1428240075
Venta energa entidades oficiales sin IVA consumo

Consumo
I. M. Quito-g. Clientes-Sidecom-urbano-consumo
Demanda
Demanda
Tasa de recoleccin basura
(85)
(53)
(22)
(19)
(18)
(10)
Conclusin
Las mencionadas cuentas pueden contener errores de registro, los cuales ocasionan que las mismas
muestren saldos contrarios a su naturaleza, situacin que genera una inadecuada presentacin de los saldos
en los estados financieros.
-4-
Recomendacin
6.1
Dispondr a la Contadora General, efectuar anlisis mensuales de las cuentas de balance con el
propsito de controlar las transacciones mantenidas en las cuentas al cierre de cada mes y, de esta
forma, identificar y ajustar registros no vlidos que generen errores como los descritos anteriormente.
El Director Financiero con oficio DF - 09 1561 de fecha 20 de septiembre del 2012, indic lo siguiente: no
son errores de registro contable, ya que mensualmente se preparan y suscriben Actas de Conciliacin de
Saldos entre el Departamento de Contabilidad y la Direccin de Tecnologa de la Informacin y
Comunicaciones. A pedido del rea contable, la Direccin de Tecnologa y Comunicaciones - DTIC,
efectuar una revisin integral de la informacin procesada y as identificar estas diferencias.
Responsables: Jefe Departamento de Contabilidad y Director del Departamento de Tecnologa y
Comunicaciones. Plazo de cumplimiento: hasta el 30 de septiembre de 2012.
COMENTARIOS DE AOS ANTERIORES
CONDICIONES REPORTABLES
7. MARCO LABORAL DE LOS EMPLEADOS DE LA EMPRESA

A la fecha de los estados financieros, la Empresa no ha definido el nuevo marco laboral bajo el que se
encuentran sus trabajadores a partir de la emisin del Mandato Constitucional No. 15, debido a que an no
ha sido emitida la nueva legislacin que regule el sector elctrico, la cual, entre otros aspectos, determinar
la transformacin definitiva de la Empresa a Empresa Pblica.
Recomendacin
Al Gerente General
7.1
Dispondr al Director Financiero, efectuar las gestiones pertinentes con el propsito de confirmar que
el marco laboral bajo el cual la Empresa mantiene a sus trabajadores es apropiado, de acuerdo con el
Mandato Constitucional No. 15 y las circunstancias actuales de la Empresa.
Seguimiento a Agosto 2012

Al 31 de diciembre del 2011, la observacin se mantiene.
-5-
Ministerio de Relaciones Laborales, mediante Resolucin. MRL-2011-0000268 del 15 de julio de 2011,
emiti la calificacin del personal de la Empresa, atribuyendo a cada puesto el rgimen jurdico aplicable:
En consecuencia, est definido el Rgimen Laboral que rige a la Empresa como es la Ley Orgnica de
Empresas Pblicas y el Cdigo de Trabajo.
Adicionalmente, a partir de la resolucin indicada, est en revisin el proyecto de Reglamento de
Administracin y Gestin del Talento Humano el mismo que ser sometido al conocimiento y aprobacin
del Directorio.
Responsable de Aprobacin: Directorio de la Empresa. Plazo de cumplimiento: hasta el 31 de Diciembre de
2012.
8. SUBSIDIOS
Al 31 de diciembre del 2010, el saldo de gastos anticipados y otras cuentas por cobrar incluye US$7.1
millones (la Empresa ha provisionado US$4.6 millones sobre el valor total), correspondientes al subsidio
de la tarifa a los abonados de la tercera edad y US$4.4 millones, correspondientes al subsidio de la tarifa
por la emergencia elctrica (Decreto 242), otorgados por el Estado Ecuatoriano a los abonados por
intermedio de la Empresa y cuyas recuperaciones dependen de hechos futuros que incluyen decisiones
polticas por parte del Gobierno Ecuatoriano.
Recomendacin
Al Gerente General
8.1
Establecer con el Gobierno Ecuatoriano un mecanismo para la recuperacin del referido saldo o su
compensacin con la deuda a favor de este. Caso contrario, y de ser necesario, realizar la provisin
correspondiente.

Recomendacin implementada. Al 31 de diciembre del 2011, la Empresa provision la totalidad los
mencionados subsidios.
9. CONTROL DE LA CUENTA DE BANCOS

Al 31 de diciembre del 2010, la Empresa mantena como partida conciliatoria en bancos US$860 mil
correspondientes a un dbito bancario que fue identificado y analizado por la Empresa en el mes de mayo
del 2011 y ajustado contablemente con posterioridad a nuestra revisin de auditora.
-6-
Recomendacin
9.1
Dispondr a la Contadora General, cumplir y monitorear los controles internos establecidos por la
Administracin, dentro de los plazos establecidos en las polticas de la Empresa, con el fin de
salvaguardar los activos y prevenir e identificar errores en los estados financieros, oportunamente.

Recomendacin implementada. Al 31 de diciembre del 2011, la Empresa ajust partidas conciliatorias
deudoras y acreedoras no vlidas por US$732 mil y US$993 mil, respectivamente, y las partidas
conciliatorias mantenidas a la referida fecha son razonables.
OTROS ASUNTOS ADMINISTRATIVOS Y CONTABLES
10. AUXILIAR DE CARTERA DE ABONADOS

Al 31 de diciembre del 2010, el auxiliar de cartera de abonados difiere en US$113 mil del saldo en libros.
Recomendacin
10.1 Dispondr a la Contadora General, efectuar un anlisis de la referida diferencia y de ser necesario
realizar los ajustes correspondientes.
Recomendacin implementada. Al 31 de diciembre del 2011, la diferencia entre el auxiliar de cartera y los
registros contables asciende a US$5 mil que constituye una diferencia inmaterial.
11. DISTRIBUCIN DE LA PROVISIN DE CUENTAS POR COBRAR

Al 31 de diciembre del 2010, la Empresa mantiene US$1.7 millones incluidos la cuenta 14431 - Provisin
Cuentas Incobrables, en la que se registran provisiones por cuentas por cobrar comerciales de dudosa
recuperacin. Sin embargo, la referida provisin se relaciona con las cuentas reclamos de Impuesto al
Valor Agregado - IVA y retenciones en la fuente de aos anteriores que se encuentran clasificadas en el
saldo de gastos anticipados y otras cuentas por cobrar.
-7-
Recomendacin
11.1 Dispondr a la Contadora General, crear una cuenta contable en la que se registre las provisiones de
cuentas de dudosa recuperacin no comerciales con el fin de clasificar adecuadamente las provisiones
de acuerdo con su naturaleza.
Recomendacin implementada. La Empresa cre cuentas especficas para cada tipo de provisin.
12. INVENTARIO REGISTRADO INADECUADAMENTE

Al 31 de diciembre del 2010, la Empresa registr US$52 mil como inventarios, sin embargo, el referido
importe corresponda a partidas de propiedades, bienes e instalaciones.
Recomendacin
12.1 Dispondr a la Contadora General, efectuar un anlisis detallado de las partidas que se generan en el
proceso de conciliacin de los auxiliares con las cuentas contables, con el fin de identificar y corregir
errores de registro en los estados financieros.
Recomendacin implementada. Al 31 de diciembre del 2011, no identificamos transacciones como la
descrita anteriormente.
13. INVERSIN EN HIDROVICTORIA

Al 31 de diciembre del 2010, los activos de Hidrovictoria S.A. incluyen US$277 mil
correspondientes a gastos administrativos que dicha compaa capitaliz como activos diferidos en
el ao 2009. Sobre estas transacciones, los auditores externos de Hidrovictoria S.A colocaron una
excepcin en su informe a los estados financieros considerando que dichas partidas debieron
registrarse en los resultados del ao. El saldo de la inversin en Hidrovictoria S.A., registrada por
la Empresa, incluye los referidos gastos administrativos.
Recomendaciones
Al Gerente General
13.1 Dispondr al Director Financiero, analizar la posibilidad de registrar un eventual deterioro de la
inversin por US$277 mil, considerando que el patrimonio de la subsidiaria se encuentra

sobrevaluado en el referido importe.
-8-

El Director Financiero con oficio DF - 09 1561 de fecha 20 de septiembre del 2012, indic lo siguiente: los
estudios que determinarn la continuidad y vigencia de la personera jurdica de Hidrovictoria S.A. los
efectuar la Empresa para conocimiento y resolucin de la Junta de Accionistas y con posterioridad se
tomarn las decisiones de registro de la inversin. Responsables: Gerente Administrativo Financiero y
Procurador. Plazo de Cumplimiento: Hasta el 31 de diciembre de 2012.
14. ACTIVOS DIFERIDOS

Norma Ecuatoriana de Contabilidad No. 25 - Intangibles: No se reconocern activos intangibles surgidos de
la investigacin (o de la fase de investigacin en proyectos internos). Los desembolsos por investigacin (o
de la fase de investigacin, en el caso de proyectos internos), deben reconocerse como gastos de perodo en
el que se incurran.
Al 31 de diciembre del 2010, el saldo de activos diferidos incluye US$1.8 millones correspondientes a
desembolsos por la realizacin de estudios y proyectos.
Recomendacin
Al Gerente General
14.1 Dispondr al Director Financiero, analizar el referido saldo y, de ser necesario, efectuar los ajustes
correspondientes.
El Director Financiero con oficio DF - 09 1561 de fecha 20 de septiembre del 2012, indic lo siguiente: con
relacin al costo de los Diseos y Estudios del Proyecto Hidroelctrico Quijos - Baeza registrado en
Activos Diferidos, la Empresa Elctrica Quito S.A. suscribi un convenio con CELEC EP para la Cesin de
los Derechos del mencionado proyecto. La clusula Segunda - Objeto del referido convenio indica que
CELEP EP pagar a esta Empresa por el costo de los diseos y estudios sealados la cantidad de
US$2,501,472.24, la misma que ser transferida en su totalidad dentro de 120 das posteriores a la
suscripcin de la Adenda Modificatoria SG-026-2012. El plazo indicado venci, por ello se han realizado
las correspondientes gestiones para su cobro. Responsable: Gerente Administrativo Financiero. Plazo de
cumplimiento: Hasta el 31 de octubre de 2012.
-9-
15. DONACIONES
Al 31 de diciembre del 2010, la Empresa mantiene registradas donaciones por US$18.5 millones y
US$1.6 millones en el patrimonio y en otros gastos acumulados y otras cuentas por pagar, respectivamente.
Dichas donaciones constituyen valores recibidos de los abonados para la ejecucin de obras de
electrificacin.
Recomendacin
Al Gerente General
15.1 Dispondr al Director Financiero, analizar el mencionado saldo y de ser necesario, realizar el ajuste
correspondiente considerando que por su naturaleza, y de acuerdo a lo establecido en la Ley del
Sector Elctrico, estas donaciones constituyen ingresos para la Empresa.
Recomendacin parcialmente implementada. Al 31 de diciembre del 2011, la Empresa ajust contra
resultados, el saldo de donaciones registrado en otros gastos acumulados y otras cuentas por pagar; sin
embargo, mantiene el saldo de donaciones por US$18.5 millones registrado en cuentas de patrimonio.
valor registrado en la Cuenta Donaciones de Capital se mantiene desde el ao 2008 en el rubro del
Patrimonio de la Empresa, ello en tanto se defina si dicho saldo corresponde reclasificar a ingresos.
Responsables: Procuradura y Director Financiero. Plazo de cumplimiento: Hasta el 31 de diciembre de
2012.
16. DEPSITOS EN GARANTA POR MEDIDORES

Al 31 de diciembre del 2010, la Empresa mantiene en saldos de pasivo US$11 millones correspondientes a
depsitos recibidos de los abonados como garanta de buen uso de los medidores que son instalados por la
Empresa para la prestacin del servicio de energa elctrica. Histricamente, la Empresa no ha devuelto
estos depsitos por garantas a los abonados.
Recomendacin
Al Gerente General
16.1 Dispondr al Director Financiero, analizar la referida cuenta y evaluar la posibilidad de ajustar
contablemente la misma contra ingresos del ao considerando que los referidos valores de garanta,
en la prctica, no son devueltos a los abonados. Sin embargo, el control extracontable de las
referidas garantas debe ser mantenido con el fin de contar con una base de datos la cual permita,
entre otros, controlar la devolucin de las garantas en casos que los abonados las reclamen.
- 10 -

El Director Financiero con oficio DF - 09 1561 de fecha 20 de septiembre del 2012, indic lo siguiente: se
analizar si aplica realizar este ajuste en la adopcin de NIIF. Responsables: Procurador y Director
Financiero. Plazo de cumplimiento: Hasta el 31 de diciembre de 2012.
17. PRESENTACIN DE SALDOS DE JUBILACIN

Al 31 de diciembre del 2010, la Empresa registr la totalidad de la provisin de jubilacin del ao por
US$17.7 millones como gastos de administracin; sin embargo, dicho saldo incluye provisiones de
empleados que laboraron para la Empresa en las reas tcnica y comercial. Por lo tanto, el referido valor
debi ser registrado proporcionalmente en los saldos de gastos de explotacin de energa y de ventas.
Recomendacin
17.1 Dispondr a la Contadora General, efectuar el anlisis de los referidos registros y realizar los ajustes
correspondientes.
Recomendacin implementada. La Empresa clasific los valores de jubilacin patronal en las cuentas en
las que se origina este rubro.
18. BAJA DE CUENTAS POR PAGAR AL SRI

Al 31 de diciembre del 2010, la Empresa mantiene en pasivos diferidos US$2.8 millones correspondientes
a glosas por pagar al Servicio de Rentas Internas - SRI por impuesto a la renta e impuesto al valor agregado
de los aos 1998, 1999 y 2000. Tomando en cuenta que la Empresa es pblica en el mbito tributario,
desde la publicacin de la Ley Orgnica de Empresas Pblicas en el ao 2009, sus pasivos con el SRI han
sido condonados.
Recomendacin
Al Gerente General
18.1 Dispondr al Director Financiero, ajustar las referidas provisiones por pagar al SRI como ingresos del
ao.
- 11 -

hasta no contar con una notificacin formal de condonacin de deuda por parte de la autoridad tributaria,
mantendremos registrado el pasivo por dichos procesos.
19. CUENTAS POR PAGAR NO ANALIZADAS

Al 31 de diciembre del 2009, la Empresa mantena registrado en la cuenta 26950 Produbanco Aportes
Varias Instituciones un valor de US$400 mil, que corresponde a notas de crdito emitidas por el
Produbanco y sobre las cuales la Empresa desconoce su origen por lo que se encuentran en proceso de
depuracin.
Recomendacin
19.1 Dispondr a la Contadora General, efectuar el anlisis de la mencionada cuenta, a fin de depurarla y,
de ser necesario, realizar los ajustes correspondientes.
Al 31 de diciembre del 2011, la observacin se mantiene debido a que el saldo de la cuenta asciende a
US$241 mil.
hemos depurado una gran cantidad de partidas, sin embargo, las que se encuentran pendientes al 31 de
diciembre del 2011, corresponden a depsitos o transferencias realizadas por medio del Banco Central del
Ecuador (BCE SIP), las cuales no han podido ser depuradas debido a que el estado de cuenta bancario no
describe el concepto de las mismas. Responsables: Jefe del Departamento de Contabilidad y Jefe del
Departamento de Recaudacin. Plazo de cumplimiento: Hasta el 31 de diciembre de 2012.
20. DIFERENCIAS EN CONFIRMACIONES DEL MEM

Al 31 de diciembre del 2010, se identificaron las siguientes diferencias en las confirmaciones recibidas de
las Empresas del Mercado Elctrico Mayorista:
- 12 -
Agente del Mercado

Elctrico Mayorista
Saldo en
Libros
Electroquil
Empresa Elctrica Regional del Sur
Saldo segn
Diferencia
confirmacin
(en miles de U.S. dlares)
160
212
(15)
(41)
175
253
Seguimiento a Agosto 2012 - Al 31 de diciembre del 2011, el comentario se mantiene debido a que
identificamos las siguientes diferencias:
Agente del Mercado
Elctrico Mayorista
Saldo en
Libros
Saldo segn
Diferencia
confirmacin
(en miles de U.S. dlares)
Cuentas por pagar

Generoca S.A.
Electroquil S.A.
157
380
154
(37)
3
417
Recomendacin
20.1 Dispondr a la Contadora General, realizar el anlisis de las diferencias mencionadas y, de ser
necesario, realizar los ajustes correspondientes.
El Director Financiero con oficio DF - 09 1561 de fecha 20 de septiembre del 2012, indic lo siguiente: las
diferencias de los saldos han sido analizadas y conciliadas en el acta de conciliacin anual que se realiza
con los referidos proveedores. Sin embargo, analizaremos si existen partidas adicionales que dichos
proveedores hayan incluido en las confirmaciones enviadas al equipo de auditora externa.
ASUNTOS TRIBUTARIOS
COMENTARIO DEL PRESENTE AO
IMPUESTO A LA RENTA
21. DIFERENCIAS ENTRE LOS VALORES DECLARADOS E INCLUIDOS EN LOS ANEXOS

TRANSACCIONALES
Los valores de retenciones en la fuente de impuesto a la renta segn libros, difieren de los valores
reportados en la declaracin de retenciones de impuesto a la renta correspondiente al mes de diciembre
- 13 -
2011 debido a que la Empresa no ha implementado controles para verificar la exactitud de la informacin
incluida en las declaraciones. A continuacin un detalle de la diferencia identificada:
Retenciones segn
Declaracin
Mes
Diciembre
410,168
Diferencia
(en U.S. dlares)
Retenciones segn
Libros
(36,459)
446,627
Conclusin
La declaracin de retenciones en la fuente del mes de diciembre del 2011, no incluye la totalidad de los
valores retenidos por la Empresa en dicho mes.
Recomendacin
21.1 Dispondr a la Contadora General, implementar procedimientos de control interno que permitan
verificar la exactitud de la informacin incluida en las declaraciones de impuestos previa la
presentacin de las mismas al Servicio de Rentas Internas. Adicionalmente, presentar una
declaracin sustitutiva con los valores que no fueron incluidos en la declaracin original.
realizar la declaracin sustitutiva del mes de diciembre de 2011, una vez que la Direccin de Talento
Humano verifique y remita al Departamento de Contabilidad los valores a ser cancelados, para que este
departamento realice la carga de la informacin en la pgina web del SRI. Responsables: Jefe
Departamento de Contabilidad y Jefe Departamento de Gestin de Personal. Plazo de cumplimiento: El 24
de septiembre de 2012.
SEGUIMIENTO DEL COMENTARIO TRIBUTARIO EMITIDA EN EL EJERCICIO

TRIBUTARIO ANTERIOR
IMPUESTO A LA RENTA
22. DECLARACIN IMPUESTO A LA RENTA

Los estados financieros incluidos en el formulario 101 de impuesto a la renta anual no corresponden a los
definitivos del ao 2010, debido a que la Empresa realiz algunos ajustes a sus estados financieros, con
posterioridad a la declaracin informativa de impuesto a la renta anual.
- 14 -
Recomendacin
22.1 Dispondr a la Contadora General, presentar una declaracin sustitutiva de impuesto a la renta
(Formulario 101), en la cual se incluyan las cifras de los estados financieros definitivos
correspondientes al ejercicio econmico 2010.
La recomendacin fue implementada en el ao 2011, en virtud de que la Empresa efectu la declaracin
sustitutiva correspondiente al ao 2010; sin embargo, la observacin se mantiene debido a que la Empresa
realiz la declaracin de impuesto a la renta del ao 2011 con estados financieros preliminares que difieren
de los definitivos auditados.
como se menciona en el seguimiento realizado por auditora externa a agosto del 2012, al disponer de los
estados financieros definitivos, auditados y aprobados se efectuar la declaracin sustitutiva. Responsable:
Jefe del Departamento de Contabilidad. Plazo de cumplimiento, cuando se cuenten con los informes de
Auditora Externa y Comisario, para conocimiento y resolucin por parte de la Junta General de
Accionistas, conjuntamente con los Estados Financieros con corte al 31 de diciembre de 2011.
EVALUACIN DEL AMBIENTE DE PROCESAMIENTO
De la revisin general de los controles y seguridades del ambiente de procesamiento de Empresa Elctrica
Quito S.A para determinar el grado de confiabilidad de la informacin financiera procesada en el entorno
computacional.
A continuacin detallamos las principales observaciones y recomendaciones:
COMENTARIOS DEL PRESENTE AO
EVALUACIN DEL AMBIENTE DE PROCESAMIENTO
GERENCIA COMERCIAL
23. ADMINISTRACIN DE ACCESOS DE USUARIOS

Del anlisis de usuarios activos en el sistema SIEEQ, identificamos las siguientes situaciones:
- 15 -
Sistema SIEEQ
Identificamos 1 cuenta genrica de la cual no existe descripcin relacionada que permita identificar al
responsable de su uso. Referirse al Anexo A
Identificamos 12 usuarios activos que corresponden a personal que dej de laborar en la Empresa.
Referirse al Anexo B
Identificamos 12 usuarios que no fueron identificados en los reportes proporcionados por el

Departamento de Recursos Humanos. Referirse al Anexo C
Base de datos - Sistema SIEEQ
Identificamos 138 cuentas genricas de las cuales no existe descripcin relacionada que permita
identificar al responsable de su uso. Referirse al Anexo D
Identificamos 1 usuario activo que corresponde a personal que dej de laborar en la Empresa durante el
ao 2011. Referirse al Anexo E
Estos hallazgos se producen debido a que:
No existe un procedimiento de administracin de usuarios genricos donde se documente la asignacin,

justificacin, descripcin y autorizacin de su uso
Recursos Humanos y las Jefaturas Inmediatas no notifican la salida del personal para restringir las
claves de los recursos informticos
No existe un procedimiento de administracin de usuarios externos o contratistas, los mismos que no

pertenecen a la nmina de la Empresa
Conclusin
El efecto de las situaciones mencionadas es el ingreso y aprobacin de transacciones no autorizadas sin que
las mismas puedan ser identificadas.
Recomendaciones
Al Gerente General
Dispondr al Gerente Comercial, implementar las siguientes oportunidades de mejora:
23.1 Definir e implantar un procedimiento de creacin y utilizacin de usuarios genricos que seale
funciones y responsables a cargo de los mismos, considerando asignar un usuario nico a cada
responsable y restringiendo las opciones acorde a sus funciones
- 16 -
23.2 Exigir a Recursos Humanos y Jefes Inmediatos de los usuarios el cumplimiento del procedimiento
definido en Polticas para el uso y manejo de los recursos informticos de la EEQ S.A. para el
aviso de salida de empleados, y realizar una depuracin de las cuentas de usuarios que corresponde a
personal que ya no labora en la Empresa
23.3 Realizar una revisin de accesos a fin de depurar aquellos que no fueron identificados en los reportes
proporcionados por el Departamento de Recursos Humanos para determinar si estos an requieren
que se encuentren habilitados. Definir un procedimiento que norme a los usuarios externos o
contratistas
Gerencia de Comercializacin asume la administracin de accesos de usuarios del Sistema Comercial
SIEEQ. A partir del ltimo trimestre del 2011, se emitieron disposiciones para la asignacin de opciones a
los usuarios, as como niveles de autorizacin para realizar transacciones de crdito, transferencias, re
facturaciones, entre otras (memorando GC 12 777 del 23 de diciembre 2011).
Los procedimientos para: creacin de usuarios (internos y externos de la EEQ), asignacin de opciones,
depuracin de cuentas de usuarios. Responsable: Administrador SIEEQ. Plazo de cumplimiento: Hasta el
31 de diciembre de 2012.
DEPARTAMENTO DE TECNOLOGAS DE LA INFORMACIN Y COMUNICACIONES (TICS)
24. ADMINISTRACIN DE ACCESOS DE USUARIOS

Del anlisis de usuarios activos en el sistema SAF y red, identificamos las siguientes situaciones:
Base de datos - Sistema SAF
identificar el responsable de su uso. Referirse al Anexo F
Referirse al Anexo G
Identificamos 1 usuario que no fue identificado en los reportes proporcionados por el Departamento de
Recursos Humanos. Referirse al Anexo H
Active Directory
identificar al responsable de su uso. Referirse al Anexo I
Referirse al Anexo J
- 17 -
Identificamos 14 usuarios que no fueron identificados en los reportes proporcionados por el

Departamento de Recursos Humanos. Referirse al Anexo K
Estos hallazgos se producen debido a que:
No existe un procedimiento de administracin de usuarios genricos donde se documente la asignacin,

justificacin, descripcin y autorizacin de su uso
Recursos Humanos y las Jefaturas Inmediatas no notifican la salida del personal para restringir las
claves de los recursos informticos
No existe un procedimiento de administracin de usuarios externos o contratistas, los mismos que no

pertenecen a la nmina de la Empresa
Conclusin
El efecto de las situaciones mencionadas es el ingreso y aprobacin de transacciones no autorizadas sin que
las mismas puedan ser identificadas.
Recomendacin
Al Gerente General
Dispondr al Director de TIC y al Director de Recursos Humanos, implementar las siguientes
oportunidades de mejora:
24.1 Definir e implantar un procedimiento de creacin y utilizacin de usuarios genricos que seale
funciones y responsables a cargo de los mismos, considerando asignar un usuario nico a cada
responsable y restringiendo las opciones acorde a sus funciones.
24.2 Exigir a Recursos Humanos y Jefes Inmediatos de los usuarios el cumplimiento del procedimiento
definido en Polticas para el uso y manejo de los recursos informticos de la EEQ S.A. para el
aviso de salida de empleados, y realizar una depuracin de las cuentas de usuarios que corresponde a
personal que ya no labora en la Empresa.
24.3 Realizar una revisin de accesos a fin de depurar aquellos que no fueron identificados en los reportes
proporcionados por el Departamento de Recursos Humanos para determinar si estos an requieren
que se encuentren habilitados. Definir un procedimiento que norme a los usuarios externos o
contratistas.
El Director Financiero con oficio DF - 09 1561 de fecha 20 de septiembre del 2012, indic lo siguiente: en
atencin a esta observacin se realizaran las siguientes acciones:
a) Se proceder a definir, elaborar polticas y procedimiento para gestin de usuarios de tipo genrico.
Responsable: Departamento de Sistemas Estratgicos - Data Center. Plazo de cumplimiento: Hasta el 5
de octubre de 2012
- 18 -
b) Se proceder a la depuracin de cuenta de usuarios que corresponde a personal que no labora en la

empresa segn listado referido. Responsable: Seccin Administracin de Seguridad Informtica del
Dpto. Sistemas Estratgicos-Data Center. Plazo de cumplimiento: Hasta el 31 de octubre de 2012.
25. CONTROLES AMBIENTALES DE REAS SENSIBLES

En nuestra visita realizada al centro de cmputo principal identificamos que dentro de esta ubicacin se
encuentra almacenado material inflamable como cajas de cartn debido a la ampliacin del sitio e
incorporacin de nuevos equipos.
Conclusin
El efecto de la mencionada situacin es la propagacin de fuego, en caso de suscitarse un conato de
incendio, y afectar a los servidores de datos y aplicaciones.
Recomendacin
Al Gerente de Planificacin
25.1 Dispondr al Director de TIC, retirar el material inflamable del centro de cmputo.
procedi con el retiro del material observado por el equipo de auditora en la visita al centro de cmputo.
COMENTARIOS QUE SE MANTIENEN DE AOS ANTERIORES
26. CONFIGURACION DE SEGURIDAD DE CONTRASEAS EN ACTIVE DIRECTORY

Despus de efectuar la revisin al esquema de seguridad de acceso a la Red, esquema que es utilizado por
el sistema CITRIX como primer filtro antes de permitir el acceso a otras aplicaciones de la Empresa,
identificamos que no se estableci complejidad en las contraseas de usuarios debido a que la
Administracin ha configurado otros parmetros de seguridad a nivel de contrasea y cuentas de usuarios.
El efecto de la mencionada situacin es que personas no autorizadas puedan acceder a la red y aplicaciones
e ingresen transacciones no vlidas debido a que las contraseas pierden su naturaleza de confidencialidad.
Recomendacin
26.1 Dispondr al Director de TIC, habilitar el parmetro de seguridad de complejidad de contraseas con
lo cual a los usuarios se obliga el uso de al menos: letras (maysculas, minsculas), nmeros y
caracteres especiales.
- 19 -
atencin a esta observacin, se ha programado la aplicacin del parmetro de seguridad de complejidad de
contraseas.
27. CUENTA DE ADMINISTRADOR EN LA RED WINDOWS

En la revisin efectuada a la administracin de cuentas de la red, identificamos que el usuario
Administrador, usuario que cuenta con todos los privilegios del sistema, no se encuentra renombrado o
asignado a un responsable especfico debido a que este usuario es utilizado y conocido por personal del
rea de Sistemas Estratgicos y Data Center para la ejecucin de tareas de administracin en Active
Directory.
Conclusin
El efecto de la mencionada situacin es que se ejecuten transacciones no autorizadas utilizando estas
cuentas, sin conocer sus responsables.
Recomendacin
27.1 Dispondr al Director de TIC, renombrar o asignar un responsable especfico para la cuenta
Administrador.
atencin a la observacin presentada, se ha procedido a asignar al responsable de la cuenta Administrador
en la Red Windows.
28. MONITOREO DE PISTAS DE AUDITORA DE SISTEMAS SIEEQ Y SAF

De la revisin de pistas de auditora en los sistemas SIEEQ y SAF, identificamos las siguientes novedades:
Los sistemas SIEEQ y SAF tienen implementadas pistas de auditora, sin embargo no se efectan
revisiones peridicas. Pudimos conocer que estas pistas son revisadas cuando se dan seguimiento a
transacciones especficas
No se ha definido un procedimiento formal para la revisin de las pistas de auditoria en los sistemas
SIEEQ y SAF, en las que se registre las actividades, los responsables, la frecuencia con la que se
realiza la revisin y la documentacin a generar
El efecto de la mencionada situacin implica el no detectar oportunamente transacciones no autorizadas y

determinar responsabilidades.
- 20 -
Recomendaciones
Dispondr al Director de TIC, establecer las siguientes acciones:
28.1 Establecer esquemas de revisin peridica y generacin de evidencia de revisin de las pistas de
auditoria, indicando los funcionarios claves que deben ser informados de cualquier irregularidad
28.2 Definir e implementar polticas y procedimientos de revisin de pistas de auditora tomando en
cuenta las siguientes consideraciones:
Eventos a auditar
Frecuencia con la que se realizar la revisin de los eventos de auditora registrados
Las personas responsables de la revisin de los eventos de auditora, revisin de informes
generados luego de la revisin de los eventos de auditora y correccin de irregularidades
detectadas
Informes que deben emitirse luego de la revisin de estos eventos
Acciones que se tomarn en el caso de detectar irregularidades al revisar los eventos de auditora
El perodo de tiempo y la manera en la que se realizar el almacenamiento de los eventos de
auditora registrados
Direccin de TI ha implementado funcionalidades de pistas de auditora en los sistemas SIIEE y SAF.
La Gerencia General, dispondr la Gerencia de Planificacin para que a travs de la Direccin de
Desarrollo Organizacional y el Sistema de la Gestin de Calidad se elabore el procedimiento para la
revisin de la informacin sensible considerando los aspectos planteados por la auditoria. Responsable:
Departamento de Sistema de Gestin de la Calidad. Plazo de cumplimiento: Hasta el 31 de diciembre de
2012.
- 21 -
ANEXOS
Anexo A
Usuarios genricos con acceso al Sistema SIEEQ
Usuario
Nombre
Dependencia
90000
SIEEQ ADMIN
A
Ag.
NANEGALITO
Anexo B
Usuarios activos del Sistema SIEEQ que corresponden a personal que dej de laborar en la EEQ S.A.
Usuario
Nombre
Cargo
Fecha de Salida
3922
PENAHERRERA ZURITA
JAIME RAUL
ULLOA RIERA BAYARDO
RAFAEL
MONTESDEOCA GONZALEZ
HUGO ENRIQUE
CEVALLOS LEON YOLANDA
SUSANA
MONTENEGRO
BUSTAMANTE ANA
MARGOTH
QUIMBIULCO SALAZAR
PATRICIO ELICEO
FLORES CEVALLOS
PATRICIA ELIZABETH
BEDOYA TAMAYO INES
AYALA ESPINOZA MILTON
GUILLERMO
JIBAJA HERRERA ERNESTO
PEREZ TOSCANO TERESA
DEL PILAR
JUBILADO
10/31/2011
JUBILADO
12/31/2011
JUBILADO
12/15/2011
JUBILADO
12/15/2011
JUBILADO
12/15/2011
JUBILADO
12/31/2011
JUBILADO
12/31/2011
JUBILADO
JUBILADO
12/31/2011
11/15/2011
JUBILADO
OFICINISTA DE
ATENCION AL
CLIENTE 1
REVISOR 1
10/31/2011
3/1/2012
8093
8280
11500
11539
11850
12949
13641
14035
14280
38550
42648
CHVEZ ZAPATA HENRY

DAVID
- 22 -
3/19/2012
Anexo C
Usuarios del Sistema SIEEQ que no fueron encontrados en los reportes proporcionados por el
Departamento de Recursos Humanos
Usuario
Nombre
Dependencia
15353
41641
90186
DIAZ NELSON
CHIPANTASI S JU
LLUMIQUINGA ARM
90187
90204
MARTINEZ GABRIE
BETANCOURT VERO
90232
90244
PAILACHO DANIEL
MANOSALVAS EVEL
90270
HERRERA LOURDES
90281
92029
95556
97031
GUAYASAMIN GABR
CHIRIBOGA DAVID
GUANA D
ARMAS P PABLO
Ag. CONOCOTO
Ag. NANEGALITO
DPTO.
RECAUDACI
DIVISION TECNIC
SECCION
ADMINIS
Ag. TUMBACO
DPTO.
RECAUDACI
BODEGA
INSTALAC
SECCION INVESTI
Ag. EL INCA
DPTO. SISTEMA R
UCPC ARMAS P PA
Anexo D
Usuarios genricos con acceso a la Base de Datos del Sistema SIEEQ
Usuario
CAR048
CAR112
CAR113
CAR122
CAR124
CAR135
CAR136
CAR142
CAR153
CAR154
CAR157
CAR158
CAR163
CAR196
CAR210
CAR233
CAR236
CAR249
Nombre
CAR CO PINTAG
CAR CO EL TINGO
CAR TU PIFO
CAR TU PUEMBO
CAR EQ YARUQUI
CAR SP POMASQUI
CAR PARQUE INGLES
CAR MA MACHACHI PERIFERICO
CAR SERVIPAGOS
CAR BAZAR ANILU COMITE DEL PUE
CAR PV LOS BANCOS
CAR MA MACHACHI CENTRO
CAR PROVEMAC
CAR PE ATAHUALPA NUEVO
CAR CA EDISON Y
CAR SA VILLAMARIN IBETH
- 23 -
CAR250
CAR259
CAR261
CAR262
CAR267
CAR272
CAR276
CAR278
CAR279
CAR280
CAR281
CAR282
CAR283
CAR284
CAR286
CAR288
CAR290
CAR297
CAR298
CAR299
CAR301
CAR342
CAR343
CAR511
CAR512
CAR515
CAR517
CAR518
CAR520
CAR521
CAR523
CAR524
CAR54
CAR541
CAR542
CAR544
CAR545
CAR546
CAR547
CAR548
CAR549
CAR550
CAR551
CAR552
CAR553
CAR554
CAR TU COOP HUAICANA

CAR SP GERMANIA V
CAR VILLAFLORA
CAR CHILLOGALLO
CAR CC. AMERICA
CAR GUAJALO
CAR MA JOSE MEJIA
CAR EL RECREO
CAR PIO XII
CAR LA MAGDALENA
CAR SOLANDA
CAR LA KENNEDY
CAR EL PINTADO
CAR MONTUFAR
CAR COMITE DEL PUEBLO
CAR RANCHO BAJO
CAR EQ E.Q. EL QUINCHE
CAR TU CENTRO CUMBAYA
CAR TU TUMBACO CENTRO
CAR QUI GUAYLLABAMBA G
CAR CA LA MORENITA L
CAR COOP. ALFA Y OMEGA
CAR SABANILLA
CAR SAN BARTOLO
CAR EL CALZADO
CAR C.C.ATAHUALPA
CAR AJAVI
CAR LA PERLA
CAR MAYORISTA
CAR CIUDADELA EL EJERCITO
CAR PASAJE AMADOR
CAR MINI MEGA ALMA LOJANA
CAR COOP. SANTA ANA DE NAYON
CAR LA FLORESTA
CAR PLAZA DEL TEAT
CAR WESTERN UNION
CAR MONSEOR LEONIDAS PROAO
CAR COOPERATIVA COTOCOLLAO
CAR UNICORNIO
CAR YANARA
CAR NUEVA AURORA
CAR REAL AUDIENCIA
CAR COOP. CORPORACION CENTRO
CAR LA Y
CAR BCO. PROAMERICA
COOP. CHOCO TUNGURAHUA
- 24 -
CAR555
CAR557
CAR558
CAR559
CAR560
CAR561
CAR563
CAR566
CAR569
CAR570
CAR572
CAR573
CAR575
CAR576
CAR577
CAR606
CAR607
CAR608
CAR612
CAR613
CAR615
CAR616
CAR617
CAR618
CAR619
CAR644
CAR650
CAR651
CAR653
CAR655
CAR656
CAR657
CAR658
CAR659
CAR660
CAR676
CAR76
CRMEEQ
DDU4
DDU5
DMCRM
DSACRM
DWHCRM
EEQ
INTEGRA
INTRANET
CAR 10 DE AGOSTO
CAR COOP. DE CREDITO ANDALUCIA
CAR COOP. 29 DE OCTUBRE
CAR COOP. MUTUALISTA PICHINCHA
CAR MUTUALISTA IMBABURA
CAR SAN CARLOS
CAR 25 DE MAYO
CAR COOP. COAC COMERCIO CONST
CAR QU COOP 23 DE JULIO
CAR MA MARIELA CHICAIZA
CAR CA JTA. PARRQ LLANO CHICO
CAR CA TERESA DE J
CAR SAN 575 COOP ESP C
CAR CO PARQUE CONO
CAR CA JUNTA P JTA PARROQUIAL
CAR 606 GUAJALO C
CAR 607 CAUPICHU C
CAR 608 MULTISERVICI C
CAR SA FAJARDO
CAR SA SAN SEBASTIAN
CAR SA COOP ESPERANZA Y PROGRE
CAR SA MIRIAM OA S.P. TABOADA
CAR SA SELVA ALEGRE
CAR SA RIVER MALL
CAR SA FELIX SUQUILLO
CAR EQ DUQUE II QUINCHE
CAR CA LLANO GRANDE
CAR CA JTA PARROQUIAL SAMBIZA
CAR CA CENTRO CARAPUNGO
CAR CA CARAPUNGO N
CAR CA LLANO CHICO CENTRO
CAR CA CASTILLO DOLORES
CAR CA CARAPUNGO 3
CAR CA MARIANITAS
CAR SP LAS TOLAS POMASQUI
CAR PV COAC S.M. DE LOS BANCOS
CAR PE SAN JOSE DE MINAS
- 25 -
LMS
MICSE
OPS$CECAJARA
OPS$CEELPARE
OPS$CEJASILV
OPS$COCONSUL
OPS$DISTRI
OPS$SIDECOM
OPS$SYSCOM
PERFSTAT
RENOVA
REPORTESWEB
SCOTT
SDI_SID
SDOSYS
SID_EF
SID_GIS
SID_LEC_PRUEBA
SID_LECTU
SID_RH
SID_SDI
SID_SYSCOM
SIDDIG
SIDHISTO
SIDMOB
SIDPRO
UIA
WEBUTIL
Anexo E
Usuario activo de la Base de Datos del Sistema SIEEQ que corresponde a personal que dej de laborar en
la EEQ S.A.
Usuario
37708
Nombre
EDISON MARCELO YEPEZ
HERRERA
Cargo
RECAUDADOR 1
Anexo F
Usuarios genricos con acceso a la Base de Datos del Sistema SAF
Usuario
CBCONSULT1
EXTERNO
FCBSOL
Nombre
Profile
USUARIOSFIN1
USUARIOSFIN1
USUARIOSFIN1
- 26 -
Fecha de Salida
9/27/2011
OPS$FB
OPS$FCARMPA
OPS$FCLUIRO
OPS$FCMARSA
OPS$FPCONTRA
OPS$FPGENAL
OPS$FPMARRO
OPS$FPPATMI
OPS$FPPAUMO
OPS$FPPRES
OPS$FPTERCA
OPS$FPTITSU
USUARIOSFIN1
USUARIOSFIN1
USUARIOSFIN1
USUARIOSFIN1
USUARIOSFIN1
USUARIOSFIN1
USUARIOSFIN1
USUARIOSFIN1
USUARIOSFIN1
USUARIOSFIN1
USUARIOSFIN1
USUARIOSFIN1
Anexo G
Usuarios activos de la Base de Datos del Sistema SAF que corresponden a personal que dej de laborar en
la EEQ S.A.
Fecha de Salida
Usuario
Nombre
Cargo
10345
38484
BEDOYA REYES NELSON

MANCHENO SANTOS ALFREDO
JOSE
TIPANTA DIAZ TANIA ISABEL
MENDEZ GRUEZO ELIZABETH
NORALMA
JUBILADO
12/31/2011
ESPECIALISTA 6/22/2012
39715
40110
ANALISTA 1
ANALISTA 1
7/10/2012
4/27/2012
Anexo H
Usuario de la Base de Datos del Sistema SAF que no fue encontrado en los reportes proporcionados por el
Departamento de Recursos Humanos
Usuario
Profile
Nombre
41720
USUARIOSFIN1
Anexo I
Usuarios genricos con acceso a la red
Usuario
Nombre
aexternos
agente1
agente10
agente11
agente2
agente24
agente3
agente4
Auditores Externos
Call Center Agente1
Call Center Agente10
Call Center Agente11
Call Center Agente2
Call Center Agente 24
Call Center Agente3
Call Center Agente4
- 27 -
agente5
agente6
agente7
agente8
Agente9
apresupuesto
comisario1
comisario2
comisario3
comite
comite2
ctelefonica
curso1
curso10
curso11
curso12
curso2
curso3
curso4
curso5
curso6
curso7
curso8
curso9
despachador
despacho
eeqadministrator
helpdesk
ivr
kiosko01
kiosko02
kiosko03
kiosko04
kiosko11
kiosko12
kiosko13
kiosko14
kiosko15
kiosko16
kiosko18
kiosko19
kiosko20
kiosko22
kiosko23
kiosko24
kiosko26
Call Center Agente5

Call Center Agente6
Call Center Agente7
Call Center Agente8
Call Center Agente9
Ayudante de Presupuesto
Comisario 1
Comisario 2
Comisario 3
Comit Trabajadores EEQ
Comite Trabajadores EEQ 2
ctelefonica
Curso 01
Curso 10
Curso 11
Curso 12
Curso 02
Curso 03
Curso 04
Curso 05
Curso 06
Curso 07
Curso 08
Curso 09
despachador
despacho Despacho
eeqadministrator
Help Desk
ivr
Kiosko 01
Kiosko 02
Kiosko 03
Kiosko 04
Kiosko 11
Kiosko 12
Kiosko 13
Kiosko 14
Kiosko 15
Kiosko 16
Kiosko 18
kiosko 19
kiosko 20
Kiosko 22
Kiosko 23
Kiosko 24
Kiosko 26 Centro
- 28 -
kiosko28
kiosko29
kiosko30
operadordms
operadoroms
pasantepresupuesto
pasantepresupuesto2
p-presupuesto
practicante1
prestamo
rasistencia
solicitudes
ssubestaciones
supervisorcc
surtidor
turneroeeq
aggraba
odorado
otumbaco
uniondom
kiosko28 CondadoShoping
kiosko 29
kiosko30
operador dms
operador oms
Pasante Presupuesto
Pasante Presupuesto 2
Practicante Presupuesto
Practicante Uno
Prestamo
Registro Asistencia
Solicitudes
Seguridad Subestaciones
Supervisor Call Center
Surtidor Gasolina Dorado
Turnero EEQ
Call center Agente grabar
Operadores Dorado
Operadores Tumbaco
uniondom unir dominio
Anexo J
Usuarios activos de la red que corresponden a personal que dej de laborar en la EEQ S.A.
Usuario
Nombre
Cargo
Fecha de Salida
23744
GARCIA HUERTAS VICTOR

IVAN
ORTIZ SALAZAR JORGE
MANUEL
GARCIA MERA ALEJANDRA
ELIZABETH
INGENIERO
ELECTRICO 3
SICOLOGO 1
7/28/2011
OFICINISTA DE
ATENCION AL
CLIENTE 1
RECAUDADOR 1
12/17/2010
SECRETARIA 1
3/31/2011
SECRETARIA 1
4/19/2011
INGENIERO CIVIL 1
10/8/2011
INGENIERO
ELECTRICO 1
INGENIERO
ELECTRICO 1
INGENIERO
3/23/2009
32987
35188
37708
37982
YEPEZ HERRERA EDISON

MARCELO
MONTENEGRO BURBANO
MAYRA ALEJANDRA
PLAZA VILATUNA MARIA
DEL CARMEN
MONTALVO LARRIVA ROSA
DE LOS DOLORES
CANAR OLMEDO SANTIAGO
PATRICIO
PINO MEJIA LUIS RAFAEL
37995
ARAGUNDI ALDAZ PAUL
37740
37779
37908
37966
- 29 -
3/4/2011
9/27/2011
1/31/2012
2/10/2012
38484
38518
38550
38868
38921
39210
39252
39278
39294
39331
39681
39715
39852
39865
40028
40044
40110
40194
40394
40428
40686
40736
DIEGO
MANCHENO SANTOS
ALFREDO JOSE
CANENCIA PEREZ JAIME
ALEXIS
PEREZ TOSCANO TERESA
DEL PILAR
ELECTRICO 1
ESPECIALISTA
ESPIN VILLACRES
FRANCISCO VLADIMIR
SILVA SOLORZANO PABLO
GUSTAVO
CORDOVA PAZMINIO JORGE
LEONARDO
GUERRERO SARZOSA
MARIA AUGUSTA
LASSO HORMAZA MARIO
BOLIVAR
FUERTES MARTINEZ
MIREYA CRISTINA
HERRERA VARELA WILLAN
MARCELO
PILAMUNGA UBIDIA JAIME
MAURICIO
TIPANTA DIAZ TANIA
ISABEL
CARRASCO VASCONEZ
EMANUEL RICARDO
REGALADO MONCAYO
CARLOS ANDRES
VASCO COBOS ELENA
JUDITH
ASTUDILLO ROBLES NORA
TATIANA
MENDEZ GRUEZO
ELIZABETH NORALMA
BASTIDAS RON MARCO
ANTONIO
GUERRA SALAS MARIA DE
FATIMA
TORRES RODRIGUEZ
ADRIANA JUDITH
POZO OSORIO RODOLFO
OSWALDO
JIJON LOZADA CYNTHIA
6/22/2012
INGENIERO DE
SISTEMAS 1
OFICINISTA DE
ATENCION AL
CLIENTE 1
INGENIERO
ELECTRICO 1
INGENIERO
ELECTRICO 1
INGENIERO
ELECTRONICO 1
INGENIERO
ELECTRICO 1
ANALISTA 1
1/27/2012
INGENIERO
ELECTRONICO 1
AYUDANTE
OPERADOR REDES
INGENIERO
ELECTRICO 1
ANALISTA 1
6/14/2010
ANALISTA
PROGRAMADOR 1
INGENIERO DE
SISTEMAS 1
PERIODISTA 1
5/16/2012
ANALISTA 1
8/14/2012
ANALISTA 1
4/27/2012
INGENIERO
MECANICO 1
SECRETARIA 1
7/14/2012
SECRETARIA 1
5/15/2012
OFICINISTA DE
ATENCION AL
CLIENTE 1
OFICINISTA 1
4/1/2011
- 30 -
3/1/2012
2/12/2010
4/30/2010
5/29/2010
2/6/2012
12/27/2011
3/1/2012
2/13/2012
7/10/2012
7/25/2012
8/9/2012
1/25/2012
5/9/2011
40765
40815
40899
41188
42006
42530
42648
42651
42677
43179
43337
ibedoya
jestrella
pchiriboga
vgarcia
fsalinas
scevallos
LORENA
SANCHEZ SANTAMARIA
CHRISTIAN MAURICIO
CANAR RAMIREZ ANDRES
HUMBERTO
LLERENA ZAMBRANO
ANDRES OSWALDO
BRIONES VIZUETE RODRIGO
ANTONIO
TIPANLUISA ANDRANGO
HCTOR EDUARDO
ARROBA SALAZAR NELLY
ELIZABETH
CHVEZ ZAPATA HENRY
DAVID
GAIBOR JURADO FERNANDA
CAROLINA
JIMNEZ CANO ALEJANDRA
CUAMACAS NARVAEZ ELSA
FABIOLA
CRIOLLO ROMAN PABLO
RODRIGO
BEDOYA TAMAYO INES
ESTRELLA LASCANO JAIME
HUMBERTO
CHIRIBOGA REYES PABLO
GUILLERMO
GARCIA HUERTAS VICTOR
IVAN
SALINAS MURILLO LUIS
FERNANDO
CEVALLOS LEON YOLANDA
SUSANA
CONTADOR 1
1/27/2012
INGENIERO
ELECTRONICO 1
INGENIERO
ELECTRONICO 1
INGENIERO
ELECTRICO 1
TECNICO DE
HARDWARE 1
SECRETARIA 5
12/31/2011
REVISOR 1
3/19/2012
OFICINISTA 1
2/23/2012
SECRETARIA 1
MEDICO 1 4HD
3/23/2012
6/23/2012
INGENIERO CIVIL 1
6/15/2012
JUBILADO
JUBILADO
12/31/2011
12/31/2011
OFICINISTA 4
4/8/2010
INGENIERO
ELECTRICO 3
REVISOR 1
7/28/2011
JUBILADO
12/15/2011
6/15/2012
5/22/2012
12/31/2011
2/2/2012
6/29/2012
Anexo K
Usuarios de la red que no fueron encontrados en los reportes proporcionados por el Departamento de
Recursos Humanos
Usuario
Nombre
11247
15353
22200
29209
31627
36248
Wilson Bolivar Bajaa

Nelson Hernn Daz
Karina Augusta Oliva
Lizbeth Catalina Aulestia
Daniel Esteban Jacome Ramos
Wilson Adalberto Calvopia
- 31 -
38150
41975
cvega
djacome
falbarracin
mborja
ndiaz
mvergara
Victor Javier Hernandez

Hidalgo
Irma Vernica Noguera
Villarreal
Carlos Vicente Vega
Daniel Estebn Jacome
Segundo Francisco Albarracin
Mauricio Xavier Borja Alvarez
Nelson Hernan Diaz
mvergara
- 32 -
Apndice
RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA
SOBRE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO,
OBJETIVOS Y LIMITACIONES.
Los siguientes comentarios concernientes a la responsabilidad de la Gerencia sobre la estructura de control

interno y los objetos y las limitaciones inherentes al control interno han sido adaptados de las Normas de
Auditora Generalmente Aceptadas.
Responsabilidad de la Gerencia
La Gerencia es responsable de establecer y mantener la estructura de control interno. En el cumplimiento
de esta actividad se requieren estimados y juicios de la gerencia para asegurar los beneficios esperados y
los costos relativos a los procedimientos de control.
Objetivo
Los objetivos de una estructura de control interno son el proveer a la Gerencia de seguridad razonable, pero
no absoluta, de que los activos estn salvaguardados en contra de prdidas por uso o disposicin no
autorizados, y que las transacciones son ejecutadas de acuerdo con las autorizaciones de la Gerencia y
registradas apropiadamente para permitir la preparacin de estados financieros de acuerdo con los
principios de contabilidad generalmente aceptados.
Limitaciones
Debido a la existencia de limitaciones inherentes a cualquier estructura de control interno, los errores y las
irregularidades no siempre ocurrirn o sern detectados. Adems, la proyeccin de cualquier evaluacin de
la estructura para perodos futuros, est sujeta al riesgo de que tales procedimientos puedan ser inadecuados
debido a cambios en las condiciones o a que el grado de efectividad del diseo y operacin de polticas y
procedimientos, se deteriore.
- 33 -

Informe A Los Estados Financieros 2011EEQ

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LATCO

HOJA DE CONTROL DE INFORME Y DOCUMENTACIN DEL EQCR

EMPRESA ELECTRICA QUITO S.A.

Cdigo del cliente:

Cdigo del compromiso:

Se trata de una entidad de inters pblico?

El riesgo del compromiso es:

Mayor que el normal

Descripcin del informe, incluyendo fecha y perodo cubierto:

Informe a la Gerencia por el Ao Terminado el 31 de Diciembre del 2011

Normas de auditora aplicadas:

Normas contables de referencia:

Fecha del informe:

Agosto 31, 2012

1. Distribucin de copias del informe

Ing. Ivn Velastegu (Gerente General)

Av. 10 de Agosto y las Casa

Ing. Nelson Segovia (Director Financiero)

Para esta oficina

Borrador preparado por:

Referencias controladas por:

Stalin Moreno / Andrs Domnguez

Stalin Moreno / Andrs Domnguez

Informe final revisado por (EQCR):

Informe firmado por:

4. Informacin a ser remitida al revisor independiente

5. Puntos a ser completados por el revisor independiente

Firma del socio de revisin especial (riesgo mucho mayor

Agosto 31, 2012

EMPRESA ELCTRICA QUITO S.A.

COMENTARIOS A LA GERENCIA - 2011

OTROS ASUNTOS ADMINISTRATIVOS Y CONTABLES

1. CRDITO TRIBUTARIO DE IMPUESTO A LA RENTA AO 2009

2. CUENTAS POR LIQUIDAR NO IDENTIFICADAS

Empresa Elctrica Quito S.A.

Comentarios a la Gerencia - 2011

3. ANTICIPOS ENTREGADOS A PROVEEDORES ANTIGUOS

Dispondr a la Contadora General, efectuar un anlisis detallado de las partidas mencionadas y, de

Empresa Elctrica Quito S.A.

Comentarios a la Gerencia - 2011

reclamaremos la recuperacin de los anticipos otorgados. Responsables: Jefe del Departamento de

4. LISTADO AUXILIAR DE PROPIEDADES, BIENES E INSTALACIONES

Dispondr a la Contadora General, conciliar mensualmente el listado de propiedades, bienes e

Empresa Elctrica Quito S.A.

Comentarios a la Gerencia - 2011

6. CUENTAS DE ACTIVO CON SALDOS CONTRARIOS

Venta energa entidades oficiales sin IVA consumo

Empresa Elctrica Quito S.A.

Comentarios a la Gerencia - 2011

COMENTARIOS DE AOS ANTERIORES

7. MARCO LABORAL DE LOS EMPLEADOS DE LA EMPRESA

Seguimiento a Agosto 2012

Empresa Elctrica Quito S.A.

Comentarios a la Gerencia - 2011

Seguimiento a Agosto 2012

9. CONTROL DE LA CUENTA DE BANCOS

Empresa Elctrica Quito S.A.

Comentarios a la Gerencia - 2011

Seguimiento a Agosto 2012

OTROS ASUNTOS ADMINISTRATIVOS Y CONTABLES

10. AUXILIAR DE CARTERA DE ABONADOS

11. DISTRIBUCIN DE LA PROVISIN DE CUENTAS POR COBRAR