Sunteți pe pagina 1din 65

UNIVERSITATEA DE STAT DIN MOLDOVA

FACULTATEA DREPT
DEPARTAMENTUL DREPT PENAL

DIDIC VADIM

ANALIZA CRIMINOLOGIC A SPLRII BANILOR


381.1. drept
Tez de licen

ef Departament

______________ Brnza Sergiu, dr. hab. n drept, prof. univ

Conductor tiinific:

_____________ Copechi Stanislav, dr. n drept, lector universitar

Autorul:

______________

CHIINU 2016
1

Cuprins
INTRODUCERE...........................................................................................................................2
1. CONSIDERAII GENERALE PRIVIND FENOMENUL SPLRII BANILOR
1.1. Istoricul apariiei fenomenului de splare a banilor. Conceptul de splare a banilor n
reglementrile naionale i internaionale........................................................................................5
1.2. Legtura splrii banilor cu criminalitatea organizat ...........................................................15
2. ANALIZA CRIMINOLOGIC A SPLARII BANILOR
2.1. Factorii care determin dezvoltarea infraciunii de splare a banilor.....................................18
2.2. Etapele procesului de splare a banilor...................................................................................22
2.3. Metode, tehnici i scheme de splare a banilor......................................................................29
2.4. Paradisurile fiscale i rolul acestora n procesul de splare a banilor.....................................36
3. PREVENIREA I COMBATEREA SPLRII BANILOR
3.1. Reglementri juridice internaionale n domeniul prevenirii i combaterii splrii
banilor............................................................................................................................................42
3.2. Reglementarea juridic viznd prevenirea i combaterea splrii banilor n Republica
Moldova.........................................................................................................................................47
CONCLUZII GENERALE I RECOMANDRI....................................................................55
BIBLIOGRAFIE..........................................................................................................................57

Introducere
Actualitatea temei investigate. Perioada de astzi ne nfieaz amploarea deosebit a
activitilor economice ce se desfoar n statele puternic dezvoltate din Europa, America i
Asia. Este n afara oricrei ndoieli faptul c n acest nesfrit teritoriu al economiei se iniiaz,
dezvolt i finalizeaz un numr impresionant de afaceri ilegale, care alctuiesc ceea ce astzi
este cunoscut sub denumirea de criminalitatea economic sau financiar. Una din crimele parte
component a criminalitii economice este i splarea banilor, care este infraciunea sec.XX, ce
prezint un pericol deosebit securitii statelor i celei mondiale: economice, politice, sociale,
culturale, ecologice sau militare.
Destrmarea sistemului comunist i a fostei URSS a provocat schimbri radicale n
domeniul politic, economic, social i cultural al Republicii Moldova. Din pcate, aceste
schimbri au determinat apariia n ar a multor fenomene negative, inclusiv criza economic i
politic, social i cultural, corupia, omajul etc.
Actualmente, n condiiile n care Republica Moldova se integreaz rapid n sistemul
financiar global, infraciuni precum corupia, nsuirea de bunuri, escrocheriile, delapidrile,
evaziunile fiscale etc. pot fi privite prin prisma splrii banilor, iar dezvoltarea rapid a
tehnologiilor informaionale ofer un cmp larg de manevre n acest sens.
Splarea banilor a devenit un adevrat flagel al societii nceputului de mileniu, datorat
n special creterii fr precedent a comerului internaional, a nivelului schimburilor valutare
precum i fenomenului crerii de noi piee (valutare, de capital, de mrfuri etc.).1
Totodat, eforturile autoritilor naionale responsabile de analiza, monitorizarea i
investigarea faptelor suspecte de splarea banilor i finanarea terorismului snt orientate spre
reducerea riscului de utilizare a sistemului financiar-bancar, a celui nebancar i a liberilor
profesioniti n diferite scheme de legalizare a bunurilor i de finanare a terorismului.
n acest sens, implementarea standardelor internaionale (cele 40+9 Recomandri ale
Grupului de Aciune Financiar Internaional (FATF)) a avut un rol determinant n edificarea
unui sistem viabil de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului
(CSB/CFT). Mai mult dect att, alturi de eforturile eseniale depuse de autoritile naionale
competente, Republica Moldova a beneficiat de sprijinul organizaiilor i structurilor
internaionale, cum ar fi Proiectul comun al Consiliului Europei i al Comisiei Europene
mpotriva corupiei, splrii banilor i finanrii terorismului n Republica Moldova MOLICO.
Aceste evenimente conjugate au contribuit la promovarea unei politici guvernamentale
unitare n domeniu, care corespunde exigenelor sistemului autohton de combatere a splrii

Bogdan C. Splarea banilor: aspecte teoretice i de practic judiciar. Bucureti, Universul Juridic, 2010, p.20.

banilor i finanrii terorismului. n aceste condiii, s-a impus imperativ o reacie strategic clar
care s-a materializat prin aprobarea unei strategii naionale.2
Splarea banilor este generat de fenomenele negative sus-menionate, de nflorirea
organizaiilor criminale i a economiei subterane existente n Republica Moldova, care, n
ultimul timp, au luat proporii mari.
Desfurndu-se la linia de demarcaie dintre activitile ilicite i cele licite, splarea
banilor a devenit un adevrat flagel al societii nmceputului de mileniu, necesitnd o abordare
serioas att la nivel naional, ct i la cel internaional.3
n economia mondial snt folosite n mod fraudulos tranzaciile internaionale drept
component de baz a splrii banilor i a finanrii terorismului, iar n acest sens se utilizeaz pe
larg tehnologiile informaionale alternative pentru transfer care, n majoritatea cazurilor, priveaz
organele de supraveghere de informaie.
Fenomenul negativ de splare a banilor n etapa actual are o larg rspndire n
societatea noastr, deoarece majoritatea infraciunilor legate de vnzarea ilegal a substanelor
narcotice i psihotrope, a armamentului i materialelor radioactive, de traficul fiinelor umane,
prostituie, sustrageri din avutul proprietarului sunt convenabile pentru organizaiile criminale
din motivul c ofer posibiliti de folosire i legalizare a bunurilor materiale nsuite, nefiind
serios ameninate de rspundere inevitabil stabilit de lege.
Prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului prezint o atribuie
major pentru economia naional i conduce la sporirea ncrederii n sistemul financiar
autohton.
Activitile de splare a banilor beneficiaz de un context general care este din ce n ce
mai favorabil dezvoltrii sale, ajungnd s fie n egal msur generalizate i banalizate,
integrate n sistemul economic i financiar global.
Scopul i obiectivele lucrrii. Scopul prezentei lucrri l formeaz dezvoltarea tiinei
criminologice, prin abordarea teoretic a splrii banilor ca fenomen social complex, ca tip
special de criminalitate precum i corelaia acestuia cu alte tipuri de criminalitate. Printre
scopurile de baz ale prezentei cercetri evideniem i formarea unei concepii vis-a-vis de
splarea banilor ca fenomen social, germenele unui astfel tip de criminalitate precum i a
aspectelor negative pe care le comport pentru societate.
ntru atingerea scopurilor vizate, snt propuse urmtoarele obiective:

Anexa nr.1 la Strategia Naional de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului pentru anii
20132017.
3
Stati V. Infraciuni economice. Chiinu: CEP USM, 2014, p.205.

- efectuarea unui studiu conceptual cu referire la splarea banilor ca tip special de


criminalitate;
- definirea splrii banilor la nivel naional i internaional;
- stabilirea condiiilor de apariie a splrii banilor ca fenomen social complex;
- identificarea tuturor cauzelor care favorizeaz i determin infractorii la legalizarea
veniturilor provenite din activiti infracionale;
- evidenierea direciilor prioritare de lupt contra criminalitii splrii banilor;
- stabilirea unor msuri concrete de lupt cu criminalitatea splrii banilor;
- valorificarea concepiilor teoretice ale unor autori, ntlnite n literatura de specialitate
vis--vis de subiectul supus investigaiei.
Volumul i structura tezei. Volumul i structura tezei. Acestea snt dictate de scopul,
obiectul i natura temei cercetate. Teza este structurat n trei capitole, care conin n total opt
paragrafe.
Primul capitol intitulat: Consideraii generale privind fenomenul splrii banilor, care
conine dou paragrafe: 1. istoricul apariiei fenomenului de splare a banilor. Conceptul de
splare a banilor n reglementrile naionale i internaionale - unde vom elucida unele
momente legate de apariia fenomenului splrii banilor precum i evoluia acestuia. La fel va fi
supus cercetrii condiii de apariie a splrii banilor precum i conceptul splrii banilor la nivel
naional i internaional; 2. legtura splrii banilor cu criminalitatea organizat - unde vom
determina corelaia splrii banilor cu criminalitatea organizat sub aspectul imposibilitii
funcionrii astzi a unor organizaii criminale fr o legalizare a veniturilor ilicite provenite din
activitile criminale.
Capitolul II intitulat: Analiza criminologic a splrii banilor, conine patru paragrafe:
1. factorii care determin dezvoltarea infraciunii de splare a banilor - unde vom aborda
cauzele, condiiile care favorizeaz, accelereaz i determin splarea banilor; 2. etapele
procesului de splare a banilor - unde vom enuna fazele specifice i inerente fenomenului
splrii banilor, prin analiza fiecreia cu evidenierea trsturilor caracteristice; 3. metode,
tehnici i scheme de splare a banilor unde vom scoate n eviden deosebirea dintre noiunea
de schem de splarea a banilor, tehnic de splare a banilor i metod de splare a banilor; 4.
paradisurile fiscale i rolul acestora n procesul de splare a banilor unde vom supune
analizei zonele de jurisdicie fiscal, trsturile acestora, metode i scheme de splare a banilor
prin intermediul acestora, precum i rolul lor n dezvoltarea i promovarea splrii banilor ca
fenomen social negativ.
Capitolul III intitulat: Prevenirea i combaterea splrii banilor, care cuprinde dou
paragrafe: 1. reglementri juridice internaionale n domeniul prevenirii i combaterii splrii
5

banilor - unde vom evidenia principalele norme i msuri de prevenire i combatere a splrii
banilor formulate la nivel internaional sub forma unor acte i standarde internaionale, adoptate
sub egida diferitor organizaii internaionale; 2. reglementarea juridic viznd prevenirea i
combaterea splrii banilor n Republica Moldova unde vom scoate n eviden principalele
acte normative adoptate de Republica Moldova menite, fie n principal, fie n plan secundar, s
previn i combat splarea banilor ca fapt infracional.

1. CONSIDERAII GENERALE PRIVIND FENOMENUL SPLRII BANILOR

1.1. Istoricul apariiei fenomenului de splare a banilor. Conceptul de splare


a banilor n reglementrile naionale i internaionale
Splarea banilor, albirea sau reciclarea fondurilor sunt denumiri date n literatura juridic
acelorai activiti: mascarea, deghizarea i introducerea n circuitele financiar-bancare a sumelor
de bani provenite din svrirea de infraciuni, crendu-le astfel o aparent provenien legal.4
Splarea banilor este un truc magic pentru a crea averi. Este, poate, punctul cel mai
apropiat de alchimie la care s-a ajuns vreodat. Este putere de via pentru traficanii de droguri,
pungai, contrabanditi, rpitori, traficani de arme, teroriti, speculani, evazioniti, etc.
Desigur, splarea banilor nu este o activitate nou. Tendina de a ascunde originea ilicit a
unor sume i de a conferi acestora o aparent legalitate i implicit onestitate i respectabilitate
posesorilor acestor sume, are origini vechi.
Splarea banilor a aprut n SUA, n or.Chicago, unde mafioii americani de origine
italian cu succes amestecau venitul ilegal cu venitul legal i, n rezultat, venitul total se declara
n organele competente de stat ca legal, dobndit legitim de antreprenori. Unul dintre creatorii
procedeului de legalizare a banilor murdari, a fost omul cu cicatrice Ali (Alifonsa) Capone, care
a fondat n or.Chicago o reea de spltorie prin care legaliza banii murdari dobndii prin
comiterea de fapte infracionale. Astfel, Ali Capone folosea o serie de maini de splat cu fis,
mprtiate prin Chicago, pentru a-i ascunde ctigurile obinute din jocurile de noroc,
prostituie, escrocherii i eludarea legilor prohibiiei n comerul cu alcool, lucru deosebit de
inteligent i profitabil. n zilele noastre, acestui scop i servesc restaurantele fast-food,
cazinourile i alte societi care au la baz numerarul.5
Aceast istorie a condus la reinerea termenului de splare care dei este utilizat la
figurat, exprim totui clar esena ntregului proces ilegal.
n schimb, anume Maier Lanski a fost cel care a creat diverse metode de splare a banilor.
El se conducea de principiul dup care toate veniturile ce nu sunt cunoscute de ctre serviciul
fiscal nu se supun impozitrii. A fost primul care a evaluat prioritile conturilor n bncile
elveiene, ale zonelor off-shore i ale jocurilor de noroc.6
Pentru prima dat nsui termenul splarea banilor apare n publicaiile din anul 1973 n
legtur cu numele preedintelui american Richard Nixon. De altfel, se consider c la adoptarea
legii antialcool n SUA, fapt ce a favorizat splarea banilor, nu s-a inut cont de tradiiile statului,

Stamatin ., David M. Splarea banilor un proces aflat n derulare, Prevenirea i combaterea crimelor
transnaionale: probleme teoretice i practice, Chiinu, 2005, p.281
5
Bujor V., Pop O., Utilizarea circuitelor bancare n activiti de splare a banilor, Timioara: Mirton, 2002, p.7
6
Mutu M., Splarea banilor aspecte juridico-penale, Chiinu: CEP USM, 2006, p.9

cum ar fi libertatea de a purta arme, hotarele deschise ntre statele ce formeaz federaia,
autonomia legislativ a unor state de cea federal, absena tradiiilor culturale etc.7
Dar germenele fenomenului splarea banilor sau al legalizrii veniturilor ilicite este
ntlnit nc n antichitate. n sec.VI .e.n., regele Amasis obliga fiecare egiptean s declare
conductorului provinciei veniturile sale anuale. Cei care se eschivau de la aceste prescripii sau
nu puteau s justifice n mod legal sursa veniturilor lor erau ameninai cu moartea. Reformatorul
Solon a stabilit n Atena aceeai ordine.8
n literatura de specialitate se remarc existena splrii banilor i n perioada Evului
Mediu. La acel moment, deoarece biserica catolic interzicea camta, examinnd-o nu doar ca
infraciune, dar i ca pcat, comercianii, pentru a ascunde obinerea procentelor din mprumut,
utilizau diverse tehnologii pentru deghizarea i splarea banilor murdari, care puin ce se
deosebeau de tehnicile contemporane. De exemplu, comercianii se nelegeau n prealabil s
mreasc fictiv cursul de schimb, pentru a acoperi procentul de pli, declarnd c acesta
constituie un premiu special pentru compensarea riscului sau pentru ntrzierea de plat.
Se consider c embrionul economiei tenebre i, implicit, al splrii banilor apare n
epoca de restructurare a sistemului sovietic, prin care s-a ncercat nlturarea defectelor
sistemului.
Savanii menioneaz despre faptul c, n SUA, potrivit datelor parvenite de la FBI, n
procesul de splare a banilor sunt implicate mai multe persoane, dect n procesul de munc la
marile companii General Motors i Ford.9
Potrivit datelor comitetului Senatului SUA, n legtur cu terorismul i traficul de
droguri, n fiecare an, n lume are lor splarea a circa 320-520 mrld. dolari SUA.
La nceputul anilor 80 sec.XX, organele de drept din SUA au demascat o transformare
unical a veniturilor subterane dobndite din realizarea substanelor narcotice n veniturile reale
i, n consecin, din cauza lipsei actelor normative n problema dat, urmele provenienei
banilor murdari dispreau, iar infractorii rmneau nepedepsii.
Datorit splrii banilor, infractorii, nvestind banii legalizai n afaceri legale, i
mbogeau dublu organizaiile sale criminale i afacerile ilicite. n 1982, rspunderea pentru
splarea banilor dobndii n urma vnzrii substanelor narcotice a fost introdus n Canada,
Marea Britanie i Italia. Primul proces judiciar de nvinuire pentru splarea banilor a fost intentat
n Canada. n 1986, rspunderea penal pentru splarea banilor a fost introdus n SUA, iar n

.., , : , 2001, c.22


Mutu M., Splarea banilor aspecte juridico-penale, p.10
9
.., .., .., ..
, , , 2001, c.43
8

1987, n Frana. n anul 1986 n SUA a fost pentru prima dat n lume adoptat legea carea a fost
pe deplin ndreptat mpotriva splrii banilor.10
Punctul de referin n procesul de reglementare pe plan internaional a concepiei de
lupt contra traficului ilegal de stupefiante i, implicit a splrii banilor provenii din activiti
criminale, l constituie Convenia Naiunilor Unite mpotriva traficului ilicit de stupefiante i
substane psihotrope, adoptat la 19 decembrie 1988 la Viena, care a definit pentru prima dat
termenul de splare a banilor, ca fiind preocuparea de a disimula proveniena, natura, dispoziia,
micarea sau proprietarul fondurilor provenite din trafic ilicit de stupefiante, nchiznd micarea
sau convertibilitatea prin procedee electronice de transmitere, cu scopul de a da acestor fonduri
aspectul c sunt rezultate din activiti legale
Preocuparea Organizaiei Naiunilor Unite pentru edificarea strategiei internaionale de
combatere a traficului i consumului ilicit de droguri i implicit de aciune contra splrii banilor,
a fost determinat de amploarea fr precedent pe care o cunoate n prezent acest fenomen pe
plan mondial.
Analizele efectuate de poliiile din statele cele mai afectate de fenomenul traficului i
consumului ilegal de droguri, pun n eviden, pe lng amploarea i intensitatea deosebit a
afacerilor cu asemenea substane i produse, comportamentul i reacia extrem de violent a
grupurilor de traficani fa de intervenia forelor de ordine.
n acest context, este de remarcat un alt aspect care vizeaz o tot mai frecvent
intersectare a criminalitii de nalt violen cu crima al crei coninut este de natur economicofinanciar. Cea din urm constituie problema care frmnt n cel mai nalt grad grupurile de tip
mafiot angajate n reciclarea capitalului negru dobndit n principal din afacerile ilegale cu
droguri.11
Pornind i numai de la aceste consideraii, se obine o imagine aproximativ a
dimensiunii unui fenomen care nu poate fi analizat i abordat dect ntr-o manier realist,
obiectiv, de fiecare autoritate naional, dar i de ctre organismele internaionale abilitate de a
desfura, pe multiple planuri, lupta pentru combaterea traficului ilegal de droguri, a crimei
organizate, a structurilor de tip mafiot.12
Din aceast perspectiv devine justificat intensificarea preocuprii organismelor
internaionale pentru adoptarea unor reglementri unitare menite s asigure contracararea mai
eficient a ntregului complex de activiti criminale asociate cu splarea banilor.

10

Gladchi Gh., Zmeu A., Mecanisme criminologice n splarea banilor, Probleme actuale de prevenire i combatere
a criminalitii, Anuarul tiinific, ediia III, Chiinu, 2002, p.71
11
Bujor V., Pop O., Utilizarea circuitelor bancare n activiti de splare a banilor, p.9
12
Voicu C., Splarea banilor murdari, Bucureti: ed.Sylvi, 1999, p. 25

Ca dovad, Consiliul Comunitii Europene, n Directiva nr.91/308 din 10 iunie 1991,


privind prevenirea folosirii sistemului financiar n scopul splrii banilor, n art.1 lit.c)
definete mai complet i mai realist noiunea de splare a banilor. 13 Aceast operaiune este
considerat drept o conduit care, comis cu intenie, vizeaz:
- transformarea sau transferarea unei proprieti, tiind c acea proprietate este derivat
dintr-o activitate criminal sau dintr-un act de participare la o astfel de activitate, n scopul
ascunderii sau mascrii originii ilegale a proprietii respective;
- ascunderea sau mascarea adevratelor naturi, surse, amplasri, micri, drepturi i
deineri legate de proprietate, tiind c acea proprietate este derivat dintr-o activitate criminal
sau dintr-un act de participare la o astfel de activitate;
- achiziionarea, posesia sau folosirea unei proprieti, cunoscnd la momentul primirii, c
o astfel de proprietate a derivat dintr-o activitate criminal sau dintr-o participare la o asemenea
activitate;
- paticiparea, asocierea i ncercarea de comitere a faptelor, complicitatea, tinuirea,
nlesnirea i sftuirea privind nfptuirea oricrei aciuni menionate.
Aceast definiie dat de Consiliul Comunitii Europene, este mult mai detaliat i
concret dect cea formulat n Convenia ONU de la Viena din 1988. Explicaia nu poate fi alta
dect aceea c ntre momentele celor dou formulri s-au scurs aproape trei ani, interval n care sau produs semnificative mutaii att n modalitile concrete de splare a banilor, ct i n maniera
de abordare a conceptului de criminalitate de ctre organismele i structurile specializate, pe plan
naional i internaional.
Definind mai complet att termenul de splare a banilor, ct i concepia de control asupra
acestui fenomen, Directiva Consiliului Comunitii Europene, evideniaz n mod pregnant
urmtoarele aspecte pe care le recomand a fi studiate prioritar de ctre rile din Europa
Central i Rsritean, i anume14:
- pentru a uura activitile lor criminale, spltorii de bani, ncearc s profite de
libertatea micrii capitalului i de accesul facil la serviciile structurilor financiare naionale i
internaionale;
- procesul de splare a banilor determin extinderea crimei organizate, n general, i a
traficului de droguri, n special;
- abordarea penal nu trebuie s fie singura cale de combatere a procesului de splare a
banilor, deoarece sistemul financiar poate juca un rol activ n aceast schi de strategie care
reclam o real coordonare i cooperare internaional;
13
14

Popa ., Cucu A. Economia subteran i splarea banilor, Bucureti: ed. Expert, 2000, p.34
Citat dup: Bujor V., Pop O., Utilizarea circuitelor bancare n activiti de splare a banilor, p.10-11

10

- interzicerea activitilor de splare a banilor prin legislaia tuturor statelor este o


condiie absolut necesar pentru combaterea acestui fenomen;
- instituiile financiare i de credit trebuie s examineze cu atenie deosebit orice
tranzacie pe care o consider a fi, prin natura sa, legtura cu fenomenul de splare a banilor,
asigurnd, n acelai timp, integritatea sistemului financiar;
- prevenirea folosirii sistemului financiar n procesul de splare a banilor este o sarcin
care nu poate fi realizat de autoritile responsabile pentru combaterea acestui fenomen, fr o
cooperare cu instituiile financiare i de credit i a autoritilor de supraveghere;
- este absolut necesar o clauz de protecie special pentru a proteja instituiile financiare
i de credit, angajaii i directorii lor fa de rspunderea pentru nclcarea restriciilor privind
divulgarea informaiilor;
- toate informaiile primite de autoritile de supraveghere vor fi folosite numai n
legtur cu aciunea de combatere a procesului de splare a banilor, statul urmnd s verifice
faptul c aceste informaii nu vor fi folosite n alte scopuri;
- ntruct activitatea de combatere a fenomenului de splare a banilor poate fi realizat nu
numai prin intermediul instituiilor financiare i de credit, ci i de ctre alte tipuri de profesie sau
categorii de ntreprinderi, statele membre trebuie s extind prevederile acestei Directive n
sensul de a include acele profesii i ntreprinderi ale cror activiti ar putea fi folosite n scopul
splrii banilor;
- fenomenul de splare a banilor trebuie considerat ca atare chiar dac activitile care au
generat profitul ce urmeaz a fi splat, au fost svrite pe teritoriul altor state.
n conformitate cu Convenia privind splarea banilor, depistarea, sechestrarea i
confiscarea veniturilor provenite din activitatea infracional din 08.11.1990, ncheiat la
Strasbourg sub egida Consiliului Europei, ratificat prin Legea Republicii Moldova pentru
ratificarea Conveniei privind splarea banilor, depistarea, sechestrarea i confiscarea veniturilor
provenite din activitatea infracional, adoptat de Parlamentul Republicii Moldova la
15.03.2002,15 fiecare parte adopt msuri legislative i altele, considerate necesare pentru a
conferi caracterul de infraciune penal conform dreptului intern, atunci cnd actul a fost comis
la: a) convertirea sau transferul bunurilor n cazul n care persoana care le livreaz tie c
bunurile constituie venituri provenite din activitatea infracional, n scopul de a ascunde sau de
a deghiza originea ilicit a bunurilor sau de a ajuta persoanele implicate n comiterea infraciunii
principale de a se sustrage de la consecinele juridice ale acestor acte; b) tinuirea sau deghizarea
naturii, originii, amplasrii, dispunerii, deplasrii, a proprietii reale a bunurilor sau a drepturilor
relative, despre care autorul tie c constituie venituri provenite din activitatea infracional; c)
15

Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.43-45

11

achiziionarea, deinerea sau utilizarea bunurilor despre care cel care le achiziioneaz, deine sau
utilizeaz tie, n momentul n care le recepioneaz, c constituie venituri provenite din
activitatea infracional; d) participarea la una din aciunile sus menionate sau la orice asociere,
nelegere, tentativ, sau complicitate prin acordarea de asisten, ajutor sau sfaturi n vederea
comiterii ei.
Fiecare parte poate adopta msurile pe care le estimeaz ca necesare, pentru a conferi, n
virtutea dreptului su intern, caracterul de infraciuni penale totalitii sau unei pri a actelor
evocate mai sus, n unul sau n toate cazurile urmtoare, atunci cnd autorul: a) ar fi trebuit s
presupun c bunul constituie un venit provenit din activitatea infracional; b) a acionat n scop
lucrativ; c) a acionat n vederea facilitrii continurii activitii criminale.
Este de menionat c, Convenia privind splarea banilor, depistarea, sechestrarea i
confiscarea veniturilor provenite din activitatea infracional din 08.11.1990, a fost semnat de
ctre Republica Moldova la data de 06.05.1997, dar a intrat n vigoare abia la data de
01.09.2002, dup ce la data de 15.03.2002, Parlamentul Republicii Moldova a ratificat
respectivul instrument.
ntru punerea n aplicare a prevederilor sus numitei convenii, nc pn la ratificarea
acesteia, dar dup semnarea ei, la data de 15.11.2001 Parlamentul Republicii Moldova, a adoptat
Legea Republicii Moldova nr.633-XV cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor i
finanrii terorismului.16
Potrivit art.3 al sus numitei legi, prin splarea banilor se nelege: aciunile orientate fie
spre atribuirea unui aspect legal sursei i provenienei mijloacelor bneti, a bunurilor sau a
veniturilor obinute ilicit n urma svririi infraciunilor, fie spre tinuirea, deghizarea sau
denaturarea informaiei privind natura, originea, micarea, plasarea sau apartenena acestor
mijloace bneti, bunuri sau venituri, despre care persoana tie c constituie venituri provenite
din activitatea infracional, dobndirea, posesia sau utilizarea de bunuri, cunoscnd c acestea
provin din svrirea unei infraciuni, participarea la orice asociere, nelegere, complicitate prin
ajutor sau sfaturi n vederea comiterii aciunilor n cauz.
Ulterior, la data de 26.07.2007, Parlamentul Republicii Moldova a adoptat Legea nr.190
cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului,17 care a abrogat
Legea nr.633 din 15.11.2001.
Potrivit art.3 al respectivei legi, prin splare a banilor se are n vedere aciunile,
stabilite n Codul penal la art.243, orientate spre atribuirea unui aspect legal sursei i
provenienei veniturilor ilicite ori spre tinuirea originii sau apartenenei unor astfel de venituri.
16
17

Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2001, nr.139-140


Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.141-145

12

Toate definiiile sus-enunate cuprinse n actele normative internaionale i naionale, fie


avnd caracter obligatoriu sau de recomandare, comport unele elemente asemntoare prin care
se tinde a se preciza noiunea splarea banilor, n majoritate fiindu-le specific caracterul
cazuistic exprimat prin modalitile concrete de comitere a splrii banilor. Cu toate acestea, pe
ct de diverse sunt definiiile normative ale splrii banilor, pe att de variate sunt cele
doctrinare.
Astfel ce nelegem prin noiunea de splare a banilor n sens uzual ?
ntr-o opinie,18 prin splarea banilor se nelege ca fiind partea financiar de facto a
tuturor infraciunilor prin care se obine profit i constituie procesul prin care infractorii ncearc
s ascund originea i posesia real a veniturilor provenite din activitile lor criminale.
Potrivit autorului romn A.A. Dumitrache, lato sensu splarea banilor presupune
ncercarea de a ascunde originea ilicit a produselor infraciunilor i crearea unei aparene de
legalitate a acestora.19
Pentru a se bucura de roadele infraciunilor, fie c este vorba de trafic de droguri, trafic de
arme, contraband, evaziune fiscal sau nelciune n domeniul financiar-bancar, infractorii
trebuie s gseasc o soluie pentru a disimula natura ilicit a ctigurilor i a le insera n fluxul
afacerilor legale. Dac este ncununat cu succes, aceast activitate va permite meninerea
controlului asupra veniturilor respective, i n ultim instan, va oferi o acoperire legal pentru
sursa veniturilor ilicite.
Splarea banilor este considerat o meserie ca oricare alta, exercitat de un mare numr
de prestatori de servicii financiare, instalaii n paradisurile financiare, gata s rspund la
solicitrile clienilor.20
Astfel, prin splarea banilor se d aparen de legalitate unor profituri obinute ilegal de
ctre infractorii care, fr a fi compromii, beneficiaz ulterior de aceste sume.21
Se numete splarea banilor pentru c descrie perfect ceea ce se ntmpl. Banii ilegali
sau murdari sunt introdui ntr-un ciclu de tranzacii sau splai, astfel nct la sfrit apar ca bani
legali sau curai. Cu alte cuvinte, sursa fondurilor obinute ilegal este ascuns printr-o succesiune
de transferuri i tranzacii pentru ca, aceleai fonduri s-i poat face apariia, n cele din urm,
ca venit legal.
Splarea banilor nu este dect un jargon folosit nu doar n limbajul uzual, ci i n cel
juridic. Ca atare, nu trebuie fcut o interpretare direct a termenului, n sensul c pot fi legalizai
doar banii, fapt ce a impus unele state s prevad n legislaiile lor naionale sintagma
18

Srcu V., Gofman M., Ghid practic privind tranzaciile suspecte, Chiinu: Prut Internaional, 2004, p.5
Dumitrache A.A. Splarea: aspecte juridico-penale. Bucureti: Universul Juridic, 2013, p.3.
20
Pop O., Neagu Gh., Criminologie general, Chiinu, 2005, p.151
21
Srcu V., Gofman M., Ghid practic privind tranzaciile suspecte, p.5
19

13

legalizarea veniturilor obinute pe ci ilegale. Pentru a nu ajunge la confuzii, expresiile


respective urmeaz a fi considerate sinonime.22
Noiunea de splare a banilor reprezinta mnuirea acestora din urm de o asemenea
natur capabil s tearg urmele sursei i originei lor.
Splarea banilor este procesul prin care infractorii ncearc s ascund originea i posesia
real a veniturilor provenind din activitile lor ilegale, cu scopul de a obine profit.
Potrivit unei alte opinii,23 prin splarea banilor se nelege totalitatea de operaiuni
manifestate la prima etap cu scopul ascunderii veniturilor sau originii acestuia, ca la a doua
etap s continue cu obinerea din acestea a unor venituri licite i regulate.
Reciclarea fondurilor presupune desfurarea unui complex de activiti prin care
veniturile despre care se crede c provin dintr-o activitate infracional sunt transportate,
transferate, transformate sau amalgamate cu fonduri legitime cu scopul de a ascunde adevrata
natur, proveniena, dispunerea, deplasarea sau dreptul de proprietate asupra profiturilor
respective.
Scopul procesului de splare a banilor este acela de a face ca fondurile derivate sau
asociate cu o activitate ilicit s devin aparent legitime. Astfel, scopul final al organizaiilor de
infractori este acela de a manipula profiturile lor ilegale ntr-o manier care s le fac s par c
ar fi provenite dintr-o surs legitim.
n doctrin,24 se menioneaz c cele dou elemente majore ale procesului de reciclare a
fondurilor sunt: 1. ascunderea produsului infracional; 2. convertirea produsului infracional n
bani, n scopul de a i se escamota proveniena.
Pe lng splarea banilor este utilizat frecvent i termenul bani murdari. De altfel,
acesta nu trebuie confundat cu banii fierbini. Deosebirea esenial const n aceea c, dac banii
murdari provin din afaceri criminale, cei fierbini au provenien legal, sunt urmare a unor
tranzacii legale, dar devin ulterior murdari, deoarece deintorii lor i investesc n practici
ilegale, precum contrabanda, evaziunea fiscal, coruperea, exportul ilegal de capital i altele.25
Din noiunile date fenomenului splrii banilor, desprindem urmtoarele trsturi
caracteristice acestui tip de criminalitate:
a) obiectul, adic banul ghea, banul depozitat sau alte bunuri din proprietate provenind
din activitatea ilicit;
b) scopul, const n a proceda astfel nct banii supui msurilor de splare s capete o
form indispensabil utilitii legale. Acest lucru ofer baza recunoaterii i a aprecierii acestor
22

Mutu M., Splarea banilor aspecte juridico-penale, p.10


.., . , , , 1996, c. 37-38
24
Bujor V., Pop O., Utilizarea circuitelor bancare n activiti de splare a banilor, p.7
25
Citat dup: Mutu M., Splarea banilor aspecte juridico-penale, p.12
23

14

mijloace financiare ca fiind venituri legale n ar i cu perspective deosebit de avantajoase n


obinerea de ctiguri;
c) procedeu, const n tergerea i lichidarea urmelor, care ar fi putut duce la trecutul
ilicit, prin transformarea banilor murdari n alte forme de bunuri, necesitnd a fi stabilite
tranzaciile comerciale care urmeaz s serveasc drept baz relevant pentru folosirea sumelor
respective;
d) persoane participante, sunt diverse, detandu-se organizaiile cu caracter mafiot;
e) internaionalismul tranzaciilor de splarea banilor murdari, care rezid n faptul c
desfurarea diferitelor etape de transformare (i n primul rnd a transferului) a mijloacelor
financiare destinate curirii creeaz necesitatea depirii, fizice sau cu ajutorul transferurilor
electronice, a granielor de stat;
f) implicarea sistemului bancar, se leag de poziia central a bncilor n problemele
financiare i de credit, ceea ce le transform n prima sau a doua verig a procesului de splare a
banilor murdari. Deocamdat, numai sistemul bancar este capabil s transforme i s fac
transferul enormelor sume de bani destinate n fiecare an curiri.
La finalul paragrafului dedicat conceptului de splare a banilor, vom elucida i care sunt
regulile fundamentale ale fenomenului de splare a banilor.
Astfel, potrivit Raportului elaborat la 29 mai 1998 de ctre Programul ONU mpotriva
splrii banilor, cele 10 reguli (legi) fundamentale ale splrii banilor sunt:
- cu ct sistemele folosite n splarea banilor imit mai bine tranzaciile legale, cu att mai
mic este probabilitatea de a fi descoperite;
- cu ct activitile ilegale sunt mai adnc penetrate ntr-o economie i separarea
instituiilor este mai redus, cu att mai dificil este depistarea activitilor de splare a banilor;
- cu ct raporturile ntre fluxurile financiare ilegale i cele legale n interiorul oricrei
entiti financiare este mai mic, cu att este mai dificil depistarea activitilor de splare a
banilor;
- cu ct este mai mare ponderea serviciilor ntr-o economie, cu att mai uor se pot spla
banii n interiorul acelui sistem;
- cu ct structura economic a activitilor de producere i distribuire a bunurilor
nefinanciare i a serviciilor este mai intens dominat de firme mici, independente sau de
ntreprinztori individuali, cu att mai dificil este distincia ntre tranzaciile legale i cele
ilegale;
- cu ct sunt mai extinse facilitile de plat prin cecuri, cri de credit sau alte produse
non-financiare n efectuarea de tranzacii ilegale, cu att mai dificil este depistarea activitilor
de splare a banilor;
15

- cu ct este mai pronunat lipsa de reglementri pentru tranzaciile legale, cu att mai
dificil este depistarea i anihilarea fluxurilor de bani murdari;
- cu ct este mai mic raportul ntre veniturile ilegale i cele legale care intr n interiorul
unei economii, cu att mai dificil este separarea acestor fluxuri;
- cu ct integrarea serviciilor i instituiilor financiare n cadrul unor sisteme
multidivizionale este mai avansat, adic cu ct este mai sczut gradul de separare ntre diferitele
activiti financiare, cu att mai dificil este descoperirea activitilor de splare a banilor;
- cu ct contradicia dintre operaiunile financiare globalizate i reglementrile naionale
se adncete, cu att mai dificil este depistarea activitilor de splare a banilor.

1.2. Legtura splrii banilor cu criminalitatea organizat


La nceputul mileniului III, dup mai multe decenii de acumulri i transformri, marile
regiuni dezvoltate ale lumii construiesc cadrul social, economic, cultural i politic al unei noi
civilizaii. n acelai timp, mai mult ca oricnd, lumea de astzi este confruntat cu un inamic
nou, crima strategic, care este o combinaie profund ilegal de crim organizat, trafic de
droguri i terorism, cu o ntindere i un coninut larg ce amenin grav puterea legitim a statelor.
Dup cum arat autorul roman C.Bogdan svrirea infraciunilor de splare a banilor
este potenat, n mod indubitabil de criminalitatea transnaional organizat.26
Exponenii acestor activiti criminale i-au creat propriul lor imperiu, fr granie,
speculnd cu tenacitate i imaginaie diabolic orice disfuncie din interiorul statelor, fie ele
bogate fie srace. La nivel planetar se apreciaz c se realizeaz anual, afaceri ilicite al cror
produs financiar depete 500 miliarde dolari. Totodat, respectivelor venituri, organizaiile
criminale, ncearc s le creeze aparena unor venituri ca fiind obinute n condiii legale, cu
respectarea tuturor rigorilor, activitate care este de fapt echivalentul splrii banilor, ca activitate
infracional scop.
n general, criminalitatea economic constituie obiectul predilect de activitate al
organizaiilor criminale din Europa.27 Gh. Mocua afirm, pe bun dreptate, c a devenit o
certitudine faptul c organizaiile criminale se folosesc de contradiciile generate de
permisivitatea sau chiar lipsa unor legi, de relaiile neadecvate dintre sferele economice,
administrative i politice, precum i de ineficiena ori slaba colaborare ntre structurile interne
abilitate n combaterea fenomenului infracional.28
Organizaiile criminale i trimit emisarii i caut legturi n rndul infractorilor dar i al
oamenilor de afaceri din Republica Moldova i acioneaz pe linia organizrii i
26

Bogdan C. Splarea banilor: aspecte teoretice i de practic judiciar. Bucureti, Universul Juridic, 2010, p.17.
Ibidem, p.19.
28
Mocua Gh. Criminalitatea organizat i splarea banilor. Bucureti: ed. Noul Orfeu, 2014, p.12.
27

16

internaionalizrii actelor de contraband, a traficului de droguri, prostituie, proxenitism,


traficului de autoturisme, penetrarea sistemului-financiar n vederea splrii banilor.29
Organizaiile criminale realizeaz sume colosale prin svrirea de aciuni ilicite, venituri
a cror valoare nu poate fi estimat, dar care constituie principala surs financiar care sprijin
structurile infracionale care utilizeaz activ latura legal a economiei pentru a se bucura de
profiturile ilicite i pentru a le putea reinvesti.30
Nu se poate vorbi de crima organizat fr a se face referire la splarea banilor murdari,
mijlocul prin care organizaiile de tip mafiot dau aparen legal profiturilor obinute din
activiti ilegale, pentru a se folosi apoi, nestingherit, de aceti bani, pentru a-i reinvesti n
dezvoltarea activitilor care i-au produs.
Splarea banilor, permite efectuarea unui stimul ntru dezvoltarea criminalitii n
general. Odat cu apariia organizaiilor criminale, a aprut stringenta necesitate ntru legalizarea
veniturilor importante obinute prin comiterea de infraciuni, deoarece venituri de asemenea
sume colosale, era practic imposibil de utilizat fr acordarea unui caracter legal respectivelor
venituri.31
Scopul primar al crimei organizate este profitul. Scopul profitului este reinvestirea lui
ntr-o viitoare activitate. Astfel, pentru persoanele implicate n crima organizat, profitul strns
legat de sursa infraciunii reprezint o vulnerabilitate particular i asta numai dac infractorul
poate efectiv s se detaeze de comiterea infraciunii care, pn la urm, este sursa profitului, el
rmnnd susceptibil de identificare i condamnare. De aici i nevoia de a spla veniturile ilicite
astfel nct acestea s par legale.
Crima organizat acioneaz n interiorul sistemului economic legal, cutnd s acapareze
putere i profit prin exercitarea violenei i utilizarea capitalurilor acumulate ilegal. Ea
exploateaz cu miestrie fisurile i contradiciile existente n societate, compromite binele social
i dezvoltarea sntoas a economiei. Aadar, crima organizat are nevoie de un stat, dar de un
stat slab, ineficacitatea acestuia fiindu-i aductoare de beneficii. Pentru a-i atinge scopurile,
organizaiile criminale mizeaz nu numai pe legalitatea aparent, dar i pe ilegalitatea profund,
recurgnd la violen, intimidare sau crim.32
Grupurile criminale dispun de o teribil for de a se infiltra i a compromite sistemele
politice i juridice, ajungnd foarte rapid la stadiul de a influena decisiv actul de decizie n
materie economic, politic i juridic.
29

Ciobanu Igor, Tehnici i metode de prevenire i combatere a crimei organizate, Analele tiinifice ale USM, 1998,
p.73.
30
Dumitrache A.A. Splarea: aspecte juridico-penale. Bucureti: Universul Juridic, 2013, p.11.
31
.., , c.21.
32
Balan O, Banii murdari i crima organizat, Strategia combaterii criminalitii organizate, Conferina tiinificopractic, Chiinu, p.122

17

Organizaiile criminale cu succes au nsuit astzi specificul legalizrii mijloacelor


bneti dobndite ilegal de la comunitile criminale strine.
Splarea banilor murdari, obinui n urma comiterii din fapte infracionale, reprezint o
condiie obligatorie de funcionare a organizaiilor criminale n sfera economic.33
Splarea banilor ca activitate esenial a gruprilor criminalitii organizate reprezint
semnul cel mai revelator al puterii acestora, precum i o etap obligatorie prin care se face
posibil trecerea n economia legal a fondurilor rezultate de infraciuni.
Splarea banilor este un element fundamental al strategiei financiar globale a grupurilor
criminale care vizeaz asigurarea celor mai bune plasamente si justificri a produsului financiar
rezultat din afaceri murdare. Acest lucru confirm interpenetrarea puternic dintre economia
criminal i cea legal.34
Produsul financiar rezultat din afacerile ilegale derulate de gruprile crimei organizate are
dimensiuni impresionante. Banii murdari care circul practic la vedere constituie oxigenul care
d for infractorilor aflai foarte aproape sau chiar n intimitatea structurilor de putere ce le
garanteaz i acoper activitile infracionale.35
Amploarea pe care a cunoscut-o economia subteran, al crei unic scop este maximizarea
veniturilor ce nu pot fi controlate de ctre stat, indiferent de mijloacele i metodele folosite
pentru aceasta, a determinat marile puteri financiare, care au neles c i n economiile lor,
scpate de sub control, circul imense fonduri rezultate din industria crimei organizate, s
analizeze acest fenomen, ajungnd la ideea comun c este necesar elaborarea unui sistem unitar
de norme pentru prevenirea folosirii financiare n scopul splrii banilor.
Putem defini crima organizat prin apariia unor grupri de infractori bine structurate i
organizate pentru nfptuirea unor activiti ilegale cu scopul obinerii rapide a unor profituri
ilicite la cote deosebit de ridicate. Scopul final al acestor grupri organizate de infractori este de
a manipula profiturile realizate ilegal prin crarea de situaii care s ateste c acestea provin dintro surs legal. Principalul obiectiv propus de aceste grupri este crearea de numerar, lichiditi
pentru o mai uoar plasare a lor, n scopul ascunderii adevratei proveniene a dreptului de
proprietate asupra profitului, veniturilor, fr a putea fi descoperite de autoriti.36
Fenomenul splrii banilor sau altor venituri de provinien ilicit s-a generalizat. Potrivit
celor menionate, putem aprecia c n Republica Moldova exist o economie infracionl. Practic
toate gruprile criminal mafiote dispun de un mecanism financiar economic aproape perfect,
33

.., .., .. ,
-, , 2003, c.161
34
Pop O., Neagu Gh., Criminologie general, p.148
35
Voicu C., Splarea banilor murdari, p. 17
36
D.M. Dan, E.I. Dan. Splarea banilor murdari. Probleme ce se ridic n ancheta penal // Academica Science
Journal, Nr.1, 2014, p.18.

18

bine reglat i mobil, pe care l aplic la comiterea infraciunilor economice, infraciuni care aduc
un prejudiciu considerabil societii n ansamblu.
Organizaiile criminale, timp ndelungat, i-au mprit sfera de influen pe teritoriul
Republicii Moldova. Procesul ndelungat de includere a formaiunilor criminale menionate n
economia republicii a permis unora dintre ele s acumuleze capital solid, care n prezent, n mare
parte, este legalizat i continu s spele bani prin intermediul structurilor bancare, financiare i
comerciale, create n teritoriu de-a lungul anilor.37
n urma splrii banilor, organizaiile criminale au de ctigat multe:
1. dobndesc un venit;
2. ascund urmele provenienei banilor murdari;
3. investind banii splai n economia rii, primesc un venit suplimentar;
4. influeneaz asupra organelor de drept i statale, asupra economiei, politicii, culturii
statului;
5. se transform din criminali n comerciani i drept rezultat, obin un nume stimat i
respectat de societate;
6. dei sunt periculoi pentru societate, rmn nepedepsii i n continuare.38
n concluzie, putem evidenia punctul de vedere exprimat de Balan O, potrivit cruia,
pentru combaterea crimei organizate i implicit a splrii banilor, este necesar elaborarea unui
program de lucru i adoptarea unei legi care s permit confiscarea activelor generate prin
aciuni ilegale i condamnri mult mai aspre pentru cpeteniile crimei organizate.39
Infraciunea de splare a banilor are un statut unic datorat faptului c, spre deosebire de
infraciunile generatoare de bani murdari, cum sunt de exemplu, traficul de droguri, traficul de
persoane, traficul cu aur, pietre preioase, depozitarea ilegal a deeurilor toxice, extorcarea de
bunuri sau fonduri etc., splarea banilor const ntr-o serie de aciuni specifice care, privite
individual, aparent nu prezint pericol social, dar n ansamblu reprezint o operaiune de
ascundere a veniturilor de provenien ilicit.40 Cea mai cunoscut surs de bani murdari este
traficul de droguri, infraciune care genereaz, la nivel planetar, profituri de miliarde de dolari
care dispar dintr-un loc i reapar multiplicate i cu aparen de legalitate n alte ri prin
operaiuni financiare i comerciale ilicite.

37

Gladchi Gh., Zmeu A., Mecanisme criminologice n splarea banilor, Probleme actuale de prevenire i combatere
a criminalitii, p.75
38
Ibidem, p.76
39
Balan O, Banii murdari i crima organizat, Strategia combaterii criminalitii organizate, Conferina tiinificopractic, p.125
40
Dumitrache A.A. Splarea: aspecte juridico-penale. Bucureti: Universul Juridic, 2013, p.15.

19

2. ANALIZA CRIMINOLOGIC A SPLRII BANILOR

2.1. Factorii care determin dezvoltarea infraciunii


de splare a banilor
La baza apariiei i proliferrii fenomenului splrii banilor stau diverse cauze i factori,
care continu s-l revigoreze.

20

Orice domeniu de cunoatere uman care - prin multitudinea de date care le vehiculeaz,
prin obiectul, scopul i funciile sale ca i prin metodele de cercetare pe care le utilizeaz - se
constituie ca o tiin autonom, nu se poate dispensa de analiza cauzelor fenomenului sau
fenomenelor, constituind sfera sa de preocupri41.
n tiin, prin cauz se nelege un fenomen care, n mod obiectiv i necesar, precede i
genereaz un alt fenomen.42
Cauzalitatea este o form a interaciunii dintre fenomene i procese, este tipul principal
de determinare i reprezint prin sine legtura obiectiv dintre dou fenomene: cauz i efect43.
Astfel, criminalitatea splrii banilor, ca i n cazul altor tipuri de criminalitate, este
determinat i favorizat de un ir de cauze (factori).
Sistemul financiar mondial este impregnat din ce n ce mai profund de caracteristici care
favorizeaz splarea banilor. Facilitile de accesare i capacitatea de a deplasa rapid banii n
sistem cu un minimum de formaliti i de control, iat ce este perfect pentru a spla banii.
Autorea rus, ..,44 susine c, sunt de baz dou cauze, datorit crora are
loc formarea unui climat favorabil pentru amplificarea unui asemenea fenomen antisocial cum
este splarea banilor, i anume: 1. n legtur cu intensificarea dezvoltrii sectorului privat al
economiei apar posibiliti ascunse pentru efectuarea unor operaiuni de splare a banilor, care
pot fi efectuate datorit lipsei unui control efectiv din partea statului, 2. dezvoltarea lumii
criminale care permite recurgerea la asemenea procedee.
n continuare vom evidenia principalii factori care determin recurgerea i dezvoltarea
splrii banilor.
Factorii economici. Nici un tip de societate nu a fost ocolit de criminalitatea n
domeniul afacerilor. Lumea complex i dinamica afacerilor a avut i va avea o component
ilegal, frauduloas, a crei dimensiune este dificil de cuantificat. Nici o ar nu a fost ocolit de
perioade de recensiune, ce au survenit dup ani de prosperitate i relansare economic.
n fiecare din aceste perioade se dezvolt diverse tipuri de afaceri ilegale: delictele de
bancrut sau manoperele frauduloase n obinerea i utilizarea creditelor, acte de evaziune fiscal
i contraband i anume toate aceste infraciuni se comit n perioadele de recensiune. Pentru a
pstra lichiditile societii sale, omul de afaceri aflat n dificultate recurge la mijloace
frauduloase pentru a obine credite, falsificnd bilanurile contabile ale ntreprinderii. Situaia
financiar precar din anumite sectoare ale vieii economice poate determina amplificarea
infraciunilor i a fraudelor.
41

Rodica Mihaela Stnoiu, Criminologie, Bucureti: OSCAR PRINT, 1999, p.131


Bujor V., Pop O. Cauzalitatea n criminologie, Timioara, Mirton, 2002, p.2
43
Ciobanu I., Criminologie, vol. II, Chiinu: Cartdidact, 2004, p.52
44
.., , c.20
42

21

n perioadele de prosperitate, posibilitile de a realiza profituri mari determin nfiinarea


de societi fictive. Aceast posibilitate atrage speculaii care nfiineaz societi n nume
colectiv sau n numele altora, apelnd la pieele de capital n ideea ca aceasta s participe la
societile nou fondate.
Cele mai reprezentative cazuri n care situaia economic este considerat drept factorul
criminogen determinant pentru amplitudinea criminalitii afacerilor i anume de splare de bani,
sunt cele nregistrate n rile care au realizat n ultima perioad, trecerea de la comunism, la
economia de pia. Este cazul unor asemenea state precum: Rusia, alte state din fosta Uniune
Sovietic, inclusiv R.Moldova, la fel Bulgaria, Cehia, Ungaria, Polonia, Albania.
n toate aceste state, s-au nregistrat imediat dup anul 1990, o puternic recensiune. Pe
fondul instabilitii politice s-a diminuat drastic producia de bunuri materiale, a crescut inflaia
i omajul, s-au dezorganizat sectoare economice vitale pentru economie.
Patrimoniul public aflat n administrarea i gestionarea statului a fost supus unui puternic
atac din partea salariailor, fiind sustrase i comercializate ilegal importante bunuri i valori. S-a
produs o real dezacumulare, decapitalizare a societilor industriale i comerciale, astfel nct
situaia economic real a devenit la rndul ei factor amplificator a criminalitii.
Interveniile statului n anumite domenii: factor criminogen. Splarea banilor nu este
influenat numai de situaia economic, de ciclul economic al unei societi, dar i de gradul i
maniera de intervenie a statului asupra pieii, asupra economiei n general.
Dreptul de a obine credite subvenionate, fr a se solicita garaniile corespunztoare,
determin n foarte multe cazuri utilizarea frauduloas a acestora, mai cu seam n privina
subveniilor comunitii europene.
Sistemul de taxare progresiv, prea accentuat, este de asemenea considerat factor
criminogen. n situaiile n care peste 80 % din beneficii sunt luate de stat, splarea de bani,
evaziunea fiscal i contrabanda se dezvolt uimitor de repede. Fiscalitatea prea ridicat impus
de stat determin creterea infraciunilor i implicit, scderea valorilor bneti cuvenite potrivit
legislaiei.
Intervenia direct a statului n domeniul reglementrii stricte a exporturilor i
importurilor prin licenele pe care le elibereaz constituie, de asemenea, un factor criminogen.45
Controlul interior nesatisfctor: factor criminogen. Controlul slab organizat i defectuos
executat n cadrul agenilor economici, constituie una din cauzele importante ale infraciunilor de
splare a banilor.
Analizele efectuate pe cazuri concrete au evideniat faptul c funcia controlului este cel
mai adesea ignorat de administratorii societilor, ndeosebi la nivel contabil i cel al conturilor.
45

Popa ., Cucu A. Economia subteran i splarea banilor, p.56

22

Datorit acestor situaii, n rile Comunitii Europene, s-au adoptat reguli stricte privind
obligaia ntocmirii i publicrii bilanurilor contabile de ctre societile comerciale.
Controlul exterior, cel executat de organismele financiare i fiscale ale statului, de curile
de conturi, etc., nu are ntotdeauna eficiena necesar. Absena acestui control sau exercitarea lui
superficial, constituie n egal msur cauze ale dezvoltrii criminalitii afacerilor, ndeosebi
de splarea a banilor.
Forma juridic a unei societi comerciale: factor criminogen. Analitii n materie susin
c forma juridic, respectiv statutul juridic de societate cu rspundere limitat, constituie el
nsui factor de criminalitate. Dei deine o rspundere limitat, directorul unui SRL se consider
proprietarul de drept i de fapt al patrimoniului societii, comind abuzuri i ilegaliti.
n unele state din Comunitatea European, absena reglementrilor privind capitalul
minim necesar pentru nfiinarea i nregistrarea oficial a unei antreprize sau societi
comerciale este considerat ca factor generator de ilegaliti. Este evident faptul c regulile care
stabilesc valoarea capitalului social al unei societi comerciale, pentru ca aceasta s-i
desfoare activitile fr riscul falimentrii, sunt extrem de importante.
Capitalul social minim constituie baza necesar responsabilitii individuale a oamenilor
de afaceri, cu att mai mult c cu ct sub efectul inflaiei acesta se poate deprecia, cu efect imediat
asupra intereselor creditorilor.46
Factorii psiho-sociali. Reprezint suma atitudinilor i comportamentelor individuale sau
colective care favorizeaz infraciunea de splare de bani.
Mediul afacerilor. nglobeaz o mare diversitate de tipologii umane. Protagonitii
afacerilor urmresc obinerea profitului, accesul la putere, la supremaie n domeniul abordat sau
oricum, n zona de vrf a acestuia, dezvoltnd o filozofie aparte, o moral specific. Este o
filozofie i o moral a succesului pe care mediul acesta eclectic al afacerilor le degaj cu for.
Mediul afacerilor are suficient de multe componente umane, respectiv actori care
promoveaz lipsa de scrupule. n atingerea scopurilor stabilite, se urmrete ntotdeauna
obinerea profitului cu orice risc, pentru c, riscul face parte din viaa cotidian a oricrui om de
afaceri.
Sunt oameni i sunt instituii (bncile, sistemele de asigurare, casele de schimb valutar
etc.) care prin definiie gestioneaz i administreaz riscul.
Mediul afacerilor, are peste tot n lume, o component clasic corupia. Prin natura sa,
acest mediu are capacitatea de a corupe, de a influena, uneori decisiv, puterea politic, factorii
decizionali din economie i chiar justiie.

46

Ibidem, p.58

23

Mediul angajailor i al victimelor. Angajaii sunt cel mai adesea partenerii patronilor n
iniierea i finalizarea afacerilor ilegale. Ei sunt cei care cunosc n detaliu mecanismele
afacerilor, procedeele frauduloase utilizate de patroni, ei falsific bilanurile contabile,
documentele de eviden primar, ei acioneaz la paravanul unor firme fictive, avnd ctig
material substanial.
Angajaii au drept de gestiune i semntur, i n multe cazuri, opereaz fraudulos n
dauna patronului, pgubindu-l cu sume foarte mari de bani. n alte cazuri, n absena patronului
iniiaz i finalizeaz afaceri frauduloase alegndu-i victimele din zona clienilor mai vechi sau
mai noi ai firmei. Nu de puine ori, angajaii prsesc societile comerciale unde au produs
fraude importante, transferndu-se la societi rivale.
Mediul victimelor este la fel de complex i dinamic ca i cel al angajailor. Victimele
recurg la sesizarea organelor competente a cerceta fraudele numai dup ce toate eforturile de
negociere i recuperarea pagubelor s-au dovedit fr efect.
Mediul judiciar. Mediul judiciar existent ntr-o societate cu economie de pia este de
natur a ncuraja criminalitatea splrii banilor.
Se afirm pe bun dreptate c mediul sau sistemul judiciar existent astzi n rile
occidentale este mult depit de realitile din lumea afacerilor. Deseori, autoritile legislative,
judiciare i executive ignor dimensiunea criminalitii n afaceri i anume cea a splrii banilor,
ignorare care-i are rdcina n slbiciunile evidente ale controlului ce trebuie exercitat asupra
tuturor activitilor economice, indiferent de partenerii de afaceri.
Se recunoate faptul c sistemul juridic din fiecare ar are imperfeciunile sale, unele mai
profunde, mai de substan, altele mai superficiale, nesemnificative n planul general.
Printre alte cauze determinante ntru dezvoltarea fenomenului splrii banilor mai
evideniem: lipsa unor legislaii concrete care s reglementeze principiile de funcionare a unor
entiti abilitate n domeniul financiar i anume: instituiile bancare, instituiile care activeaz pe
piaa valorilor mobiliare, pe piaa valutar etc.47

2.2. Etapele procesului de splare a banilor


n conformitate cu Hotrrea Comisiei Naionale a Pieii Financiare cu privire la
Recomandrile privind aplicarea msurilor de prevenire i combatere a splrii banilor i
finanrii terorismului pe piaa financiar nebancar, nr.63/5 din 25.12.2007, 48 sectoarele
vulnerabile splrii banilor sunt: a) tranzaciile neordinare complexe; b) operaiunile financiare

47
48

.., , c.23
Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.30-31

24

internaionale; c) operaiunile prin Internet; d) operaiunile de brokeraj; e) operaiunile de trust; f)


acceptarea depunerilor de economii; g) acordarea de mprumuturi.
Succesul marilor operaiuni de splare a banilor, ce se deruleaz prin utilizarea bncilor,
instituiilor financiare nebancare, precum i a ntreprinderilor nefinanciare, este asigurat de
existena a trei condiii, aparent contradictorii:
conceperea i punerea n executare cu maxim rapiditate de scheme profesionale;
amestecul permanent i discret al capitalurilor importante pentru a avea asigurat
integrarea acestora n economia legal;
asigurarea securitii depline a persoanelor i entitilor angajate n splarea banilor.
n ciuda numeroaselor metode i tehnici de splare a banilor prin intermediul sus
numitelor sectoare vulnerabile i cu ajutorul unor scheme bine pregtite, procesul de splare a
banilor are loc prin intermediul a trei etape, care pot cuprinde mai multe tranzacii efectuate de
spltorii de bani, tranzacii care sunt de natur s alerteze instituiile financiar-bancare asupra
activitilor criminale.49
Realitatea arat c splarea banilor este, de regul, un proces complex, cu multe etape,
unde infractorii folosesc diferite metode de ascundere a urmelor pentru a separa i lua veniturile
de la originea lor infracional, de a le denatura i a le folosi n continuare ca venituri perfect
legitime.50
Potrivit Regulamentului privind msurile de prevenire i combatere a splrii banilor i
finanrii terorismului pe piaa financiar nebancar, aprobat prin hotrrea Comisiei Naionale a
Pieei Financiare nr. 49/14 din 21.10.2011,51 principalele elemente ale procesului de splare a
banilor i finanare a terorismului snt:
1) plasarea circulaia iniial a mijloacelor bneti sau a altor venituri provenite din
activitatea infracional cu scopul schimbrii formei iniiale sau a locului acestora pentru a le
face inaccesibile organelor de drept;
2) investirea separarea de la sursa de provenien a veniturilor obinute din activitatea
criminal prin intermediul diferitelor tranzacii financiare;
3) integrarea utilizarea unei tranzacii legitime pentru a ascunde veniturile ilicite, fcnd
posibil ntoarcerea la infractor a mijloacelor bneti.
Deci, splarea banilor, reprezint un proces tehnic destul de complex i durabil, constituit
din mai multe operaiuni.
Astfel, procesul de splare a banilor (reciclarea fondurilor) are trei faze de baz:
49

Srcu V., Gofman M., Ghid practic privind tranzaciile suspecte, p.8
.., .., .. ,
c.163
51
Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215
50

25

1. plasarea
2. stratificarea
3. integrarea
Cele trei etape pot avea loc fie sub form de faze distincte, fie simultan, sau prin
suprapunere.
Plasarea reprezint micarea iniial a mijloacelor bneti sau a altor venituri provenite
din activitatea infracional cu scopul schimbrii formei iniiale sau a locului acestora pentru a le
face inaccesibile organelor de drept; stratificarea (investirea) reprezint separarea de la sursa de
provenien a veniturilor obinute din activitatea criminal prin intermediul diferitor tranzacii
financiare; integrarea reprezint utilizarea unei tranzacii legitime pentru a ascunde veniturile
ilicite, fcnd posibil ntoarcerea la infractor a fondurilor splate.52
Uneori, cele trei etape ale splrii banilor, n literatura de specialitate, 53 sunt prezentate cu
denumiri mai plastice:
-

presplarea adic convertirea banilor murdari n bani curai;

splarea principal conversia banilor n intrri contabile;

uscarea (reciclarea) folosirea banilor pentru a obine profit.

n continuare, studiul de fa va fi axat pe analiza fiecrei etape a procesului de splare a


banilor.
Plasarea. Plasarea presupune deplasarea fizic a profiturilor n numerar. Acest lucru este
necesar pentru a separa fondurile obinute, de sursa lor, situat n spaiu. Necesitatea plasrii
deriv din faptul c este posibil supravegherea, din partea organelor de aplicare a legii, a
surselor de obinere ilicit a numerarului i, ca o msur de siguran, infractorii trebuie s
transporte numerarul ilicit obinut n afara spaiului controlat, pentru a nu putea fi depistat, i
eventual confiscat.
Nu n zadar, n literatura de specialitate, 54 prin plasarea, ca etap a procesului de splare a
banilor, se nelege scparea la propriu de numerar.
Aceast faz a procesului de splare a banilor este cea mai vulnerabil, deoarece implic
colectarea i manevrarea unei imense cantiti de bani n numerar i pn la depunerea n banc
este greu de evitat lsarea unor urme detectabile.
n cadrul acestei etape, are loc scparea de numrul mare de mijloace financiare lichide
prin depunerea acestora n cadrul diferitor instituii financiare, din care acestea pot fi transmise la
rndul su, prin diferite tranzacii pe conturile bancare ale altor instituii financiare.55
52

Brnza S., Stati V., Drept penal. Partea special. Vol.II, Chiinu: Tipografia Central, 2011, p. 133
Popa ., Cucu A. Economia subteran i splarea banilor, p.60
54
Srcu V., Gofman M., Ghid practic privind tranzaciile suspecte, p.8
55
.., .., .., ..
, c.44
53

26

De regul, aceast etap include n sine transportarea fizic a banilor peste frontiera
vamal, mai ales n statele care au o legislaie financiar i bancar liberal.56
Plasarea masei de profituri n numerar se poate face prin mai multe metode i instituii,
printre care: instituiile financiare tradiionale, instituiile netradiionale, comerul cu amnuntul,
transferul extern al fondurilor.
Pornind de la constatarea c prin legile de combatere a fenomenului de splare a banilor
s-a instituit obligativitatea raportrii tranzaciilor de depunere i retragere de numerar, peste o
anumit limit, prin instituiile financiar tradiionale (bnci comerciale, asociaii de economii i
mprumut, uniuni de credit) se caut s se plaseze numerarul.
n stadiul de plasare, principalele tehnici folosite de spltorii de bani sunt:
- structurarea sau frmiarea nainte de a fi plasat n sistemul financiar, o mare
cantitate de bani este mprit n cantiti mai mici dect 10 000 dolari, pentru a nu fi
nregistrate. Aceste fonduri sunt depozitate, dup care pot fi nstrinate (prin cablu) sau folosite
pentru achiziionarea altor instrumente monetare;
- complicitatea individual sau grup, angajaii instituiilor financiare faciliteaz splarea
banilor prin nenregistrarea depunerilor ori nregistrarea fals a acestora. O astfel de tehnic l
protejeaz pe spltor neputnd s fie depistat;
- proveniena n schema acestei tehnici, profiturile ilicite sunt combinate cu fondurile
legale ale unei firme i ntregul capital este prezentat ca provenind din activitatea legal a firmei;
- cumprarea de bunuri sau instrumente monetare spltorii cumpr bunuri de valoare
(autoturisme, vapoare, avioane, obiecte de lux, metale preioase) sau instrumente monetare (bani,
cecuri, etc) pe care le folosesc n activitatea lor infracional;
- contrabanda cu valut implic transportul fizic al valutei la adrese din afara statului,
dup care aceasta se rentoarce prin metode legale, cum ar fi transferurile prin cablu. Cel mai
adesea mari cantiti de valut lichid sunt transportate nafara statelor cu avioane sau vase
particulare. Spre exemplu: cazul lui Ramon Rodriguez descoperit de poliia american la
nceputul anilor 80, a devenit un exemplu de spltor. El folosea avioane particulare pentru
circulaia fondurilor. ntre noiembrie 1982 i mai 1983, a transportat 151 mln. dolari n Panama,
pentru cartelul din Medelin. Cnd a fost arestat avea n avionul particular cu care cltorea suma
de 5,4 mln dolari, n declaraia vamal fiind consemnat numai suma de 400 mii dolari.
Ali autori,57 evideniaz urmtoarele forme principale ale respectivei etape:
1. eschivarea persoanei de la identificare prin intermediul folosirii firmelor i persoanelor
fictive;
56

Idem
Gladchi Gh., Zmeu A. Splarea banilor o form nou a criminalitii n Republica Moldova, Criminalitatea n
Republica Moldova: starea actual, tendinele, msuri de prevenire i combatere, Chiinu, 2003, p.348
57

27

2. mituirea sau ameninarea persoanelor responsabile de identificarea clienilor;


3. atragerea ntreprinderilor cu statut legal avnd venit mare n numerar n scopul
amestecrii banilor murdari cu venitul ntreprinderii;
4. schimbarea banilor murdari n alt valut;
5.procurarea bunurilor imobiliare, a valorilor mobiliare i metalelor preioase sau
acordarea creditelor.
Un rol important l joac i folosirea instituiilor financiare netradiionale n procesul de
plasare a fondurilor. n categoria acestor instituii intr: birourile de schimb valutar, societile de
valori mobiliare, bursele de mrfuri, cazinourile, serviciile de ncasare a cecurilor, serviciile de
transmitere a fondurilor.
Metodele utilizate de reciclatori n cazul instituiilor financiare netradiionale sunt
aproximativ aceleai cu cele folosite de instituiile financiare tradiionale.
Astfel, ca exemplu, putem meniona, c ageniile de transmitere a fondurilor sunt utilizate
pentru transferarea fondurilor pe plan intern sau internaional prin mijloace: electronice, cecuri,
curieri, fax, reele de computere sau alte metode.
Funcia legitim a acestor operaii este de a deplasa banii n strintate, meninnd un val
de anonimat asupra operaiilor respective. Legat de asemenea operaii, experii specializai n
combaterea splrii banilor au ridicat problema de remitere a fondurilor. Faptul c valoarea
banilor poate fi deplasat dintr-un loc n altul, deseori fr deplasarea fizic a monedelor,
constituie una din principalele caracteristici ale acestor sisteme, caracteristic mprit cu
serviciile bancare clasice sau serviciile de corespondent bancar. Expansiunea acestor sisteme
ctre noi domenii este datorat n mare parte imigrrii.
Exportul ilegal de valut este un alt mijloc de plasare a fondurilor. Transportul fizic, care
vizeaz instrumentele monetare, se realizeaz cu diferite mijloace de transport (avioane private,
avioane comerciale, nave, transporturi rutiere, etc.) fr a se respecta legislaia cu privire la
raportarea acestor sume ce ies din ar. De obicei, aceste transportri, au loc ctre ri cunoscute
ca paradisuri fiscale, unde nu se pune problema justificrii sumelor n numerar cu ocazia
depunerii acestora n bnci. Dup depunerea n bnci, aceste sume fac cale ntoars n ara din
care au provenit, utilizndu-se alte instrumente i tehnici, cel mai preferat fiind transferul
electronic.58
Stratificarea (investirea). Mai este numit i layring.59 Stratificarea presupune separarea
veniturilor ilicite de sursa lor prin crearea unor complexe straturi de tranzacii financiare,
concepute spre a anihila orice posibilitate de control asupra bunurilor ilegale dobndite.
58

Popa ., Cucu A. Economia subteran i splarea banilor, p.64


Gladchi Gh., Zmeu A., Mecanisme criminologice n splarea banilor, Probleme actuale de prevenire i combatere
a criminalitii, p.73
59

28

Modalitile confuze i complicate prin care strat dup strat de activiti i tranzacii sunt
adugate unul altuia fiind menite s fac detectarea profiturilor ilegale extrem de dificil.
Doctrinarii rui,60 mai numesc respectiva etap ca mascarea.
Stratificarea sau mascarea presupune micarea de fonduri ntre diferite conturi pentru a le
ascunde originea.61 Sumele din conturile de colectare sunt virate n rile strine printr-un ir de
operaiuni, a cror complexitate are drept scop mpiedicarea procesului de identificare a sumei
reale de bani. Pentru efectuarea cu succes a splrii banilor, spltorii folosesc firme fictive,
documente false, contracte fictive etc. Operaiunile financiar-bancare n faza dat se desfoar
n zonele off-shore.62
Multe entiti se servesc n ultimul timp de internet pentru a propune servicii de splare
de bani, dnd uneori aparena de servicii financiare extrateritoriale sau de posibiliti de
plasament legale.
Preocuprile care se exprim n legtur cu serviciile bancare on-line privesc reducerea
evident a contactelor umane ntre client i instituiile financiare. Clientul poate accede normal la
contul su avnd un calculator cu navigare pe internet. Cum acest tip de acces este indirect,
instituiile financiare nu au nici un mijloc de a verifica identitatea clientului care acceseaz real
contul. Mai mult, dat fiind caracterul din ce n ce mai mobil de acces la internet, un client are
posibilitatea de a accesa virtual contul su din orice loc din lume. ntr-o asemenea situaie,
spltorii de bani, pot controla orice cont, chiar dac acesta nu a fost deschis pe numele lor, ci pe
numele unor persoane interpuse. Tot aa, soldurile conturilor persoanelor interpuse se transfer
ulterior administratorului titular, iar acesta poate dispune n continuare, nestingherit, de banii
transferai.
O metod de contracarare a unui asemenea fenomen, care cel puin experimental
funcioneaz, este aceea a identificrii persoanei care acceseaz un cont, prin folosirea imaginii
virtuale sau amprentelor digitale. Banca ce a deschis contul, fiind n posesia imaginii titularului
ori a amprentelor digitale ale acestuia, va compara automat aceste date cu cele transmise de pe
internet de cel care acceseaz contul i numai cnd acestea coincid se va efectua operaia dispus.
Practic s-ar mbunti sistemul actual, cnd computerele verific un cod sau o parol
recepionat de la solicitant cu informaiile existente n banc, arhivate cu ocazia deschiderii
contului.
n cadrul acestei etape, fptuitorul ncearc s separe profitul de originea lui ilicit printro serie ntreag de tranzacii comerciale complexe.
60

.., .., .., ..


, c.46
61
Srcu V., Gofman M., Ghid practic privind tranzaciile suspecte, p.8
62
Gladchi Gh., Zmeu A., Mecanisme criminologice n splarea banilor, Probleme actuale de prevenire i combatere
a criminalitii, p.73

29

Deci, odat ncheiat primul stadiu de plasare, profiturile au fost schimbate ntr-o form
bneasc i pot fi mai uor i mai rapid manipulate. Multe din tehnicile folosite pentru plasare
sunt utilizate i n stadiul de circulaie. De exemplu: complicitatea poate fi un factor important n
transformarea marilor sume de bani n instrumente monetare. Acest stadiu poate interveni chiar
simultan cu cel de plasare cnd, de exemplu, spltorul a depus banii ntr-un cont i n acela
timp folosete acei bani pentru a cumpra titluri de valoare.
Principalele tehnici folosite n acest stadiu, respectiv al circulaiei banilor, sunt:
- transferul de fonduri prin cablu sau electronic, ce presupune folosirea reelelor
electronice ale bncilor sau ale instituiilor financiare netradiionale pentru a muta fondurile
dintr-un loc n altul;
- prin sisteme variate, spltorul poate mica fonduri practic unde dorete. Funcionnd
att ca sistem de comunicaii interbancare, ct i ca sistem de plat, FEDWIRE este un asemenea
sistem i servete la transferul electronic al fondurilor pentru pli n dolari. Transferul de fonduri
prin cablu este considerat cea mai utilizat tehnic pentru circulaia banilor ilicii.63
Integrarea. Integrarea este a treia etap a procesului de splare a banilor i prin aceasta
se caut s se dea aparen de legitimitate asupra bunurilor dobndite n baza unor fonduri ilicite.
Respectiva faz mai este denumit i ca revenirea banilor n ara de origine.64
Dup ce etapele anterioare ale splrii banilor au reuit, reciclatorul trebuie s dea o
explicaie plauzibil a averii de care dispune. Prin intermediul integrrii, profiturile reciclate sunt
plasate n economia real legitim, iar rezultatele obinute din activiti ilegale devin legale.
Profiturile, de data aceasta, au o acoperire legal iar reciclatorul le folosete fr team,
achiziionnd bunuri la vedere.
Astfel, integrarea presupune legalizarea aparent a bogiei acumulate n mod criminal
prin micarea fondurilor splate, prin intermediul organizaiilor legale.65
Aceast faz vizeaz investirea capitalului transferat n afaceri licite i returnarea
beneficiilor care, de aceast dat, au aspect curat, ceea ce justific ntregul complex operaional.66
Exemplu: mprumuturile fictive acordate de o companie de faad. O astfel de companie
nregistrat ntr-un paradis fiscal este controlat de o companie din ar, iar fondurile companiei
faad sunt de fapt fondurile reciclate ale companiei din ar. Schema funcioneaz n felul
urmtor: banii reciclai aflai n conturile firmei de faad sunt mprumutai firmei din ar (de
fapt este vorba de un automprumut) pentru care aceasta din urm pltete dobnzi, care ulterior
63

Popa ., Cucu A. Economia subteran i splarea banilor, p.64-65


Stamatin ., David M. Splarea banilor un proces aflat n derulare, Prevenirea i combaterea crimelor
transnaionale: probleme teoretice i practice, p.285
65
Srcu V., Gofman M., Ghid practic privind tranzaciile suspecte, p.8
66
Gladchi Gh., Zmeu A., Mecanisme criminologice n splarea banilor, Probleme actuale de prevenire i combatere
a criminalitii, p.74
64

30

sunt ncasate pe diferite ci tot de adevratul proprietar al firmei de faad. Acest stadiu de
splare a banilor are drept obiectiv justificarea plauzibil a fondurilor ilicite. Odat ce fondurile
ating acest stadiu, este extrem de greu s fie depistate.
Dac procesul de stratificare se desfoar cu succes, schemele de integrare vor aeza
rezultatele splrii n economie n aa fel nct ele vor reintra n sistemul financiar-bancar ca
fonduri de afaceri normale i curate.67
Prin procedeele lor ilicite, infractorii pot investi n sectoarele economiei n care activele
pot fi utilizate ulterior ca maini de splare a banilor. n plus, ntr-o economie n care tehnologia
avansat i globalizarea permit transferul rapid de fonduri, lipsa de control asupra acestui
fenomen infracional poate submina stabilitatea financiar. ntr-o ar cu o situaie financiar
precar, scoaterea a milioane sau miliarde de dolari anual din procesul normal de cretere
economic reprezint un real pericol pentru credibilitatea, stabilitatea economica i securitatea sa
naional.
Doctrina,68 evideniaz mai multe tehnici de repatriere a banilor n ara de origine, i
anume: 1. repatrierea printr-o carte de debit sau de credit, emis de o banc off-shore, 2.
achitarea de o banc off-shore a facturilor aprute la locul de reedin, 3. aducerea banilor
napoi sub acoperirea de ctig la jocurile de noroc, 4. tranzacionarea aciunilor (cumprarea sau
vnzarea unei valute, mrfuri sau pachet de aciuni ntre companii strine i interne), 5.
repatrierea banilor ca fiind obinui din afaceri etc.

2.3. Metode, tehnici i scheme de splare a banilor


n opinia autorului A.A. Dumitrache, pe care o susinem, avnd n vedere complexitatea
operaiunilor i frecvena acestora, caracteristice acelor timpuri, istoria consacr dou practici n
materia splrii banilor, respectiv: exploatarea regiunilor geografice care constituie adevrate
refugii financiare sau paradisuri fiscale i utilizarea inteligent a activitilor bancare, de
ascundere i transfer fraudulos a unor sume de bani a cror provenien este ilicit.69
n general, exist patru factori comuni tuturor operaiunilor de splare a banilor i anume:
1. pentru nceput, adevratul proprietar i sursa real a banilor trebuie ascunse. Splarea
banilor nu are nici un sens dac toat lumea tie ai cui sunt atunci cnd ies la suprafa;
2. forma pe care o ia banii trebuie schimbat. Nimeni nu intenioneaz s spele o sum
din bancnote cu valoare mare n bancnote cu valoare mic, doar ca s se aleag cu alte bancnote.
67

Srcu V., Gofman M., Ghid practic privind tranzaciile suspecte, p.8
Stamatin ., David M. Splarea banilor un proces aflat n derulare, Prevenirea i combaterea crimelor
transnaionale: probleme teoretice i practice, p.285
69
Dumitrache A.A. Splarea: aspecte juridico-penale. Bucureti: Universul Juridic, 2013, p.10.
68

31

Printre altele, atunci cnd este implicat o cantitate mare de bani. Schimbarea formei nseamn i
reducerea volumului.
3. urma lsat de procesul de splare trebuie tears. Scopul este anulat dac cineva poate
urmri banii de la nceput pn la sfrit;
4. trebuie pstrat controlul permanent asupra banilor. La urma urmei, muli din cei care
intr n scen n timpul procesului de splare neleg c este vorba de bani murdari i, dac i pot
fura, proprietarul original nu mai poate face prea multe pe cale legal.
Exist nu numai o singur metod de splare a banilor. Metodele pot varia: de la
cumprarea i vnzarea unui obiect de lux (de exemplu, un automobil sau o bijuterie) pn la
trecerea banilor printr-o reea complex, internaional, de afaceri legale i companii scoic
(companii care exist, n primul rnd, numai ca societi legale, fr s desfoare activiti de
afaceri sau comerciale).70
Iniial, n cazul traficului de droguri sau altor infraciuni, cum ar fi: contrabanda, furtul,
antajul etc., fondurile rezultate devin n mod curent bani lichizi care trebuie s ajung printr-o
metod oarecare n sistemul financiar-bancar.
n Republica Moldova sunt rspndite aproape toate metodele de obinere a banilor
murdari. Caracteristic pentru ara noastr ns este c la splarea banilor se d preferina la dou
metode:
1. exportul mrfurilor peste hotare prin intermediul firmelor fantom i nerepatrierea
valutei;
2. tranzaciile financiare pe diferite conturi bancare.
O realitate a situaiei economice din Republica Moldova este c la efectuarea
operaiunilor de export-import este folosit intermedierea ilicit a firmelor fantom pentru
scoaterea din circuitul economic oficial a mrfurilor i mijloacelor bneti. Conform datelor
Bncii Naionale, Republica Moldova are peste 200 de mln. USD nerepatriai de la activitatea de
export, dintre care aproximativ 30 la sut din aceast sum este tinuit i scoas din circuitul
economic oficial. Nu este exclus fenomenul ntoarcerii acestor bani ca investiii strine la
fondarea ntreprinderilor mixte. Poliia susine c aceste operaiuni economice poart n sine
semnele fenomenului de splare a banilor, recunoscut n toat lumea i nc necontientizat la
noi.
n acest context, prezint relevan urmtorul exemplu ntlnit n practic. n luna
octombrie 2004, poliia de frontier de la Ungheni, a reinut un refrigerator cu 20 tone de carne
de vit congelat, care era predestinat unui agent economic din Bulgaria. n timpul verificrii
documentelor s-a dovedit c toate documentele i declaraiile vamale erau ntr-o ordine perfect.
70

Srcu V., Gofman M., Ghid practic privind tranzaciile suspecte, p.8

32

Dar n urma unui control suplimentar s-a dovedit c patronul firmei, care exporta carnea,
declarase anterior c nc n luna aprilie 2003 i-au fost furate toate actele firmei. Pn la urm s-a
stabilit c din aprilie pn n octombrie, cineva a exportat n Bulgaria 2500 de tone de carne de
vit folosindu-se de documente strine. i de data aceasta se recurge la serviciile firmelor
fantom. De obicei acestea sunt nregistrate pe numele unor persoane care de cele mai multe ori
nu tiu c sunt patroni de firme cu conturi n banc de milioane. Persoana cointeresat n
deschiderea unei firme fantome, de o singur zi, fie c ia cu mprumut paaportul de la persoane
nevoiae n schimbul unei recompense bneti nensemnate, fie c cumpr acte de identitate
care anterior au fost furate sau pierdute de cineva. De obicei se recurge la serviciile firmelor
intermediare, care presteaz servicii de nregistrare a firmelor. n luna mai a anului 2004, poliia
economico-financiar din sectorul Centru al capitalei, a remis judecii un dosar intentat unui
cetean din mun.Chiinu pentru splarea banilor, care ar fi splat peste 40 mln de lei dobndii
pe ci ilegale de ctre diferite grupri criminale prin intermediul firmelor fantom: Strduina,
Tobal agri, Lopada AS, Verdereta Com, fondate n baza actelor pierdute sau furate.
Totodat, sume enorme de bani se spal i n perioada campaniilor electorale, ceea ce este
practic imposibil de demonstrat. Nu exist nici o lege care ar impune persoana fizic s fac
declaraii asupra banilor n numerar de care dispune, iar sponsorizarea nu este interzis de
nimeni.
Metodele de splare a banilor murdari sunt legate de tipul de trafic care guverneaz
fondurile destinate a fi reciclate. De exemplu: traficul de cnep indian fiind divizat, veniturile
ce provin din aceasta sunt pretabile la tehnici sofisticate de reciclare. Traficul de heroin este
deja mai structurat, dar zonele de producie, prelucrare i consum sunt foarte rspndite. rile
care cultiv macul somnifer, nu sunt ntotdeauna acelea care prelucreaz opiul, apoi morfina i
ulterior heroina. Ca urmare, veniturile ilicite sunt mprite ntre mai multe grupuri de infractori
care acioneaz la nivelul traficului, de la cultivare pn la faza distribuiei finale a drogului ctre
consumatori.
n literatura de specialitate,71 se deosebesc trei metode de baz de splare a banilor i
anume: 1. metoda ascunderii urmelor, care presupune comiterea unui ir de aciuni, operaii cu
banii murdari n urma crora stabilirea provenienei veridice a veniturilor devine aproape
imposibil. Metoda respectiv se realizeaz printr-un ir de scheme de splare. De exemplu,
utilizarea paradisurilor fiscale (a zonelor off-shore), a firmelor-fantom, procurarea imobilelor n
scopul vinderii lor ulterioare, transferul mijloacelor bneti pe conturile bancare ale altor
persoane plasate n diferite bnci etc. Schema cea mai rspndit este cea de creare a firmelor71

Mutu M., Splarea banilor aspecte juridico-penale, p.99; .., .., ..


, c.165-167; .., ,
c.16-17

33

fantom; 2. metoda falsificrii actelor de eviden contabil i bancare, 3. metoda ncheierii


actelor fictive.
Cele mai simple forme de splare a banilor au loc chiar pe teritoriul statului n care s-a
comis infraciunea care a generat banii, ele sunt denumite ca operaii interne de splare a banilor.
Atunci cnd sumele aflate n circuitul splrii banilor sunt foarte mari, se utilizeaz transferarea
banilor n strintate, ne aflm n prezena splrii banilor prin operaii externe.72
n doctrin,73 metoda de splare a banilor, desemneaz att tehnicile individuale de splare
a banilor, ct i schemele de splare a banilor. O tehnic de splare a banilor este o procedur
individual, pe cnd schema presupune o succesiune de proceduri prin care profiturile unei
operaiuni ilicite sunt transformate n bani legali.
Deci, n procesul de splare a banilor, urmeaz a se face distincia ntre metoda de splare
a banilor, tehnic i schem de splare a banilor.
Astfel, o schem de splare a banilor poate cuprinde oricare din metodele mai sus
indicate, n cele mai multe cazuri avnd loc combinarea acestora.
Totodat, se utilizeaz i noiunea de mecanism de splare a banilor. Mecanismul se
plaseaz undeva ntre tehnica i schema de splare a banilor: profiturile splate printr-o cas de
schimb pot implica cel puin cteva tehnici, dar acestea pot fi numai un element al schemei.
n continuare, studiul va fi axat pe investigarea unor scheme concrete prin care are loc
procesul de splare a banilor.
HAWALA schem de splare a banilor murdari. Hawala este o metod de o manier
foarte ingenioas ce se bazeaz pe sisteme bancare clandestine. Anumite comuniti care nu au
ncredere n sistemul bancar tradiional au stabilit sisteme paralele pentru transferarea fondurilor.
Principiul acestui sistem const n depozitarea fondurilor la un particular din ara sa i
recuperarea fondurilor de la o alt persoan dintr-o ar ter. Persoanele care practic sistemul
sunt de regul comerciani, membrii unei aceleai familii. Acest sistem care se bazeaz pe
ncrederea reciproc, nu las urme scrise: contabilitatea este global ntre cei doi comerciani, ei
comparnd periodic soldurile.74
Aceast tehnic, denumit HAWALA, este utilizat n mod curent de ctre comunitile
indiene, chineze sau cele din Orientul Mijlociu.
HAWALA - reprezint un cuvnt de origine arab, fiind utilizat n rile de religie
musulman, n transcriere fiind Hawallde i nsemnnd transferul de bani sau informaii ntre
dou persoane prin intermediul uneia a treia.
72

Stamatin ., David M. Splarea banilor un proces aflat n derulare, Prevenirea i combaterea crimelor
transnaionale: probleme teoretice i practice, p.283
73
Mutu M., Splarea banilor aspecte juridico-penale, p.101
74
Bujor V., Pop O, Utilizarea circuitelor bancare n activiti de splare a banilor, p.23

34

HAWALA se folosete n realitate de metode bancare necinstite, bazndu-se pe un nalt


grad de ncredere i conspirativitate aproape total. Sistemul mai este ntlnit sub denumirea de
Chiti banking, Chop Shop bank drug n Asia, Stah House n SUA.
Metoda permite, prin sistemul su, ca o persoan oarecare dintr-o anumit ar s poat
transfera bani sau echivalentul lor unei persoane dintr-o alt ar, neexistnd documente
justificative.
Modul n care opereaz sistemul poate fi cel mai bine ilustrat n exemplul ce urmeaz. Se
presupune c un om de afaceri pakistanez din Anglia dorete s transfere 10 000 lire sterline unui
unchi de al su, n Karachi, Pakistan. El are la dispoziie dou posibiliti:
a. fie s transmit banii prin intermediul unei bnci engleze;
b. fie s transmit banii printr-un bancher hawala local, cineva cunoscut n cadrul
comunitii, evident care are o agenie de import-export sau o firm care s permit s fac
tranzacii internaional.
Dac pakistanezul respectiv va apela la banca englez, va fi obligat s parcurg toate
etapele birocraiei bancare, fiind forat s schimbe lirele sterline n rupii la cursul oficial i s
plteasc, totodat un anumit comision. Tranzacia poate dura cteva sptmni, dup care
unchiul ateapt s primeasc rupii n bani ghea sau cecuri.
Tranzacia este oarecum uor de urmrit. Avantajele folosirii sistemului HAWALA,
constau ns, n faptul c, n primul rnd va obine o rat mai bun a schimbului, n al doilea rnd,
comisionul va fi n mod cert mai mic dect cel practicat de banca englez, iar n al treilea rnd i
cel mai important, tranzacia poate fi realizat n cteva zile, fr acte inutile, eliminndu-se astfel
posibilitatea urmririi ei.
Bancherul va aranja toate transferurile de fonduri pentru un foarte mic procent din
valoare. Acest comision va face din el un om prosper, demn de ncredere n rndul membrilor
comunitii creia i aparine i cu care face afaceri.
Tranzaciile preluate de la un bancher hawala n continuu unui client sunt complete i
solicit o documentaie de specialitate aprofundat. Bancherul trebuie s aib legturi n toat
lumea, s tie cine dorete s cumpere sau s vnd i mai ales ct.
n realitate, banii n cauz nu vor prsi niciodat ara respectiv. n exemplul dat, omul
de afaceri pakistanez va duce cele 10 000 lire bancherului hawala. Acesta va contracta un alt
bancher din ara de destinaie care, la rndul su va plti rupii respectivului unchi. Pe baza
nelegerii convenite ntre aceti bancheri, cel din Pakistan i va recupera banii cnd acolo va
aprea o situaie similar.

35

Originalitile metodei HAWALA pot aprea depite i, demodate, dar practica a


confirmat c aceasta este intens folosit nu numai de indivizi, dar mai ales de reelele crimei
organizate.
Cum principala atracie este absena oricror nume, conturile HAWALA sunt un comar
pentru investigatori. Dac vreunul ar fi din ntmplare descoperit, toi beneficiarii vor putea
rmne linitii, ntruct, de fapt, exist dou conturi paralele, unul fictiv care va fi prezentat
eventual autoritilor i unul real reprezentnd o colecie de semne ce vor avea relevan doar
pentru operatorul bncii.
Filiera PIZZA schem de splare a banilor murdari. Pentru a ilustra mai bine etapele
splrii de capital este interesant de examinat circuitul cunoscut sub numele de Filiera Pizza.
Pentru traficanii de droguri, prima etap const n transferare n afara rii lor a unor
importante sume de bani lichide, provenite ndeosebi, din vnzarea drogurilor, n bnci
ndeprtate de zona respectiv. Dup aceea, fondurile sunt virate n alte conturi deschise n
numele unor societi paravan din ri ce au deja reputaia de paradisuri fiscale.
Aceast prim faz vizeaz deci transformarea sumelor cash n moned fiduciar n
cadrul conturilor bancare.75
Cea dea doua faz are n vedere repatrierea fondurilor pentru a putea fi utilizate n mod
legal. Tehnica utilizat este aceea de plat a mprumutului sau de a se mprumuta de la sine
nsui.
Societile controlate de traficani acord oficial mprumuturi destinate achiziionrii de
bunuri imobiliare sau comerciale. Tranzaciile comerciale sunt alese, cel mai adesea, n funcie
de cifra de afaceri, n care principala component trebuie s fie suma cash. Este cazul
restaurantelor, cinematografelor, micilor activiti comerciale, magazinelor de bijuterii i
anumitor societi prestatoare de servicii. Cel de-al doilea criteriu, pe lng lichiditate, n cadrul
cifrei de afaceri, l constituie dificultatea controlrii acesteia. Aceste dou criterii, o dat reunite,
permit s se poat umfla artificial i cu mare uurin cifra de afaceri, injectndu-se sume de bani
lichide provenite n special din traficul de stupefiante. Mulumit acestei situaii de afaceri
nfloritoare se poate rambursa pe cale legal mprumutul iniial i se pot transfera oficial
fondurile cu destinaia paradisului fiscal iniial.
Acest sistem este foarte ingenios i dificil de detectat. Serviciile de control financiar au
tendina de a controla cazurile de reducere a cheltuielilor pentru evitarea impozitelor i nu cele
de umflare artificial a acestora n momentul n care toate taxele i impozitele sunt pltite legal.

75

Bujor V., Pop O, Utilizarea circuitelor bancare n activiti de splare a banilor, p.25

36

n cazul acestui tip de circuit al fondurilor murdare, faptul care a atras atenia serviciilor
de specialitate a fost acela c patronii reelelor de pizzerii au cedat tentaiei navuirii rapide i au
nceput s comercializeze stupefiante, n paralel cu produsele de baz.
Una dintre cele mai rspndite scheme, ntlnit n literatura de specialitate american,
este cea de tip piramidal, sau Ponzi. Denumirea i are originea n numele lui Carlo Ponzi, care
ntre anii 1919-1920 a sustras milioane de dolari prin nelciune de la emigranii italieni, pn
cnd fapta sa a fost descoperit. n decurs de ase luni, 30 000 de investitori i ncredinaser
suma de 15 mln. dolari. Carlo Ponzi promitea investitorilor un profit anual de mai mult de 200
%. 76
Ponzi este o schem n care victimele cred c investesc bani n ceva, cum ar fi bunurile.
Subiectul ncaseaz banii n loc s-i investeasc, emite declaraii fictive de profit i sper ca cei
care au investit s nu revendice pli concrete. Dac cineva cere soldarea contului, fondatorul ar
trebui s fac o gaur ca s astupe alta, lund bani de la investitori noi, pentru a se achita fa de
cei vechi.77
Jocurile de noroc, fiind activiti ce se desfoar n numerar, ofer lejer practicii ilegale
posibilitatea de amestecare a sumelor de provenien ilegal cu cele legale (din desfurarea
normal a jocurilor), oferind obscuritate i anonimat sigur subiecilor.
Legalizarea prin intermediul cazinourilor se prevaleaz de faptul c nu exist o limit a
numrului de fie cumprate i cele real jucate. Din punct de vedere juridic, exist o eviden
contabil a jocurilor de noroc n cazinouri asigurat prin confirmarea documentar,
argumentarea juridic, plenitudinea i continuitatea nregistrrii n eviden a tuturor operaiilor
la momentul respectiv. Toate operaiile, legate de evidena primar, se reflect prin documente,
formulare-tip completate de ctre lucrtorii cazinoului (casier, administrator, crupier, manager,
inspector).
Modelul francez. Transferurile i trumfajul reprezint o prim problem ce merit
atenie pentru a crea o imagine corect n acest domeniu. n lumea bncilor circuitele financiare
cele mai eficace nu sunt de multe ori cele mai importante. Sistemele denumite furnici sau
trumfi genereaz retururi de profituri cel mai puin detectabile. Serviciile de poliie francez
au urmrit activitatea unei bnci pariziene care, pentru a facilita o agenie economic n Frana i
anumite ri africane, a deschis o agenie rezervat repatrierii economiilor muncitorilor
emigrani. Prin intermediul ageniei acetea puteau s deschid un cont n ara lor de origine i s
depun fonduri care tranzitau printr-un cont intern de trecere. Atenia poliiei a fost atras de
faptul c numeroi traficani deschiseser fir sub un fals domiciliu, fie mprumutnd nume false,
76
77

Sandu E. I., Sandu F., Ioni Gh. I. Criminologie, Bucureti, Sylvi, 2001, p.492
Citat dup: Mutu M., Splarea banilor aspecte juridico-penale, p.101

37

unul sau mai multe conturi bancare pentru transferarea beneficiilor realizate din trafic sub
justificarea fals a unor economii din salarii.78
Analiza unor rezultate exprimate de experi, permite savanilor de a afirma c principalele
scheme de splare a banilor provenii n special din traficul de droguri n statele foste membre a
CSI au loc prin intermediul urmtoarelor entiti: a) cazinourile i discotecele, b) instituiile
bancare, c) sfera comerului (magazine, restaurante, baruri etc), d) sfera deservirii populaiei
(ntreprinderi de intermediere, agenii turistice, spltorii auto, etc).79
La fel, n doctrin, se mai scoate n eviden i alte scheme de splare a banilor ca:
subscripiile n asigurri cu prim unic folosind numele unor teri; utilizarea de conturi
financiare fiduciare n paradisurile fiscale; simularea unui credit sau mprumut; cumprareavnzarea internaional garantat cu credit documentar; cumprarea-vnzarea internaional de
mrfuri supraevaluate etc.80

2.4. Paradisurile fiscale i rolul acestora n procesul de splare a banilor


Orice contribuabil este tentat s plteasc impozite i taxe ct mai mici sau s nu plteasc
nici un fel de impozit. Pentru a profita de a astfel de slbiciune uman, de-a lungul timpului au
existat teritorii care au creat o legislaie de atragere a fondurilor financiare, acordndu-se faciliti
deosebite, dintre care cea mai important o constituie scutirea de impozite ori nivelul acestora
este extrem de redus. Aceste teritorii sunt denumite n literatura de specialitate ca paradisuri
fiscale.81
ntr-un sens strict, aproape fiecare ar din lume poate fi considerat un paradis fiscal c,
ntr-o form sau alta, companiilor i persoanelor fizice strine li se ofer diferite stimulente
pentru a ncuraja investiiile lor i a promova creterea economic.
Chiar i Statele Unite ale Americii servete drept paradis fiscal persoanelor care investesc
n economia american. n acelai timp, o ar ca Panama, menionat ca una din primele zece
paradisuri fiscale din lume, nu este considerat ca atare de populaia local, deoarece guvernul
percepe impozite pe venituri personale i de corporaie, taxe asupra importurilor i exporturilor,
impozite asupra succesiunilor i donaiilor, impozite asupra proprietilor imobiliare.
Prin paradis fiscal se nelege orice ar care nu percepe impozite ori impozitele sunt
reduse pe toate sau doar pe unele categorii de venituri, un nivel ridicat de secret bancar sau

78

Bujor V., Pop O, Utilizarea circuitelor bancare n activiti de splare a banilor, p.26
.., .., .., ..
, c.47
80
Bujor V., Pop O, Utilizarea circuitelor bancare n activiti de splare a banilor, 26-29
81
Popa ., Cucu A. Economia subteran i splarea banilor, p.41
79

38

comercial, cerine minime din partea bncii centrale i nici un fel de restricii asupra
schimburilor valutare.82
Termenul de paradis fiscal (teritoriu off-shore) este deseori incorect folosit. Pentru a
descrie o ar din acest punct de vedere, va trebui utilizat termenul de jurisdicie a secretului
financiar. O anumit doz de discreie financiar sau bancar este caracteristic tuturor statelor.
Aproape toate statele impun un anumit nivel de protecie pentru informaiile bancare i
comerciale, dar cele mai multe dintre ele nu vor ocroti aceste informaii n cazul unei anchete
desfurate de organele legale dintr-o ar strin. O jurisdicie a secretului bancar i financiar va
refuza ns, aproape ntotdeauna, s-i ncalce propriile sale legi cu privire la secretul bancar,
chiar i atunci cnd ar putea fi vorba despre o grav violare a legilor unei ri.83
Prototipul jurisdiciei secretului financiar modern este Elveia, care a devenit un paradis
pentru capitalul strin i un mare centru de schimburi financiare n timpurile din urm, foarte
multe ri au adoptat legi ale secretului bancar, dup modelul elveian.
Poate c cea mai proeminent i mai rapid nfloritoare ar dintre jurisdiciile secretului
bancar mai noi este Cayman. Dintr-o ar a crei populaie era alctuit, la nceputurile ei, din
pirai, naufragiai i datornici. Insulele Cayman au devenit unul dintre cele mai importante
paradisuri fiscale din lume. Azi cele 18 000 de corporaii nregistrate aici depesc ca numr
populaia, prin conturile bncilor de aici trecnd anual peste 10 miliarde de dolari.84
Alturi de aceste dou ri considerate paradisuri fiscale mai sunt: insulele Bahamas,
insulele Bermude, insula Man, Antilele Olandeze, Liechtenstein, Panama, Elveia, Luxemburg,
Cipru, Insulele Virgine Britanice, Andora, Gibraltar, Monaco, Hong Kong, Macao, Insulele
Marshall, Singapore, Liberia, Antigua, Costa Rica etc.
n general, lista regiunilor i/sau statelor considerate zone off-shore sunt indicate n anexa
nr.3 al Ordinului Directorului Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice i Corupiei
privind aprobarea Ghidului activitilor sau tranzaciilor suspecte, care cad sub incidena Legii cu
privire la prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului, nr.118 din
20.11.2007.85
Principalele caracteristici ale paradisurilor fiscale (jurisdicie a secretului financiar).
Impozitele reduse. Multe din jurisdiciile considerate paradisuri fiscale impun impozite
doar asupra unor categorii de venituri, dar acestea sunt foarte reduse comparativ cu rile de
origine ale celor ce folosesc paradisurile fiscale. n alte ri nu se percepe nici un fel de impozit

82

Idem
Bujor V., Pop O, Utilizarea circuitelor bancare n activiti de splare a banilor, p.18
84
Ibidem, p.19
85
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.203-206 din 28.12.2007
83

39

asupra veniturilor. Lipsa impozitelor pe venituri face parte dintr-o politic de atragere a bncilor
i corporaiilor economico-financiare din strintate.
Exemplu, multe din paradisurile fiscale din regiunea Caraibelor sunt ri mici, mai puin
dezvoltate, ai cror locuitori sunt, n general, sraci. Proporia redus a populaiei cu un venit
superior nivelului de subzisten ar putea face ca un sistem de taxare s nu fie satisfctor. De
aceea, guvernele acestor teritorii, au considerat mai eficient s-i procure resursele finanrii
cheltuielilor publice n alt mod dect cel al impozitelor. Asemenea venituri se realizeaz din
taxele de autentificare, de nmatriculare i rennoire a firmelor nfiinate n asemenea teritorii.86
Secretul. Cele mai multe state considerate paradisuri fiscale asigur protecia
informaiilor bancare i comerciale, ele refuznd s sparg zidurile din jurul secretului bancar,
chiar i atunci cnd este vorba de comiterea unei grave nclcri a legilor unei ri.
Aceste jurisdicii ofer reguli restrictive de secret sau confidenialitate persoanelor care
fac tranzacii, ndeosebi cu bncile, fiind prevzute sanciuni penale pentru nclcarea secretului
bancar.87
Activitatea bancar tinde s joace un rol important n economia unui paradis fiscal dect
n economia unei ri care nu este considerat ca atare. Cele mai multe state, refugii fiscale,
dezvolt o politic de ncurajare a activitilor bancare externe, fcnd distincie de regim juridic
ntre acestea i cele ale locuitorilor autohtoni. n general, activitatea cetenilor este mai mult
simbolic, iar controalele asupra operaiunilor derulate nu sunt semnificative.
Paradisurile fiscale prosper n urma acestor activiti care genereaz venituri sub forma
onorariilor, se obin ctiguri din nchirierea imobilelor, din angajarea personalului autohton, din
stimularea turismului.88
Multe din rile considerate paradisuri fiscale posed excelente sisteme de comunicare
(cablu telefonic, telex) care le leag de alte ri.
Publicitatea promoional. Cele mai multe ri paradisuri fiscale i fac singure
publicitate pe aceast tem dorit avantajelor pe care le reprezint atragerea investiiilor strine.
Foarte des sunt organizate seminare internaionale n cadrul crora sunt evideniate
virtuile acestor ri ca paradisuri fiscale. Insulele Bahamas au declanat o viguroas campanie
publicitar pentru a deveni un centru de elit al activitilor bancare, de asigurri i nregistrri
de nave.
Lipsa de control asupra monedei. Cele mai multe din rile considerate paradisuri
fiscale exercit un sistem de control cu dubl moned, care face deosebire ntre rezideni i

86

Popa ., Cucu A. Economia subteran i splarea banilor, p.42


Voicu C., Splarea banilor murdari, p. 173
88
Voicu C., Splarea banilor murdari, p. 173
87

40

nerezideni i ntre moneda local i moneda strin. Regula general este aceea c fac obiectul
controlului monetar i valutar numai locuitorii din ara paradis fiscal, nu i cetenii nerezideni.89
Paradisurile fiscale reprezint n ultim instan o component important a crimei
organizate. Ele sunt folosite pentru splarea banilor provenii dintr-o mare diversitate de activiti
ilegale (trafic de droguri, evaziune fiscal, contraband etc.)90
Caracteristicile paradisurilor fiscale fac din acestea o atracie deosebit pentru reciclatorii
de fonduri, deoarece ele furnizeaz un val de secret asupra tranzaciilor, astfel nct proprietarul
unei societi ncorporate n paradisul fiscal nu poate fi asociat cu fluxul de fonduri. Mai mult,
sistemele bancare i de comunicaii moderne de care dispun rile fiscale permit deplasarea
rapid a fondurilor. Toate tipurile de corporaii nregistrate n paradisurile fiscale societi
generale, bnci off-shore, societi de asigurri, etc, pot fi utilizate de reciclatorii de fonduri n
toate etapele procesului de splare a banilor, plasare, stratificare sau integrare.
Potrivit lui Ph. Broyer,91 caracteristicile paradisurilor financiare (fiscale) sunt: a) refuzul
acestora de a comunica autorizaiilor informaii juridice i de ordin financiar; b) un nalt nivel de
protecie a secretului afacerilor i un secret bancar quasi-absolut; c) echipamente performante n
domeniul noilor tehnologii informaionale i de comunicaii; d) o important activitate turistic,
care genereaz fluxuri de bani lichizi i utilizarea dolarului american ca moned local; e)
existena unor autoriti guvernamentale insensibile la presiunile exterioare, care solicit
informaii i date despre entitile nregistrate pe teritoriul respectiv; f) preponderena serviciilor
financiare n economia local; g) legturile aeriene regulate cu rile vecine foarte bogate; h)
prezena cazinourilor i a zonelor libere.
Totodat, potrivit opiniei exprimate de David M.,92 un paradis fiscal ideal prezint
urmtoarele trsturi:
a) nu exist nelegeri privind schimbul de informaii cu alte state;
b) corporaiile internaionale pot fi create cu formaliti minime;
c) asigurarea secretului bancar pentru aceste corporaii;
d) legi foarte aspre pentru nclcarea secretului bancar;
e) activitate turistic foarte dezvoltat prin care se pot justifica intrrile de bani lichizi;
f) un guvern relativ invulnerabil la presiunile exterioare;
g) un grad nalt de independen economic n sectorul serviciilor financiare;
h) o amplasare geografic favorabil cltorilor de afaceri din i spre rile vecine bogate.

89

Popa ., Cucu A. Economia subteran i splarea banilor, p.43-44


Bujor V., Pop O, Utilizarea circuitelor bancare n activiti de splare a banilor, p.20
91
Citat dup: Pop O., Neagu Gh., Criminologie general, p.153-154
92
David M. Paradisurile fiscale i infracionalitatea financiar-bancar, Criminalitatea regional: probleme i
perspective de prevenire i combatere, Chiinu, 2005, p.308-309
90

41

Din punctul de vedere al profesionitilor n materia splrii banilor, sunt importante


urmtoarele aspecte tehnice: a) prezena unor filiale ce aparin marilor bnci internaionale; b)
numrul mare de bnci locale i posibilitatea de a nfiina foarte uor altele noi; c) facilitile
nfiinrii de societi comerciale i financiare de orice tip (companii de afaceri internaionale,
sucursale off-shore, societi de asigurri, fonduri de investiii etc.); d) posibilitatea de a cumpra
societi din categoria celor gata de a intra n aciune (shell companies); e) posibilitatea de a
utiliza termenul de banc de ctre orice societate nebancar (case de schimb valutar, fonduri de
asigurare sau de investiii); f) existena a numeroi intermediari locali (consultani, consilieri
juridici i experi financiari, gestionari de proprieti etc.), care garanteaz derularea ireproabil
a afacerilor; g) uurina de a obine, foarte rapid, documente false administrative, comerciale i
financiare, ce pot fi utilizate n schemele de splare a banilor.
Credibilitatea i fora de atracie a acestor teritorii este dat, de faptul c aici exist filiale
ale marii majoriti a puternicelor bnci europene i americane, cele mai mari firme de avocatur
sunt la curent cu fiecare dolar care trece prin conturile clienilor lor, iar marile companii i firme
de audit controleaz derularea acestor operaiuni, pe care le consider perfect legale, dar care
refuz s comenteze spectaculoasele prbuiri amintite i nici despre afacerile dubioase ale
marilor corporaii globale.93
Paradisurile fiscale au un rol enorm de mare ntru splarea banilor. Prin intermediul
acestor zone, au loc crearea diverselor scheme de splare a banilor.
Aa cum s-a artat n seciunea referitoare la etapele splrii banilor, n procesul de
splare a capitalurilor, cea mai vulnerabil verig o constituie plasarea numerarului. Profitnd de
lipsa oricrui control valutar, de anonimatul desvrit, reciclatorii de bani transform numerarul
n ara n care a fost produs i l depun n bncile din rile paradis fiscal. Odat intrai n bncile
off-shore, prin transferurile electronice sau prin alte procedee, banii circul acum fr obstacole
n oricare col al globului. Lipsa controlului asupra numerarului faciliteaz micarea nu numai a
depunerilor ci i a retragerilor din conturi, evident nsoite de un document din care s rezulte
proveniena legal a numerarului extras.94
Pentru a utiliza fondurile depuse n bncile off-shore, adevraii proprietari solicit
certificate de depozite prin care se confirm existena fondurilor. Cu ajutorul acestor certificate
se garanteaz obinerea de credite n ara de domiciliu a proprietarului de fonduri din ara paradis
fiscal. Apoi, rambursarea creditului se face prin executarea garaniei. n felul acesta sumele aflate
la dispoziia reciclatorului au ca origine un credit obinut n condiii onorabile.

93
94

Pop O., Neagu Gh., Criminologie general, p.155


Bujor V., Pop O, Utilizarea circuitelor bancare n activiti de splare a banilor, p.21

42

Acordarea de mprumuturi fictive este un alt exemplu de folosire a paradisurilor fiscale n


procesul splrii banilor. Spre exemplu, cazul unei companii generale off-shore care are deschis
un cont la o banc din acela paradis fiscal i n care s-au depus sume n numerar transportate din
ara de origire a proprietarului firmei. Dup depunerea n cont, firma off-shore mprumut de la
societatea comercial a infractorului din ara sa de domiciliu. Aceasta din urm consider
mprumutul ca o cheltuial pltind i dobnzile aferente care se acumuleaz tot n contul
infractorului din contul companiei sale off-shore. Practic, dobnda pltit se trece pe costuri,
diminund profitul impozabil, iar ncasarea sa se face la valoarea net, deoarece n paradisul
fiscal nu se pltete impozit. Acest procedeu are un efect favorabil dublu pentru infractor. Dar un
asemenea mprumut se poate acorda direct infractorului, care l utilizeaz dup bunul plac el
nefiind inut s-l restituie, deoarece, n fapt i aparine tot lui.95
O alt metod prin care fondurile depuse ntr-un cont al unei companii off-shore pot fi
repatriate o constituie nscenarea unui proces ntre compania off-shore i proprietarul su. n
urma pierderii procesului de ctre compania off-shore, aceasta este obligat la plata unei sume
importante de bani propriului su proprietar care de data aceasta afieaz o surs perfect legal
pentru fondurile care au ca surs iniial fondurile ilicite.
Pentru a ncurca i mai mult procesul de investigare al splrii banilor se utilizeaz
tehnica trusturilor duble sau triple ori un alt multiplu de trusturi. Aceasta presupune crearea
unui trust (companie) ntr-un paradis fiscal de ctre un reciclator. Acest trust creeaz la rndul
su, un alt trust, de obicei ntr-un paradis fiscal i aa mai departe. Reciclatorul apare ca
mandatar al acestor trusturi, astfel c el le controleaz n fapt. Dup ce numerarul este depus n
contul primului trust, banii sunt transferai electronic celui de-al doilea trust apoi ctre cel de-al
treilea trust i aa mai departe, pn la ultimul trust creat. Desclcirea acestui pienjeni de
tranzacii apare aproape imposibil de realizat, avnd n vedere legislaia fiecrui paradis fiscal,
care de fiecare dat impune tcerea asupra secretului bancar i comercial.
Corporaiile de raft, reprezint o alt metod de splare a banilor utiliznd un paradis
fiscal. Corporaiile de raft este o companie nfiinat n conformitate cu legile existente n rile
paradisurilor fiscale, ea existnd doar pe raftul din biroul unui avocat. Avocatul continu s achite
taxa anual guvernului local n scopul meninerii statutului de respectabilitate a companiei,
obiectivul real al acestui exerciiu fiind acela de a putea furniza o companie aparent legitim cu
un trecut, oricui avea nevoie de ea. De exemplu, dac un cetean pretinde c fondurile folosite la
achiziionarea unei case cu patru ani n urm au provenit de la un mprumut luat de la o
corporaie din strintate, el ar putea achiziiona o corporaie de raft, care exista cu cinci ani n
95

Ibidem, p.21

43

urm, dup care completeaz antedatele ale acestei corporaii pentru a dovedi pretinsul
mprumut.96
Esena fenomenului de criminalitate economico-financiar organizat o reprezint
ascunderea adevratei proveniene a produsului financiar i a adevratei identiti a indivizilor i
grupurilor criminale cu scopul de a beneficia de bunurile sau valorile obinute n urma svririi
de infraciuni.
Pentru realizarea acestui lucru, au fost create societile ecran, cu sediul n paradisurile
fiscale.
Doctrina97 distinge patru mari categorii de societi ecran: societile de faad, societile
fantom, societile de domiciliu i societile gata s funcioneze.
Societile de faad sunt cele care desfoar activiti industriale, comerciale sau
financiare, care au clieni tradiionali. Fondurile de care dispun acestea pot fi foarte uor
amestecate cu cele ce provin din activiti criminale. Cele mai representative cazuri de astfel de
societi sunt pizzeriile situate n SUA, utilizate de mafia italian pentru splarea banilor
provenii din traficul de heroin.
Societile fantom sunt entiti care nu au existen real. Acestea sunt societi fictive al
cror nume i coordonate false figureaz pe documentele ntocmite pentru nevoile operaiunilor
i schemelor de splare a banilor. Ele prezint un mare avantaj pentru responsabilii organizaiilor
criminale preocupai de pstrarea anonimatului.
Societile de domiciliu sunt folosite n schemele viznd ascunderea identitii
beneficiarilor efectivi ai unor operaiuni de reciclare (de splare a banilor). Ele nu desfoar nici
un fel de activitate n ara n care se afl sediul lor social. Ele sunt denumite i societi off shore.
Societile gata s funcioneze sunt interesante n mod particular pentru spltorii care
doresc s le achiziioneze. Ele exist deja un anumit timp. Lor li se fabric o istorie pentru toat
perioada pn la cumprarea ei de ctre noul proprietar.
Din punct de vedere al profesionitilor n materia splrii banilor, urmtoarele aspecte
tehnice sunt importante: prezena unor filiale ce aparin marilor bnci internaionale; numrul
mare de bnci locale i posibilitatea de a nfiina foarte uor altele noi; facilit ile oferite de a
nfiina societi comerciale i financiare de orice tip (companii de afaceri internaionale,
sucursale off-shore, societi de asigurri, fonduri de investiii etc; posibilitatea de a utiliza
termenul banc de ctre orice societate nebancar (case de schimb valutar, fonduri de asigurare
sau de investiii); existena a numeroi intermediari locali care garanteaz derularea ireproabil

96
97

Bujor V., Pop O, Utilizarea circuitelor bancare n activiti de splare a banilor, p.22
Ghinea N. Criminalitatea economico-financiar organizat. n: Colecie de articole AIT 2009, p.33.

44

a afacerilor; uurina de a obine, foarte rapid, documente false administrative, comerciale i


financiare, ce pot fi utilizate n schemele de splare a banilor.

3. PREVENIREA I COMBATEREA SPLRII BANILOR

3.1. Reglementri juridice internaionale n domeniul prevenirii


i combaterii splrii banilor
Este de menionat faptul c o parte substanial a capitalurilor provenite din activiti
ilicite snt orientate spre sectorul economic legal utiliznd posibilitile i facilitile oferite de
pieele financiar-bancare, cele nebancare i de liberii profesioniti n domeniu (instituii
financiare bancare i nebancare, operatori de jocuri de noroc i de pariuri, notari etc.).
n acelai timp, gruprile implicate n transferurile ilegale, n legalizarea bunurilor i n
finanarea terorismului utilizeaz toate prghiile i msurile accesibile pentru a evita regimurile
de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului, apelnd la persoane
interpuse i la companii delincvente, la tranzacii fictive i la cesiuni de crean.98
98

Anexa nr.1 la Strategia Naional de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului pentru anii
20132017.

45

Lund n considerare integrarea rapid a Republicii Moldova n sistemul financiar global,


aceste tendine snt caracteristice i rii noastre, fapt care determin ntreprinderea unor aciuni
adecvate din partea autoritilor competente n prevenirea i combaterea splrii banilor i
finanrii terorismului.
n acest sens, se recurge la mobilizarea resurselor disponibile spre sectoarele cu un risc
sporit de apariie a acestui tip de fraude, se optimizeaz cadrul legislativ i instituional, se
aprob politici de implementare i de eficien a msurilor de prevenire i combatere a splrii
banilor i finanrii terorismului etc.
Splarea banilor poate fi exploatat n orice jurisdicie. Nici o ar nu este imun. Modul
de aciune al infractorilor privete n primul rnd, analizarea cadrului legal dintr-o ar, nainte de
alegerea bazei / ariei unde acetea vor opera.99
Preocupat de problema criminalitii afacerilor, economice, Comunitatea Internaional
a analizat cauzalitatea i efectele acesteia, recomandnd statelor membre s adopte msuri
concrete pentru limitarea ei.
Este foarte adevrat c, pn n prezent, nici o societate nu a reuit s-i construiasc un
asemenea dispozitiv preventiv i represiv apt s constate i s sancioneze infraciunile de splare
a banilor.
Muli specialiti,100 accentueaz c lupta contra fenomenului de splare a banilor
reprezint unul din cele mai efective mecanisme de contracarare a criminalitii economice n
general, care aduce un prejudiciu considerabil unei economii sntoase i deregleaz stabilitatea
financiar a fiecrui stat.
Dac splarea banilor locali poate fi adesea combtut la nivel naional, o soluie
eficient n problema splrii banilor pe plan internaional poate fi gsit doar n planul
cooperrii internaionale.101
Contracararea fenomenului splrii banilor trebuie s se realizeze printr-un ansamblu de
msuri complexe, de natur juridic, administrativ, politic, social etc.102
Msurile de prevenire a splrii banilor i finanrii terorismului reprezint un complex
de aciuni care rezid n aplicarea consecvent i eficient a prevederilor legale n acest sens, cu
implicarea obligatorie a societii civile (a uniunilor i asociaiilor profesionale).
Acest fapt va permite instalarea unui sistem de monitorizare privind executarea corect a
prevederilor cadrului legislativ n domeniu, intensificarea interaciunii dintre autoritile
99

Ghid privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului n Republica Moldova, p.6
.., .., .. ,
c.161
101
Popa ., Cucu A. Economia subteran i splarea banilor, p.79
102
Niu S. Protecia penal a sistemului financiar-bancar mpotriva infraciunii de splare a banilor. Autoreferat al
tezei de doctor n drept. Bucureti, 2010, p.26.
100

46

competente i entitile raportoare cu acordarea suportului necesar acestora, crearea unui grad
sporit de contientizare a pericolului splrii banilor i finanrii terorismului i infraciunilor
predicat.
n acest sens, o atenie deosebit se acord consolidrii sistemului de raportare; aplicrii
msurilor de precauie sporit i, respectiv, redus n privina unor tipuri de clieni, activiti
i tranzacii desfurate; instaurrii unui regim de control i audit intern al entitilor raportoare;
aplicrii n regim continuu a msurilor de monitorizare a tranzaciilor i a activitii clienilor;
msurilor ce interzic stabilirea unor relaii de afaceri cu diferii clieni n anumite condiii etc.
Astfel, aplicarea corect a msurilor de prevenire a splrii banilor i finanrii terorismului va
permite minimizarea riscului implicrii entitilor raportoare n diferite tranzacii de legalizare a
activelor de provenien ilegal sau n aciuni de finanare a terorismului.103
Un moment important n politica de prevenire a splrii banilor i finanrii terorismului
l constituie, n special, antrenarea n realizarea acesteia a societii civile i informarea societ ii
despre riscurile i efectele negative ale fenomenelor de splare a banilor i de finanare a
terorismului. Un rol deosebit n acest caz este atribuit mass-mediei, ONG-urilor, autoritilor
publice care snt direct sau tangenial implicate n prevenirea i combaterea splrii banilor i
finanrii terorismului prin organizarea unor conferine de pres, publicarea periodic a
comunicatelor referitoare la aciunile ntreprinse etc.104
Splarea internaional a banilor este capabil s impun costuri considerabile economiei
mondiale prin deteriorarea operaiunilor eficiente ale economiilor naionale, prin coruperea lent
a pieei financiare i reducerea ncrederii publice n sistemul financiar internaional, mrind astfel
riscurile i instabilitatea acestui sistem i n final reducerea ritmului de cretere economic
mondial.
Pericolul care l reprezint pentru economia mondial internaionalizarea procesului de
ascundere a valorilor provenite din afaceri ilegale a atras, n ultimii ani, atenia statelor,
determinnd numeroase ntlniri ale factorilor de rspundere, precum i ncheierea de acorduri,
convenii, tratate internaionale, consacrnd voina statelor de a coopera n lupta contra
criminalitii mondiale, implicit contra fenomenului de splare a banilor. De asemenea, oamenii
de tiin, precum i autoritile de stat sunt preocupate s descopere noi modaliti de nelegere
reciproc i de aciune unitar n vederea combaterii formelor moderne de criminalitate, inclusiv,
criminalitatea splrii banilor.

103

Anexa nr.1 la Strategia Naional de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului pentru
anii 20132017.
104
Anexa nr.1 la Strategia Naional de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului pentru
anii 20132017.

47

Practica judiciar a demonstrat c o bun cooperare pe plan juridic ntre state presupune
nu doar voina de a coopera, dar i cunoaterea reciproc a cadrului legislativ implicat n aceste
operaii, i anume presupune ca, ncepnd de la corpul legislativ i pn la simplul agent care
aplic legea penal (organ de poliie, procuror, judector etc) i fiecare participant la aceast
oper, s aib cunotine corespunztoare asupra sistemului de drept al statelor cu care
coopereaz.105
n prezent, odat cu evoluia sistemelor de pli rapide i implicarea gruprilor
transnaionale n infraciunile de splare a banilor i de finanare a terorismului, eficiena
combaterii acestor fenomene este direct proporional cu structura i calitatea relaiilor cu
autoritile specializate din alte state i jurisdicii.
Totodat, comunitatea internaional i-a unit eforturile prin crearea unor organizaii
internaionale cu scopul facilitrii schimbului de informaii ntre organele specializate din diferite
ri. Acest fapt a implicat participarea activ a Serviciului la dezvoltarea mecanismelor
internaionale n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului.
Mai mult dect att, implementarea aciunilor prevzute n strategiile anterioare a fcut
posibil aderarea Republicii Moldova la Grupul EGMONT i la Reeaua Internaional Camden
a Oficiilor de Recuperare a Creanelor (CARIN). Aceste realizri stau la baza capacitii
Serviciului de a efectua un schimb eficient de informaii financiare cu alte servicii similare din
127 de ri.
Un exemplu edificator de cooperare n direcia combaterii aciunilor de splare a banilor
l ofer Europol-ul. Este cunoscut faptul c agenii Europol-ului snt selecionai n mod direct i
obiectiv de ctre aceast instituie pe baza aptitudinilor, cunotinelor i experienei fiecrei
persoane, fr amestecul guvernului sau autoritilor naionale. Un asemenea corp de specialiti
poate s pun la dispoziia statelor experiena i informaiile de care acestea au nevoie n toate
domeniile i pentru rezolvarea tuturor problemelor, fiind, de asemenea, n msur s conduc
anchete pe teritoriul oricrui stat-membru, inclusiv n legtur cu splarea banilor provenii din
infraciuni. n cazuri de dezacord asupra procedeelor Europol-ului, conflictul este supus Curii
Internaionale de Justiie a Comunitilor Europene, Europol-ul fiind rspunztor de aciunile
sale n faa justiiei europene i nu n faa jurisdiciilor naionale.106
Unul dintre primele instrumente internaionale menit s previn i combat fenomenul
splrii banilor, a fost Convenia Naiunilor Unite mpotriva traficului ilicit de stupefiante i
substane psihotrope. Potrivit Conveniei, sunt reglementate unele aciuni care vizeaz:

105
106

Voicu C., Boroi A., Drept penal al afacerilor, Bucureti: CH Beck, 2006, p.47
www.europol.europa.eu (vizitat la 04.04.2015)

48

a) confiscarea bunurilor i valorilor obinute n urma infraciunilor, fiind reglementate i


modalitile de mprire a avantajelor obinute de diferite state;
b) extrdarea infractorilor unor infraciuni legate de traficul de stupefiante;
c) asistena juridic acordat reciproc de ctre pri;
d) intensificarea i diversificarea formelor de cooperare ntre state.
Un alt instrument, dar la nivel european, l reprezint Convenia Consiliului Europei
privind splarea banilor, depistarea, sechestrarea i confiscarea veniturilor provenite din
activitatea infracional din 08.11.1990, potrivit cruia statele membre sunt obligate s previn i
s combat un asemenea fenomen, precum i s coopereze ntre combaterea acestuia, att la nivel
naional ct i internaional.
Potrivit art.3 al Directivei Consiliului Comunitii Europene nr.91/308 din 10 iunie 1991,
privind prevenirea folosirii sistemului financiar n scopul splrii banilor,, care de altfel este un
alt instrument internaional menit s contracareze splarea banilor, apar drept eseniale pentru
alctuirea i, ulterior, consolidarea unui veritabil cod de conduit n lupta contra fenomenului de
splare a banilor, urmtoarele demersuri care pot i trebuie finalizate prin preluarea lor n
legislaia tuturor statelor:
a) n fiecare sistem legislativ statul s oblige instituiile financiare i de credit s
identifice clienii prin dovezi concludente, atunci cnd intr cu acestea n relaii de afaceri, n
special la deschiderea conturilor;
b) identificarea se va referi la orice tranzacie pentru sume care totalizeaz 15 000 Euro
sau mai mult, indiferent dac aceasta este realizat printr-o singur operaie sau mai multe care
par a fi legate ntre ele;
c) instituiile financiare i de credit vor proceda la identificare, chiar dac suma provenit
din tranzacie este mai mic dect limita prevzut, ori de cte ori va exista o bnuial de splare
a banilor;
d) dezvluirea cinstit la autoritile responsabile pentru combaterea fenomenului de
splare a banilor, fcut de ctre un angajat sau director din cadrul unei instituii financiare sau
de credit, n privina informaiilor mai sus nominalizate, nu constituie o nclcare a legii privind
divulgarea informaiilor prevzute n contract ori n alt norm legislativ, regulamentar sau
administrativ i nu va implica instituia financiar sau de credit, angajaii sau directorii ei, n
nici un fel de rspundere;
e) revine obligaia statelor de a asigura ca instituiile financiare i de credit s elaboreze
procedee adecvate de control intern pentru a preveni operaiile privind fenomenul de splare a
banilor.107
107

Voicu C., Splarea banilor murdari, p. 28-29

49

n luna iulie 1989, la Paris, efii de state a celor apte ri puternic industrializate i
preedintele Comisiei Comunitii Europene, au convenit nfiinarea Grupul Operativ de Aciune
Financiar sub preedinia Franei cu scopul de a declana lupta comun mpotriva splrii
banilor. Alturi de participanii la aceast ntrunire la nivel nalt (Statele Unite ale Americii,
Japonia, Germania, Frana, Marea Britanie, Italia, Canada i Comisia Comunitii Europene) alte
opt ri (Suedia, Olanda, Belgia, Luxemburg, Elveia, Austria, Spania i Australia) au aderat la
Grupul Operativ de Aciune Financiar n intenia de a se lrgi experiena i a putea fi exprimate
punctele de vedere i concluziile desprinse din lupta mpotriva splrii banilor, la nivel naional
i internaional.108
n perioada 1990-1998, grupul a desfurat multiple aciuni de analiz, toate fiind menite
s fundamenteze un sistem unitar pentru prevenirea folosirii mecanismelor financiare naionale i
internaionale n scopul splrii banilor.
Acest demers al comunitii internaionale este motivat de faptul c, ntr-o frecven tot
mai mare, instituiile financiare i de credit sunt folosite pentru splarea profiturilor rezultate din
activiti criminale. Se apreciaz c prin astfel de operaiuni este afectat stabilitatea structurilor
financiare care, astfel, pierd creditul publicului, nregistrndu-se prejudicii importante instituiilor
economico-financiare.
Iniiativa crerii Grupului Operativ de Aciune Financiar evideniaz preocuparea
constant a organismelor internaionale pentru ntrirea i diversificarea aciunilor comune ale
tuturor statelor, n aa fel nct nici un centru financiar s nu fie omis din strategia comun de
lupt contra splrii banilor.109
n vederea acoperirii tuturor aspectelor relevante ale luptei mpotriva splrii banilor,
Grupului Operativ de Aciune Financiar a ntocmit 40 de recomandri care stabilesc cadrul de
baz pentru eforturile ndreptate mpotriva splrii banilor i sunt proiectate pentru a avea
aplicabilitate universal.
Recomandrile sunt principii n acest domeniu, care se aplic n funcie de condiiile
specifice ale rilor i de cadrul lor constituional.
n rezumat, cele 40 de recomandri pot fi grupate astfel:
a) cadrul general, n care se insereaz principii cu privire la legiferarea luptei pentru
combaterea splrii banilor;
b) rolul sistemelor juridice naionale n combaterea splrii banilor: 1. sfera de cuprindere
a infraciunii de splare a banilor, 2. msuri asiguratorii i confiscarea bunurilor provenite din
activiti ilicite, ca infraciuni primare de splare a banilor.
108
109

Ibidem, p. 23
Voicu C., Splarea banilor murdari, p. 23

50

c) sporirea rolului sistemului financiar: 1. Sfera de cuprindere, bnci i instituii


financiare nonbancare, 2. reguli de identificare a clientului i pstrarea nregistrrii tranzaciilor
suspecte de splare a banilor, 3. raportarea tranzaciilor suspecte, 4. protecia personalului din
aceste instituii, 5. existena unor programe de lupt mpotriva splrii banilor, 6. implementarea
i rolul autoritilor de reglementare i al altor autoriti administrative;
d) ntrirea cooperrii internaionale; 1. schimbul de informaii generale, 2. schimbul de
informaii privind tranzaciile suspecte, 3. cooperarea ntre autoritile juridice.110
n contextul promovrii de reglementri juridice la nivel internaional, un loc important l
ocup documentele adoptate de ctre Conferina European privind splarea banilor, respectiv de
Comitetul European pentru probleme criminale, n perioada 28-30 septembrie 1992. Acestea sunt
de natur s completeze Convenia privind splarea banilor, depistarea, sechestrarea i
confiscarea veniturilor provenite din activitatea infracional. Au o valoare deosebit, din acest
punct de vedere, recomandrile formulate n cuprinsul Conveniei privind:
a) adoptarea de ctre pri a msurilor legislative sau de alt natur care s permit
utilizarea tehnicilor speciale de investigare n scopul identificrii i cercetrii cazurilor. Aceste
tehnici speciale sunt: ordonane de supraveghere a conturilor bancare, interceptarea
comunicaiilor, accesul la sistemele informatice folosite n materie bancar;
b) realizarea unei largi cooperri internaionale, n sensul c prile trebuie s-i acorde, la
cerere, ajutor reciproc pentru a identifica instrumentele, produsele i orice alte bunuri
susceptibile de confiscare. Acest ajutor reciproc se execut conform dreptului intern al fiecrei
pri;
c) dreptul unei pri de a lua, la cererea unei alte pri care a declanat procedura de
confiscare, msuri provizorii care se impun, chiar i aplicarea sechestrului, pentru a se preveni
nstrinarea bunurilor care fac obiectul cercetrilor;
d) faptul c una din pri s nu poat invoca secretul bancar pentru a justifica refuzul su
n cooperarea solicitat. Dac n legislaia proprie ridicarea secretului bancar este condiionat de
eliberarea unei autorizaii de ctre autoritatea judiciar, acest lucru trebuie fcut n msura n
care nu opereaz motivele de refuz expuse n convenie.111

3.2. Reglementarea juridic viznd prevenirea i combaterea


splrii banilor n Republica Moldova

110
111

Popa ., Cucu A. Economia subteran i splarea banilor, p.82


Voicu C., Splarea banilor murdari, p. 31

51

Combaterea ineficient a splrii banilor, la nivel naional, stimuleaz criminalitatea


primar, care a generat necesitatea legalizrii veniturilor obinute n rezultatul activitii
criminale.112
La nivel naional, prevenirea i combaterea splrii banilor are loc prin intermediul unor
msuri de ordin juridic, politic, economic, social, cultural etc. Printre msurile de ordin juridic,
ca fiind cele mai eficiente ntru prevenirea i combaterea respectivului fenomen, un rol
considerabil l prezint adoptarea unor acte normative menite, fie n principal, fie pe plan
secundar, s contribuie la proliferarea legalizrii veniturilor obinute pe cale criminal.
Principalul act normativ i totodat, instrument, menit s reglementeze activitatea de
prevenire i combatere a splrii banilor pe plan autohton, l reprezint Legea Republicii
Moldova cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului, nr.190
din 26 iulie 2007.
Respectiva lege a intrat n vigoare la data de 07 septembrie 2007. De o incontestabil
valoare i oportunitate, legea aduce modificri cardinale sistemului de pli, realizat de ctre
bncile comerciale.
Legea adoptat se extinde asupra aciunilor de splare a banilor svrite de cetenii
Republicii Moldova, de ceteni strini, de apatrizi, de persoane juridice rezidente sau
nerezidente pe teritoriul Republicii Moldova.
Potrivit legii, entitile raportoare (ex. instituiile financiare, unitile de schimb valutar
(altele dect bncile), participanii profesioniti la piaa financiar nebancar, cu excepia
asociaiilor de economii i mprumut care dein licen de categoria A; instituiile care
legitimeaz ori nregistreaz dreptul de proprietate, localurile de odihn dotate cu aparate pentru
jocuri de noroc, instituiile care organizeaz i desfoar loterii sau jocuri de noroc, cazinourile,
agenii imobiliari, dealerii de metale preioase ori de pietre preioase, avocaii, notarii, auditorii,
contabilii independeni i ali liberi profesioniti, n perioada pregtirii, efecturii sau realizrii,
n numele clienilor, a tranzaciilor referitoare la urmtoarele activiti: vnzarea-cumprarea
imobilelor, gestionarea mijloacelor financiare, valorilor mobiliare i altor active financiare,
gestionarea conturilor bancare, inerea contabilitii i raportarea financiar n conformitate cu
Standardele Naionale de Contabilitate, crearea i gestionarea persoanelor juridice, precum i
procurarea i vnzarea acestora, persoanele care acord asisten investiional sau fiduciar etc.)

112

Donciu A., Andon V. Prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului problem stringent
pentru omenire, Prevenirea i combaterea crimelor transnaionale: probleme teoretice i practice, Chiinu, 2005,
p.200

52

aplic msurile de identificare a persoanei fizice sau juridice i a beneficiarului efectiv,113 i


anume:
a) pn la stabilirea relaiilor de afaceri sau pn la deschiderea conturilor bancare;
b) la efectuarea tranzaciilor ocazionale n valoare de cel puin 50 de mii de lei, precum i
la efectuarea tranzaciilor electronice n valoare de cel puin 15 mii de lei, indiferent de faptul c
tranzacia se efectueaz printr-o singur operaiune sau prin mai multe operaiuni;
c) dac exist o suspiciune de splare a banilor sau de finanare a terorismului,
independent de derogri, scutiri sau limite stabilite;
d) dac exist ndoieli privind veridicitatea i precizia datelor de identificare obinute.
Iar n calitate de msuri de identificare, legea prevede la alin.(2) art.5, urmtoarele:
a) identificarea i verificarea identitii persoanelor fizice sau juridice, a beneficiarului
efectiv pe baza actelor de identitate, precum i a documentelor, datelor sau informaiilor obinute
dintr-o surs real i independent. La deschiderea oricrui cont sau la iniierea relaiilor de
afaceri, se va solicita prezentarea actului de identitate, iar dac deschiderea contului sau
tranzacia se efectueaz de ctre o persoan mputernicit, se va solicita i procura, legalizat n
modul stabilit;
b) identificarea beneficiarului efectiv i adoptarea de msuri adecvate i bazate pe risc
pentru verificarea identitii lui, astfel nct entitatea raportoare s aib certitudinea c tie cine
este beneficiarul efectiv pentru a nelege structura proprietii i structura de control al
persoanelor fizice i juridice;
c) obinerea de informaii privind scopul i natura relaiei de afaceri, privind tranzaciile
complexe i neordinare;
d) monitorizarea continu a tranzaciei sau a relaiei de afaceri, inclusiv examinarea
tranzaciilor ncheiate pe toat durata relaiei respective, pentru a se asigura c acestea snt
conforme informaiilor furnizate de entitile raportoare referitor la persoanele fizice sau juridice,
la profilul activitii i la profilul riscului, inclusiv, dup caz, la sursa bunurilor i c
documentele, datele sau informaiile deinute snt actualizate.
Totodat, potrivit art.6 al legii, ntru combaterea splrii banilor, entitile raportoare pot
aplica i msuri de precauie sporit. Apelarea la asemenea msuri se va face de fiecare dat n
situaiile n care: a) persoane fizice sau juridice primesc sau remit bunuri din/n rile ce nu
dispun de norme contra splrii banilor i finanrii terorismului ori dispun de norme inadecvate
n acest sens, ori reprezint un risc sporit datorit nivelului nalt de infracionalitate i de corupie
113

Prin beneficiar efectiv se nelege persoan fizic ce controleaz n ultim instan o persoan fizic sau juridic
ori persoan n al crei nume se realizeaz o tranzacie sau se desfoar o activitate i/sau care deine direct sau
indirect dreptul de proprietate sau controlul asupra a cel puin 25% din aciuni sau din dreptul de vot al persoanei
juridice;

53

i/sau snt implicate n activiti teroriste, b) n cazul transferurilor electronice, dac nu exist
informaii suficiente despre identitatea expeditorului, precum i n tranzaciile care ar putea
favoriza anonimatul.
Printre respectivele msuri, legea indic:
a) garantarea c identitatea persoanei este stabilit prin documente, date sau informaii
suplimentare;
b) verificarea i certificarea suplimentar a documentelor furnizate sau confirmarea lor de
ctre o instituie financiar;
c) garantarea c prima plat a operaiunilor se efectueaz printr-un cont deschis n numele
persoanei la o instituie financiar.
Iar n relaiile bancare transfrontaliere, instituiile financiare ntreprind una sau mai multe
dintre urmtoarele msuri:
a) acumularea de informaii suficiente despre o instituie corespondent pentru
nelegerea deplin a naturii activitii acesteia i pentru constatarea, din informaii disponibile
public, a reputaiei sale i a calitii supravegherii;
b) evaluarea politicilor de prevenire i de combatere a splrii banilor i finanrii
terorismului aplicate de instituia corespondent;
c) obinerea aprobrii din partea conducerii superioare nainte de stabilirea unor relaii cu
bnci corespondente;
d) stabilirea prin documente a responsabilitii fiecrei instituii;
e) constatarea faptului, n privina conturilor corespondente, c instituia corespondent a
verificat identitatea clienilor ale cror operaiuni se efectueaz prin conturile sale, a aplicat
msuri de precauie permanent i este n msur s furnizeze, la cerere, date relevante privind
precauia.
La fel, legea interzice instituiilor financiare s deschid i s in conturi anonime sau
conturi cu nume fictive, iar la deschiderea contului banca va solicita clientului s prezinte actul
de identitate sau o procur i s nregistreze datele din acestea.
Potrivit art.8 al legii sus numite, entitile raportoare snt obligate s informeze imediat
Serviciul Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor,114 despre orice activitate sau despre orice
tranzacie suspect de splare a banilor i de finanare a terorismului n curs de pregtire, de
realizare sau deja realizat. Datele privind activitile sau tranzaciile suspecte snt indicate ntrun formular special, care se remite Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n cel
mult 24 de ore de la primirea cererii.115
114

Subdiviziune din cadrul Centrului Naional Anticorupie


Datele privind activitile sau tranzaciile realizate n numerar, printr-o operaiune cu o valoare de cel puin 100
de mii de lei (sau echivalentul acesteia) ori prin mai multe operaiuni n numerar care par a avea o legtur ntre ele,
115

54

Iar potrivit alin.(6) art.8 al legii, entitile raportoare i angajaii acestora snt obligai s
nu comunice persoanelor fizice sau juridice care efectueaz tranzacia ori terilor despre
transmiterea informaiilor ctre Serviciul Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor.
Pentru o mai bun asigurare a executrii sus numitelor msuri care urmeaz a fi
ntreprinse de ctre entitile raportoare, Legea nr.190, n cadrul Capitolului III a prevzut care
sunt autoritile abilitate cu executarea legii.
Aadar, potrivit alin.(1) art.10, reglementarea i controlul modului de executare a
prezentei legi snt asigurate de urmtoarele instituii cu funcii de supraveghere a entitilor
raportoare, conform competenei stabilite de legislaie: a) Serviciul Prevenirea i Combaterea
Splrii Banilor; b) Banca Naional a Moldovei; c) Comisia Naional a Pieei Financiare; d)
Ministerul Justiiei; e) Ministerul Tehnologiei Informaiei i Comunicaiilor; f) Ministerul
Finanelor; g) Camera de Liceniere.
Potrivit art.44 al Legii nr.548 din 21.07.1995 cu privire la Banca Naional a Moldovei, 116
Banca Naional este unica instituie care efectueaz licenierea, supravegherea i reglementarea
activitii instituiilor financiare. n acest scop Banca Naional este mputernicit:
a) s emit actele normative necesare i s ia msurile cuvenite pentru a-i
exercita mputernicirile i atribuiile ce decurg din prezenta lege, prin acordarea de licene
instituiilor financiare i elaborarea de standarde de supraveghere a acestora i s stabileasc
modul de aplicare a actelor normative i msurilor menionate;
b) s efectueze, prin intermediul funcionarilor si sau al altor specialiti calificai
antrenai n acest scop, controale asupra tuturor instituiilor financiare, precum i s examineze
registrele, documentele i conturile acestora, condiiile la care i desfoar activitatea, i
respectarea de ctre aceste instituii a legislaiei;
c) s cear oricrui salariat dintr-o instituie financiar s furnizeze Bncii Naionale
informaiile necesare n scopul supravegherii i reglementrii activitii instituiilor financiare;
d) s impun oricrei instituii financiare msuri de remediere sau s aplice sanciunile
prevzute de Legea cu privire la instituiile financiare, dac instituia financiar sau salariaii ei:
au nclcat legea menionat sau vreun act normativ al Bncii Naionale; au nclcat vreo
obligaiune fiduciar; s-au angajat n operaiuni riscante sau incorecte ale instituiei financiare
sau ale oricreia din sucursalele ei.
Astfel, BNM ca autoritate public vine s supravegheze instituiile financiare bancare ca
principalele entiti raportoare.
snt indicate ntr-un formular special, ce se remite Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n decurs de
10 zile lucrtoare. Datele privind activitile sau tranzaciile realizate prin virament, printr-o operaiune cu o valoare
ce echivaleaz sau depete 500 de mii de lei, snt indicate ntr-un formular special, ce se remite Serviciului
Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor cel trziu la data de 15 a lunii imediat urmtoare lunii de gestiune.
116
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.56-57 din 12.10.1995

55

Potrivit art.1, 4 al Legii nr.192 din 12.11.1998 cu privire la Comisia Naional a Pieei
Financiare,117 respectiva este o autoritate public autonom, responsabil fa de Parlament, care
reglementeaz i autorizeaz activitatea participanilor la piaa financiar nebancar, precum i
supravegheaz respectarea legislaiei de ctre ei. Autoritatea Comisiei Naionale se extinde
asupra participanilor la piaa financiar nebancar, care cuprind emitenii de valori mobiliare,
investitorii, asiguraii, organizaiile de autoreglementare pe piaa valorilor mobiliare, Biroul
Naional al Asigurtorilor de Autovehicule din Republica Moldova, membrii asociaiilor de
economii i mprumut, clienii organizaiilor de microfinanare i participanii profesioniti la
piaa financiar nebancar. Anume activitatea sus numitelor entiti raportoare este asigurat de
Comisia Naional a Pieii Financiare.
Potrivit Regulamentului privind msurile de prevenire i combatere a splrii banilor i
finanrii terorismului pe piaa financiar nebancar, aprobat prin hotrrea Comisiei Naionale a
Pieei Financiare nr. 49/14 din 21.10.2011, La elaborarea programelor proprii contra splrii
banilor i finanrii terorismului, entitile raportoare trebuie s ia n consideraie riscurile
aferente splrii banilor i finanrii terorismului n scopul minimizrii acestora. Aceste riscuri
snt:
1) Riscul legal riscul c hotrrile instanei de judecat sau contractele, de fapt, snt
irealizabile i pot afecta negativ operaiunile sau situaia entitilor raportoare. n scopul
minimizrii riscului legal entitile raportoare trebuie s efectueze o monitorizare corect la
identificarea persoanelor fizice i juridice, precum i a beneficiarului efectiv.
2) Riscul imaginii risc aferent splrii banilor i finanrii terorismului, care implic
posibilitatea pierderii ncrederii ca urmare a apariiei publicitii adverse privind practicile de
afacere a entitilor raportoare i a beneficiarului efectiv.
3) Riscul operaional riscul pierderilor directe sau indirecte, care rezult din procesele
interne inadecvate sau euate, persoane sau evenimente externe.
4) Riscul tehnologiilor informaionale riscul care poate aprea n urma lansrii
tehnologiilor informaionale noi i a dezvoltrii celor existente, cnd acestea pot crea condiii
favorabile pentru aciuni de splare a banilor i finanare a terorismului.
Entitile raportoare aplic msurile de identificare a clienilor:
1) la etapa stabilirii relaiilor de afaceri;
2) la efectuarea tranzaciilor ocazionale n valoare de cel puin 50 mii lei, precum i la
efectuarea tranzaciilor electronice n valoare de cel puin 15 mii lei, indiferent de faptul c
tranzacia se efectueaz printr-o singur operaiune sau prin mai multe operaiuni;
117

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.22-23 din 04.03.1999

56

3) la existena unor suspiciuni de splare a banilor sau de finanare a terorismului;


4) la existena unor ndoieli privind veridicitatea i precizia datelor de identificare
obinute.
Entitile raportoare identific clientul i adopt msuri adecvate bazate pe risc pentru
verificarea identitii, astfel nct s posede informaia i certitudinea despre client, structura
proprietii i modalitile de control ale acestuia.
Entitile raportoare monitorizeaz continuu tranzaciile sau relaiile de afaceri ale
clientului, pentru a se asigura c acestea snt conforme informaiilor furnizate i c snt
actualizate permanent.
La fel, n conformitate cu sarcinile care-i revin, Ministerul Justiiei, 118 exercit
urmtoarele funcii sub aspectul prevenirii i combaterii splrii banilor:
a) pregtete proiecte de legi i proiecte de hotrri de Guvern, avizeaz proiecte de legi i
alte acte normative prezentate Guvernului, inclusiv n domeniul prevenirii i combaterii splrii
banilor;
b) elaboreaz innd cont de propunerile ministerelor i departamentelor, proiectele
planurilor de perfecionare a legislaiei, etc.
La fel, att Ministerul Dezvoltrii Informaionale119 ct i Ministerul Finanelor,120 exercit
anumite atribuii n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor.
n afara Legii nr.190 care este de fapt legea de baz care vine s reglementeze activitatea
de prevenire i combatere a splrii banilor, putem evidenia un ir de alte acte normative menite
s previn i combat fenomenul respectiv. Printre acestea evideniem i Legea Republicii
Moldova pentru aprobarea Strategiei naionale de prevenire i combatere a splrii banilor i
finanrii terorismului pentru anii 20132017 i a Planului de aciuni pentru implementarea
Strategiei naionale de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului pentru
anii 20132017, nr.130 din 06.06.2013.121
Un instrument important n contracararea splrii banilor l reprezint i Legea nr.1104
din 06.06.2002 cu privire la Centrul Naional Anticorupie,122 unde potrivit art.1 al respectivului
act normativ, Centrul Naional Anticorupie este un organ specializat n prevenirea i combaterea
corupiei, a actelor conexe corupiei i a faptelor de comportament corupional. Conform lit.c)
alin.(1) art.4 din legea sus indicat, n atribuiile Centrului intr prevenirea i combaterea splrii
banilor i finanrii terorismului, n condiiile Legii nr. 190-XVI din 26 iulie 2007 cu privire la
prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului.
118

www.justice.gov.md (vizitat la 04.04.2015)


www.mdi.gov.md (vizitat la 04.04.2015)
120
www.minfin.md (vizitat la 04.04.2015)
121
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.161-166 din 26.07.2013
122
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.209-211 din 05.10.2012
119

57

n componena Centrului intr Serviciul Prevenire i Combaterea Splrii Banilor care are
urmtoarele atribuii: a) colectarea (stocarea), analiza i prelucrarea informaiilor privind
tranzaciile suspecte, prezentate de entitile raportoare; b) ntreprinderea msurilor operative de
investigaie, conform legislaiei n vigoare; c) colaborarea i schimbul de informaii cu
autoritile administraiei publice, sesizarea organelor competente despre cauzele i condiiile
care favorizeaz comiterea aciunilor ilicite, pentru luarea msurilor stabilite de legislaie; d)
cooperarea i schimbul de informaii cu servicii similare strine, cu organizaii internaionale n
domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor; e) elaborarea de propuneri pentru aducerea n
concordan a actelor normative cu reglementrile internaionale n domeniu; f) participarea la
realizarea Strategiei naionale de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii
terorismului; g) solicitarea i primirea informaiilor i documentelor necesare, de care dispun
entitile raportoare i autoritile administraiei publice, n vederea determinrii caracterului
suspect al tranzaciilor etc.
La fel, deosebim i urmtoarele acte normative menite s contribuie n mod adiacent, la
prevenirea i combaterea splrii banilor: Legea nr.550 din 21.07.1995 cu privire la instituiile
financiare,123 Legea nr.199 din 18.11.1998 cu privire la piaa de capital, 124 Legea nr.407 din
21.12.2006 cu privire la asigurri,125 Legea nr.1453 din 08.11.2002 cu privire la notariat, 126 Legea
nr.61 din 16.03.2007 cu privire la activitatea de audit,127 Legea nr.285 din 18.02.1999 cu privire
la jocurile de noroc,128 Legea nr.282 din 22.07.2004 privind regimul metalelor preioase i
pietrelor preioase,129 Legea nr.1569 din 2002 cu privire la modul de introducere i scoatere a
bunurilor de pe teritoriul Republicii Moldova de ctre persoanele fizice, 130Hotrrea nr.94 a
Consiliului de Administraie al Bncii Naionale a Republicii Moldova din 25.04.2002 cu privire
la aprobarea Recomandrilor referitoare la elaborarea de ctre bncile comerciale din Republica
Moldova a programelor privind prevenirea i combaterea splrii banilor.131
Potrivit ultimului act normativ sus indicat, prevenirea i combaterea splrii banilor i
finanrii terorismului este o contribuie major pentru economia naional i conduce la sporirea
ncrederii n sistemul bancar. Consiliul instituiei financiare este responsabil pentru elaborarea i
asigurarea aplicrii unui program intern adecvat privind prevenirea i combaterea splrii
banilor i finanrii terorismului, de care depinde prevenirea i depistarea la timp a operaiunilor
123

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.1 din 01.01.1996


Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.193-197 din 2012
125
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.47-49 din 06.04.2007
126
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.154-157 din 21.11.2002
127
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.72-75 din 13.04.2012
128
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.50-52 din 20.05.1999
129
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.171-174 din 17.09.2004
130
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.185-189 din 31.12.2002
131
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.59-61 din 02.05.2002
124

58

suspecte n cadrul instituiei financiare. Dispunerea de un astfel de program constituie mijlocul


cel mai eficient prin care o instituie financiar poate s se protejeze contra implicrii n
tranzacii ce pot facilita activiti ilicite, precum i s asigure respectarea normelor aplicabile de
raportare a activitilor suspicioase.
Acestea sunt doar unele din actele normative menite s contribuie la lupta contra splrii
banilor. Aadar, concluzionm c astzi, n Republica Moldova, cel puin la nivel legislativ,
exist un mecanism eficient de contracarare a unui asemenea fenomen infracional.

Concluzii generale i recomandri


n ncheiere, odat cu investigarea fenomenului splrii banilor sub aspect criminologic,
este necesar de a formula unele concluzii, i anume:
1. Punctul de referin n procesul de reglementare pe plan internaional a concepiei de
lupt contra traficului ilegal de stupefiante i, implicit a splrii banilor provenii din activiti
criminale, l constituie Convenia Naiunilor Unite mpotriva traficului ilicit de stupefiante i
substane psihotrope, adoptat la 19 decembrie 1988 la Viena, care a definit pentru prima dat
termenul de splare a banilor, ca fiind preocuparea de a disimula proveniena, natura, dispoziia,
micarea sau proprietarul fondurilor provenite din trafic ilicit de stupefiante, nchiznd micarea
sau convertibilitatea prin procedee electronice de transmitere, cu scopul de a da acestor fonduri
aspectul c sunt rezultate din activiti legale.
2. La nivel european, actul normativ dedicat reglementrii splrii banilor ca tip special de
criminalitate, l reprezint, Convenia privind splarea banilor, depistarea, sechestrarea i
confiscarea veniturilor provenite din activitatea infracional din 08.11.1990, ncheiat la
Strasbourg sub egida Consiliului Europei, convenie ratificat i de Republica Moldova. Este de
remarcat faptul prelurii practic sut la sut, de ctre legea penal a Republicii Moldova (art.243
CP al RM) a textului din Convenia de la Strasbourg din 08.11.1990, cu mici rezerve.
59

3. Splarea banilor presupune totalitatea operaiunilor manifestate la prima etap cu


scopul ascunderii veniturilor sau originii acestuia, ca la a doua etap s continue cu obinerea din
acestea a unor venituri licite i regulate.
Reciclarea fondurilor presupune desfurarea unui complex de activiti prin care
veniturile despre care se crede c provin dintr-o activitate infracional sunt transportate,
transferate, transformate sau amalgamate cu fonduri legitime cu scopul de a ascunde adevrata
natur, proveniena, dispunerea, deplasarea sau dreptul de proprietate asupra profiturilor
respective.
4. Scopul procesului de splare a banilor este acela de a face ca fondurile derivate sau
asociate cu o activitate ilicit s devin aparent legitime. Astfel, scopul final al organizaiilor de
infractori este acela de a manipula profiturile lor ilegale ntr-o manier care s le fac s par c
ar fi provenite dintr-o surs legitim.
5. Splarea banilor, reprezint un proces tehnic destul de complex i durabil, constituit
din mai multe operaiuni. Astfel, procesul de splare a banilor (reciclarea fondurilor) are trei faze
de baz:
a) plasarea convertirea banilor murdari n bani curai;
b) stratificarea conversia banilor n intrri contabile;
c) integrarea folosirea banilor pentru a obine profit.
6. Splarea banilor are loc prin mai multe metode, scheme i tehnici speciale la care
recurg reciclatorii de fonduri.
7. Un rol important n splarea banilor l joac paradisurile fiscale care nu sunt altceva
dect nite teritorii care au creat o legislaie de atragere a fondurilor financiare, prin care se
acord faciliti deosebite, dintre care cea mai important o constituie scutirea de impozite ori
nivelul acestora extrem de redus.
8. La nivel naional, prevenirea i combaterea splrii banilor are loc prin intermediul
unor msuri de ordin juridic, politic, economic, social, cultural etc. Printre msurile de ordin
juridic, ca fiind cele mai eficiente ntru prevenirea i combaterea respectivului fenomen, un rol
considerabil l prezint adoptarea unor acte normative menite, fie n principal, fie pe plan
secundar, s contribuie la proliferarea legalizrii veniturilor obinute pe cale criminal.
Principalul act normativ i totodat, instrument, menit s reglementeze activitatea de
prevenire i combatere a splrii banilor pe plan autohton, l reprezint Legea Republicii
Moldova cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului, nr.190
din 26 iulie 2007.

60

Bibliografie
1. Balan O. Banii murdari i crima organizat / O. Balan / Strategia combaterii criminalitii

organizate, Conferina tiinifico-practic, Chiinu. 2005. 121-125 p.


2. Brnza S., Stati V. Drept penal. Partea special. Vol.II. Chiinu: Tipografia Central,

2011, 1321 p.
3. Brnza S., Stati V. Tratat de drept penal. Partea Special. Vol.II. Chiinu: Tipografia

Central, 2015, 1300 p.


4. Bujor V., Pop O. Cauzalitatea n criminologie. Timioara: Mirton, 2002, 41 p.
5. Bujor V., Pop O. Utilizarea circuitelor bancare n activiti de splare a banilor.

Timioara: Mirton, 2002, 102 p.


6. Bogdan C. Splarea banilor: aspecte teoretice i de practic judiciar. Bucureti,

Universul Juridic, 2010.


7. Ciobanu I. Tehnici i metode de prevenire i combatere a crimei organizate / I. Ciobanu //

Analele tiinifice ale USM. 1998. 73-75 p.


8. Ciobanu I. Criminologie, vol. II. Chiinu: Cartdidact, 2004, 298 p.

61

9. Dan D.M., Dan E.I. Splarea banilor murdari. Probleme ce se ridic n ancheta penal //

Academica Science Journal, Nr.1, 2014, p.18-21.


10. David M. Paradisurile fiscale i infracionalitatea financiar-bancar / M. David /

Criminalitatea regional: probleme i perspective de prevenire i combatere, Chiinu.


2005. 308-311 p.
11. Donciu A., Andon V. Prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului

problem stringent pentru omenire / A. Donciu, V. Andon / Prevenirea i combaterea


crimelor transnaionale: probleme teoretice i practice, Chiinu. 2005. 200-202 p.
12. Dumitrache A.A. Splarea: aspecte juridico-penale. Bucureti: Universul Juridic, 2013.
13. Ghinea N. Criminalitatea economico-financiar organizat. n: Colecie de articole AIT

2009.
14. Gladchi Gh., Zmeu A. Mecanisme criminologice n splarea banilor / Gh. Gladchi, A.

Zmeu / Probleme actuale de prevenire i combatere a criminalitii, Anuarul tiinific,


ediia III, Chiinu. 2002. 69-77 p.
15. Gladchi Gh., Zmeu A. Splarea banilor o form nou a criminalitii n Republica

Moldova / Gh. Gladchi, A. Zmeu / Criminalitatea n Republica Moldova: starea actual,


tendinele, msuri de prevenire i combatere, Chiinu. 2003. 347-349 p.
16. Ghid privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului n

Republica Moldova, 117 p.


17. Hotrrea Guvernului cu privire la aprobarea Strategiei naionale de prevenire i

combatere a splrii banilor i finanrii terorismului pentru anii 2010-2012: Hotrrea


Guvernului Republicii Moldova din 03.12.2010, nr.790 // Monitorul Oficial al Republicii
Moldova.- 2010. Nr.163-165.
18. Hotrrea Comisiei Naionale a Pieii Financiare cu privire la Recomandrile privind

aplicarea msurilor de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului


pe piaa financiar nebancar din 25.12.2007, nr.63/5 // Monitorul Oficial al Republicii
Moldova.- 2008. Nr.30-31.
19. Hotrrea Consiliului de Administraie al Bncii Naionale a Republicii Moldova cu

privire la aprobarea Recomandrilor referitoare la elaborarea de ctre bncile comerciale


din Republica Moldova a programelor privind prevenirea i combaterea splrii banilor:
Hotrrea Consiliului de Administraie al Bncii Naionale a Republicii Moldova din
25.04.2002, nr.94 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova.- 2002. Nr.59-61.
20. Legea cu privire la Banca Naional a Moldovei: Legea Republicii Moldova din

21.07.1995, nr.548 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova.- 1995. Nr.56-57.


62

21. Legea cu privire la instituiile financiare: Legea Republicii Moldova din 21.07.1995,

nr.550 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova.- 1996. Nr.1.


22. Legea cu privire la Comisia Naional a Pieei Financiare: Legea Republicii Moldova din

12.11.1998, nr.192 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova.- 1999. Nr.22-23.


23. Legea cu privire la piaa valorilor mobiliare: Legea Republicii Moldova din 18.11.1998,

nr.199 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova.- 2008. Nr.183-185.


24. Legea cu privire la jocurile de noroc: Legea Republicii Moldova din 18.02.1999, nr.285 //

Monitorul Oficial al Republicii Moldova.- 1999. Nr.50-52.


25. Legea cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului:

Legea Republicii Moldova din 15.11.2001, nr.633 // Monitorul Oficial al Republicii


Moldova.- 2001. Nr.139-140 (astzi abrogat).
26. Legea pentru ratificarea Conveniei privind splarea banilor, depistarea, sechestrarea i

confiscarea veniturilor provenite din activitatea infracional: Legea Republicii Moldova


din 15.03.2002 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova.- 2002. Nr.43-45.
27. Legea cu privire la Centrul Naional Anticorupie: Legea Republicii Moldova din

06.06.2002, nr.1104 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova.- 2002. Nr.91-94.


28. Legea cu privire la notariat: Legea Republicii Moldova din 08.11.2002, nr.1453 //

Monitorul Oficial al Republicii Moldova.- 2002. Nr.154-157.


29. Legea cu privire la modul de introducere i scoatere a bunurilor de pe teritoriul

Republicii Moldova de ctre persoanele fizice: Legea Republicii Moldova din 2002,
nr.1569 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova.- 2002. Nr.185-189.
30. Legea privind regimul metalelor preioase i pietrelor preioase: Legea Republicii

Moldova din 22.07.2004, nr.282 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova.- 2004.


Nr.171-174.
31. Legea cu privire la asigurri: Legea Republicii Moldova din 21.12.2006, nr.407 //

Monitorul Oficial al Republicii Moldova.- 2007. Nr.47-49.


32. Legea cu privire la activitatea de audit: Legea Republicii Moldova din 16.03.2007,

nr.61 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova.- 2012. Nr.72-75.


33. Legea cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului:

Legea Republicii Moldova din 26.07.2007, nr.190 // Monitorul Oficial al Republicii


Moldova.- 2007. Nr.141-145.
34. Legea Republicii Moldova pentru aprobarea Strategiei naionale de prevenire i

combatere a splrii banilor i finanrii terorismului pentru anii 20132017 i a Planului


de aciuni pentru implementarea Strategiei naionale de prevenire i combatere a splrii
63

banilor i finanrii terorismului pentru anii 20132017, nr.130 din 06.06.2013 //


Monitorul Oficial al Republicii Moldova. 2013. Nr.161-166.
35. Mocua Gh. Criminalitatea organizat i splarea banilor. Bucureti: ed. Noul Orfeu,

2014.
36. Mutu M. Splarea banilor aspecte juridico-penale. Chiinu: CEP USM, 2006.
37. Niu S. Protecia penal a sistemului financiar-bancar mpotriva infraciunii de splare a

banilor. Autoreferat al tezei de doctor n drept. Bucureti, 2010. 34p.


38. Ordinul privind aprobarea Ghidului activitilor sau tranzaciilor suspecte, care cad sub

incidena Legii cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii


terorismului: Ordinul Directorului Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice i
Corupiei din 20.11.2007, nr.118 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova.- 2007. Nr.
203-206.
39. Popa ., Cucu A. Economia subteran i splarea banilor. Bucureti: ed. Expert, 2000,

288 p.
40. Pop O., Neagu Gh. Criminologie general. Chiinu, 2005, 206 p.
41. Sandu E. I., Sandu F., Ioni Gh. I. Criminologie. Bucureti: Sylvi, 2001, 559 p.
42. Stamatin ., David M. Splarea banilor un proces aflat n derulare / . Stamatin, M.

David / Prevenirea i combaterea crimelor transnaionale: probleme teoretice i practice,


Chiinu. 2005. 281-286 p.
43. Stati V. Infraciuni economice. Chiinu: CEP USM, 2014. 530 p.
44. Stnoiu R. M. Criminologie. Bucureti: OSCAR PRINT, 1999, 223 p.
45. Srcu V., Gofman M. Ghid practic privind tranzaciile suspecte.

Chiinu: Prut

Internaional, 2004, 130 p.


46. Voicu C. Splarea banilor murdari. Bucureti: ed.Sylvi, 1999, 370 p.
47. Voicu C., Boroi A. Drept penal al afacerilor. Bucureti: CH Beck, 2006, 680 p.
48. .., .., .., ..

. :

, 2001, 245 c.
49. .., . . : ,

1996, 235 c.
50. .., .., ..

. -: , 2003, 303 c.
51. .. . : , 2001, 157 c.
52. www.europol.europa.eu (vizitat la 13.04.2016)
53. www.justice.gov.md (vizitat la 20.03.2016)
64

54. www.mdi.gov.md (vizitat la 13.03.2016)


55. www.minfin.md (vizitat la 20.03.2016)

65