Tema 1. Organizarea i administrarea activitii de creditare.

1. Structura organizatoric a administrrii activitii de creditare.

2. Restricii i limite aplicate n activitatea de creditare a bncilor
din Republica Moldova.
3. Obiectivele politicii de creditare a bncii.
4. Prioritile strategice ale politicii de creditare ale bncii.

1. Structura organizatoric a administrrii activitii de creditare.

Veriga principal a structurii instituionale a sistemului de credit sunt bncile, ns
este evident faptul c sistemul de credit exprim o noiune mai larg i mai complex dect
sistemul bancar.
Concluzionnd, putem afirma c managementul sistemului de credit reprezint
ansamblul metodelor de organizare i de conducere a instituiilor financiare de credit, prin care
se realizeaz gestiunea: planificarea, organizarea, controlul i evaluarea tuturor componentelor
procesului de credit. Pentru ndeplinirea rolului i funciilor sistemului de credit n economie,
pentru valorificarea la maxim a avantajelor i diminuarea la minimum a dezavantajelor
relaiilor de credit putem meniona c sistemul de credit, n principal, trebuie s cuprind:

cadrul instituional care presupune un ansamblu de instituii i organisme

de credit specializate, cu o (vast) reea dispus n teritoriu, dar i cu relaii de coresponden

cu instituiile similare din strintate. Activitatea cadrului instituional trebuie s fie
reglementat, controlat i supravegheat de anumite comisii/organe/institute organizate la
nivel de stat n scopul minimizrii riscurilor.

cadrul normativ-juridic este format din ansamblul tuturor reglementrilor

(legi, hotrri, regulamente, instruciuni, norme etc.) care guverneaz activitatea instituiilor de
credit pe teritoriul unei ri. Cadrul juridic trebuie s fie suficient de flexibil pentru a lsa
spaiu de afirmare liberei iniiative a instituiilor de credit, dar totodat i categoric, astfel nct s
creasc ncrederea agenilor economici i s limiteze riscurile operaiunilor de credit.
Aadar, factorii principali, care duc la crearea unui sistem bine conturat i echilibrat, n
opinia noastr sunt: reglementarea instituiilor de credit, transparena, tehnologiile
automatizate informaionale i concurena.
I.

Reglementarea. Dac organele abilitate ce reglementeaz activitatea instituiilor

financiar-creditare vor continua s promoveze elaborarea actelor normative, aliniindu-le la

cele mai bune practici ale Uniunii Europene i ale comunitilor bancare internaionale; n
consecin se va promova o transparen i minimizare a riscurilor care duc la falimentul
instituiilor de credit, avnd drept scop final protecia depuntorilor.

II. Transparena. O problem n activitatea sistemului de credit al Republicii Moldova

este lipsa transparenei activitii instituiilor n cauz. Lipsa transparenei a sistemului de
credit ne demonstreaz, att despre subdezvoltarea acestuia, ct i despre multitudinea fraudelor
efectuate n interiorul lui. n acest scop este necesar intervenia urgent a organelor de
supraveghere i control a instituiilor bancare, Banca Naional a Moldovei, i a instituiilor de
microfinanare, Serviciul Supravegherii de Stat, att prin reglementarea i controlul acestora, ct
i prin luarea unor msuri ce in dezvoltarea transparenei n cadrul sistemului.
III. Tehnologii

automatizate.

Pe

msur

ce

infrastructura

domeniul

informatizrii operaiilor continu s se dezvolte, apare necesitatea alinierii instituiilor de credit

autohtone i mai mult la nivelul tehnologic al altor sisteme internaionale. Acest fapt ar asigura
un ir de faciliti ca: gestionarea i asigurarea rapid informaional pe plan intern,
instituional i n conlucrare cu alte instituii i clieni. Implementarea tehnologiilor moderne
contribuie la promovarea unor produse ce implic procese mai simpliste, dar totodat mai
sigure, calitative i rapide. n acelai timp ar da posibilitate instituiilor financiar-creditare s
participe mai activ pe pieele internaionale, acordnd oportuniti Republicii Moldova s
devin mai atractiv n comerul exterior i n atragerea investiiilor bancare strine.
IV.

Concurena este un factor normal n condiiile unei economii de pia.

Concurena de pe piaa de credit autohton se manifest prin apariia bncilor strine i prin
intensificarea dezvoltrii instituiilor nebancare de credit specializate, de exemplu, asociaiile de
economii i mprumuturi ale cetenilor i organizaiile de credit. n aceste condiii se modific
mediul concurenial al bncilor comerciale autohtone i n rezultatul intensificrii
concurenei se va genera un impuls ctre diversificarea i eficientizarea produselor prestate.
De asemenea, se vor intensifica conlucrarea ntre instituiile de credit bancare i nebancare i
consoriile bancare.
Activitatea de creditare presupune existena autoritilor de creditare care i au
misiunea de a lua decizii n diferite situaii. Menionm c activitatea de creditare poate fi
divizat n dou nivele:

Sursa: elaborat de autor pe baza informaiei din Manualul de creditare a bncii.

La nivelul decizional putem sublinia urmtoarele componente:

Sursa: elaborat de autor pe baza informaiei din Manualul de creditare a bncii.

n cadrul Consiliului bncii sunt inclui Preedintele plus zece membri ai Comitetului de
Conducere cu responsabiliti specifice:
-

Elaborarea aspectelor strategice ale bncii pentru anul de gestiune;

Luarea deciziilor privind creditele ctre afiliai ce trec de limita de competen a

Comitetului de Conducere pentru categoria dat de clieni;

Luarea deciziilor privind expunerile mari fa de o persoan sau un grup de persoane
care activeaz n comun.
Comitetul de Conducere al Bncii (format din Preedinte, vice preedini i contabilul

ef, n componena Comitetului de Conducere pot intra i conductorii unor departamente i

direcii ale bncii pentru o bun organizare a procesului de creditare) este responsabil de:
-

Elaborarea aspectelor strategice ale bncii i prezentarea concilului Bncii;

Luarea deciziilor privind creditele acordate afiliailor bncii pn la limita

Consiliului bncii;
Aprobarea creditelor n limitele competenei sale.

Comitetul de Creditare al Bncii e compus dintr-un numr impar de membri, componena

poate fi modificat la decizia Consiliului Bncii.
Responsabilitile specifice pentru activitate:
-

Luarea deciziilor de creditare la depirea competenei filialelor;

Elaborarea aspectelor de management al portofoliului de credite;
Dezvoltarea i aplicarea inovaiilor n activitatea de creditare.

Filialele sunt structuri dependente de centrala bncii. Activitatea de creditare depinde de

dimensiunea i calitatea portofoliului individual de creditare.
Nivelul operaional include efii de departamente i ofierii de credit.
De exemplu:
-

Directorul Departamentului Business;

Directorul Direciei credite;
Directorul Direciei de monitorizarea riscurilor creditare;
Directorul seciei credite neperformante;
Ofierii de credite etc.

Bncile mici pot s nu aib un departament de creditare oficial. n schimb preedintele

bncii poate, de asemenea, avea funcia de a gestiona creditele care sunt acordate. n acest caz,
consiliul de directori trebuie s exercite un control riguros asupra activitilor de creditare
deoarece aceast situaie reprezint un grad i mai nalt de risc pentru banc (de exemplu
distribuirea funciilor i alte considerente ce in de controlul intern). Consiliul trebuie s asigure
angajarea unei persoane separate pentru dirijarea serviciului de creditare ct mai repede posibil.
Bncile mari vor avea un Departament de Creditare oficial i pot chiar avea secii
separate n interiorul departamentului pentru a lucra cu diferite tipuri de credite. n acest caz,
consiliul trebuie s numeasc un administrator al bncii responsabil de ntreg departamentul de
creditare, inclusiv orice secie din departament1.
Din cauza importanei serviciului de creditare i a riscului potenial al pierderilor pentru
banc n urma acordrii creditelor, este esenial ca banca s completeze Departamentul de
Creditare cu un numr suficient de persoane calificate i cu experien. Personalul
Departamentului de Creditare trebuie complet instituit pentru a identifica, estima i dirija riscul
legat de serviciul de creditare i trebuie instituit pe deplin n ceea ce privete politicile,
procedurile interne de creditare i standardele de acordare a creditelor. Trebuie s existe un
sistem de prezentare a rapoartelor privind activitatea bncii ctre departamentul de creditare,
administratorii bncii i consiliu.
Dei mputernicirile de aprobare

a creditelor pot fi delegate, consiliul rmne

responsabil de calitatea creditelor bncii. Politica de creditare a bncii trebuie s stabileasc clar
cine n banc deine autoritatea pentru fiecare tip de credit acordat de banc i pentru toate
nivelurile de luare a deciziilor de banc. Pentru bncile cu un numr mare de filiale, politica
trebuie s clarifice dreptul personalului filialei de a participa la serviciul de creditare al bncii i
de a impune restricii asupra activitilor lor i de a asigura o supraveghere respectiv a lucrului
lor inclusiv controlul intern bine determinat i serviciul de audit intern. Regulamentul B.N.M.
cere ca creditele s fie aprobate numai cu condiia aprobrii lor de un comitet de creditare special
care const dintr-un numr impar de persoane nu mai mic de trei. Majoritatea bncilor trebuie s
aib mai mult de un nivel de autoriti la aprobarea creditelor. De exemplu, anumite tipuri de
credite n limitele sumelor respective i n deplina concordan cu cerinele bncii de acordare a
creditelor pot fi delegate pentru aprobare unui comitet compus din personalul de vrf al
departamentului de creditare. Consiliul trebuie s-i rezerve dreptul de aprobare a anumitor tipuri
de credite, a anumitor sume ale creditelor, creditelor cu trsturi neobinuite sau credite care
prezint un risc mai nalt pentru banc. Consiliul trebuie s-i pstreze dreptul de aprobare a

GRIGORI, Cornelia.
Cartier, 2005. -418 p.

Activitate bancar / Cornelia Grigori. - ed. a 3-a rev. i complet.. - Chiinu :

restructurrii creditelor problematice. Creditele mari i creditele persoanelor afiliate bncii

trebuie aprobate preventiv de consiliul bncii n conformitate cu regulamentele B.N.M.
1.4. RESTRICII I LIMITE N ACORDAREA CREDITELOR BANCARE
n scopul minimizrii riscurilor de credit, BNM reglementeaz unele tipuri specifice de
credite, precum:
- expunerile mari";
- credite acordate persoanelor afiliate bncii;
- credite acordate funcionarilor bancari;
- creditele expirate.
Expunerile mari:2
Prin persoana se subnelege o persoana fizica sau juridica, inclusiv o asociaie sau un
grup de persoane acionnd n comun, nregistrate n modul stabilit sau nu.
La grupul de persoane acionnd n comun se refera:
1. Doua sau mai multe persoane fizice sau juridice, care se expun la acelai risc, n urma faptului,
ca una din ele, direct sau indirect, o controleaz pe cealalt sau pe celelalte;
2. Doua sau mai multe persoane fizice sau juridice, relaiile dintre care nu se controleaz dup
cum s-a menionat n punctul de sus, dar care trebuie considerate ca expuse la acelai risc,
deoarece ele acioneaz n comun, astfel dac una din ele va avea dificult i financiare, alta sau
altele pot de asemenea avea dificulti legate de rambursarea expunerilor.
La determinarea aciunii n comun a persoanelor care se expun la acelai risc se vor lua n
consideraie, fr a se limita la acestea, urmtoarele situaii: persoane aflate n raport de rudenie
de gradul I si II; deinerea proprietii comune; existenta conductorilor comuni; emiterea
garaniilor; desfurarea relaiilor de afaceri interdependente care nu pot fi substituite ntr-un
termen scurt; faptul c majoritatea afacerilor se bazeaz pe relaia cu o anumita persoana.
Expunere orice activ i/sau element extrabilanier, reflectat n bilan si/sau n afara
bilanului, care poate fi supus riscului de credit (riscul ca debitorul si/sau partea contractanta nusi va putea onora obligaiunile sale fata de banca).
Expunerea totala a bncii fa de o persoana sau un grup de persoane acionnd n
comun include urmtoarele:
1. Creditele acordate - orice eliberare a mijloacelor bneti persoanei cu condiia
rambursrii acestora, a plii dobnzii sau a altor pli pentru folosirea acestor mijloace.
2.

Datorii debitoare privind leasingul financiar.

Expunerea mare constituie expunerea neta fa de persoana sau un grup de persoane

2

Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile mari// Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.70/31 din
14.12.95

acionnd n comun, alctuind zece la suta sau mai mult din capitalul normativ total al bncii.
Portofoliul total de credite reprezint suma creditelor bncii (inclusiv factoringul,
cambiile, cambiile scontate, cardurile de credit, overdrafturile temporare permise, finanarea
tranzaciilor comerciale, acordurile REPO, plasrile-garanii n bnci) i datoriilor debitoare
privind leasingul financiar, minus alocrile pentru pierderi la credite sau leasing.
Expunerea neta asumat de banc fa de o persoana sau un grup de persoane
acionnd n comun nu trebuie s depeasc 15% din capitalul normativ total al bncii.
Suma datoriilor nete la creditele acordate la zece persoane, inclusiv la grupurile
persoanelor acionnd n comun, care constituie primele datorii nete la credit dup mrime minus
reducerile pentru pierderi la credite si provizioanele la angajamentele condiionale respective nu
trebuie sa depeasc 30% din portofoliul total al creditelor bncii. Suma datoriilor nete la
credite se calculeaz ca diferena dintre suma creditelor acordate, datoriilor debitoare privind
leasingul financiar, angajamentelor contractuale ale bncii de a acorda mijloace bneti i suma
asigurrilor aferente acestora.
Suma tuturor expunerilor mari nu trebuie s depeasc mai mult de cinci ori
capitalul normativ total.
Bncile prezint Bncii Naionale a Moldovei raportul cu privire la soldul total al
expunerilor mari existente la data gestionar, n conformitate cu Instruciunea cu privire la
modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a unor rapoarte referitoare la activitatea
financiar.3
Acordarea de credite persoanelor afiliate bncii 4
La categoria persoanelor afiliate bncii comerciale se ncadreaz :
-

administratorul bncii - la aceast categorie se refer urmtoarele

persoane: persoana oficial de conducere a bncii, orice membru al Adunrii
generale a acionarilor, orice membru al Consiliului bncii, al Comisiei de cenzori i al
Comitetului de credit;

orice persoan care conform legislaiei civile are relaii de cstorie sau de
rudenie de gradul I ori II cu administratorul, sau are acelai interes intr-o ntreprindere
cu administratorul;

acionarii mari care, direct sau indirect, dein sau controleaz zece sau mai
multe procente din capitalul acionar al bncii. Dac aciunile sunt deinute sau

Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile mari// Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.70/31 din
14.12.95
4

Regulamentul privind tranzaciile bncii cu persoanele sale afiliate Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.
27-28, art.102 din 19.02.2010

controlate de soul (soia) unei astfel de persoane sau de rud de gradul I, se consider
ca aciunile sunt deinute i controlate de aceast persoan;
-

orice persoan care exercit control asupra bncii, sau se afl sub controlul
bncii, sau se afl mpreuna cu banca sub controlul unei alte persoane care se consider,
dar nu se vor limita la: sucursalele (companiile-fiice) ale bncii i sucursalele
(companiile-fiice) ale persoanelor afiliate bncii, persoanele juridice, ale cror
sucursale (companii-fiice) sunt banca sau persoana afiliat bncii, persoane juridice
aflate sub controlul persoanelor afiliate bncii.

Acordurile ncheiate de banc trebuie s reflecte interesele bncii. Persoanele afiliate poart
rspundere n faa bncii n cazul n care interesul lor personal prevaleaz interesului bncii.
Bncile trebuie s fie foarte prevztoare la ncheierea acordurilor cu persoanele afiliate n scopul
prevenirii riscului de nerambursare a creditelor.
Banca poate acorda credite persoanelor afiliate numai pe acelai termen i n aceleai
condiii ca i altor mprumutai. Conform acestor condiii, banca nu are dreptul s perceap de la
persoanele afiliate dobnd mai mic sau tax mai mic de comision la credit, contra
ncasrilor de la ali mprumutai pentru acorduri de credit analogice.
De asemenea, banca comercial e obligat s nainteze persoanelor afiliate cerine privind
asigurarea rambursrii creditului, achitarea creditului, prezentarea informaiei complete
referitoare la situaia financiar i a informaiei viznd utilizarea eficient a creditului. La
acordarea de credite persoanelor afiliate riscul de rambursare asumat de banc nu trebuie s fie mai
mare dect n cazul acordrii de credite altor mprumutai.
BNM nainteaz urmtoarele restricii privind meninerea limitelor maxime la acordarea de
credite persoanelor afiliate bncii:
-

Expunerea totala a bncii fa de o persoana afiliata si/sau un grup de persoane ac ionnd

n comun cu persoana afiliat bncii nu trebuie s depeasc 10% (zece procente) din

capitalul normativ total al bncii.

Suma totala a expunerilor bncii fa de persoanele afiliate i/sau grupurile de persoane
acionnd n comun cu persoanele afiliate bncii nu trebuie sa depeasc mrimea
capitalului de gradul I al acestei bnci.
Orice tranzacie cu o persoana afiliat trebuie s fie aprobat, naintea realizrii acesteia,

de ctre majoritatea membrilor Consiliului bncii.

Banca trebuie s dein i s menin un Registru al persoanelor afiliate bncii i un
Registru al tranzaciilor cu persoanele afiliate bncii. Bncile prezint Bncii Naionale raportul
cu privire la toate tranzaciile cu persoanele afiliate bncii n conformitate cu instruciunea

Bncii Naionale cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a unor rapoarte
referitoare la activitatea financiara.5
Acordarea de credite funcionarilor bancari6
Bncile din Republica Moldova pot acorda credite funcionarilor lor. La categoria
funcionari bancari se refer toi lucrtorii bncii, ct i categoria administratorilor bncii.
Acestora din urm, li se acord credite conform Regulamentului privind ncheierea acordurilor cu
persoanele afiliate bncilor comerciale.
Creditele acordate funcionarilor bancari sunt de dou tipuri:
-

credite pentru necesiti primordiale. Aceste credite sunt acordate pentru procurarea
de bunuri de consum: aparate de buctrie, mobil, covoare, frigidere, televizoare,
autoturisme, credite pentru studii etc. Creditele pentru necesiti primordiale sunt
acordate de ctre bnci n valoare maxim de 10 salarii tarifare (de funcie) la data
acordrii creditului lucrtorului respectiv. Aceste credite se acord perioad de
n la 2 ani;

credite pentru investiii imobiliare. Creditele respective sunt acordate

pentru procurarea caselor de locuit sau reparaia lor, garaje etc. Creditele pentru
investiii imobiliare sunt acordate perioad de pn la 20 de ani n valoare maxim
de 100 de salarii tarifare (de funcie) la data acordrii creditului.
-

La acordarea creditului unei persoane aparte banca trebuie s ia n

considerare vechimea n munc a acesteia n sistemul bancar i nemijlocit la banca dat,

importana subdiviziunii n care lucreaz funcionarul i aportul lui la realizarea
obiectivelor bncii.
Mrimea

dobnzii

pe

creditele

acordate

se

stabilete

conform

regulamentului intern al bncii, aprobat de consiliul bncii.

La acordarea creditelor funcionarilor bancari, banca ia n considerare mai muli factori:
vechimea n munc n sistemul bancar i nemijlocit la banca dat, importana subdiviziunii n
care lucreaz funcionarul i aportul lui la realizarea obiectivelor bncii. Respectiv, funcionarul
solicitant de credit prezint la banc pachetul de documente n baza cruia vor fi analizate i
evaluate aspectele financiare i nefinanciare. Totodat, banca solicit, garanii ale rambursrii
creditului. Drept garanii pot servi: mijloacele bneti depuse sub form de depozit bancar, ipoteca,
gaj sau garanii reale.
Cerine, restricii, exigene stabilite:
5

Regulamentul privind tranzaciile bncii cu persoanele sale afiliate Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.
27-28, art.102 din 19.02.2010
6
Regulament cu privire la acordarea creditelor de ctre bnci funcionarilor si nr.33/09-01//Monitorul Oficial al
Republcii Moldova nr.64/81 din 03.10.96

1. Datoria total la creditele acordate (conform definiiei date la Regulamentul cu privire la

creditele "mari", proces-verbal N 37 din 1 decembrie 1995) funcionarilor bncii, nu trebuie s
depeasc 10% (zece procente) din capitalul normativ total.
2. n corespundere cu prezentul regulament banca elaboreaz un regulament intern privind modul
i condiiile de acordare a creditelor funcionarilor si, care trebuie s fie aprobat de consiliul
bncii.
3. Banca ine o eviden aparte a tuturor creditelor acordate funcionarilor si cu indicarea
sumelor i termenelor rambursrii.
4. Creditele acordate funcionarilor bncii se include n datoria total la creditele acordate de
banc funcionarilor si.
5. lunar se prezint darea de seam cu privire la creditele acordate funcionarilor bncii
Departamentului Reglementare i Supraveghere Bancar.7
Creditele expirate:8
Creditul n stare de acumulare este creditul la care toate plile au fost achitate la termen,
sunt curente i se aplic principiul sporirii. Creditul la care plata n-a fost achitat n termen pn
la 60 zile, inclusiv de asemenea se consider credit n stare de acumulare.
Credit expirat - n scopuri de supraveghere toat suma unui credit (soldul creditului) este
considerat expirat cnd plata n-a fost primit n termen de maximum 30 zile. Dac un credit a
fost considerat ca expirat, i dobnda neachitat este considerat expirat. Pentru perioada cnd
creditul este considerat ca expirat, dobnda se sporete fiind meninut la eviden n bilanul
contabil pn ce creditul devine n stare de neacumulare.
Credit n stare de neacumulare (fr dobnd):
Creditul este considerat n stare de neacumulare n cazul n care:
1. Plata n-a fost achitat mai mult de 60 zile ori;
2. Creditele clasificate "dubioase;
3. Creditele clasificate "compromise.
Creditul poate fi restabilit n stare de acumulare dac plata care n-a fost achitat la termenul
stabilit conform contractului este rambursat.
Credit renegociat. Pentru ca un credit s fie considerat renegociat, n contractul nou trebuie s
fie stipulat o reducere a ratei dobnzii sau a sumei iniiale a creditului, sau a ambelor, innd
cont de nrutirea situaiei financiare a debitorului, ceea ce banca o face n condiii
excepionale. Determinarea strii de expirare sau neacumulare se efectueaz n baza contractului
7

Regulament cu privire la acordarea creditelor de ctre bnci funcionarilor si nr.33/09-01//Monitorul Oficial al

Republcii Moldova nr.64/81 din 03.10.96
8

Regulament cu privire la creditele expirate //Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.87-89/174 din 24.09.98

iniial i conform definiiilor de Credit expirat i Credit n stare de neacumulare. Creditul,

contractul nou al cruia prevede o rat a dobnzii egal cu rata dobnzii curent pentru un credit
cu acelai risc nu este considerat ca credit renegociat.
Credit prolongat. Creditul prelungit sau creditul, contractul nou al cruia prevede aceiai rat a
dobnzii i sum ca i la creditul iniial, este considerat un credit prolongat. Pentru ca un credit s
fie considerat prolongat, contractul trebuie s fie semnat nainte de expirarea termenului de
aciune a contractului iniial. Determinarea strii de expirare sau neacumulare a creditului se
efectueaz pe baza contractului iniial i conform definiiilor de Credit expirat i Credit n
stare de neacumulare.
Exigene: Bncile nu acord credite suplimentare pentru ca debitorii s-i achite datoriile la
suma iniial a creditului i la dobnda aferent.
Bncile prezint Bncii Naionale a Moldovei trimestrial date referitoare la creditele expirate i
fr dobnd incluse n raportul privind activele expirate i fr dobnd, n conformitate cu
Instruciunea Bncii Naionale a Moldovei cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre
bnci a rapoartelor financiare.9
3. Obiectivele politicii de creditare a bncii.
n sens restrns politica de credit reprezint strategia i tactica bncii n domeniul
organizrii procesului de credit.
Pentru caracterizarea politicii de credit o importan deosebit o are interpretarea ei ca categorie
suprastructural i form organizaional, ce apare sub forma unui document concret.
n condiiile creterii exigenei unor elemente de instabilitate, n perioada trecerii la
economia de pia banca comercial i propune o serie de msuri pentru administrarea riscului
ce i-l asum n procesul creditrii printre care:
1.

Constituirea la nivelul Centralei a Comitetului de dirijare a activelor i

obligaiunilor bncii, care s defineasc periodic politica de credit a bncii, sectoarele interesate
pentru banc, tipul de credite, nivelul dobnzii, perioadele maxime de creditare etc.

2.

Intensificarea activitii de ndrumare i control al subdiviziunilor

teritoriale prin adaptarea tehnicilor i metodologiei de control practicate i aprobate n banc;

3.

Gestionarea creditelor neperformante.

La stabilirea declaraiei misiunii i determinarea obiectivelor pentru operaiunile de
creditare ale bncii, consiliul trebuie s evalueze i s determine nivelul admisibil de risc pentru
banc. Nivelul i tipurile riscurilor legate de activitatea pe care banca poate s le accepte depind
de mai muli factori, fiecare care trebuie apreciat de consiliu:
9

Regulament cu privire la creditele expirate //Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.87-89/174 din 24.09.98

1. Capitalul normativ total al bncii i alte caracteristici ale bncii inclusiv mrimea dorit a
bncii i a portofoliului de credit;
2. Calificrile, componena i experiena personalului departamentului de credit i
conducerii bncii:
3. Profitul din capital cerut de acionarii bncii;
4. Situaia economic general n R. Moldova;
5. Necesitile de creditare n sectorul activitii bncii;
6. Disponibilitatea mijloacelor pentru banc i structura termenelor mijloacelor disponibile;
7. Cerinele i limitrile legislative i de reglementare.
Politica de credit a bncii trebuie:

s stabileasc cum va fi organizat serviciul de creditare;

trebuie s stabileasc diferite niveluri de delegare, funcii i responsabiliti;

stabilirea Comitetului de Creditare i a funciilor acestui comitet;

trebuie s descrie procesul de aprobare a creditelor n interiorul bncii;

tipurile de credite acordate de banc.

s indice clar structura organizatoric a departamentului de creditare, dac acesta

const din una sau mai multe persoane.

Procesul de aprobare a creditelor trebuie n mod concret s menioneze creditele care

reprezint o excepie a standardelor de acordare a creditelor stabilite de banc trebuie aprobate de
ctre consiliul de directori. Este necesar s fie prevzut n politica de creditare naintarea unei
recomandri de aprobare a creditelor-excepii n scris consiliului i pstrarea ei n dosarul de
creditare. Inspectorii trebuie s fie ateni la aprobarea excepiilor numeroase la politica creditar;
excepiile frecvente indic fie ca politica este inadecvat sau nu se respect.

1.

Prioritile strategice ale politicii de creditare ale bncii.

Ca manifestare a esenei sale, politica creditar ndeplinete unele funcii care ar putea fi

divizate n dou categorii:

1) Funcii comune, caracteristice tuturor elementelor politicii bancare.
2) Funcii specifice, care disting politica de creditare de celelalte elemente ale politicii
bancare.

Fig. 1.2.1. Clasificarea funciilor comune ale politicii creditare

La funciile comune se refer funciile:
a) Comercial, sau funcia de obinere a venitului de ctre banc (n urma operaiunilor de
creditare, investiionale, de decontare, de cas, etc.).
b) De stimulare, funcia dat manifestndu-se prin faptul c politica creditar, reflectnd
necesitile obiective ale statului, bncilor, clienilor, stimuleaz acumularea resurselor bneti
temporar libere n bnci i utilizarea raional a lor.
Pentru banc funcia stimulatoare a politicii creditare se manifest prin faptul c bncile se
struie s atrag resurse ct mai ieftine pe un timp relativ ndelungat i s le plaseze cu
maximum de beneficiu (de exemplu, acordnd credite scumpe la un nivel relativ jos al
riscului).
c) De control, care se manifest prin aceea c politica creditar permite de a controla
procesul atragerii i utilizrii resurselor creditare de ctre bnci i clienii lor, innd cont de
prioritile determinate n politica de creditare a bncii.
Ca funcie specific politica de creditare ndeplinete o singur, dar foarte important
funcie de optimizare a procesului de creditare.
Rolul primordial, n organizarea activitii bncilor comerciale, revine principiului
prudenei bancare, acesta fcnd parte din cele mai relevante principii ale politicii creditare.
Conform acestui principiu, nainte de a lua decizia de creditare, banca trebuie s cunoasc
activitatea i starea clientului, astfel, nct riscul de nerambursare a creditului s fie minim10.
Un alt principiu al politicii de creditare este cel al credibilitii, care permite
ctigarea ,,ncrederii bncii n client. Documentndu-se n acest sens, banca stabilete opiunile
sale privind creditarea potenialilor clieni, respectnd, totodat, principiul prudenei bancare.
Este cunoscut faptul c orice credit se ofer numai cu condiia c va fi rambursat la expirare
termenului de creditare care se stabilete n contractul de creditare, ceea ce presupune
10

GRIGORI, Cornelia.
Cartier, 2005. -418 p.

Activitate bancar / Cornelia Grigori. - ed. a 3-a rev. i complet.. - Chiinu :

cunoaterea de ctre banc a capacitii de plat a potenialului debitor, a posibilitilor acestuia

de a acoperi valoarea creditului i dobnzii prin garanii i de a obine venituri n viitor.
n cadrul politicii de creditare, este recunoscut i principiul garantrii creditelor, care
presupune acoperirea valorii creditului prin sursa secundar de achitare garanii, n caz de
neachitare a creditului n termenul stabilit de ctre mprumutat.
Rolul politicii creditare se reduce la determinarea direciilor prioritare de dezvoltare i
perfecionare a activitii bancare n procesul de acumulare i investire a resurselor creditare,
dezvoltarea procesului de creditare i sporirea eficienei lui.
Politica creditar a bncii comerciale ca categorie suprastructural se bazeaz pe cercetarea
nivelului atins de dezvoltare a relaiilor creditare dintre banc i clienii si, i este ndreptat
spre dezvoltarea i perfecionarea lor.
Se poate de spus c obiectivele de baz a politicii creditare a bncii comerciale trebuie s
includ: analiza pieei creditare i stabilirea segmentelor de pia prioritare cu scopul minimizrii
riscului de credit; maximizarea profitului n procesul creditrii i atragerii depozitelor;
optimizarea gestiunii portofoliului de credite i depozitar al bncii; micorarea ponderii
creditelor problematice; meninerea lichiditii bncii de pe poziiile gestiunii portofoliului de
credite.
Politica intern trebuie s vizeze urmtoarele aspecte:
- structura subdiviziunilor ce gestioneaz procesul creditar
- formarea Comitetului de creditare i stabilirea mputernicirilor i atribuiilor sale
- procedura aprobrii creditelor n dependen de mrimea lor
- nivelurile admisibile a profitabilitii i riscului reieind din calitatea creditelor
- indicii lichiditii, profitabilitii i suficienei capitalului pe care banca i consider
optimali
- tehnicile de creditare pe care banca le consider absolut necesare
- cerinele ctre personalul departamentului de creditare
Politica creditar (n sens larg ca unitate a politicii de credite i de depozitare nu poate fi
examinat separat de politica procentual, care poate fi definit ca strategia i tactica bncii n
domeniul regulrii ratelor procentuale ndreptate la asigurarea lichiditii, profitabilitii i
dezvoltrii operaiunilor bncii.
Indiferent de tipul su, politica creditar are o structur intern stabil, elementele sale fiind:
1) Strategia bncii la elaborarea direciilor de baz a procesului de credit.
2) Tactica bncii la organizarea creditrii.
3) Controlul realizrii politicii creditare.
Pe plan metodologic, elaborarea politicii creditare poate fi efectuat dup schema:

1) Noiuni generale i scopurile politicii creditare.

2) Aparatul de gestiune a operaiunilor creditare i atribuiile personalului din secia de
credit sau din departamentul de credit.
3) Organizarea procesului de credit la toate etapele de realizare a contractului de credit.
Acest model teoretic, condiionat de cerinele metodologice obligatorii n procesul
elaborrii politicii creditare i organizrii procesului de credit, reiese din necesitatea optimizrii
politicii creditare a bncii.
n general, politica de creditare n domeniul strategiei include n sine prioritile, principiile
i scopurile bncii pe piaa creditar, iar n domeniul tacticii instrumentarul financiar i de alt
gen folosite de banc pentru realizarea scopurilor sale la efectuarea operaiilor creditare, regulile
de efectuare a acestora, ordinea organizrii procesului de credit.
Bibliografie
1. Legea instituiilor financiare, nr. 550-XIII, din 21.07.95.//Monitorul Oficial al Republicii
Moldova nr. din 01.01.1996.
2. Regulamentul cu privire la creditele expirate, Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii
Naionale a Moldovei nr.130 din 15.05.1998.//Monitorul Oficial al Republicii Moldova
nr.87-89 din 24.09.1998
3. Regulamentul nr.33/09-01 cu privire la acordarea creditelor de ctre bnci funcionarilor si,
aprobat de Consiliul de administraie al Bncii Naionale a Moldovei, proces-verbal nr.43 din
18.09.1996.// Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64 din 03.10.1996 (cu modificrile
ulterioare)
4. Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile "mari", aprobat de Consiliul de administraie al
Bncii Naionale a Moldovei, proces-verbal nr.37 din 01.12.1995.//Monitorul Oficial al
Republicii Moldova nr.70 din 14.12.1995 (cu modificrile ulterioare)
5. Regulamentul 1/09 privind tranzaciile cu persoane afiliate bncii, aprobat de Consiliul de
administraie al Bncii Naionale a Moldovei, proces-verbal nr.31 din 10.11.1995.//Monitorul
Oficial al Republicii Moldova nr.67 din 30.11.1995 (cu modificrile ulterioare)
6. Regulament cu privire la activitatea de creditare a bncilor care opereaz n Republica
Moldova, aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei
nr.153 din 25.12.1997, n vigoare din 30.01.1998.//Monitorul Oficial al Republicii Moldova
nr. 8/24 din 30.01.1998 ( cu modificrile i completrile ulterioare).
7. Stoica, Maricica. Management bancar. Bucureti: Editura Economic, 1999. P. 72-82.
8. Basno, Cezar; Dardac, Nicolae. Bucureti: Editura Economic, 2002. P. 100-106.
9. Activitate bancar// Grigoria, Cornelia. Ed. a III-a, revaz.i compl. Ch.: Cartier, 2005. P.195-212.