DEPARTAMENTUL MIJLOACE DE PLAT SI PRODUSE

13.03.2006
Director General Adjunct,
Petre BUNESCU
C1-UZ INTERN

INSTRUCIUNEA nr. 9(I)

N5. I9.
MIJLOACE I INSTRUMENTE DE PLAT
Decontari intrabancare
SISTEMUL DE DECONTARI INTRABANCARE

Destinatari:
- Directorii / Departamentelor / Direciilor din Central / Grupurilor / Financiari /
Economici / Unitilor ataate grupurilor / Sucursalei Mari Clieni Corporativi
- Personalul bncii implicat n activitatea de decontari
Rezumat:
- Aceasta instruciune cuprinde precizari privind modul de derulare a operatiunilor de
incasari si plati intre unitatile bancii sau intre acestea si Centrala BRD.

DIRECTOR,
Cristian NEACU

INSTRUCIUNI ANULATE
N5. I9 Operatiuni de decontare intrabancare-lei
intrata in vigoare la 05.01.2004

Cuprins:

DATA APLICRII
20.03.2006

CLASARE
N5. I9.

Pagina
1

1. Cadru general..3
2. Operaiuni efectuate la unitatile BRD iniiatoare................................................4
3. Operaiuni efectuate la unitatile BRD destinatare...............................................5
4. Reconcilierea conturilor de decontari intrabancare............................................6
5. Controlul operaiunilor de decontri intrabancare.............................................6
Anexa-Situatia sumelor nereconciliate pe conturile de decontari intrabancare

1. Cadru general

Operatiunile de plati si incasari intre unitatile teritoriale ale BRD,

2

sau intre acestea si Centrala BRD, atat cele care se finalizeaza in

conturi deschise la unitatile BRD cat si cele care urmeaza a fi
transmise altor banci comerciale sau Trezoreriei Statului prin
intermediul sistemelor de compensare, genereaza intre entitatile
respective operatiuni de decontari intrabancare.
Operatiunile de decontari intrabancare se reflecta atat in evidenta
contabila a unitatii bancii care a initiat operatiunea, denumita unitate
BRD initiatoare, cat si in evidenta contabila a unitatii bancii care a
receptionat operatiunea, denumita unitate BRD destinatara.
Transmiterea informatiilor intre unitatile bancii (cu exceptia
operatiunilor inregistrate prin intrari directe in GL) se realizeaz
automat prin intermediul aplicaiei informatice iBank:
-

on-line prin intermediul functiunii ABB, in cazul:

a) operatiunilor introduse de utilizatori in aplicatia informatica
si care se finalizeaza in conturi deschise la unitatile BRD (in
momentul validarii operatiunii se genereaza debitarea
contului clientului platitor deschis la unitatea BRD initiatoare
si creditarea on-line a contului beneficiarului deschis la
unitatea BRD destinatara),
b) schimburilor valutare,
c) transferurilor externe
d) transferuri aferente standing order conditionat

prin procedura de scriere la distanta, pentru operatiuni de tipul:

a) platilor in relatia cu alte banci comerciale sau Trezoreria
Statului derulate prin intermediul sistemelor de
compensare (importul / exportul informatiilor in / din
iBank se realizeaza la intervale orare prestabilite),
b) platilor initiate de clienti prin e-banking (Multix si
BRD-net),
c) platilor de utilitati,
d) transferurilor soldurilor conturilor curente deschise la
BNR
e) transfer pozitie de schimb
f) transfer cont de rezultate
g) plati dobanzi la depozite
h) plati Simfonia
i) tranzactii cu carduri

Operatiunile inregistrate prin intrari directe in GL nu se transmit

electronic, acestea fiind preluate si inregistrate manual, pe baza de
documente la unitatea BRD destinatara.
Pentru evidentierea in contabilitatea bancii a operatiunilor
intrabancare este utilizat contul 341 Decontari intrabancare intre
unitatile bancii astfel:

34100100 decontari intrabancare intre SMCC si BRD

Finance
3

34100200 decontari electronice automate si pe baza de

fisiere
34100220 plati facturieri
34100300 pentru operatiuni inregistrate prin intrari
directe in GL care sunt confirmate manual la unitatea
BRD destinatara pe baza de documente
34100310 transferul soldurilor conturilor curente
deschise la BNR
34100500 transferuri intrabancare ABB
34100600 decontari intrabancare privind operatiuni de
schimb valutar
34100700 transferuri externe
34100800 operatiuni interbancare
34100900 inchiderea conturilor de decontari
intrabancare
34100910 transferul veniturilor si cheltuielilor la
Centrala BRD
34100920 decontari intre unitatile bancii pentru
transferul dividendelor la Centrala BRD
34100930 pentru operatiunile intrabancare privind
imobilizarile corporale si necorporale

Conturile de decontari intrabancare mai sus mentionate functioneaza

la nivelul fiecarei entitati contabile a BRD, deschise in relatia cu
toate celelalte entitati contabile ale BRD, cu exceptia contului
34100100 care functioneaza numai in relatia BRD SMC / EC BRD
FINANCE.
Aceste conturi sunt utilizate atat pentru evidentierea operatiunilor in
lei cat si a operatiunilor in devize.
2.
Operaiuni
efectuate la unitatile La primirea de la clienti a documentelor de plata ce urmeaza a fi
transmise catre unitatile BRD destinatare, personalul bancii verifica:
BRD iniiatoare
-

documentele de plata ale clientilor sa fie lizibile, sa indeplineasca

conditiile de forma si de fond prevazute de reglementarile legale
in vigoare (sa aiba completate mentiunile obligatorii, sa nu existe
alterari ale textului sau modificari)

autenticitatea documentelor de plata

existenta in contul clientului platitor a disponibilitatilor banesti

necesare efectuarii platii.

In situatia in care sunt indeplinite conditiile de decontare,

documentele se accepta prin semnare si stampilare urmand ca datele
continute de acestea sa fie introduse in ziua primirii in aplicatia
informatica iBank pentru a fi inregistrate in evidenta contabila
interna si transmise catre entitatile BRD destinatare.
Documentele sunt datate, semnate si stampilate de catre persoanele
4

responsabile de efectuarea operatiunilor respective si predate pentru

verificare / supervizare persoanelor cu atributii de control din cadrul
unitatii.
La introducerea datelor in aplicatia informatica se va asigura
preluarea completa, corecta si fidela a tuturor informatiilor continute
de documentele respective.
De asemenea, operatorii vor verifica jurnalele si listele operatiunilor
zilnice preluate in aplicatia informatica si vor asigura concordanta
intre datele introduse si documentele din care au fost preluate.
Pentru eventualele neconcordante se vor analiza cauzele care le-au
produs in scopul eliminarii acestora, urmand ca acestea sa fie
corectate in cursul aceleiasi zile operative, cu sprijinul sefilor
ierarhici, dupa caz.
Raspunderea pentru preluarea corecta, completa si fidela a datelor
din documentele clientilor, transmise electronic, revine unitatii BRD
care a initiat operatiunile respective.
Documentele primite de la clienti care nu pot fi inregistrate (ex: nu
contin toate mentiunile obligatorii, insuficienta sau inconsecventa
datelor pe care le contin, insuficienta fondurilor) se restituie
acestora, insotite de o comunicare in scris, cel tarziu in ziua
urmatoare zilei in care au fost primite.
Jurnalele, listele operatiunilor preluate in aplicatia informatica si
documentele care au stat la baza inregistrarii operatiunilor
respective, dupa verificare, vor fi arhivate la unitatile BRD
initiatoare, conform prevederilor legale in vigoare.
3. Operaiuni
efectuate la unitatile
BRD destinatare

Operatiunile transmise electronic de catre unitatile BRD initiatoare

sunt receptionate la unitatile BRD destinatare prin intermediul iBank
si inregistrate automat in conturile beneficiare corespunzatoare.
Operatiunile care nu pot fi inregistrate automat in conturile
beneficiarilor (conturi incorecte sau cu status necorespunzator) sunt
evidentiate automat la nivelul unitatilor BRD destinatare in contul
DAR. Corectarea / restituirea operatiunilor eronate se realizeaza in
ziua primirii.
In cazul operatiunilor efectuate prin intrari directe in GL la nivelul
unitatilor BRD initiatoare, inregistrarea acestora la unitatile BRD
destinatare se va realiza manual, pe baza documentelor primite de la
unitatile BRD initiatoare, urmarind inregistrarea corecta in conturile
beneficiare, in aceeasi zi in care au fost primite.
Dupa inregistrare acestea vor fi pastrate si arhivate la unitatea BRD
destinatara, ca documente justificative pentru operatiunile
inregistrate in conturile clientilor beneficiari.
Documentele care nu pot fi inregistrate in evidenta contabila a
unitatii BRD destinatara (nu poate fi identificat beneficiarul sumei,
5

operatiunea nu priveste respectiva unitate BRD, neconcordanta intre

contul indicat si titulatura clientului, lipsa informatiilor care sa faca
posibila finalizarea operatiunii) vor fi refuzate si dirijate automat,
prin aplicatie informatica, unitatii BRD initiatoare, in ziua primirii.
In cazul ordinelor de plata interbancare primite prin intermediul
sistemelor electronice de plati, unde beneficiarul se identifica atat
prin nume / denumire cat si printr-un cod IBAN / BIC, iar cele doua
informatii identifica persoane diferite, daca ordinele de plata sunt
procesate in mod direct (STP), se va lua in considerare doar codul
IBAN / BIC ca element de identificare a beneficiarului in vederea
creditarii contului acestuia.
In celelalte cazuri se va verifica concordanta intre numele/denumirea
beneficiarului si codul IBAN / BIC.
4.
Reconcilierea
conturilor
de Reconcilierea conturilor de decontari intrabancare se realizeaza pe
decontri
baza extraselor de cont emise de unitatile bancii (pentru conturile
intrabancare.
care permit intrari directe) si a rapoartelor de reconciliere automata
generate din iBank, la nivelul entitatilor contabile ale BRD si la
nivelul CONT (pentru conturile care nu permit intrari directe):
-

pentru operatiunile inregistrate pe conturi care permit intrari

directe (34100100, 34100220, 34100300, 34100310, 34100900,
34100910, 34100920, 34100930) unitatile BRD efectueaza zilnic
reconcilierea sumelor in expeditie din operatiuni de decontari
intrabancare, pe baza extraselor de cont, prin punctarea sumelor
inregistrate in extrasele de cont proprii cu cele inregistrate in
extrasele de cont ale unitatilor BRD corespondente

pentru operatiunile inregistrate pe conturi care nu permit intrari directe,

pentru care se genereaza rapoarte de reconciliere automata la nivelul
entitatilor contabile (34100800, 34100200), verificarea si reglarea
anomaliilor se realizeaza zilnic la nivelul fiecarei entitati contabile, pe
baza acestor rapoarte

pentru operatiunile de decontari intrabancare on-line, pentru care se

genereaza rapoarte de reconciliere la nivelul CONT (34100500,
34100600, 34100700), verificarea se face zilnic la CONT iar
rezolvarea anomaliilor se efectueaza la nivelul fiecarei entitati
contabile, in baza sesizarii CONT

In cazul in care la verificarea extraselor de cont si a rapoartelor de

reconciliere automata generate din sistemul iBank, se constata
neconcordante sau operatiuni ramase nereconciliate acestea vor fi
rezolvate:
- in maxim 10 zile de la data inregistrarii operatiunii - pentru
conturile care permit intrari directe (34100100, 34100220,
34100300, 34100310, 34100900, 34100910, 34100920, 34100930
-

in maxim 3 zile de la data inregistrarii operatiunii, pentru

conturile care nu permit intrari directe (34100800, 34100200,
34100500, 34100600, 34100700)

Extrasele conturilor de decontari intrabancare si rapoartele de

6

reconciliere automata vor fi verificate zilnic de catre operatorii care

gestioneaza conturile respective din cadrul entitatilor contabile
BRD.
La nivelul fiecarei entitati contabile a BRD pot fi generate din iBank
atat extrasele de cont proprii cat si cele ale entitatilor contabile
corespondente. Extrasele de cont proprii se vor arhiva la nivelul
entitatilor contabile ale BRD pe suport electronic.
CONT va transmite chenzinal fiecarei entitati contabile din Centrala
si fiecarui Grup BRD, pentru toate entitatile contabile componente
Situatia diferentelor inregistrate pe conturile de decontari
intrabancare ce contine diferentele intre soldurile conturilor de
decontari intrabancare inregistrate de fiecare entitate contabila a
BRD in relatia cu celelalte unitati.
Pana la data de 10 a fiecarei luni, entitatile contabile din Centrala si
Grupurile BRD (pentru toate entitatile contabile componente), vor
transmite la CONT Situatia sumelor nereconciliate pe conturile de
decontari intrabancare (completata conform modelului prezentat in
anexa.1), pentru luna precedenta.
5.
Controlul
operaiunilor
de In cadrul operatiunilor de decontari intrabancare persoanalul bancii
decontri
implicat in aceasta activitate va asigura:
intrabancare
- inregistrarea documentelor in evidenta contabila in ziua primirii
- reconcilierea zilnica a operatiunilor derulate prin conturile de
decontari intrabancare
- rezolvarea erorilor in cursul zilei operative
- rezolvarea sumelor ramase nereconciliate in termenele prevazute
la pct. 4 de mai sus (maxim 10 zile de la data inregistrarii
operatiunii, pentru conturile care permit intrari directe si 3 zile de
la data inregistrarii operatiunii pentru conturile care nu permit
intrari directe)
- sumele nereconciliate existente in soldul conturilor de decontari
intrabancare, mai vechi de 60 de zile vor fi analizate si corelat cu
cauza nerezolvarii lor vor fi inregistrate pe conturi de debitori /
creditori, unde vor fi urmarite pana la rezolvarea lor.
- controlul periodic al conturilor de decontari intrabancare
- analiza anomaliilor si a corectiilor efectuate la nivelul
conturilor
- la nivelul CONT se va realiza analiza si urmarirea reconcilierii
contului de decontari intrabancare ABB (pe baza listei de
diferente furnizata de DSI), se vor transmite mesaje de
atentionare unitatilor care prezinta diferente si se va verifica
solutionarea lor
- CONT analizeaza lunar situatia sumelor in expeditie din
operatiunile de decontari intrabancare si urmareste reconcilierea
lor

Departament / Directie / Grup .

Anexa. 1

SITUATIA SUMELOR NERECONCILIATE PE CONTURILE DE DECONTARI INTRABANCARE LA DATA DE

Unitate BRD
corespondenta
(cod)

Sold conform
extras Unitate
BRD initiatoare

Sold conform
extras Unitate
BRD destinatara

Diferenta

Componenta diferentei

Data
inregistrarii
operatiunii

Documentul care
a stat la baza
inregistrarii
operatiunii

Cauzele nelichidarii,
masurile luate, propuneri de
rezolvare