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- PRESUPUESTO DE INVERSIONES
INVERSIONES
CAPITAL DE TRABAJO
BIENES DE CAPITAL
TOTAL
IMPORTE
IMPORTE EN i
9,000,000.00
12,000,000.00
21,000,000.00
0.4286
0.5714
1.0000
y bienes de capital
RENTAB. INVERSION
0.0325
0.0530
5.30% mensual
IMPORTE
IMPORTE EN i
16,000,000.00
5,000,000.00
21,000,000.00
0.7619
0.2381
1.0000
COSTO DE LA DEUDA ( r
)
0.0200
0.0350
APORTE S/.
3,200,000.00
4,800,000.00
8,000,000.00
16,000,000.00
APORTE %
0.2000
0.3000
0.5000
1.0000
DEUDA
5,000,000.00
4,000,000.00
3,000,000.00
2,000,000.00
1,000,000.00
TIPO APORTE
DINERO
DINERO
DINERO
AMORTIZACION
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
5,000,000.00
INTERES
175,000.00
140,000.00
105,000.00
70,000.00
35,000.00
525,000.00
MES 1
4,000,000.00
MES 2
4,400,000.00
MES 3
4,840,000.00
MES 1
2,000,000.00
900,000.00
500,000.00
3,400,000.00
MES 2
2,200,000.00
990,000.00
550,000.00
3,740,000.00
MES 3
2,420,000.00
1,089,000.00
605,000.00
4,114,000.00
MES 1
400,000.00
480,000.00
880,000.00
MES 2
440,000.00
528,000.00
60,000.00
1,028,000.00
MES 3
484,000.00
580,800.00
66,000.00
1,130,800.00
Nota: Los gastos administrativos, gasto de ventas e impuesto a la renta se obtiene de las ventas de la empresa
Se toma esta politica en base a la data historica de la empresa, contrastada con el mercado.
La tasa del impuesto a la renta corresponde a los pagos a cuenta que se deben hacerse de acuerdo a Ley.
Los tributos laborales se asumen que estan en el costo de produccion y los gastos administrativos y de venta.
6.- PRESUPUESTO DE CAJA O FLUJO DE CAJA O CASH FLOW
CONCEPTOS
MES 0
SALDO INICIAL
COBRO DE VENTAS
APORTE DE CAPITAL
PRESTAMO
TOTAL INGRESOS
MES 1
-5,000,000.00
4,000,000.00
MES 2
INGRESOS
4,000,000.00
4,400,000.00
16,000,000.00
16,000,000.00
INVERSION INICIAL
PAGO COSTOS
PAGO GASTOS Y TRIB.
PAGO DE PRESTAMO
TOTAL EGRESOS
F.F.N.
5,000,000.00
4,000,000.00
8,400,000.00
EGRESOS
21,000,000.00
21,000,000.00
-5,000,000.00
0.00
4,000,000.00
3,400,000.00
880,000.00
1,175,000.00
5,455,000.00
2,945,000.00
NOTA:
1.- El prestamo se recibe el mes 1
2.- Las inversiones se concretan al inicio del proyecto
3.- Las ventas se cobran mes a mes
4.- Al inicio de las actividades se concretan el aporte de los accionistas (o el aporte de capital)
5.- Los costos se pagan a 30 dias
6.- Los gastos y tributos se pagan a los 30 dias
7.- El prestamo se paga a 30 dias
7.- DETERMINACION DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)
CONCEPTOS
0
1
2
3
4
5
F.N.N.
-5,000,000.00
4,000,000.00
2,945,000.00
1,877,000.00
851,200.00
-131,680.00
FSA
1.00000
0.95767
0.91713
0.87831
0.84113
0.80553
VAN
-5,000,000.00
3,830,680.00
2,700,947.85
1,648,587.87
715,969.86
-106,072.19
4,541,520.00
3,790,113.39
TREMA
0.0139
0.0303
0.0442
TREMA
4.42%
CCPC
2.12%
Utilice 4 decimales
AJUSTE
r(1-0.28)
0.0200
0.0252
CCPC
0.0152
0.006
0.0212
Utilice 4 decimales
5,000,000.00
TASA
CUOTA
1,175,000.00
1,140,000.00
1,105,000.00
1,070,000.00
1,035,000.00
5,525,000.00
MES 4
5,324,000.00
MES 5
5,856,400.00
0.0350
MES 4
2,662,000.00
1,197,900.00
665,500.00
4,525,400.00
MES 5
2,928,200.00
1,317,690.00
732,050.00
4,977,940.00
MES 4
532,400.00
638,880.00
72,600.00
1,243,880.00
MES 5
585,640.00
702,768.00
79,860.00
1,368,268.00
MES 3
MES 4
MES 5
2,945,000.00
4,840,000.00
1,877,000.00
5,324,000.00
851,200.00
5,856,400.00
7,785,000.00
7,201,000.00
6,707,600.00
3,740,000.00
1,028,000.00
1,140,000.00
5,908,000.00
1,877,000.00
4,114,000.00
1,130,800.00
1,105,000.00
6,349,800.00
851,200.00
4,525,400.00
1,243,880.00
1,070,000.00
6,839,280.00
-131,680.00
10%
12%
1.5% Las operaciones de un mes siempre se pagan en el siguiente mes
OS
4.42%
0.0442
1
1.0442
1.09035364
1.1385472709
1.1888710603
1.2414191611
IMPORTE
IMPORTE EN i
220,000.00
80,000.00
300,000.00
0.7333
0.2667
1.0000
y bienes de capital
RENTAB. INVERSION
0.0325
0.0530
5.30% mensual
IMPORTE
IMPORTE EN i
100,000.00
200,000.00
300,000.00
0.3333
0.6667
1.0000
COSTO DE LA DEUDA ( r
)
0.0200
0.0350
APORTE S/.
20,000.00
30,000.00
50,000.00
100,000.00
APORTE %
0.2000
0.3000
0.5000
1.0000
DEUDA
120,000.00
96,000.00
72,000.00
48,000.00
24,000.00
TIPO APORTE
DINERO
DINERO
DINERO
AMORTIZACION
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
120,000.00
INTERES
4,200.00
3,360.00
2,520.00
1,680.00
840.00
12,600.00
MES 1
300,000.00
MES 2
330,000.00
MES 3
363,000.00
MES 1
120,000.00
100,000.00
40,000.00
260,000.00
MES 2
132,000.00
110,000.00
44,000.00
286,000.00
MES 3
145,200.00
121,000.00
48,400.00
314,600.00
MES 1
30,000.00
36,000.00
66,000.00
MES 2
33,000.00
39,600.00
4,500.00
77,100.00
MES 3
36,300.00
43,560.00
4,950.00
84,810.00
Nota: Los gastos administrativos, gasto de ventas e impuesto a la renta se obtiene de las ventas de la empresa
Se toma esta politica en base a la data historica de la empresa, contrastada con el mercado.
La tasa del impuesto a la renta corresponde a los pagos a cuenta que se deben hacerse de acuerdo a Ley.
Los tributos laborales se asumen que estan en el costo de produccion y los gastos administrativos y de venta.
6.- PRESUPUESTO DE CAJA O FLUJO DE CAJA O CASH FLOW
CONCEPTOS
MES 0
SALDO INICIAL
COBRO DE VENTAS
APORTE DE CAPITAL
PRESTAMO
TOTAL INGRESOS
MES 1
-80,000.00
300,000.00
MES 2
INGRESOS
420,000.00
330,000.00
100,000.00
100,000.00
INVERSION INICIAL
PAGO COSTOS
PAGO GASTOS Y TRIB.
PAGO DE PRESTAMO
TOTAL EGRESOS
F.F.N.
200,000.00
420,000.00
750,000.00
EGRESOS
180,000.00
180,000.00
-80,000.00
0.00
420,000.00
260,000.00
66,000.00
28,200.00
354,200.00
395,800.00
NOTA:
1.- El prestamo se recibe el mes 1
2.- Las inversiones se concretan al inicio del proyecto
3.- Las ventas se cobran mes a mes
4.- Al inicio de las actividades se concretan el aporte de los accionistas (o el aporte de capital)
5.- Los costos se pagan a 30 dias
6.- Los gastos y tributos se pagan a los 30 dias
7.- El prestamo se paga a 30 dias
7.- DETERMINACION DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)
CONCEPTOS
0
1
2
3
4
5
F.N.N.
-80,000.00
420,000.00
395,800.00
368,340.00
221,710.00
195,909.00
FSA
1.00000
0.96348
0.9283
0.8944
0.86174
0.83028
VAN
-80,000.00
404,661.60
367,421.14
329,443.30
191,056.38
162,659.32
1,521,759.00
1,375,241.74
TREMA
0.0238
0.0141
0.0379
TREMA
3.79%
CCPC
2.35%
Utilice 4 decimales
AJUSTE
r(1-0.28)
0.0200
0.0252
CCPC
0.0067
0.0168
0.0235
Utilice 4 decimales
120,000.00
TASA
CUOTA
28,200.00
27,360.00
26,520.00
25,680.00
24,840.00
132,600.00
MES 4
399,300.00
MES 5
439,230.00
0.0350
MES 4
159,720.00
133,100.00
53,240.00
346,060.00
MES 5
175,692.00
146,410.00
58,564.00
380,666.00
MES 4
39,930.00
47,916.00
5,445.00
93,291.00
MES 5
43,923.00
52,707.60
5,989.50
102,620.10
MES 3
MES 4
MES 5
395,800.00
363,000.00
368,340.00
399,300.00
221,710.00
439,230.00
758,800.00
767,640.00
660,940.00
286,000.00
77,100.00
27,360.00
390,460.00
368,340.00
120,000.00
314,600.00
84,810.00
26,520.00
545,930.00
221,710.00
346,060.00
93,291.00
25,680.00
465,031.00
195,909.00
10%
12%
1.5% Las operaciones de un mes siempre se pagan en el siguiente mes
OS
3.79%
0.0379
1
1.0379
1.07723641
1.1180636699
1.160438283
1.204418894
IMPORTE
IMPORTE EN i
220,000.00
80,000.00
300,000.00
0.7333
0.2667
1.0000
y bienes de capital
RENTAB. INVERSION
0.0325
0.0530
5.30% mensual
IMPORTE
IMPORTE EN i
100,000.00
200,000.00
300,000.00
0.3333
0.6667
1.0000
COSTO DE LA DEUDA ( r
)
0.0200
0.0350
APORTE S/.
20,000.00
30,000.00
50,000.00
100,000.00
APORTE %
0.2000
0.3000
0.5000
1.0000
DEUDA
120,000.00
96,000.00
72,000.00
48,000.00
24,000.00
TIPO APORTE
DINERO
DINERO
DINERO
AMORTIZACION
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
120,000.00
INTERES
4,200.00
3,360.00
2,520.00
1,680.00
840.00
12,600.00
MES 1
300,000.00
MES 2
330,000.00
MES 3
363,000.00
MES 1
120,000.00
100,000.00
40,000.00
260,000.00
MES 2
132,000.00
110,000.00
44,000.00
286,000.00
MES 3
145,200.00
121,000.00
48,400.00
314,600.00
MES 1
30,000.00
36,000.00
66,000.00
MES 2
33,000.00
39,600.00
4,500.00
77,100.00
MES 3
36,300.00
43,560.00
4,950.00
84,810.00
Nota: Los gastos administrativos, gasto de ventas e impuesto a la renta se obtiene de las ventas de la empresa
Se toma esta politica en base a la data historica de la empresa, contrastada con el mercado.
La tasa del impuesto a la renta corresponde a los pagos a cuenta que se deben hacerse de acuerdo a Ley.
Los tributos laborales se asumen que estan en el costo de produccion y los gastos administrativos y de venta.
6.- PRESUPUESTO DE CAJA O FLUJO DE CAJA O CASH FLOW
CONCEPTOS
MES 0
SALDO INICIAL
COBRO DE VENTAS
APORTE DE CAPITAL
PRESTAMO
TOTAL INGRESOS
MES 1
-80,000.00
300,000.00
MES 2
INGRESOS
65,800.00
330,000.00
100,000.00
100,000.00
INVERSION INICIAL
PAGO COSTOS
PAGO GASTOS Y TRIB.
PAGO DE PRESTAMO
TOTAL EGRESOS
F.F.N.
200,000.00
420,000.00
395,800.00
EGRESOS
180,000.00
180,000.00
-80,000.00
260,000.00
66,000.00
28,200.00
354,200.00
65,800.00
286,000.00
77,100.00
27,360.00
390,460.00
5,340.00
NOTA:
1.- El prestamo se recibe el mes 1
2.- Las inversiones se concretan al inicio del proyecto
3.- Las ventas se cobran mes a mes
4.- Al inicio de las actividades se concretan el aporte de los accionistas (o el aporte de capital)
5.- Los costos se pagan a 30 dias
6.- Los gastos y tributos se pagan a los 30 dias
7.- El prestamo se paga a 30 dias
7.- DETERMINACION DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)
CONCEPTOS
0
1
2
3
4
5
F.N.N.
-80,000.00
65,800.00
5,340.00
-57,590.00
-243,321.00
-312,217.10
FSA
1.00000
0.96348
0.9283
0.8944
0.86174
0.83028
VAN
-80,000.00
63,396.98
4,957.12
-51,508.50
-209,679.44
-259,227.61
-621,988.10
-532,061.44
TREMA
0.0238
0.0141
0.0379
TREMA
3.79%
CCPC
2.35%
Utilice 4 decimales
AJUSTE
r(1-0.28)
0.0200
0.0252
CCPC
0.0067
0.0168
0.0235
Utilice 4 decimales
120,000.00
TASA
CUOTA
28,200.00
27,360.00
26,520.00
25,680.00
24,840.00
132,600.00
MES 4
399,300.00
MES 5
439,230.00
0.0350
MES 4
159,720.00
133,100.00
53,240.00
346,060.00
MES 5
175,692.00
146,410.00
58,564.00
380,666.00
MES 4
39,930.00
47,916.00
5,445.00
93,291.00
MES 5
43,923.00
52,707.60
5,989.50
102,620.10
MES 3
MES 4
MES 5
5,340.00
363,000.00
-57,590.00
399,300.00
-243,321.00
439,230.00
368,340.00
341,710.00
195,909.00
314,600.00
84,810.00
26,520.00
425,930.00
-57,590.00
120,000.00
346,060.00
93,291.00
25,680.00
585,031.00
-243,321.00
380,666.00
102,620.10
24,840.00
508,126.10
-312,217.10
10%
12%
1.5% Las operaciones de un mes siempre se pagan en el siguiente mes
OS
3.79%
0.0379
1
1.0379
1.07723641
1.1180636699
1.160438283
1.204418894
IMPORTE
IMPORTE EN i
220,000.00
80,000.00
300,000.00
0.7333
0.2667
1.0000
y bienes de capital
RENTAB. INVERSION
0.0325
0.0530
5.30% mensual
TREMA
IMPORTE
IMPORTE EN i
100,000.00
200,000.00
300,000.00
0.3333
0.6667
1.0000
COSTO DE LA DEUDA ( r
)
0.0200
0.0350
APORTE S/.
20,000.00
30,000.00
50,000.00
100,000.00
APORTE %
0.2000
0.3000
0.5000
1.0000
DEUDA
200,000.00
160,000.00
120,000.00
80,000.00
40,000.00
TIPO APORTE
DINERO
DINERO
DINERO
AMORTIZACION
40,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
200,000.00
INTERES
7,000.00
5,600.00
4,200.00
2,800.00
1,400.00
21,000.00
MES 1
300,000.00
MES 2
330,000.00
MES 3
363,000.00
MES 1
120,000.00
100,000.00
40,000.00
260,000.00
MES 2
132,000.00
110,000.00
44,000.00
286,000.00
MES 3
145,200.00
121,000.00
48,400.00
314,600.00
MES 1
30,000.00
36,000.00
66,000.00
MES 2
33,000.00
39,600.00
4,500.00
77,100.00
MES 3
36,300.00
43,560.00
4,950.00
84,810.00
Nota: Los gastos administrativos, gasto de ventas e impuesto a la renta se obtiene de las ventas de la empresa
Se toma esta politica en base a la data historica de la empresa, contrastada con el mercado.
La tasa del impuesto a la renta corresponde a los pagos a cuenta que se deben hacerse de acuerdo a Ley.
Los tributos laborales se asumen que estan en el costo de produccion y los gastos administrativos y de venta.
6.- PRESUPUESTO DE CAJA O FLUJO DE CAJA O CASH FLOW
CONCEPTOS
MES 0
SALDO INICIAL
COBRO DE VENTAS
APORTE DE CAPITAL
PRESTAMO
TOTAL INGRESOS
MES 1
-80,000.00
300,000.00
MES 2
INGRESOS
47,000.00
330,000.00
100,000.00
100,000.00
INVERSION INICIAL
PAGO COSTOS
PAGO GASTOS Y TRIB.
PAGO DE PRESTAMO
TOTAL EGRESOS
F.F.N.
200,000.00
420,000.00
377,000.00
EGRESOS
180,000.00
180,000.00
-80,000.00
260,000.00
66,000.00
47,000.00
373,000.00
47,000.00
286,000.00
77,100.00
45,600.00
408,700.00
-31,700.00
NOTA:
1.- El prestamo se recibe el mes 1
2.- Las inversiones se concretan el 60% al inicio del proyecto y el resto en el mes 4
3.- Las ventas se cobran mes a mes
4.- Al inicio de las actividades se concretan el aporte de los accionistas (o el aporte de capital)
5.- Los costos se pagan mes a mes
6.- Los gastos y tributos se pagan mes a mes
7.- El prestamo se paga mes a mes
7.- DETERMINACION DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)
CONCEPTOS
0
1
2
3
4
5
F.N.N.
-80,000.00
47,000.00
-31,700.00
-112,310.00
-315,161.00
-400,617.10
FSA
1.00000
0.96348
0.9283
0.8944
0.86174
0.83028
VAN
-80,000.00
45,283.56
-29,427.11
-100,450.06
-271,586.84
-332,624.37
-892,788.10
-768,804.82
TREMA
0.0238
0.0141
0.0379
Utilice 4 decimales
3.79%
AJUSTE
r(1-0.28)
0.0200
0.0252
CCPC
0.0067
0.0168
0.0235
Utilice 4 decimales
2.35%
200,000.00
TASA
0.0350
CUOTA
47,000.00
45,600.00
44,200.00
42,800.00
41,400.00
221,000.00
MES 4
399,300.00
MES 5
439,230.00
MES 4
159,720.00
133,100.00
53,240.00
346,060.00
MES 5
175,692.00
146,410.00
58,564.00
380,666.00
MES 4
39,930.00
47,916.00
5,445.00
93,291.00
MES 5
43,923.00
52,707.60
5,989.50
102,620.10
MES 3
MES 4
MES 5
-31,700.00
363,000.00
-112,310.00
399,300.00
-315,161.00
439,230.00
331,300.00
286,990.00
124,069.00
314,600.00
84,810.00
44,200.00
443,610.00
-112,310.00
120,000.00
346,060.00
93,291.00
42,800.00
602,151.00
-315,161.00
380,666.00
102,620.10
41,400.00
524,686.10
-400,617.10
10%
12%
1.5%
OS
3.79%
0.0379
1
1.0379
1.07723641
1.1180636699
1.160438283
1.204418894