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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Se entiende por crimen organizado a colectividades socialmente organizadas que
desarrollan actividades delictivas con fines de lucro. Entre dichas actividades
suelen encontrarse el trfico de drogas, armas, rplicas de obras artsticas o
tesoros arqueolgicos. La mayora de estas colectividades tienen un orden
jerrquico siendo las formas de pandillas y mafia las ms comunes. Han
protagonizado importantes operaciones, sobre todo durante el siglo XX, entre los
que cabe destacar el trfico de alcohol durante la ley seca en Estados Unidos, el
trfico de armas tras la caida de la URSS y el plagio al por mayor de diseos
textiles y bienes culturales en China y el sudeste asitico.
Su ascensin en el mercado puede llevarles a usar estrategias delictivas como el
chantaje, amenaza, asesinato, intimidacin en busca de ganarse el favor de la
administracin, eliminar a la competencia y sortear los procesos jurdicos en
contra de tales actividades.
Dada la dureza de las estrategias empleadas, su rgimen econmico ms habitual
es el de monopolio en las zonas de menor rendimiento econmico y de oligopolio
en las de mayor. La consecucin de dicho ascenso ha dado lugar a cruentos
enfrentamientos armados entre miembros de diferentes bandas, entre los que
cabe destacar la batalla entre Al Capone y Bugs Moran que finaliz con la
masacre de San Valentn en 1929, en la que fueron asesinados los principales
gngsters de Moran a manos de los de Capone.
Hoy en da el crimen organizado es ms discreto que durante la dcada de los 30,
aunque funciona bsicamente con los mismos cdigos y preceptos. Tiene una
estructura de organizacin permanente diseada para perdurar ms all de
cualquiera de los individuos involucrados por lo que no se disuelve si un miembro
es dado de baja, no importa cual fuere su rango.

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La instauracin de la globalizacin a favorecido la conformacin de grupos

criminales organizados. Las tradicionales Cosa Nostra, Camorra, Yakusa, Triadas
chinas, los carteles de las Drogas Colombianos, Mexicanos, Peruanos y
Norteamericanos, las organizaciones Rusas, Turcas, Kurdas, etc., representan un
volumen econmico anual estimado en un billn de dlares y casi la mitad de esa
cifra se transfiere al circuito financiero internacional para producir rentabilidad. A
nivel internacional, los grupos criminales ms exitosos se ubican en Italia, Japn,
Colombia, Rusia, Europa del Este, Nigeria y el Lejano Oriente.
El crimen organizado no se centra en la ejecucin de actos delictivos, su objetivo
es obtener la rentabilidad econmica, y el delito constituye solamente un
instrumento para la consecucin en primera lnea de fines materiales, para cuya
extensin el grupo se puede servir de medios ilegales.
La delincuencia organizada acta con criterios empresariales claramente
establecidos, planificando sus actividades de acuerdo con los criterios econmicos
de la oferta y de la demanda, contemplando el impacto de la accin investigativa y
penalizadora del Estado, situacin que les permite regular el alza o la baja de
precios. De igual manera, estructuran su actividad con la divisin del trabajo y la
especialidad de la mano de obra.
Muchos delincuentes organizados trabajan como empresarios normales pasando
desapercibidos como exitosos hombres de negocios. Esto permite la acumulacin
de grandes patrimonios econmicos ilegales, lo que conlleva a desarrollar un gran
poder econmico y poltico.
LEY CONTRA EL CRIMEN ORGANIZADO EN EL PERU
La Ley Contra el Crimen Organizado, Ley N 30077, establece una serie de reglas
y procedimientos eficaces para la deteccin, investigacin y sancin de los
integrantes o cualquier persona vinculada a organizaciones criminales.
Se trata de una norma diseada por el Poder Ejecutivo para luchar, por primera
vez, contra las bandas organizadas y facilitar la labor coordinada de los
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operadores del sistema de justicia, como la Polica Nacional, Ministerio Pblico y

Poder Judicial.
Antes de la entrada en vigencia de la norma, los delitos ejecutados por ms de
tres personas se tipificaban como simples asociaciones ilcitas para delinquir;
desde hoy se precisa la definicin exacta de organizacin criminal, para que estos
grupos delictivos sean sancionados drsticamente.
Tambin se sancionar eficazmente a estos grupos delincuenciales que cometen
delitos como los de homicidio calificado, en acciones de sicariato, secuestros
perpetrados por los denominados marcas, as como los de trata de personas,
trfico ilcito de drogas, pornografa infantil, entre otros.
Entre los delitos que comprende la ley se encuentran:

Homicidio,
Secuestro,
Trfico Ilcito de drogas,
Violacin del secreto de las comunicaciones,
Trata de personas,
Estafa,
Pornografa infantil,
Extorsin,
Delitos informticos,
Tenencia, fabricacin y trfico de armas,
Delitos ambientales,
Genocidio,
Desaparicin forzada,
Delitos contra la administracin pblica,
Lavado de activos,
Terrorismo,
Delitos tributarios, entre otros.

Con la entrada en vigencia de la Ley contra el Crimen Organizado se han

incorporado nuevas reglas para la aplicacin de medidas como la interceptacin
postal y de comunicaciones, el uso de agentes encubiertos, el levantamiento del
secreto bancario, entre otras

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De esta manera se busca facilitar el ejercicio de las funciones del Ministerio

Pblico y de la Polica Nacional en la investigacin de delitos calificados como
graves. Luego que en diciembre de 2013 se suspendiera la entrada en vigencia de
la Ley contra el Crimen Organizado, Ley N 30077, finalmente la norma ha entrado
en rigor a nivel nacional desde el 1 de julio ltimo. Con su implementacin se
busca dotar a jueces y fiscales de medidas adecuadas para la lucha contra la
criminalidad organizada.
En este breve informe describimos las siete ms importantes:
1.

SE

PRECISA

QU

DEBE

ENTENDERSE

POR

CRIMINALIDAD

ORGANIZADA
Uno de los puntos ms importantes de esta ley es que define como organizacin
criminal a cualquier agrupacin de tres o ms personas que se reparten diversas
tareas o funciones, cualquiera sea su estructura y mbito de accin, que, con
carcter estable o por tiempo indefinido, se crea, existe o funciona, inequvoca y
directamente, de manera concertada y coordinada, con la finalidad de cometer uno
o ms delitos graves.
La propia Ley N 30077 precisa cules son estos delitos graves, entre los que
destacan los siguientes: homicidio calificado, secuestro, trata de personas,
pornografa infantil, extorsin, usurpacin, trfico ilcito de drogas, genocidio,
desaparicin forzada, tortura, delitos contra la administracin pblica, lavado de
activos, entre otros.
2. SE REGULAN NUEVAS TCNICAS ESPECIALES DE INVESTIGACIN:
INTERCEPTACIN POSTAL
Adems, la norma brinda la posibilidad de utilizar tcnicas especiales de
investigacin, para lo cual se exige que resulten idneas, necesarias e
indispensables para el esclarecimiento de los hechos materia de investigacin. Su
aplicacin est supeditada al anlisis de un caso concreto y solo podr ser
ordenada por el juez (o por el fiscal) cuando existan elementos de conviccin
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suficientes sobre la comisin de uno o ms delitos vinculados a una organizacin

criminal.

Como tcnica especial de investigacin se prev, por ejemplo, a la

interceptacin postal. As, se precisa que mediante esta medida solo se debe
interceptar, retener o incautar la correspondencia relacionada al delito objeto de
investigacin vinculado a la organizacin criminal.
As, se precisa que toda correspondencia retenida o abierta que no tenga relacin
con los hechos investigados deber ser devuelta a su destinatario, siempre y
cuando no revelen la presunta comisin de otros hechos punibles.
3. EXIGENCIAS PARA LA INTERVENCIN DE COMUNICACIONES
Para la intervencin de comunicaciones se exige que la grabacin, mediante la
cual se registre la intervencin de las comunicaciones, sea custodiada
debidamente por el fiscal. Adems dicho funcionario deber disponer la
transcripcin de las partes pertinentes y tiles para la investigacin.
Las comunicaciones que sean irrelevantes para la investigacin debern
entregadas a las personas afectadas con la medida, ordenndose, bajo
responsabilidad, la destruccin de cualquier transcripcin o copia de las mismas,
salvo que dichas grabaciones pongan de manifiesto la presunta comisin de otro
hecho punible.
4. PARTICIPACIN DE AGENTES ENCUBIERTOS
La norma establece que, una vez emitida la disposicin fiscal que autoriza su
participacin, los agentes encubiertos quedarn facultados para adquirir, poseer o
transportar bienes de carcter delictivo. Todo ello con la finalidad de permitir la
incautacin de dichos bienes e intervenir en toda actividad til y necesaria para la
investigacin del delito que motiv la diligencia.
5. REGLAS PARA EL LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO
Por otro lado, el juez podr ordenar, de forma reservada e inmediata, el
levantamiento del secreto bancario o de la reserva tributaria, cuando as haya sido
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solicitado por el fiscal. Se precisa que la informacin obtenida solo puede ser
utilizada en relacin con la investigacin de los hechos que la motivaron.
Igual suerte seguir la solicitud del representante del Ministerio Pblico de
remisin de informacin sobre cualquier tipo de movimiento u operacin burstil,
relacionados a acciones, bonos, fondos, cuotas de participacin u otros valores del
investigado.
6. INCAUTACIN DE LOS EFECTOS O GANANCIAS DEL DELITO SIN
AUTORIZACIN FISCAL O JUDICIAL
Asimismo, para este tipo de procesos, se ha previsto que la Polica Nacional del
Per no necesitar autorizacin del fiscal ni orden judicial para proceder con la
incautacin de los objetos, instrumentos, efectos o ganancias del delito o cualquier
otro bien proveniente del delito o al servicio de la organizacin criminal.
Pero un dato importante: se precisa que esta medida solo podr ser aplicada
durante las intervenciones por flagrante delito o peligro inminente de su
perpetracin, debiendo darse cuenta inmediata de su ejecucin al fiscal.
7. PROHIBICIN DE BENEFICIOS PENITENCIARIOS
Finalmente, en la norma se establece expresamente la prohibicin de acceder a
los beneficios penitenciarios de redencin de la pena por el trabajo y la educacin,
semilibertad y liberacin condicional, para las siguientes personas involucradas
con organizaciones criminales:
Los

lderes,

jefes

cabecillas

quienes

ejerzan

funciones

de

administracin, direccin y supervisin de la organizacin criminal.

Para quienes financien la organizacin criminal.
Para quienes atenten contra la integridad fsica o sicolgica de menores de
edad u otros inimputables.
Para los dems integrantes de la organizacin criminal, siempre que el
delito por el que fueron condenados sea homicidio calificado, secuestro y
secuestro agravado, robo agravado y extorsin .
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LAVADO DE ACTIVOS
El lavado de activos es una actividad que representa todo acto, o tentativa,
tendiente a ocultar o encubrir la naturaleza de haberes obtenidos, ilcitamente, a
fin de que parezcan, esos haberes procedentes de fuentes lcitas.
El lavado de dinero en el mundo movi, en el 2005, una cifra de US$ 600 billones,
de los cuales US$ 500 billones fueron generados por el narcotrfico. Las
estimaciones son del FMI, y del Banco Mundial, y constan en documentos del
Departamento de Estado de los Estados Unidos.
El objetivo de ese blanqueo es ocultar las ganancias ilcitas, sin comprometer a los
delincuentes, que desean gozar del producto de sus actividades.
Podemos resumir esta actividad en un proceso de tres etapas. En primer lugar, se
debe romper todo vnculo directo entre los fondos y el delito del que provienen. En
segundo lugar, alterar el rastro para despistar a los perseguidores; y, en tercer
lugar, poner una vez ms el dinero a disposicin del delincuente cuando ya no se
pueda descubrir cmo ha sido adquirido, ni cul es su origen geogrfico.
Lamentablemente, los delincuentes aprovechan la mundializacin de la economa
para transferir rpidamente fondos de un pas a otro. Gracias a los progresos de la
informacin, la tecnologa y las comunicaciones aplicados a las operaciones
financieras es posible transferir fondos a cualquier parte del mundo con facilidad y
rapidez.
Por esta razn el Congreso peruano aprob la Ley N 27693, con el que se cre la
Unidad de Inteligencia Financiera UIF-Per, como ente especializado para
perseguir el delito de Lavado de Dinero o Activos. Con esta normatividad, se
penalizan los actos de conversin y transferencia, los actos de ocultamiento y
tenencia, as como las formas agravadas, omisin de comunicacin de
operaciones o transacciones sospechosas.

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La voluntad internacional se ha plasmado en el Grupo de Accin Financiera (GAFI)

sobre el lavado de capitales, mxima instancia internacional de lucha contra los
circuitos de lavado de dinero y financiamiento de grupos terroristas. Ha lanzado 40
recomendaciones.
De acuerdo al Decreto supremo N 0018-2006 REGLAMENTO DE LA LEY QUE
CREA LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL PER, el Sistema Anti
Lavado y Contra el Financiamiento del Terrorismo en el PerSILAFIT es el
Sistema integrado por el sector privado, el sector pblico y la comunidad
internacional, de lucha local e internacional contra el lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo, dado que ambos delitos trascienden fronteras.
El SILAFIT est compuesto, localmente, por los Sujetos Obligados a Informar, el
Ministerio Pblico, el Poder Judicial, la UIF-Per, los rganos Supervisores, los
rganos de Control y la Polica Nacional del Per; colaborando con el mismo
todas las restantes instituciones pblicas, e internacionalmente, por cualquier
agencia competente para detectar o denunciar los delitos de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
Conforme a lo establecido en la Ley Penal contra el Lavado de Activo, los delitos
precedentes del lavado son:

Trfico ilcito de drogas,

Secuestro,
Proxenetismo,
Trfico de menores,
Defraudacin tributaria,
Delitos contra la administracin pblica,
Delitos aduaneros y cualquier otro que genere ganancias ilcitas a
excepcin del delito de receptacin.

OBJETIVOS DEL LAVADOR DE DINERO O ACTIVOS

Preservar y dar seguridad a su fortuna
Efectuar grandes transferencias
Estricta confidencialidad
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Legitimar su dinero
Formar rastros de papeles y transacciones complicadas que confundan el
origen de los recursos
UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL PER
Creada mediante Ley N27693 el 12 de abril de 2002. Incorporada como unidad
especializada a la SBSLey N 29038 el 12 de junio de 2007. Tiene rango de
Superintendencia Adjunta, con autonoma funcional y tcnica. Recibe, analiza y
trata los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) enviados nicamente por
los Oficiales de Cumplimiento de los sujetos obligados. Emite Informes de
Inteligencia Financiera de carcter reservado al Ministerio Publico, en caso se
presuma que las operaciones estn vinculadas a actividades de Lavado de Activos
y Financiamiento del Terrorismo (LAFIT). La UIF-Per no puede actuar sobre
denuncias. La SBS a travs de la Unidad de Inteligencia Financiera-Per es el
coordinador Nacional del sistema anti lavado y contra el Financiamiento del
Terrorismo ante el Grupo de Accin Financiera de Sudamrica (GASIFUD). La
informacin que maneja la UIF - Per es de carcter confidencial.
EL LAVADO DE ACTIVOS
El lavado de activos es el proceso de convertir, custodiar, ocultar o transferir
dinero, bienes, efectos o ganancias, con el fin de evitar la identificacin de su
origen ilcito y hacerlos aparentar como legtimos.
El lavado de activos incluye:

Tratar de dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilcito.

Adquirir, resguardar, invertir, transformar, transportar, custodiar

administrar bienes o ganancias ilcitos.

El dinero y los bienes de procedencia ilcita nunca sern legales as hagan

muchas transacciones con ellos.

Los recursos del lavado de activos no solo vienen del narcotrfico

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FASES O ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

1. COLOCACIN:
El lavador criminal introduce los fondos ilegales al sector formal. Generalmente los
fondos ilegales al sector formal. Generalmente los fondos se manipulan en zonas
relativamente prximas a las de la actividad criminal (a menudo el mismo pas).
Ejemplo: El lavador podra depositar el efectivo en una institucin financiera
regulada, como por ejemplo un banco o una empresa de valores. O tambin
podra adquirir activos costosos como por ejemplo automviles, antigedades o
joyas.
2. TRANSFORMACIN O INTERCALACIN:
Una vez introducido el dinero en el sistema formal, el lavador efecta una serie de
operaciones con los fondos para alejarlos de su fuente. Ejemplo: El lavador puede
comprar o vender valores, metales preciosos u otros activos costosos. Tambin
puede transferir los fondos a otro pas es mediante varias cuentas en bancos
diferentes, probablemente, mediante sociedades ficticias
3. INTEGRACIN
Al lograr reciclar sus ganancias de origen criminal a travs de las dos primeras
fases, el lavador las hace pasar por una tercera fase, incorporndolas en
actividades econmicas legitimas.
Ejemplo: El lavador puede establecer una actividad intensiva, en efectivo, como,
por ejemplo; un restaurante o una tienda de alquiler de vdeos, donde los fondos
ilegales puedan ser inyectados y reaparecer como ganancias ficticias o repago de
prstamos.
ALGUNAS IMPLICANCIAS NEGATIVAS DEL LAVADO DE ACTIVOS PARA EL
PAS Y LAS EMPRESAS

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Las consecuencias negativas que pueden generarse son, entre otras: el

debilitamiento de la integridad de los mercados financieros, competencia desleal,
la prdida del control de la poltica econmica, la prdida de rentas pblicas y
riesgo para la reputacin del pas.
Competencia Desleal: Las compaas creadas con fondos clandestinos mezclan
las ganancias ilcitas con fondos legtimos, para ocultar ingresos mal habidos.
Subvencionando sus artculos o productos a niveles por debajo de los precios del
mercado.
Distorsin Econmica e Inestabilidad: Los lavadores estn interesados en
proteger sus ganancias ilcitas y no en generar utilidades por sus inversiones. Por
tanto, desvan fondos de inversiones solidas hacia inversiones de baja calidad que
ocultan las ganancias afectando el crecimiento econmico.
Prdida de Rentas Pblicas: El lavado de activos disminuye los ingresos
tributarios gubernamentales y, por tanto, perjudica indirectamente a los
contribuyentes honrados.
Riesgos para la Reputacin: La confianza en los mercados y la importante
funcin econmica que cumplen las utilidades son deterioradas por el lavado de
activos y los delitos financieros, como el fraude financiero generalizado y la
especulacin burstil.

TIPOLOGIA DE LAVADO DE ACTIVOS

1. EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS
Estas empresas reciben dinero en el exterior y lo trasladan a los beneficiarios va
giros, generando cierta utilidad por el cobro de la comisin del giro y la
monetizacin a tasas de cambio inferiores a las oficiales, lo cual se origina por los
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incrementos que pueda tener la moneda entre la fecha de recibo y pago del giro.
Este proceso es muy atractivo para el lavador, ya que trae dinero del exterior sin
riesgo, limitado solo por los montos de giros permitidos, para lo cual, consigue
varias personas. La identificacin, ubicacin y dems datos de los beneficiarios
son falsos y suministrados por el lavador.
2. AMNISTAS TRIBUTARIAS
Este es un mecanismo utilizado por el gobierno con el propsito de que los
contribuyentes legalicen los capitales que poseen en el exterior y que no han sido
declarados. Con la declaracin fiscal de estos patrimonios los gobiernos buscan
aumentar la base gravable de los contribuyentes y por ende, sus ingresos
tributarios hacia el futuro; mientras que para el lavador esta opcin es muy
esperada, ya que por el pago de una suma relativamente baja de dinero, a ttulo
de impuesto, legaliza grandes cantidades de dinero, sin tener que justificar su
origen ni estar sujeto a investigaciones o sanciones por infraccin a las normas de
control de SUNAT. El lavador una vez se acoge a la amnista, cuenta con un
documento legal con el que justifica plenamente sus movimientos financieros.
3. ADQUISICIN DE LOTERAS Y JUEGOS DE AZAR GANADORES
El lavador logra un contacto en la entidad organizadora de la lotera y obtiene la
informacin de las personas ganadoras de un premio, los aborda y les ofrece
comprar el billete ganador por un monto igual al premio ms un adicional (plus).
Para el ganador del premio esto resulta muy atractivo, ya que recibe el valor del
premio y los impuestos que le descontaran al momento del pago del premio. Para
el lavador es un excelente medio para justificar una buena cantidad de dinero,
facilitando adems su colocacin en el sistema financiero.
4. OCULTAMIENTO BAJO NEGOCIOS LCITOS
El lavador procura la adquisicin de empresas con serias dificultades econmicas,
pero con buena reputacin, trayectoria y volumen de ventas, de tal manera que se

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pueda justificar el ingreso de dinero ilcito, presentndolo como producto de la

buena marcha de la compaa de su recuperacin.
Tambin el lavador procura la adquisicin o montaje de negocios cuyo objeto
social conlleva el manejo diario de dinero en efectivo, como pueden ser
restaurantes, bares, hoteles, discotecas, supermercados, drogueras, empresas de
transporte, etc. El lavador o ste en complicidad con el dueo o de los
administradores (cuando l no es el mismo propietario), incrementan las ventas
con el fin de ingresar a las entidades financieras mayores cantidades de dinero.
Por ello, para el lavador son muy atractivos los negocios que involucran
actividades de comercio exterior, ya que facilitan la legalizacin del dinero posedo
en el exterior. As mismo, el lavador, establece compaas off shore o empresas
que slo existen en papeles, pero no fsicamente, para as originar presuntos
ingresos que realmente se originan en una actividad ilcita. Se pueden llegar a
constituir innumerables sociedades, a fin de no permitir evidenciar el vnculo entre
las diferentes empresas formadas.
5. UTILIZACIN DE CUENTAS DE TERCEROS
El lavador utiliza cuentas de terceras personas para realizar operaciones
financieras con dinero de origen ilcito. El uso de estas cuentas se da muchas
veces con el permiso de sus titulares o sin el permiso de los mismos; asimismo, en
muchos casos los lavadores son ayudados por funcionarios de la misma
institucin financiera, quienes pueden incluso indicarles qu cuentas de terceros
pueden utilizar para este tipo de operaciones.

6. CRDITOS FICTICIOS
Es una figura que disimula las verdaderas intenciones del lavador, quien solicita,
para s o para un tercero (testaferro), un crdito a una institucin del sistema

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financiero, otorgando como colateral, normalmente, una garanta de rpida

realizacin.
Al crdito se le da un buen manejo en los primeros meses, luego entra en mora y
por ltimo en la imposibilidad de pago. En esta situacin el lavador induce la
cancelacin del crdito con la garanta ofrecida, logrando justificar, para s, la
procedencia de los recursos.
7. FONDOS COLECTIVOS
Corresponde al aprovechamiento de la figura del ahorro en grupos, en la cual
peridicamente se participa en sorteos o remates de sumas importantes para la
adquisicin de bienes muebles o inmuebles.
El lavador acude a las personas de uno de los grupos que administra la empresa
de fondos colectivos, con el objeto de adquirir sus contratos, que, finalmente le
den la posibilidad de ser propietario del total del grupo. Una vez que un contrato se
hace ganador de un sorteo o remate, ste es transferido para l o para la persona
que l indique, justificando la procedencia del dinero.
8. METAS E INCENTIVOS
Las altas metas y los incentivos establecidos para los ejecutivos de las entidades
financieras, con el propsito de lograr objetivos institucionales, se han convertido
en un elemento de presin, que muchas veces generan malas decisiones. Cuando
un ejecutivo no ha cumplido con sus metas, sabe que est arriesgando no solo
sus incentivos econmicos, sino tambin el mismo puesto y sustento familiar. En
esta etapa es cuando aparece el lavador, contacta al ejecutivo y procura
convertirse en cliente estrella. Siempre aparecer en los momentos que ms se
necesita y dar la mano al ejecutivo para que ste cumpla con sus metas. La
presin por el cumplimiento de metas hace que se debiliten los controles y que se
presuma que los recursos del lavador son de procedencia lcita. En este caso, el
lavador utiliza a un funcionario para sus fines.

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9. SOBREFACTURACIN DE EXPORTACIONES
El lavador de dinero necesita que ingrese al pas dinero proveniente del extranjero,
producto de sus actividades ilcitas. Es as, que mediante exportaciones ficticias o
de bienes de un valor nfimo, las mismas que son declaradas ante la autoridad
aduanera a un valor exagerado (sobrefacturacin), permite que ingrese ese dinero
ilcito como pago de la exportacin sobrevaluada.
10. ESTRUCTURAR, O HACER "TRABAJO DE PITUFO" O "TRABAJO DE
HORMIGA"
Consiste en el fraccionamiento de operaciones financieras con el fin de no levantar
sospechas y/o que las mismas no sean detectadas; pueden ser a travs de
depsitos o cambio de cheques por otros de sumas menores, para que las
efecten diversas personas, naturales o jurdicas, pero afectando una sola cuenta
o beneficiario, operaciones cuyo monto no obligue el diligenciamiento de
documentos de control. Mtodo sencillo de ejecutar y difcil de detectar; pues
puede burlar el control consolidado de operaciones diarias en efectivo. Otro
sistema de pitufeo consiste en evadir el control de operaciones en efectivo
mediante la utilizacin de un mismo pitufo en diferentes instituciones financieras
donde realiza operaciones para el mismo beneficiario, siempre inferiores a los
lmites de control diario y consolidado.
11. COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO U ORGANIZACIN
Individualmente, o de comn acuerdo, los empleados de las instituciones
financieras o comerciales facilitan el lavado de dinero al aceptar a sabiendas
grandes depsitos en efectivo, sin llenar el Registro de Transacciones en Efectivo,
llenando registros falsos o exceptuando incorrectamente a los clientes de llenar los
formularios requeridos, etc. Esta tcnica permite al lavador evitar la deteccin,
socindose con la primera lnea de defensa contra el lavado de dinero, o sea, el
empleado de una institucin financiera.
12. NEGOCIO O EMPRESA DE FACHADA
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Una compaa de fachada es una entidad que est legtimamente incorporada (u

organizada) y participa, o hace ver que participa, en una actividad comercial
legtima. Sin embargo, esta actividad comercial sirve primeramente como mscara
para el lavado de fondos ilegtimos. La compaa de fachada puede ser una
empresa legtima que mezcla los fondos ilcitos con sus propias rentas.
Puede ser tambin una compaa que acta como testaferro, formada
expresamente para la operacin del lavado de dinero. Puede estar ubicada
fsicamente en una oficina o tener nicamente un frente comercial; sin embargo,
toda la renta producida por el negocio realmente proviene de una actividad
criminal. En algunos casos, el negocio est establecido en otra ciudad o pas para
hacer ms difcil rastrear las conexiones del lavado de dinero.
13. MAL USO DE LAS LISTAS DE CLIENTES HABITUALES
En esta tcnica, el lavador de dinero se colude con un funcionario del banco a fin
de ser incluido dentro de la lista de clientes habituales, ello con el fin de realizar
operaciones de legitimacin de dinero y no ser reportado por la institucin
financiera como operacin sospechosa.
14. TRANSFERENCIAS ELECTRNICAS
Esta tcnica involucra el uso de la red de comunicaciones electrnicas, de bancos
o de compaas que se dedican a transferencias de fondos, para mover el
producto criminal de un sitio a otro. Por medio de este mtodo, el lavador puede
mover fondos prcticamente a cualquier parte del pas o al extranjero. El uso de
trasferencias electrnicas es probablemente la tcnica ms usada para estratificar
fondos ilcitos, en trminos del volumen de dinero que puede moverse, y por la
frecuencia de las trasferencias. Los lavadores prefieren esta tcnica porque les
permite enviar fondos a su destino rpidamente, y el monto de la transferencia
normalmente no est restringido. Despus de transferir los fondos varias veces,
especialmente cuando esto ocurre en una serie de transferencias sucesivas, se
vuelve difcil la deteccin de la procedencia original de los fondos. Un refinamiento
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adicional en el uso de trasferencias telegrficas es transferir fondos desde varios

sitios dentro de un pas o regin a una cuenta canalizadora en cierta localidad.
Cuando el saldo de la cuenta alcanza cierto nivel o "umbral", los fondos son
trasferidos, automticamente, fuera del pas.
15. TRASFERENCIAS ENTRE CORRESPONSALES
Esta tcnica presume que una organizacin de lavado de dinero puede tener dos
o ms filiales en diferentes pases, o que podra haber alguna clase de filiacin
comercial entre dicha organizacin y su contraparte ubicada en el extranjero. Los
fondos a ser lavados entran en la filial en un pas y despus se los hace
disponibles en un segundo pas en la misma moneda o en otra diferente. Como
hay una relacin de corresponsala entre las dos filiales, no se necesita transportar
los fondos fsicamente. Tampoco hay necesidad de transferir los fondos
electrnicamente. La coordinacin entre ambas terminales de la operacin se lleva
a cabo por telfono, fax, o por algn otro medio.
16. CAMBIAR LA FORMA DE PRODUCTOS ILCITOS POR MEDIO DE
COMPRAS DE BIENES O INSTRUMENTOS MONETARIOS
Bajo esta tcnica, el lavador de dinero cambia los productos ilcitos de una forma a
otra, a menudo en rpida sucesin. El lavador puede, por ejemplo, adquirir
cheques de gerencia con giros bancarios o cambiar giros por cheques de viajero.
Los productos se vuelven ms difciles de rastrear a travs de estas conversiones;
adems, dichos productos se vuelven menos voluminosos, con lo cual se hace
menos probable su deteccin si se los transporta de o hacia el pas.
En algunos casos, los casinos u otras casas de juego pueden facilitar el lavado de
dinero convirtiendo los productos criminales en fichas. Despus de un corto
tiempo, el lavador cambia las fichas por cheques o efectivo.
17. VENTAS FRAUDULENTAS DE BIENES INMUEBLES

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

El lavador compra una propiedad con el producto ilcito por un precio declarado
significativamente mucho menor que el valor real, pagando la diferencia al
vendedor, en efectivo "por debajo de la mesa". Posteriormente, el lavador puede
revender la propiedad a su valor real para justificar las ganancias obtenidas
ilegalmente a travs de una renta de capital ficticia.
LAVADO DE ACTIVOS Y SU CONEXIN CON LA CRIMINALIDAD
ORGANIZADA
Si bien el tema de lavado de activos lo analizaremos con mayor detalle en otro
mdulo, es necesario sealar algunos puntos especficos, ya que esta accin de
lavar dinero tambin es una de las figuras mas conocida de la criminalidad
organiza, siendo necesario sealar que en la comunidad internacional el tema del
Lavado de Activos gira preponderantemente en torno de la actividad del
narcotrfico y el trfico licito de armas, pero junto con ello tambin se encuentran
otras figuras delictivas.
Podemos decir que todos los beneficios de la criminalidad organizada
desembocan en una accin de lavado, para ello hay estructuras bien organizadas
que transforman capitales de procedencia licita en capitales lcitos, esto a travs
de una serie de mecanismos que facilita su cometido, entonces se puede sealar
que el delito de lavado de activos es una figura criminal que se ejecuta luego de
haber ocurrido una accin delictiva anterior, de lo contrario dicha actividad no
tendra razn de ser.
Ante esto las instituciones financieras vienen desde tiempo atrs estableciendo
polticas y reglas internas claras encaminadas a prevenir y detectar movimientos
Ilcitos de capitales. Es ms estas instituciones hoy en da son elementos
esenciales en la bsqueda de coadyuvar en la definicin de herramientas giles
para esta lucha, las entidades financieras han establecido como prioridad la
adopcin de mecanismos que faciliten los procesos y colaboracin con las
autoridades.

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Asimismo, la sociedad no poda permanecer indiferente ante la repercusin de

este fenmeno criminal y por tal razn, se incrimina esta conducta que tiene como
precedente y conexin diversos delitos propios de la criminalidad organizada. A
travs del lavado de dinero se procura hacer lcitos los fondos provenientes de la
comercializacin de drogas o de cualquier otra actividad ilegal, se puede afirmar
que el lavado de dinero se realiza con los recursos provenientes de mltiples
delitos.
FORMAS DE AUTORA
A. AUTORA DIRECTA:
Se denomina asi a los que toman parte en la ejecucin del hecho, sea de una
manera inmediata y directa, la doctrina nacional establece esta forma de autora
con la realizacin por si mismo, de manera total o parcial, la accin tpica descrita
en la ley, lo importante es que el desarrollo del evento haya sido provocado o
dirigido en el sentido del delito por el autor, sea que haya participado fsicamente
o que se haya valido de otros recursos humanos, medios fsicos, mecnicos o
tecnolgicos. El autor inmediato es, por tanto, aquel que personalmente tiene un
propsito y plan determinados y realiza una actividad necesaria para poner en
marcha el proceso y encauzarlo de acuerdo a un previo plan, que puede propiciar
su participacin personal en todo o parte del desarrollo del proceso.
Segn nuestro cdigo penal es autor quien realiza el hecho punible Art. 23 es decir
la accin se le imputara directamente tanto de los elementos objetivos y subjetivos
del tipo. Para Maurach es autor quien tiene el dominio del hecho, quien tienen en
sus manos el curso del suceso tpico (Maurach, 1981).
B. AUTORA MEDIATA:
Se entiende el que realiza la accin penal sirvindose de otro el concepto de autor
mediato aparece por primera vez en la obra de Stubel sobre la participaron de
varias personas e un delito publicada en 1828. La autora, mediata no causa un
hecho ajeno ni coopera en un tal acto, sino que al desear realizar por si mismo el
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propio hecho aunque interponiendo a una persona como sujeto en si idneo para
la ejecucin de la comisin del delito. La autora mediata surge por el ejemplo de
un hombre para la consecucin de un hecho tpico, punible y doloso, el autor
mediato no es autor no participa, es por eso que en la autora mediata no existe en
el delito culposo, pues se requiere el dominio del hecho.
C. LA COAUTORA:
Al momento en que varias personas concurren en la realizacin de un delito
comn todos son calificados como coautores, esta es una forma de autora, sin
embargo, sus limites y caractersticas habrn de variar con respecto a la autora.
Se habla de coautores cuando se realiza conjuntamente y de mutuo acuerdo un
acto criminal, en tal virtud ,son autores porque cometen un delito entre todos los
coautores se distribuyen la realizacin del tipo de autora, pero como ninguno de
ellos lo realiza completamente no puede considerarse participe del hecho de otro.
D. PARTICIPACIN:
Si son varios los que intervienen en la comisin de un delito, realiza el tipo en
sentido estricto, tan slo quien domina formalmente la conducta tpica. La
participacin en sentido estricto comprende a la instigacin y la complicidad, se
presenta adems como la colaboracin dolosa de un delito ajeno, por lo que no es
admisible una participacin culposa en un delito doloso, ni una participacin
dolosa en una delito culposo. La participacin depende de un hecho principal, en
nuestro cdigo como lo dice Pea R. (1999), rechaza la posibilidad de que la
participacin de lugar a tipos independientes, pues no se admite la sancin de la
tentativa de participacin ya que para sancionar se requiere que el autor haya
iniciado la ejecucin del ilcito.
Entre las innovaciones ms resaltantes que trae esta norma est la imposicin
hasta de 35 aos y la prohibicin del otorgamiento de beneficios penitenciarios a
los lderes de las organizaciones criminales, sus financistas, funcionarios pblicos,
quienes utilizan menores de edad o armas de guerra.
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