1

SRL SOCIAL ECO FARM

Plan de Afaceri
nfiinarea fermei de capre n s. Vsieni,
Ialoveni

www.plandeafacer
i.md

2
Elaborat: Plan de afacere SRL

Prezentul plan de afaceri este elaborat la comanda Dlui Stratu Oleg. Informaie
confidenial.

www.plandeafacer
i.md

Cuprins:
SUMAR EXECUTIV......................................................................................................3
I. PREZENTAREA GENERAL A COMPANIEI......................................................6
1.1 INFORMAII GENERALE....................................................................................6
1.2 OBIECTIVELE PLANULUI DE AFACERI..........................................................6
1.3 MANAGEMENTUL I RESURSELE UMANE...................................................6
1.4 ANALIZA SWOT......................................................................................................8
II. STRATEGIA DE MARKETING..............................................................................9
2.1 Produsul.................................................................................................................10
2.2 Prognoza planului de vnzri.................................................................................10
III.

PLANUL OPERAIONAL................................................................................11

3.1

PROCESUL DE PRODUCIE..........................................................................11

3.2

PLANUL CHELTUIELILOR DE PRODUCERE...........................................12

IV.

RISCURILE POTENIALE.............................................................................13

V. COMENTARII..........................................................................................................14
ANEXE...........................................................................................................................15

www.plandeafacer
i.md

Sumar Executiv
Scopul acestui plan de afaceri este efectuarea investiiei resurselor financiare pe termen
lung pentru dezvoltarea afacerii n sectorul zootehnic, prin nfiin area unei ferme de capre,
dotat cu echipamente moderne, care s permit obinerea produselor ce vor fi certificate BIO.
n urma implementrii cu succes al proiectului dat, antreprenorul n persoana dlui Stratu
Oleg, mizeaz pe crearea unei ferme ecologice, pe un teren protejat de efectele negative alte
polurii artificiale a solului cu pesticide. Impactul social i economic pentru regiunea n care
este amplasat ferma i statul Republica Moldova va fi la fel unul pozitiv, n urma activit ii
acestei ntreprinderi, n bugetul de stat vor ajunge 3,217,599 lei din impozit pe profit i
567,162 lei din contribuiile de stat calculate din salariul angajailor.
Suma total a investiiei conform calculelor valoreaz 11 324 150 lei.
Sursele de finanare a proiectului i structura investiiei sunt urmtoarele:
Tabel 1: Structura investiiei
Nr
1
2
3
4
5
6

Denumire
Cldiri i construcii
Pmnt (100 h)
Cldiri i construcii
Grajduri (2 unit)
Utilaj i alte mijloace fixe
Tractor (mini)
Tractor + agregate
Capre (1000 capete)

www.plandeafacer
i.md

Suma, lei
1,000,000
3,462,150
4,050,000
144,000
504,000
400,000

5
7
8
9
1
0

11
1
2

api (40 capete)

Utilaj i echipament de producer
Creare infrastructur
Alte active

120,000
1,296,000
198,000
100,000

Cheltuieli aferente perioadelor

viitoare
Lucrri de proiectare
TOTAL

50,000
11,324,150

Figura 1: Sursele de finanare

Surse proprii ; 16%
Credit ; 50%
Finanare cu destinatie special ; 34%

Unul din scopurile elaborrii acestui plan de afaceri este analizarea raionamentului
financiar al proiectului investiional, dar i determinarea punctelor tari i slabe ale proiectului.
Idea afacerii este crearea unei ferme moderne de capre, dotate cu grajduri spa ioase
pentru animale, ncperi separate pentru femelelor luze, sistem de adpare, sistem de mulgere
automat, secie de colectare i prelucrare a laptelui dup muls, echipament pentru producerea
caului tare de capr, etc. Mai mult de att proprietarul afacerii inten ioneaz ca terenul de 50
ha pe care va fi amplasat ferma de capre s fie introdus n circuit ecologic i produsele
obinute s obin certificare BIO. Ferma va fi amplasat n s. Vsieni, r-nul Ialoveni. De
menionat faptul c terenul de 50 ha deinut de SRL Social Eco Farm, are un relief i o faun
favorabil creterii caprelor. Datorita mobilitii lor deosebite, caprele puneaz locurile
abrupte i stncoase inaccesibile altor specii, consumnd att iarb ct i frunzele de arbu ti. n
zonele cu configuraia specific a terenurilor (dealuri, rpe, versan i necultiva i pe care cresc
www.plandeafacer
i.md

mrcini sau ali arbuti) creterea caprelor este foarte rentabil, ele putnd fi scoase la p une
aproape tot anul.
Achiziionarea animalelor se va realiza pn la sfritul anului 2014, i vor fi procurate
1000 capre i 40 api, care vor fi ntreinute pentru reproducere primul an.
Veniturile din vnzri sunt planificate pentru trimestrul 4 al anului 2015, cnd va ncepe
vnzarea laptelui i caului tare de capr. Se preconizeaz suplimentar ob inerea veniturilor din
vnzarea iezilor vii, ca rezerv va servi comercializarea caprelor i apilor maturi.
Prognoza vnzrilor este reflectat n urmtorul tabel:
Tabel 2: Prognoza vnzrilor, lei (cu TVA)
Produse

2015, lei

2016, lei

2017, lei

2018, lei

Lapte de capr

2,268,000

2,268,000

2,268,000

2,268,000

Ca tare

4,813,714

4,813,714

4,813,714

4,813,714

600,000

996,000

804,000

1,200,000

0
7,681,71
4

0
8,077,71
4

0
7,885,71
4

0
8,281,71
4

Iezi
Capre i api vii
Total

2019,
lei
2,268,0
00
4,813,7
14
1,200,0
00
0
8,281,7
14

TOTAL, lei
11,340,00
0
24,068,57
1
4,800,000
0
40,208,57
1

Punctul forte al afacerii este trasabilitatea tuturor proceselor i calitatea produselor

obinute, care vor fi certificate i etichetate BIO.
Un alt plus revine cererii crescnd pe pia extern a laptelui de capr i a ca ului de
capr, preul oferit de cumprtori fiind unul atractiv.
Ali factori care estimeaz atractivitatea proiectului investiional sunt urmtorii:
1) Concurena n segmentul respectiv n Republica Moldova nu exist, la moment
acesta fiind un sector subdezvoltat;
2) Experiena real a iniiatorului proiectului n gestionarea afacerilor;
3) Productivitatea nalt a caprelor: producia de lapte este dubl fa de cea a oilor;
4) Posibilitatea atragerii finanrilor cu destinaie special pentru dezvoltarea afacerii
(subvenii de stat, granturi, etc.)

www.plandeafacer
i.md

Prezentul plan de afaceri este elaborat pentru perioada octombrie 2014- octombrie 2019
(5 ani) iar prognozele financiare elaborate indic o balan pozitiv.
Mai jos este prezentat raportul de profit i pierderi n forma agregat, n care sunt incluse
spre examinare datele anuale. ntr-o variant mai detaliat, lunar, acest raport este accesibil n
anexele prezentului plan de afaceri:
Tabel 3: Raportul rezultatelor financiare, date anuale
REZULTATELE
FINANCIARE
Vnzri nete

valu
ta
lei

Costul mrfurilor
vndute
Profitul brut

lei

Cheltuieli comerciale
Cheltuieli generale i
administrative
Profit (pierdere) din
vnzri
Impozite ce in de
rezultatele financiare
Dobnda spre plat

lei
lei

Profit pn la
impozitare
Impozitul pe profit

lei

Profitul net (pierdere)

lei

Profit nerepartizat

lei

Profit acumulat

lei

lei

lei
lei
lei

lei

2015

2016

2017

2018

2019

TOTAL

7,112,6
98
1,675,7
20
5,436,9
78
1,667
253,10
0
5,182,2
12

7,479,3
65
1,984,7
48
5,494,6
17
2,000
277,50
0
5,215,1
17

7,301,58
7
1,969,39
7
5,332,19
1
2,000

7,668,25
4
2,000,10
0
5,668,15
4
2,000

7,668,25
4
2,000,10
0
5,668,15
4
2,000

277,500

277,500

277,500

5,052,69
1

5,388,65
4

5,388,65
4

37,230,1
59
9,630,06
5
27,600,0
94
9,667
1,363,10
0
26,227,3
28

9,458

9,154

8,850

8,547

8,243

44,252

674,02
8
4,498,7
26
600,17
5
3,898,
550
3,898,5
50
3,898,5
50

543,05
8
4,662,9
05
635,00
7
4,027,
898
4,027,8
98
7,926,4
48

389,726

236,395

83,064

4,654,11
4

5,143,71
2

5,297,34
7

627,526

661,028

693,863

4,026,5
88
4,026,58
8
11,953,0
36

4,482,6
84
4,482,68
4
16,435,7
21

4,603,4
84
4,603,48
4
21,039,2
05

www.plandeafacer
i.md

1,926,27
1
24,256,8
04
3,217,59
9
21,039,
205
21,039,2
05

I. Prezentarea general a companiei

1.1 Informaii generale
Tabel 4: Date oficiale ale companiei
Denumire companie
Adresa juridic
Administrator
Cod fiscal
Forma juridic
Forma proprietii
Genuri de activitate

SRL Social Eco Farm

s. Hrtop, r-nul Criuleni, Republica Moldova
Stratu Oleg
1013605003173
Societate cu rspundere limitat
Privat
Creterea animalelor, creterea ovinelor i caprinelor,
prelucrarea laptelui i fabricarea produselor lactate
comercializarea produselor agricole, laptelui, produselor

Lucrtori

lactate
14 persoane

1.2 Obiectivele planului de afaceri

Obiectivele urmrite de iniiatorului proiectului sunt nfiinarea unei ferme de capre
moderne, dotate cu echipamente i utilaje moderne, care s corespund cerin elor de certificare
ecologice i obinerea profitului conform prognozelor financiare.
Ideea principal const n lansarea unei afaceri de succes, bazat pe optimizrii
costurilor directe de producere, trasabilitatea proceselor, automatizarea proceselor curente
(muls, adpat) cu respectarea cerinelor i normelor prevzute de legislaia republicii n

www.plandeafacer
i.md

domeniul de activitate a companiei. Analiznd datele financiare putem spune c proiectul

propus spre analiza are un potenial nalt de durabilitate i profitabilitate.

1.3Managementul i resursele umane

SRL Social Eco Farm a fost fondat n a. 2013 i este gestionat de o singur
persoan, unic fondator dl Stratu Oleg.
O dat cu demararea activitii fermei, c onform planificrii strategice a resurselor
umane, vor fi angajate nc 13 persoane care vor activa n 2 sectoare:
I.
II.

Personal administrativ: director, contabil, paznici;

Personal direct implicat n producere i personal auxiliar: ciobani, mulgtori, medic
veterinar, mecanizator;

Organigrama companiei este una extrem de simpl i este artat n figura de mai jos:
Figura 2: Structura organizatoric a companiei

ntreg personalul va fi selectat dintre locatarii raionului Ialoveni, antreprenorul avnd ca

scop oferirea unui salariu i crearea unui mediu de lucru favorabil, cu asigurarea tuturor
facilitilor sociale, pentru a atrage n echipa sa persoane tinere i competente. Acest lucru este
foarte favorabil pentru dezvoltarea localitilor rurale din ara noastr, dat fiind lipsa locurilor
de munc bine pltite n mediul rural fapt care nclin pozitiv balana migra iei din ara
noastr.
www.plandeafacer
i.md

10

Fondatorul, n persoana dlui Stratu Oleg, va ndeplini funciile de administrator i manager

pe achiziii, la necesitate. n total, n urma investiiei efectuate n prezentul proiect, vor fi create
14 noi locuri de munc noi n mediu rural i va fi asigurat un salariu mediu pe economie, mai
mult de att personalului i va fi asigurat hrana.
Planul salarizrii pentru fiecare angajat este artat detaliat n anexe (prognoze financiare)
mai jos fiind redat planul de remunerare a muncii lunar pentru fiecare categorie de angaja i.
Tabelul 5:Resursele umane i remunerarea muncii
Personal

Nr.

Personal direct implicat n producere

Mulgtor
Personal auxiliar implicat n
producere
Veterinar
Mecanizator
Cioban
Personal administrativ
Director
Contabil
Paznic
Total

2
2
8
1
1
6
4
1
1
2
14

Salariul lunar,
lei
4,500

1,800
4,500
3,600
5,400
5,400
3,600

Total, lei
9,000
9,000
27,900
1,800
4,500
21,600
18,000
5,400
5,400
7,200
54,900

1.4 Analiza SWOT

Puncte tari:
Existena unei strategii clare de dezvoltare pe termen mediu i lung;
Productivitatea i rezistena nalt a anim alelor ce vor fi ntreinute;
Cererea crescut fa de produsele ce vor fi obinute pe piaa extern (UE);
Experiena n afaceri a iniiatorului proiectului;
Puncte slabe:
Lipsa resurselor financiare proprii suficiente pentru iniierea i dezvoltarea afacerii;
www.plandeafacer
i.md

11

Retenia consumatorilor locali fa de laptele i produsele lactate de capr;

Oportuniti:
Lansarea unei afaceri conceptual aprobat deja pe piaa Republicii Moldova;
Existena clienilor interesai s achiziioneze producia fermei;
Orientarea consumatorilor ctre produsele BIO certificate;
Politica de pre, costuri controlate a procesului de achiziie i livrare, controlul strict
asupra procesului tehnologic;
Riscuri:
mbolnvirea animalelor;
Scderea cererii sau a preului din motive concureniale;
Schimbri nefavorabile n situaia politic, legislaie i politica fiscal;
Intensificarea proceselor concureniale pe pia n urmtorii 3-5 ani.
Iniiatorul afacerii este din start orientat spre realizarea produselor ob inute pe pia a
extern, i doar parial pe cea intern prin intermediul re elelor de supermarket, deci afacerea
nu va depinde de un singur tip de clieni.
Prin organizarea i gestionarea responsabil a proceselor din cadrul ntreprinderii, i
asigurarea trasabilitii procesului tehnologic, iniiatorul afacerii poate miza pe atingerea
scopurilor propuse i obinerea profitului planificat.

www.plandeafacer
i.md

12

II. Strategia de Marketing

SRL Social Eco Farm are ca scop creterea caprelor pentru ob inerea laptelui de capr
i fabricarea caului tare de capr i obinerea veniturilor din vnzarea acestora. Implementarea
cu succes a proiectului investiional va permite obinerea a 226 800 litri de lapte anual i a 60
171 kg ca tare.
n 2011, n RM s-au produs 35 de mii de tone de lapte de oi i de capre, din care s-au
fcut peste opt mii de tone de brnz. La pia, un kilogram de brnz cost ntre 75 i 90 de
lei, n supermarket preul depind 100 lei/kg.
Potrivit nutriionitilor, consumul laptelui de capre i de oi ntrete imunitatea
organismului, previne anemia, nltur oboseala i combate stresul.
Produsele ce i au originea n laptele de vac sunt cele mai ntlnite, dar exist mici
productori ce comercializeaz i lapte de capr. Gospodria rneasc "Gherasim Igor Ion"
deine cea mai mare ferm de capre din Moldova, situat n raionul Teleneti. Laptele de capr,
n ambalaje de un litru, al acestei ntreprinderi, preul cruia e de 4 ori mai mare ca cel de vac
(datorit utilitii pentru organismul uman), se gsete n supermarkete din capital.
innd cont de situaia creat i tendinele pieei n care va activa ntreprinderea,
conducerea ei gsete oportun realizarea unei strategii de marketing direct, bazat pe
contractarea personal a clienilor i furnizorilor locali i internaionali.
Statistic situaia n sectorul creterii caprinelor i ovinelor n perioada 2006-2013 n
Republica Moldova este artat n figura de mai jos astfel:
Figura 3: Efectivul de caprine i ovine pe categorii de proprietate , mii capete

www.plandeafacer
i.md

13
1000
900
800
700
600

TOTAL (mii capete)

500

Intreptinderi (mii capete)

400

gospodarii individuale (mii

capete)

300
200
100
0
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Datele din diagram indic c aprox. 90% din efectivul total de ovine i caprine este
deinut n gospodriile casnice i nu reprezint potenial concurenial ridicat.
Potenialul pieei pentru acest sector de activitate este destul de mare, pentru a desfura
o activitate profitabil de lung durat n domeniul ales de ctre conducerea companiei.

2.1 Produsul
Activitatea de baz a SRL Social Eco Farm const n creterea animalelor pentru
obinerea i comercializarea laptelui i produselor din lapte de capr pe pia a UE dar i prin
intermediul reelelor de supermarket din Republica Moldova.
Preul mediu la care se va realiza produsul este de 10 lei/l de lapte, i de 80 lei/kg de
brnz. Productivitatea medie a unei capre pe perioada lacta iei este de 600 l lapte. Propor ia de
transformare a laptelui n brnz fiind de 7:1. Planul de producere pe perioada planificat este
indicat n tabelul de mai jos:
Tabel 6: Volumul veniturilor, n uniti
VOLUMUL
VNZRILOR
(n uniti)
Lapte de capr
Ca tare

Un.
de
msu
r
litri
kg

2015

226,80
0
60,171

2016

2017

2018

226,800

226,800

226,800

226,800

60,171

60,171

60,171

60,171

www.plandeafacer
i.md

2019

TOTAL

1,134,0
00
300,857

14
Iezi
Capre i api vii

unit
unit

1,000
0

1,660
0

1,340
0

2,000
0

2,000
0

8,000
0

2.2 Prognoza planului de vnzri

n baza analizei pieei de desfacere i a deciziilor strategice primite, s-a elaborat
prognoza vnzrilor pentru toat perioada de planificare, prezentat n Anexa 1 (prognoze
financiare). Planul de vnzri este static i nu include influena factorilor externi, cum ar fi
creterea preului la furnizori, deprecierea valutei naionale i ali factori.
Tabel 7: Venitul din vnzri anuale
Produse
Lapte de
capr
Ca tare
Iezi
Total

III.

Preu
l, lei
10

2015, lei

2016, lei

2017, lei

2018, lei

2,268,000

2,268,000

2,268,000

2,268,000

80

4,813,714

4,813,714

4,813,714

4,813,714

600

600,000

996,000

804,000

1,200,000

7,681,71
4

8,077,71
4

7,885,71
4

8,281,71
4

2019,
lei
2,268,0
00
4,813,7
14
1,200,0
00
8,281,
714

TOTAL, lei
11,340,00
0
24,068,57
1
4,800,000
40,208,57
1

Planul operaional
Iniiatorul proiectului a studiat toate aspectele i a planificat lansarea afacerii n cteva etape,

din care ulterior reies cheltuielile aferente necesare pentru proiect.

3.1Procesul de producie
O capr produce n medie 3-4 l/zi ntr-o perioad de lactaie de 10 luni. Capra este un
animal prolific i precoce. n condiii bune de hrnire i ntreinere poate da la o ftare 2-3 iezi
i chiar 4. La vrsta de 10-12 luni tineretul atinge greutatea optim de introducere la
www.plandeafacer
i.md

15

reproducie. Producia de lapte este n medie 400-500 l/lactaie, prolificitatea medie de 200250%, iar greutatea vie a iezilor la natere este de 2,5-2,6 kg.
Procesul tehnologic de la colectarea laptelui i pn la ob inerea ca ului tare este descris
mai jos
1. Colectarea laptelui la ferma noastr laptele se va colecta prin sistem de mulgere
mecanizat, ce va permite depozitarea laptelui colectat direct n cisterne, n sala de lapte.
2. Pregtirea laptelui - presupune filtrarea laptelui pentru ndeprtarea diferitor impuriti
mecanice i rcirea laptelui materie prim;
3. Pasteurizarea laptelui - nclzirea laptelui pn la temperatura de 63-650C i meninerea la
aceast temperatur pentru 20-30 min;
4. nchegarea laptelui laptele este rcit pn la 20-25 0C i se adaug sruri de calciu (1,53,5 g/ 10 l lapte). La laptele pasteurizat se adaug maia de bacterii lactice pentru
fermentarea brnzeturilor n condiii bune. Laptele trece din stare lichid ntr-o mas
gelificat. Coagulul format cnd este bine nchegat se desprinde uor de pere ii vasului.
5. Prelucrarea coagulului are ca scop eliminarea zerului prin presare. Totodat se face i
porionarea pin tiere a masei de coagul.
6. Presarea i srarea are ca scop eliminarea surplusului de zer. Srarea are la fel ca scop
eliminarea zerului, dar i mbuntirea calitilor gustative, maturarea normal i
mpiedicarea dezvoltrii microorganismelor duntoare. Srarea se face prin folosirea
sistemului de saramur cu concentraia de sare de 16-20%.
7. Maturarea dureaz 20-30 zile, n urma procesul de maturare brnza capt miros i gust
caracteristic. Caul srat se depoziteaz pe polie n ncperi cu temperatura 12-15 0C, care
permite fermentarea.

3.2Planul cheltuielilor de producere

Toate cheltuielile curente necesare pentru acoperirea financiar a activit ii fermei n timpul
producerii i activitii zilnice trebuie s fie corect evaluate i bugetate.

www.plandeafacer
i.md

16

Estimm c pentru obinerea veniturilor prognozate compania va efectua urmtoarele

consumuri i cheltuieli:
Cheltuieli generale i directe de producere aprox. 85,8% din totalul cheltuielilor, includ
consumurile directe de hran, ap, energie electric, motorina, autoriza ii, uzura mijloacelor
fixe, salariul i contribuiile personalului direct implicat n producere i a celui auxiliar.
Cheltuieli generale i administrative reprezint aprox. 14% din totalul cheltuielilor
operaionale i includ cheltuielile telefonie i internet, hrana personalului i salariul
personalului administrativ. Nivelul acestei categorii de cheltuieli demonstreaz optimizarea
corect a cheltuielilor indirecte i atenia acordat personalului.
Cheltuieli comerciale reprezint doar 0,2% i este reprezint resursele necesari pentru
ntreinerea site-ului web i a altor forme de publicitate i promovare.
Structura cheltuielilor operaionale curente sunt indicate n tabelul de mai jos:
Tabelul 8: Planul consumurilor curente medii anuale, lei
CHELTUIELI OPERAIONALE

Valuta

Anual, lei

Cheltuieli directe de producere

Lei

Cheltuieli pentru materiale i component

Salariul personalului de baz implicat n producere
Contribuii la asigurri sociale de stat calculat la salariul
personalului de producere
Energie electric
Ap i canalizare
Cheltuieli generale de producere
Salariul personalului auxiliar procesului de producere
Contribuii la asigurri sociale de stat calculat la salariul
personalului auxiliar
Uzura
Impozitul funciar
Motorin
Autorizaii i certificate
Cheltuieli generale i administrative
Salariul personalului administrativ
Contribuii la asigurri sociale de stat calculat la salariul
personalului administrativ
Hran personal
Telefonie i Internet
Alte cheltuieli

Lei
Lei
Lei

1,568,49
6
591,334
108,000
29,160

Lei
Lei
Lei
lei
lei

180,000
540,000
688,592
205,200
55,404

lei
lei
lei
lei
lei
lei
lei

303,786
0
104,400
2,400
360,423
216,000
58,320

lei
lei
lei

60,000
1,800
12,000

www.plandeafacer
i.md

17
Cheltuieli comerciale
Promovare i PR
Total cheltuieli

lei
lei
lei

2,400
2,400
2,619,91
1

Not: unele cheltuieli nu au caracter permanent dar au fost incluse reieind din calculul pe lun.

IV.

Riscurile poteniale
Pe parcursul implementrii proiectului pot interveni anumite riscuri ce pot genera unele

dificulti n realizarea activitii operaionale a ntreprinderii.

n viziunea iniiatorului afacerii, exist 3 mari riscuri de ordin exterior:
Riscul de pre acest risc este determinat de variaiile ce pot aprea att la pre ul de
comercializare ct i la preul de achiziie a consumabilelor. Acoperirea acestui risc s-ar putea
efectua prin promovarea continu pe noi piee de desfacere a produselor companiei.
Riscul de pia este determinat de lipsa unor clieni permaneni i siguri care s atribuie
activitii ntreprinderii o dezvoltare durabil. n scopul diminurii acestui risc ini iatorul
afacerii previzioneaz ncheierea relaiilor contractuale att cu agen i economici locali ct i
internaionali.
Riscul de insolvabilitate - innd cont de calculele previzionate i de capacitatea de
producere a ntreprinderii pe parcursul urmtorilor ani, probabilitatea incapacit ii de plat este
minim.
De asemenea pot aprea i riscuri de ordin intern, acestea sunt:
1.
2.
3.
4.

ngrijirea necorespunztoare a animalelor;

Cheltuieli curente mai mari fa de cele planificate;
Condiii climaterice nefavorabile;
Luarea deciziilor incorecte din cauza greelilor contabile sau manageriale.

Iniiatorul proiectul este contient de eminena acestor riscuri i este gata s asigure personal
un control riguros pentru prevenirea unor asemenea situaii n practic.
www.plandeafacer
i.md

18

V. Comentarii
Reieind din analiza prognozelor financiare, constatm c proiectul naintat spre
finanare este unul atractiv din punct de vedere investiional. Aici menionm, c a fost luat n
calcul varianta media a planului de vnzri, n practica real volumul vnzrilor poate fi mai
mare.
Fluxul de mijloce bneti a fost previzionat n maniera care ar permite rambursarea la
scaden a tuturor plilor imediate ce in de activitatea curent. Ie irile i intrrile sunt
organizate n aa fel ca s permit gestionarea optimal a nivelului crean elor i achitarea
datoriilor fa de parteneri. Rezumat a fluxului monetar este indicat n tabelul de mai jos:
Tabelul 10: Raportul privind fluxul monetar, lei
RAPORT PRIVIND
FLUXUL
MONETAR
Fluxul monetar din
activitatea
operaional
Fluxul monetar din
activitatea
investiional
Fluxul monetar din
activitatea
financiar
Flux monetar total
pe perioada

2014

2015

2016

2017

2018

2019

TOTAL

4.609.0
05

4.724.0
78

4.711.61
5

5.190.90
5

4.975.81
6

24.211.41
9

11.324.15
0
11.478.45
3

55.770

-11.016

10.409

-304

-304

638.88
0
4.025.8
95

1.277.7
60
3.435.3
01

1.277.76
0
3.444.26
4

1.277.76
0
3.912.84
1

1.277.84
0
3.697.67
3

11.269.59
5
5.728.453

154.303

www.plandeafacer
i.md

18.670.27
7

19
Mijloace bneti la
sfritul perioadei

154.303

4.180.1
98

7.615.4
99

11.059.7
63

14.972.6
04

18.670.2
77

Previziunea fluxului mijloacelor bneti pe perioada prognozat indic un sold de

18 670 277 lei, ceea ce va permite companiei respectarea obliga iilor financiare.
Mai jos este relatat raportul previzionat al rezultatelor financiare pe perioada planificat
2015-2019.
Tabelul 9: Raportul privind rezultatele financiare, lei
INDICATORI
Vnzri nete
Costul mrfurilor vndute
Profitul brut
Cheltuieli comerciale
Cheltuieli generale i
administrative
Profit (pierdere) din
vnzri
Impozite ce in de
rezultatele financiare
Dobnda spre plat
Profit pn la impozitare
Impozitul pe profit
Profitul net (pierdere)
Dividende
Profit nerepartizat
Profit acumulat

2015

2016

2017

2018

2019

TOTAL

7.112.69
8
1.675.72
0
5.436.97
8
1.667
253.100

7.479.3
65
1.984.7
48
5.494.6
17
2.000
277.500

7.301.58
7
1.969.39
7
5.332.19
1
2.000
277.500

7.668.25
4
2.000.10
0
5.668.15
4
2.000
277.500

7.668.25
4
2.000.10
0
5.668.15
4
2.000
277.500

5.182.21
2
9.458

5.215.1
17
9.154

5.052.69
1
8.850

5.388.65
4
8.547

5.388.65
4
8.243

37.230.1
59
9.630.06
5
27.600.0
94
9.667
1.363.10
0
26.227.3
28
44.252

674.028

543.058

389.726

236.395

83.064

4.498.72
6
600.175

4.662.9
05
635.007

4.654.11
4
627.526

5.143.71
2
661.028

5.297.34
7
693.863

3.898.5
50
0
3.898.55
0
3.898.55
0

4.027.8
98
0
4.027.8
98
7.926.4
48

4.026.5
88
0
4.026.58
8
11.953.0
36

4.482.6
84
0
4.482.68
4
16.435.7
21

4.603.4
84
0
4.603.48
4
21.039.2
05

1.926.27
1
24.256.8
04
3.217.59
9
21.039.
205
0
21.039.2
05

Proieciile financiare au fost elaborate avnd la baz analizele financiare i de vnzri, i

de asemenea conducndu-ne de principiul cele mai reale costuri i cele mai sczute beneficii.
Planul financiar detaliat este prezentat n Anexe i const din planul de vnzri, planul
de achiziii, cheltuieli operaionale, salarizare, investiii, contul de profit i pierderi, fluxul
mijloacelor bneti (metoda indirect), bilanul prognozat.
www.plandeafacer
i.md

20

Prezentul plan de afacere a fost elaborat de ctre iniiatorul proiectului n comun cu

compania de consultan n afaceri Plan de Afacere SRL.

www.plandeafacer
i.md

21

ANEXE
Planul de Vnzri n uniti fizice i valorice (Anexa 1)
Planul de achiziii n uniti fizice i valorice (Anexa 2)
Personal i salarii (Anexa 3)
Cheltuieli operaionale (Anexa 4)
Active i capital propriu (Anexa 5)
Raportul investiiilor totale (Anexa 6)
Pro forma Raportului privind rezultatele financiare (Anexa 7)
Pro forma Raport privind fluxul de numerar (Anexa 8)
Pro Forma Bilanului contabil (Anexa 9)

www.plandeafacer
i.md