HALLAZGO DE AUDITORIA

SUMILLA
INCUMPLIMIENTO EN LA RECEPCION Y CONFORMIDAD DEL CONTRATO DE
ADQUISIONES DEL ESTADO N85- 2013 MPH- GM DE LA OBRA
MANTENIMIENTO DE LA SEALIZACION VIAL DE LAS CALLES DE LA
CIUDAD DE HUARAZ, PROVINCIA DE HUARAZ- ANCASH
01 DE JULIO AL - AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
CONDICON
De la evaluacin
realizada al expediente tcnico N 023-2013-MPHGUUR;MANTENIMIENTO DE LA SEALIZACION VIAL DE LAS CALLES DE LA
CIUDAD DE HUARAZ, PROVINCIA DE HUARAZ - ANCASH que consta en 12
tems, 96 folios; el monto total de inversin del proyecto asciende a S/.
521,562.42, con una duracin de 45 das, que fue aprobado el 28 de Junio del
2013, por RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL N 978 2013 MPH GM.
El 11 de julio, segn el informe N 004-2013 MPH/CFC/RO; se realiza el
Requerimiento del Servicio, al Jefe de Divisin de Ejecucin de obras Ing. Juan
Crdova Flores , el Residente de Obra Ing. Carlos Federico Castro Palma; para su
inicio de la ejecucin de la obra con conformidad con lo que se describe en lo
siguiente:

OBRA: MANTENIMIENTO DE LA SEALIZACION VIAL DE LAS CALLES DE

LA CIUDAD DE HUARAZ, PROVINCIA DE HUARAZ - ANCASH
CONSTRUCCION A TODO COSTO DEL COMPONENTE N05:
Seales de
trnsito de refractivas
ITEM DESCRIPCION
UND METRADO
PRECIOS/ PARCIAL
.
S/.
05
Seales de Transito
reflectivas
05.0 SEALES
DE U
360.00
463.50
166,860.0
1
TRANSITO
0
REFLECTIVAS
INCLUIDO COLOCADO
Con la misma fecha se Remiti Requerimiento de Servicio con el Informe N 729
2013 MPH/GDUR DEO/JCF-J, al Gerente de Desarrollo Urbano Y Rural Ing.

Juan Tinoco Anaya, el Jefe de la Divisin de Ejecucin de obras. Y con OFICIO

N 1808 2013 MPH GDUR, El Gerente de Desarrollo Urbano y Rural realiza
requerimiento del servicio, al Gerente Municipal Abog. Carlos Tarazona Jimnez.
El 12 de Julio del 2013, segn el informe N 0305 2013 MPH GPP/G, se
solicita al Eco. Gilma Alvarado Huerta Gerente de Administracin Y Financias, la
certificacin Presupuestal para: MANTENIMIENTO DE LA SEALIZACION VIAL
DE LAS CALLES DE LA CIUDAD DE HUARAZ, PROVINCIA DE HUARAZANCASH; lo cual concede la certificacin teniendo en cuenta realizar estudio de
mercado a fin de determinar precios reales de los bienes y servicios a utilizar y la
informacin que se detalla:
CLASIFICADOR FUNCIONAL PROGRAMATICO
PRO
G.

PROD.

ACTIVI
.

FUN
C.

DIV.
FUN
C.

9002

399999
9

500452
7

15

036

GRUP DENOMINACION MONTO

.
S/.
FUNC
.
0074
MANTENIMIENT 166,860.0
O
DE
LA 0
SEALIZACION
VIAL DE LAS
CALLES DE LA
CIUDAD
DE
HUARAZ,
PROVINCIA DE
HUARAZ
ANCASH

MONTO DE TERMINADO EN BASE A LOS DOCUMENTOS DE LA

REFERENCIA
FINANCIAMIENTO: RUBRO 18 CANON Y SOBRE CANON
CLASIFICADOR DE GASTOS: SEGN CLASIFICADOR DE GASTOS
VIGENTES

El 17 de julio la Unidad de Logstica presenta; el resumen ejecutivo del estudio de

posibilidades que ofrece el mercado, realizando la ADJUDICACION DIRECTA
SELECTIVA N 31- 2013 MPH CEP (PRIMERA CONVOCATORIA); el valor
referencial fue determinado con el precio ms bajo de las cotizaciones haciendo
un total de s/. 166,788.00 (ciento sesenta y seis mil setecientos ochenta y ocho
con 00/100), incluido todos los atributos, seguros, transporte, inspecciones,
pruebas; as como otro concepto que le sea aplicable y que pueda incidir sobre el

valor de los bienes, de conformidad con lo sealado en el art. N 13 del

Reglamento De La Ley De Contrataciones De Estado aprobado por el D.S. N 184
2008-EF. Segn el INFORME N 619 2013 MPH- GAF UL, el Jefe De La
Unidad De Logstica Lic. Nelson Gregorio Trejo; solicita aprobacin de expediente
de contratacin, al gerente municipal, que mediante RESOLUCION DE ALCALDIA
N 023 2013 MPH A, de fecha 11 de enero de 2013, el titular de esta entidad
delego diversas facultades y atribuciones al gerente municipal, entre ellas 2.1aprobar los expedientes de contratacin de los procesos de seleccin y de
conformidad con lo dispuesto en el inc. 6 art. 20 y tercer prrafo del art. de La Ley
Orgnica De Municipalidades N27972 Y dems normas; se resuelve con
RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL N 1070 2013 MPH GM; la
aprobacin del expediente de contrataciones del proceso de seleccin de
ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA N 31 2013 MPH CEP (PRIMERA
CONVOCATORIA) PARA LA ADQUISICION DE SEALES DE TRANSITO
REFLECTIVAS PARA LA OBRA: MANTENIMIENTO DE LA SEALIZACION
VIAL DE LAS CALLES DE LA CIUDAD DE HUARAZ ANCASH (INCL.
INSTALACION), cuyo valor referencial asciende a s/. 166,788.00, incluido los
impuestos de ley.
el 20 de mayo del 2013, con RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL N 717
2013 MPH GM; se designa a los miembros del comit especial permanente,
encargado de llevar adelante el proceso de adjudicacin directa
selectiva(ADS)para la adquisicin de bienes y servicios, correspondientes al
ejercicio 2013; el mismo que est conformado de la siguiente manera:
MIENBROS TITULARES
-

PRESIDENTE: Bach. Ing. Henry Willey Luna Castillo (Personal de la

Unidad de Logstica)
PRIMER MIEMBRO: Ing. Pedro Alberto Bartolom Prudencio (Jefe de
Divisin de Ingeniera - GDUR).
SEGUNDO MIEMBRO: Lic. Nelson Jenny Gregorio Trejo (Jefe Unidad de
Logstica)

El 18 de julio de 2013 a las 12:00 horas se deja constancia en ACTA LA

INSTALACON FORMAL DEL COMIT ESPECIAL para conducir el presente
proceso de seleccin de ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA N 31-2013MPH CEP (PRIMERA CONVOCATORIA), PARA LA ADQUISICION DE
SEALES DE TRANSITO REFLECTIVAS PARA LA OBRA: MANTENIMIENTO
DE LA SEALIZACION VIAL DE LAS CALLES DE LA CIUDAD DE HUARAZ,
PROVINCIA DE HUARAZ ANCASH , encargndose de organizacin,
conduccin y ejecucin, desde la preparacin de las bases hasta la culminacin

del proceso, segn LA RESOLUCION N 717 -2013 MPH GM Y EL ART. 24

de la ley de contrataciones con el estado en concordancia con los artculos 27 y 31
de RLCE. Culminado la elaboracin de las bases a efectos de ser elevada a la
autoridad competente para su respectiva aprobacin en aplicacin del art. 12 de la
Ley De Contrataciones Del Estado y 35 de RLCE. Se emite con INFORME N
389 2013 MPH COMIT ESPECIAL PERMANENTE, las bases
Administrativas para su aprobacin al Gerente Municipal, segn el art.35 de RLCE
en concordancia con el art. 12 de La Ley De Contrataciones Del Estado.
Con RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL N 1085-2013-MPH-GM, se
aprueba las bases ADMINISTRATIVAS DEL PROCESO DE SELECCIN
ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA N 31-2013-MPH CEP (PRIMERA
CONVOCATORIA), PARA LA ADQUISICION DE SEALES DE TRANSITO
REFLECTIVAS PARA LA OBRA: MANTENIMIENTO DE LA SEALIZACION
VIAL DE LAS CALLES DE LA CIUDAD DE HUARAZ, PROVINCIA DE HUARAZ
ANCASH.
El 26 de julio del 2013, siendo las 09:20 horas, se reunieron los seores del comit
especial permanente, para realizar el ACTA DE INTEGRACIN DE LAS BASES
ADMINISTRATIVAS DEL PROCESO DE SELECCIN.
En el Distrito y Provincia de Huaraz, Departamento de Ancash, siendo a las 18:10
horas del 05 de agosto del 2013; se reuni el Comit Especial Permanente,
designados median te RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL N 717- 2013MPH GM, de fecha 15.05.2013, encargado de conducir el PROCESO DE
SELECCIN; ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA N 31-2013-MPH-CE
(PRIMERA CONVOCATORIA) para la ADQUISICION DE SEALES DE
TRANSITO REFLECTIVAS PARA LA OBRA: MANTENIMIENTO DE LA
SEALIZACION VIAL DE LAS CALLES DE LA CIUDAD DE HUARAZ,
PROVINCIA DE HUARAZ ANCASH. Para dejar constancia EL ACTA DE
PRESENTACION, EVALUACION DE PROPUESTAS Y BUENA PRO EN EL
PROCESO DE SELECCIN; SIENDO los datos de las empresas que han sido
registrada como participantes:
-

J & L INGENIERIA Y SERVICIOS GENERALES SOCIEDAD ANONIMA

CERRADA, CON RUC N 20513108614.el cual no se presento en la
evaluacin del expediente
ANAYA GUERRERO ELIAS FLAVIO, con RUC N 10316674017. el comit
verifico en la web.mp.gob.pe; la vigencia de su inscripcin el capitulo
consultor de obras, encontrndola vigente: desde 11/09/2012 hasta
11/09/2013, ingreso con nmero de registro 13157 a las 16:00 horas por
mesa de partes. segn la verificacin de los requisitos tcnicos mnimos o

admisibles la empresa CUMPLE CONFORME a lo requerido en las Bases

Integradas del Proceso de Seleccin, razn por la cual el comit ADMITE la
Propuesta Tcnico. Sobre la Evaluacin de los Factores de Evaluacin el
postor obtuvo sesenta (60) puntos, encontrndose apta para la siguiente
etapa.
El 6 de agosto del 2013, el Comit Especial adjudico la BUENA PRO de la
ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA N 31-2013-MPH-CE (PRIMERA
CONVOCATORIA) para la ADQUISICION DE SEALES DE TRANSITO
REFLECTIVAS PARA LA OBRA: MANTENIMIENTO DE LA SEALIZACION VIAL
DE LAS CALLES DE LA CIUDAD DE HUARAZ, PROVINCIA DE HUARAZ
ANCASH. (INCLUIDO INSTALACION), al Sr. ANAYA GUERRERO ELIAS FLAVIO.
El cual ofrece como pate de su propuesta: personal y productos; que cumplen con
el perfil especificado en las Bases de Seleccin.
El 19 de agosto de 2013 firman CONTRATO DE ADQUISICIONES DEL ESTADO
N 85- 2013 MPH- GM ADQUISICION DE SEALES DE TRANSITO
REFLECTIVAS PARA LA OBRA: MANTENIMIENTO DE LA SEALIZACION VIAL
DE LAS CALLES DE LA CIUDAD DE HUARAZ, PROVINCIA DE HUARAZ
ANCASH. (INCLUIDO INSTALACION),
que celebra de una parte la
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ ANCASH, con RUC N
201772268430, representado por su Gerente General Abog. Carlos Roberto
Tarazona Jimnez, y de otra parte el Sr. ANAYA GURREORO ELIAS FLAVIO, con
RUC N 10316674017. El monto total del presente contrato asciende a S/.
166,788.00, incluye IGV, traslado, y cualquier otro costo que pueda incidir en el
costo global de contratacin; donde la Entidad realizara un nico Pago, luego de
la recepcin formal y completa del servicio.
Con fecha 28 de agosto el Comit Especial, mediante el Informe N464-2013 MPH
COMIT ESPECIAL; remite al Jefe De La Unidad De Logstica, para su debido
resguardo: LA ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA N 31-2013-MPH-CEP
(PRIMERA CONVOCATORIA).
de acuerdo a la evaluacin realizada al Expediente Tcnico de ADJUDICACION
DIRECTA SELECTIVA N 31-2013-MPH-CE (PRIMERA CONVOCATORIA) para la
ADQUISICION DE SEALES DE TRANSITO REFLECTIVAS PARA LA OBRA:
MANTENIMIENTO DE LA SEALIZACION VIAL DE LAS CALLES DE LA CIUDAD
DE HUARAZ, PROVINCIA DE HUARAZ ANCASH.(INCLUIDO INSTALACION);
se observo que no cuenta con la ACTA DE RECEPCION DE OBRA, ACTA DE
CONFORMIDAD (LIQUIDACION), ACTA DE CULMINACION Y
LA
CONSTANCIA DE CONFORMIDAD Y CUMPLIMIENTO DE CONTRATO. Segn
el contrato firmado por la Municipalidad Provincial de Huaraz y el Sr. Anaya

Guerrero Elas Flavio; en la clausula novena: conformidad de recepcin de la

prestacin, exige que debe entregar el servicio mediante informe de conformidad
en las condiciones pactadas, para la emisin del acta de conformidad para su
debida liquidacin del servicio.
De existir observaciones se consignarn en el acta respectiva, indicndose
claramente el sentido de stas, dndose al contratista un plazo prudencial para su
subsanacin, en funcin a la complejidad del bien. Dicho plazo no podr ser
menor de dos (2) ni mayor de diez (10) das calendario. Si pese al plazo otorgado,
el contratista no cumpliese a cabalidad con la subsanacin, la Entidad podr
resolver el contrato, sin perjuicio de aplicar las penalidades que correspondan.
Este procedimiento no ser aplicable cuando los bienes manifiestamente no
cumplan con las caractersticas y condiciones ofrecidas, en cuyo caso la Entidad
no efectuar la recepcin, debiendo considerarse como no ejecutada la
prestacin, aplicndose las penalidades que correspondan.
por lo dispuesto la Municipalidad Provincial de Huaraz estara incumpliendo en el
Contrato De Adjudicacin Directa Selectiva N 31-2013-MPH-CE; segn lo
especifica la ley de Contrataciones del Estado aprobado por Decreto Legislativo
N 1017 art N 42 en concordancia con la RLCE art. 177

CRITERIO
La situacin expuesta transgrede a LAS SIGUIENTES NORMAS:
-

LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO APROBADO POR DECRETO

LEGISLATIVO N1017 ART. 42 CULMINACION DEL CONTRATO: Los
contratos de bienes y servicios culminan con la conformidad de recepcin
de la ltima prestacin pactada y el pago correspondiente.
REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO;
APROBADO MEDIANTE DECRETO SUPREMO N 184 2008 EF, EN EL
ARTICULO N 176: RECEPCION Y CONFORMIDAD La recepcin y
conformidad es responsabilidad del rgano de administracin o, en su caso,
del rgano establecido en las Bases, sin perjuicio de lo que se disponga en
las normas de organizacin interna de la Entidad.
La conformidad requiere del informe del funcionario responsable del rea
usuaria, quien deber verificar, dependiendo de la naturaleza de la
prestacin, la calidad, cantidad y cumplimiento de las condiciones
contractuales, debiendo realizar las pruebas que fueran necesarias.
Este procedimiento no ser aplicable cuando los bienes y/o servicios
manifiestamente no cumplan con las caractersticas y condiciones

ofrecidas, en cuyo caso la Entidad no efectuar la recepcin, debiendo

considerarse como no ejecutada la prestacin, aplicndose las penalidades
que correspondan.
La recepcin conforme de la Entidad no enerva su derecho a reclamar
posteriormente por defectos o vicios ocultos.
CONTRATO DE ADQUISICIONES DEL ESTADO N 85- 2013 MPH- GM
ADQUISICION DE SEALES DE TRANSITO REFLECTIVAS PARA LA
OBRA: MANTENIMIENTO DE LA SEALIZACION VIAL DE LAS CALLES
DE LA CIUDAD DE HUARAZ, PROVINCIA DE HUARAZ ANCASH.
(INCLUIDO INSTALACION) CLAUSULA NOVENA: CONFORMIDAD DE
RECEPCION DE LA PRESTACION.
Bases Estandar de Adjuducacion Directa Slecitva para la Contartacion de
Bienes ADJUDICACIN DIRECTA SELECTIVA N 31-2013-MPH-CEP
Primera Convocatoria; Formas de Pago
Recepcin y conformidad por cada rea usuaria, con el visto bueno
de la Unidad de Informtica de la MPH.
Informe del funcionario responsable del rea usuaria emitiendo su
conformidad de la prestacin efectuada, cuando corresponda.
Comprobante de pago

EFECTO
Tal hecho genero que la MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ tenga una
GESTION ADMINISTRATIVA DEFICIENTE, en asignar funciones a personas que
no tiene un nivel de preparacin en supervisar una obra de inversin pblica;
conllevando a un riesgo econmico estado;
al no realizar la recepcin de
conformidad de la obra.
CAUSAS
Lo observado se debera a la presunta carencia de supervisin administrativo y/o
de ausencia de control previo, simultaneo respecto al cumplimiento de la Ley de
Contrataciones del Estado y su Reglamento; el Contrato de Adquisiciones con el
Estado, en el proceso de la recepcin y conformidad de la obra realizada por parte
de los funcionarios quienes habran incumplido en sus funciones asignadas en la
Municipalidad Provincial de Huaraz.