ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

al 31 de Diciembre del 2015

(Expresado en Nuevos Soles)

2015
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales

Otras cuentas por cobrar

Activo diferido

gastos pagados por anticipado

Total Activos Corrientes

Activos No Corrientes
Gastos contratados por anticipado
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto)
Activo diferido
Total Activos No Corrientes

403,977.42
975,431.92
383,072.65
12,500.52
79.72
1,775,062.23

186.04
1,949,640.03
29,167.89
1,978,993.96

3,754,056.19

DE SITUACIN FINANCIERA
de Diciembre del 2015
esado en Nuevos Soles)

2015
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Otras cuentas por pagar

128448.66

obligaciones financieras

206,217.30

Total Pasivos Corrientes

334,665.96

Pasivos No Corrientes

Cuentas por pagar accionistas

Obligaciones financieras
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio Neto
Capital
Resultados Acumulados
Total Patrimonio Neto

575,160.00
481,173.71
1,056,333.71
1,390,999.67

396,000.00
1,967,056.52
2,363,056.52
3,754,056.19

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

(del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015)
(Expresado en Nuevos Soles)

Ventas Netas
UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS OPERATIVOS
Gastos Adminitrativos
Gastos de ventas
UTILIDAD OPERATIVA

OTROS INGRESOS Y GASTOS

otros ingresos de gestin
ingresos financieros
Gastos financieros
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
impuesto a la renta
RESULTADO DEL EJERCICIO

DAS
del 2015)
)

S/.3,622,478.03
S/.3,622,478.03
S/.232,575.52
S/.2,476,802.21
S/.913,100.30

S/.250,327.46
S/.68.70
S/.177,320.62
S/.986,175.84
S/.276,129.24
S/.710,046.60

Analisis de Estados Financieros

1. Ratios de Liquidez
1.1 Liquides Corriente
1,775,062.23
=
334,665.96

Activo Corriente
Pasivo Corriente

Explicacion
El resultado de la ecuacin demuestra que la empresa tiene S/ 5.30 como
recurso para pagar cada s/. 1.00 del pasivo corriente.

1.2 Prueba severa o acida

Acitvo cte. - Existencias - Gastos Pagados por anticipado
Pasivo corriente
1,775,062.23

334,665.96

79.72

1,774,982.51
334,665.96

Explicacion
El resultado de la ecuacin demuestra quela empresa tiene S/.5.30
como recurso para pagar cada S/.1.00 del pasivo corriente.

1.3 Liquides absoluta o inmediata

Caja y bancos
Pasivo Corriente

403,977.42
334,665.96

1.21

Explicacion
El resultado de la ecuacin demuestra que la empresa tiene S/.1.21 como recurso en
efectivo para pagar cada s/1.00 del pasivo corriente.

2 Ratios de Solvencia o autonomia

2.1. Endeudamiento patrimonial
Pasivo Total
Patrimonio Neto

1,390,999.67
2,363,056.52

0.59

Explicacion
La ecuacin muestra que la empresa tiene comprometido su patrimonio
en un 59% con sus acreedores.

2.2 Independencia Fianciera

Pasivo Total
Activo Total

1,390,999.67
3,754,056.19

0.37

Explicacion
La ecuacin muestra que la empresa tiene una independencia financiera de 37% de sus activos que se encuentra
financiados por terceros.

2.3 Grado de propiedad

Patrimonio Neto
Activo Total

2,363,056.52
3,754,056.19

0.63

Explicacion

La ecuacin muestra que la empresa tiene un grado de propiedad del 63% de sus activos, lo que significa que propietario
han financieado ese porcentaje de sus activos.

3 Ratios de gestion
3.1 Duracion de los creditos otorgados
Ctas por cobrar
Ventas / 360

975,431.92
10,062.44

96.94

Explicacion
La ecuacin muestra que la empresa demora en promedio de 97 das en hacer efectiva sus cobranzas.

4 Ratios de rentabilidad
4.1 Rentabilidad sobre las ventas
Utilidad neta x 100
Ventas netas

710,046.60
3,622,478.03

0.20

Explicacion

El resultado de la ecuacin muestra que la empresa ha obtenido una utilidad que representa el 2% con relacin a la venta
del periodo.

4.2 Rentabilidad sobre el patrimonio

Utilidad neta x 100
Patrimonio neto

710,046.60
2,363,056.52

0.30

Explicacion
El resultado de la ecuacin muestra que la empresa ha obtenido una utilidad que representa el 3% con relacin al
patrimonio neto.

4.3 Rentabilidad sobre el activo total

Utilidad neta x 100
Activo Total

710,046.60
3,754,056.19

0.19

Explicacion
El resultado de la ecuacin muestra que la empresa ha obtenido una utilidad que representa el 1.9% con
relacin al activo total.

s
5.30

5.30 como
.

curso en

io

tivos que se encuentra

5.30

e significa que propietarios

va sus cobranzas.

2% con relacin a la venta

a el 3% con relacin al

Analisis Vertical del Estado de Situacion Financiera

(al 31 de Diciembre del ao 2015)

0
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Activo diferido
gastos pagados por anticipado
Total Activos Corrientes

S/.

403,977.42
975,431.92
383,072.65
12,500.52
79.72
1,775,062.23

%
47.28%
10.76%
25.98%
10.20%
0.33%
0.002%

Activos No Corrientes
Gastos contratados por anticipado
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto)
Activo diferido

186.04
1,949,640.03
29,167.89

52.72%
0.005%
51.93%
0.78%

TOTAL ACTIVO

3,754,056.19

100.00%

CONCLUSIONES
La inversin de la empresa se concentra mayoritariamente en activos no corrientes
(52.72%) dentro de las cuales las cuentas con mayor importancia son la Inmueble
Maquinaria y Equipo (51.93%)

s no corrientes
n la Inmueble

Analisis Vertical del Estado de Situacio

(al 31 de Diciembre del ao 2015

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Otras cuentas por pagar
obligaciones financieras

Total Pasivos Corrientes

Pasivos No Corrientes
Cuentas por pagar accionistas
Obligaciones financieras
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio Neto
Capital
Resultados Acumulados

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CONCLUSIONES

La inversin de la empresa se financia en un 62.95% con f

37.05% con fondos de terceros, donde las cuentas con rela
Cuentas por Pagar a los Accionistas (15.32%) en el pasivo
Resultado Acumulados con (52.40%)

al del Estado de Situacion Financiera

31 de Diciembre del ao 2015)

S/.
128,448.66
206,217.30

%
3.42%
5.49%

334,665.96
575,160.00
481,173.71
1,056,333.71
1,390,999.67

396,000.00
1,967,056.52

3,754,056.19

15.32%
12.82%
37.05%
62.95%
10.55%
52.40%
100.00%

CONCLUSIONES

ncia en un 62.95% con fondos de inversionistas y un

nde las cuentas con relativa importancia son las
s (15.32%) en el pasivo y en el patrimonio es la cuenta
%)

Analisis Vertical del Estado de Resultados

(al 31 de Diciembre del ao 2015)

Ventas Netas
otros ingresos de gestin
ingresos financieros
TOTAL DE INGRESOS
UTLIDAD BRUTA
(-) GASTOS OPERATIVOS
Gastos Adminitrativos
Gastos de ventas
UTILIDAD OPERATIVA
OTROS GASTOS
Gastos financieros
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
impuesto a la renta
RESULTADO DEL EJERCICIO

S/.
3,622,478.03
250,327.46
68.70
###
###
232,575.52
2,476,802.21
913,100.30
177,320.62
986,175.84
276,129.24
710,046.60

CONCLUSIONES
Del Total de Ingresos, la empresa genera en trminos netos un 18.33% por
concepto de utilidad y un 74.54% se utiliza en gastos de administracin y ventas y
financieros

or
y ventas y

%
93.53%
6.46%
0.00%
100.00%
6.01%
63.95%
23.58%
4.58%
25.46%
7.13%
18.33%