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VEGETARIANO
"PUNTO VEGANO
S.A.C."
2017- I
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
I.2.
I.3.
UBICACIN
Av. mariscal Castilla N 3948 frente a la UNCP, primer piso del
gimnasio Health Fit, Huancayo, Per.
I.4.
UNIDAD FORMULADORA
Estudiantes de octavo semestre de la Facultad de Contabilidad Universidad Nacional del Centro del Per:
I.7.
UNIDAD EJECUTORA
La empresa restaurante vegetariano Punto Vegano Sociedad
Annima Cerrada
II.
ESTUDIOS ECONMICOS
II.1.
ESTUDIO DE MERCADO
9289
Catedrticos
520
Administrativos
230
Inscritos gimnasios
110
Vecinos de la cuadra
35
Trabajadores de la zona
56
10240
Niveles
de
Ingreso
S/1200.00
S/
150.00
1000.00
DEMANDA FUTURA
Proyectando la demanda futura de nuestro producto,
encontramos una gran aceptacin y acogida, valorando en las
encuestas los factores que ms inciden en la demanda, como
son el precio, calidad, y sustitutos.
Viendo la ampliacin del nmero de vacantes de ingreso a la
Universidad y otras polticas, se estima que la poblacin va
aumentar en 12% promedio lo cual incrementa la demanda de
almuerzos.
Demanda futura
ITEMS
UNIDAD
2016
2017
2018
2019
2020
POBLACION
TOTAL
PERSONAS
10240
11468
12696
13924
14152
MERCADO
POTENCIAL
# PERSONAS
5,557
6,223
6,890
7,556
7,680
MERCADO
DISPONIBL
E 54.29%
# PERSONAS
3,017
3,379
3,740
4,102
4,169
MERCADO
OBJETIVO
# PERSONAS
435
562
948
960
971
SEGMENTACIN
El servicio ser la venta de comida 100% vegetariana con
opciones veganas, delivery a salones de clase dentro de la
universidad para los estudiantes y catedrticos los cuales sern
segmentados segn el criterio de:
Segmentacin por nivel socioeconmico (Medio, Bajo)
Segmentacin para el sector B Y C.
SUSTITUTOS
El mercado local de comida es muy extenso, entre estos
tenemos:
Jugueras,
Restaurants normales,
Comida rpida alta en grasa (son los ms concurridos)
Cevicherias
II.1.2.3.
Chifa.
OFERTA PRESENTE
Alrededor de la UNCP no se han encontrado restaurantes de
comida vegetariana. Por lo cual al ejecutar este proyecto
seramos los nicos ofertantes de comida vegana, teniendo
una ventaja importante que debemos aprovechar y no
quedarnos dormidos.
En la ciudad de Huancayo por la calle Arequipa e Ica existen 4
restaurants vegetarianos, los cuales tienen gran cantidad de
consumidores, entre ellos el ms popular VIDA SANA, EL
PUEBLO, y JAGANATS cuyos platos varan entre 8 y 15
soles.
Anlisis del competidor EL PUEBLO
Nombre Del
Competidor
Ubicacin
Geogrfica
Servicios
Precio De Venta
EL PUEBLO
Centro de Hyo,
Arequipa e Ica.
Restaurant de
comida comn y
vegetariana.
10 15 Soles
CALIDAD DE
SERVICIOS
CALIDAD DE
ATENCIN
PUBLICIDAD
CAPACIDAD DE
RESPUESTA
Boca a boca
La calidad del Subjetiva: La
calidad
de
atencin
Anuncios en el
servicio
se
es amable y corts
peridico.
encuentra en un
rango de bueno a
muy bueno
Abierto de lunes a
domingo.
CANAL DE
COMERCIALIZACIN
% PARTICIPACIN
DE MERCADO
DEBILIDADES
Va telefnica y en su
local.
A nivel provincial
FORTALEZAS
Reconocido a nivel
Provincial.
Clientela fija.
Mucha demanda.
Tiempo de servicio.
Precios elevados
accesibles solo
para cierto
segmento del
mercado.
Ubicacin
Geogrfica
Servicios
Precio De Venta
Centro de Hyo,
Cusco y Junn.
Restaurant de
comida comn y
vegetariana.
10 12 Soles
CALIDAD DE
SERVICIOS
CALIDAD DE
ATENCIN
PUBLICIDAD
CAPACIDAD DE
RESPUESTA
La calidad del
servicio se encuentra
en un rango de bueno
a regular
Subjetiva: La
Boca a boca
calidad de atencin Anuncios en el
es amable y corts
peridico.
Pizarrones
Abierto de lunes a
sbado.
CANAL DE
COMERCIALIZACIN
% PARTICIPACIN
DE MERCADO
DEBILIDADES
A nivel provincial.
FORTALEZAS
Reconocido a nivel
Provincial.
Clientela fija.
Mucha demanda.
Tiempo de servicio.
Precios
relativamente
elevados
accesibles solo
para ciertos
segmentos del
mercado.
OFERTA FUTURA
Siendo los nicos ofertantes a los alrededores de la
universidad lo ms probables es que aparezcan competidores,
se estima que aparecern dos nuevos restaurants iguales que
nosotros al ver la gran aceptacin, lo cual nos quitara los
consumidores, por lo cual tendramos que plantear nuevas
estrategias de competencia.
Precio
De acuerdo con los resultados obtenidos en la investigacin de
mercados y la encuesta se determin que el rango de precios a
cobrar a nuestros clientes est entre S/.5.00 y S/.6.00 se ha
escogido este precio en relacin a los costos estimados y
porque la mayora de precios de nuestra competencia bordea
de 4 a 5 soles pero nosotros contamos con una diferencia que
ofrecemos platos nutritivos con la debida supervisin de un
nutricionista experto en dietas.
Adems del servicio delivery que ofrecemos se determin que
nuestros clientes estaran dispuestos a pagar S/. 0.50 adicional
por el servicio por lo cual el precio sera de S/.5.50 y S/.6.50
por cada pedido.
II.1.3.3.
Plaza
De acuerdo a los resultados obtenidos en la investigacin de
mercados mediante el Restaurante estara ubicado frente a la
UNCP, en la primera planta del Gimnasio Health Fit, por ser
un lugar comercial y estratgico en donde tendremos nuestro
espacio fsico donde ofreceremos nuestro men de comidas
saludables.
Para nuestro servicio a delivery dentro de la universidad se
contara con 2 personas para que nuestros clientes disfruten de
la comida sin necesidad de salir de la Universidad, pues
muchos de ellos ni siquiera tienen tiempo para ir en busca de
comida.
Nos pueden contactar a travs de anuncios publicitarios en los
diarios principales de la ciudad, Radio, Televisin, Volantes y
Va Internet (Facebook), nos contactaremos con el cliente a la
brevedad posible, para coordinar los pedidos.
Promocin y Publicidad
Para la publicidad y promocin del Restaurante de dietas
variadas se har a travs de diferentes medios de
comunicacin.
La primera impresin que queremos causar es salud, por lo
cual rebajar el precio no es factible, por lo cual ofreceremos
snacks integrales a los clientes durante el primer mes, para la
publicidad ser mediante volantes y jaladores, una vez que el
negocio se haga conocido seguiremos con la publicidad
mediante afiche y tarjetas, ingresando a las redes sociales
dentro de los grupos de universitarios creados en Facebook.
Logo Restaurant
Fuente: Elaboracin Propia
Modelo tarjeta
Fuente: elaboracin propia
II.2.
INVESTIGACION DE MERCADOS
II.2.1.
II.2.1.1.
ENCUESTA
30 35 __ 40 ms __
Masculino___
___
II.2.1.2.
1.- Edad2
8%
28%
16%
15 20 aos
20 25
30 35
40 ms
48%
2.- Genero
Femenino
34%
Masculino
66%
94%
14%
24%
b. Una vez a la
semana
c. Dos veces a la
semana
32%
14%
d. Tres veces a la
semana
e. Rara vez
16%
5.- Motivos
2%
14%
a. Por curiosidad
b. Por tiempo
c. Trabajo
62%
22%
d. Clases
6%
18%
a. Excelente
b. Bueno
c. Indiferente
e. Malo
66%
8%
a. 3.50 4.50
b. 4.50 5.50
30%
c. 5.50 6.50
d. 6.50 o ms
54%
4%
24%
b. 1 vez a la
semana
c. 2-3 veces a la
semana
54%
18%
d. No vendra
a. Ambiente
14%
b. Calidad
14%
c. Precio
d. Ubicacin
e. Sabor
40%
16%
12.- Ubicacin
14%
2%
Olaya
Av.Universitaria
Frente a la UNCP
84%
86%
a. 0.4
20%
b. 0.5
c. 0.6
d. 0.7
74%
ESTUDIO TECNICO
III.1.
PROCESO Y TECNOLOGIA
III.1.1. Proceso
Para el proceso de atencin al cliente existen dos posibilidades que
se describen a continuacin:
CANTIDAD CARACTERISTICA
1
6 hornillas
1
2 hornillas y un horno
Lg
Grande
color
1
Blanco
Oster Brly 07 vaso de
2
vidrio
3
Uso industrial
Horizontal
4
1
divisiones
Refrigeracin trmica
2
y 2 tanques
Dispensador de
jugo
Olla arrocera
1
industrial
Extractor de
2
olores
Horno microondas
1
Batidora Industrial
1
Extintor
2
Elaboracin: Fuente propia
Capacidad 20 Lt
Extractor CM filtro de
aluminio
LG
Skymger
Para fuego B-c
CANTIDAD
Mesas
20
Sillas
60
Televisor
2
Laptop
1
Escritorio
1
Caja registradora
1
Telfono + modem
1
Impresora
1
Elaboracin: Fuente propia
III.2.
CARACTERISTICA
De madera
De madera
LG
Hp core i7 6gb ram
Para oficina
Hp electrnica
Kit Marcopolo
HP laser Jet p1102J
EL TAMAO
Nos basamos en la valoracin de los equipos y el personal que se
requerir para que el proyecto se realice.
Todos estos costos al final deben ser cubiertos por las ventas para
no incurrir en prdidas y esperar que las ventas aumenten de
manera proporcional para de esta manera generar utilidades y lograr
exitosamente el crecimiento del Restaurante.
Para la instalacin del Restaurante se ha decidido el alquiler del
espacio fsico en el cual funcionara por lo que no se comprara el
Cocina
III.3.
LOCALIZACION
III.3.1. Macro localizacin
Av. Mariscal Castilla #3984, Ciudad Universitaria, El Tambo,
Huancayo.
IV.
ESTUDIO LEGAL
IV.1.
CONSTITUCION DE EMPRESAS
De manera general la constitucin de una empresa en el Per
involucra la ejecucin de 8 pasos, sin embargo para el caso de las
MYPES se incluye uno adicional que es el Registrar la MYPE en el
Registro Nacional de Micro y Pequeas empresas (REMYPE), luego
de haber obtenido su Registro nico de Contribuyente(RUC)
correspondiente.
IV.1.1. ELABORAR LA MINUTA DE CONSTITUCIN
La minuta es el documento privado, elaborado y firmado por un
abogado, que contiene la declaracin de voluntad de constituir la
empresa. En este documento se tiene que detallar el tipo de
modalidad empresarial que ha decidido constituir, los datos de los
socios/accionistas de la misma, los estatutos (los que plantean las
pautas direccionales as como sanciones, responsabilidades,
cargos direccionales, etc.). Para la constitucin de un micro o
pequea empresa, la utilizacin de la minuta es opcional, ya que
REGISTRO
NICO
DEL
LA
AUTORIZACIN
DEL
LIBRO
DE
FORMAS SOCIETARIAS
Segn la Ley General de Sociedades (Ley n 26887) La forma de
sociedad ms adecuada para la empresa es la Sociedad Annima
Cerrada, ya que es Creada por un reducido nmero de personas
(hasta veinte socios) que pueden ser naturales o jurdicas, que
tienen el nimo de constituir una sociedad -affectio societatis- y
participar en forma activa y directa en la administracin, gestin y
representacin social
La Sociedad Annima Cerrada es una figura ms dinmica y la
ms recomendable para una empresa familiar, chica o mediana.
Algunas ventajas para elegir este tipo de sociedad son:
a) Proteccin de su patrimonio personal frente al patrimonio del
negocio y sus riesgos. En un negocio siempre hay un nivel de
riesgo donde las cosas pueden ir mal, al constituir una persona
jurdica usted puede delimitar claramente cul es el patrimonio
que est sujeto a esos riesgos, patrimonio que sus acreedores
podrn ejecutar pero sin tocar su patrimonio personal (ac su
abogado lo deber orientar en el desarrollo de su idea de
negocios para que esa separacin de patrimonios jams se
pierda).
b) Mayor credibilidad y presencia en el mercado. Las personas
esperan hacer negocios con empresas constituidas como
personas jurdicas y las prefieren frente a las personas
naturales dado que hay una percepcin de permanencia en el
tiempo que va ms all de los percances que pueda tener una
persona natural y proyecta de esta manera la imagen de ser
una organizacin estable y no improvisada.
c) Ms fcil acceso a productos bancarios y de crdito especiales
para personas jurdicas. Los bancos y financieras siempre
esperan que las empresas estn constituidas en forma de
personas jurdicas y por ello hay ms facilidad para acceder a
sus productos crediticios.
d) Existencia de ventajas tributarias. Si bien como persona natural
y sin constituir ninguna persona jurdica usted puede tener
acceso a todas las ventajas tributarias de la ley, el tener una
persona jurdica le permitir acreditar con mayor facilidad su
e)
f)
g)
h)
i)
j)
IV.3.
LICENCIAS
Al estar ubicados en el distrito de El Tambo se presentara a la
municipalidad una solicitud de licencia funcionamiento con carcter
de declaracin jurada, que incluye:
Numero de ficha RUC
IV.4.
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
En lo que compete al tema laboral, la Microempresa al igual que la
Pequea Empresa- puede acogerse al Rgimen Laboral Especial de
la Micro y Pequea Empresa que comprende: remuneracin, jornada
de trabajo de ocho (8) horas, horario de trabajo y trabajo en sobre
tiempo, descansos remunerados (semanal, vacacional15 das y
feriados) y proteccin contra el despido arbitrario (10
remuneraciones diarias por cada ao completo de servicios con un
mximo de 90 remuneraciones diarias). Sin embargo, los
trabajadores de la Microempresa -a diferencia de los de la Pequea
Empresa- no tienen derecho a SCTR, Seguro de Vida, Derechos
Colectivos, Participacin en las Utilidades, CTS y Gratificaciones.
La Nueva Ley Mype tambin simplifica el tema de la Contabilidad del
RG, sealando que los perceptores de rentas de tercera categora
(sin distinguir si son personas naturales o jurdicas) cuyos ingresos
brutos anuales no superen las 150 UIT debern llevar como mnimo
un Registro de Ventas, un Registro de Compras y Libro Diario de
formato simplificado. En tanto que los dems perceptores de rentas
de tercera categora estn obligados a llevar contabilidad completa.
Esta modificacin resulta positiva, si se tiene en cuenta que antes de
ella, los perceptores de rentas de tercera categora distintos a las
personas jurdicas con ingresos brutos anuales superiores a 100 UIT
as como las personas jurdicas estaban obligados a llevar
contabilidad completa.
Nos acogeremos al Rgimen General a las ventas y pago del
impuesto a la renta anual, acogernos al Rus resulta imposible por
tener personera jurdica, por lo cual emitiremos facturas, los tributos
que el negocio pagara son nicamente el IGV con una tasa de 18%
y el Impuesto a la renta con una tasa anual de 28%, excluyendo el
Impuesto selectivo al consumo.
CUADRO N 44
Ventajas
Es un Rgimen que no tiene ningn tipo de restricciones, significa que considera todo tipo de
actividades: comercio, industria, manufactura y servicios.
El pago de La Renta Mensual es un 1.5% de los ingresos.
En este rgimen no hay lmite de ingresos. Este rgimen considera personas con ingresos de
(S/. 1.00) hasta un monto ilimitado no hay un tope con relacin a los ingresos
Es un rgimen abierto, se admite todo tipo de contribuyente porque considera dentro de s, a
las personas naturales, sociedades conyugales, sucesiones indivisas y personas jurdicas
(E,I,R,L, S.R.L, S.A.A y todas las formas societarias de acuerdo a la Ley de Sociedades
Estarn en la obligacin de entregar Facturas para las personas que poseen RUC;
Liquidaciones de Compras para comprar en lugares alejados de la ciudad (en el campo o
zonas agrarias); los Tickets que son emitidos por las mquinas registradoras siendo estos de
dos tipos: las que no dan derecho a crdito fiscal y los que dan derecho a crdito fiscal y deben
llevan el nmero de RUC del adquiriente.
Si nuestros ingresos no superan las 150 UIT, solo se llevara contabilidad simplificada:
Registro de compras.
Registro de ventas.
Libro Diario Formato Simplificado.
V.
V.1.
ensaladas, salsas
participar
en
los
Contador
Dentro de sus principales funciones tenemos:
d Administrador
El administrador es el responsable directo del logro de los
objetivos que nos hemos planteado para la ejecucin de nuestro
proyecto. Para ello se le brinda de los recursos necesarios,
entre los cuales (constituyndose en el ms importante) se le
responsabiliza por la conduccin de todo el personal.
Este es un rol fundamental dentro de nuestro proyecto, por
consiguiente, se requiere de una visin integradora y del ms
alto nivel para llevarla a cabo. Esto tambin se refiere a la
capacidad de coordinacin en el tiempo de los recursos
disponibles (actuales y futuros; materiales, humanos e
intangibles) en funcin de las necesidades operativas en directa
relacin a nuestros objetivos deseados.
e Personal de Cobro
El trabajo del personal de cobro o de cobranza consiste en la
emisin, revisin y entrega de las facturas a los clientes de las
empresas y gestionar la cobranza de acuerdo a las
condiciones comerciales definidas con nuestro servicio delivery
(gestin de cobro de facturas).
Diariamente debe hacer las rendiciones de las facturas
cobradas, por ello debe llevar un registro actualizado del estado
de las cuentas de los clientes de su cartera. La remuneracin
es por resultados sobre una cartera de clientes que se asigna
en un primer momento para trabajar (mantener la cartera de
clientes y ampliarla).
Mensualmente se van asignando nuevos clientes o cuentas
para cobrar de acuerdo al movimiento de nuestro proyecto.
f
Teleoperadores
g Seguridad -Vigilancia
Nuestro personal de seguridad y vigilancia tendr como
funciones principales:
h Personal de Mantenimiento
V.2.
AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
Todos los miembros de El ChefS.C.R.L. tendrn disposicin de
este procedimiento para la consulta de las responsabilidades que le
correspondan.
La organizacin de El ChefS.C.R.L. est formada por:
GERENCIA: es la mxima autoridad de El ChefS.C.R.L y mximo
responsable del Sistema de Integrado de Calidad y Medioambiente.
Dentro de las funciones inherentes de su cargo se pueden destacar
las siguientes:
-
CHEFS
-
AYUDANTE DE COCINA
-
PERSONAL DE MANTENIMIENTO
-
V.3.
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
ESTUDIO AMBIENTAL
VII.
Refrigerador
Licuadora
Gas Industrial
Congelador
Dispensador de
jugo
Olla arrocera
industrial
Extractor de
olores
2 hornillas y un horno
Lg
Grande
color
Blanco
Oster Brly 07 vaso de
vidrio
Uso industrial
Horizontal
4
divisiones
Refrigeracin trmica
y 2 tanques
PRECIO
UNITARIO
1237.00
837.00
COSTO
TOTAL
1237.00
837.
00
1077,08
1077,08
97,62
195,24
200.
00
1,225.
00
100.00
612,5
29,99
59,98
Capacidad 20 Lt
215.00
215.
00
Extractor CM filtro de
aluminio
241,08
482,16
Horno microondas
LG
150.00
Batidora Industrial
Skymger
145.00
Extintor
TOTAL
INVERSION
Elaboracin: Fuente propia
ACTIVO
Vajillas
CANTIDAD
30
56.00
2,865.00
CARACTERISTIC PRECIO
COSTO
A
UNITARIO TOTAL
16
piezas
25.00
750.00
porcelana
150.
00
145.
00
112.
00
4,127.
00
10
Tramontina
19,99
199.90
20
De vidrio
12.00
240.00
De plstico
20.00
100.00
Cubierta de tefln 8
piezas
31.90
159.50
Juego de
sartenes
4 sartenes
118.00
236.00
Charoles
Acero Inox
12.00
48.00
Tabla para
picar
De madera
8.00
24.00
Cuchillos
de cocina
Acero Inox
5.00
25.00
Esptula
De goma
4.00
4.00
Rodillo de
madera
De madera
6.50
13.00
Recipiente
s grandes
Plstico
1.70
6.80
Basureros
3
TOTAL INVERSION
Plstico
8.00
24.00
1830.2
Juego
ollas
de
CANTIDA
D
CARACTERISTICA
Mesas
20
De madera
55.00
Sillas
60
De madera
17.00
Televisor
LG
1,240.00
Laptop
1,500.00
Escritorio
Para oficina
980.00
Caja registradora
Hp electrnica
480.00
Telfono + modem
Kit Marcopolo
50.00
ACTIVO
PRECIO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
1,100.
00
1,020.
00
2,480.
00
3,0
00.00
980
.00
480
.00
50
Impresora
100.00
TOTAL INVERSION
.00
100
.00
9,210.
00
ACTIVO
Efectivo
Alquiler
S/. 15,161.20
PRECIO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
15,238.80
7,600.00
22,838.8
0
TOTAL INVERSION
Elaboracin: Fuente propia
Capital de trabajo total:
S/. 38,000.00
MONTO
PORCENTAJ
E
PROPIO
22,800.00
60%
TERCERO
15,200.00
40%
TOTAL
38,000.00
100%
ACCIONISTA
MONTO APORTE
3,257.15
3,257.15
3,257.14
3,257.14
3,257.14
3,257.14
3,257.14
22,800.00
VII.2.2. PRESTAMOS
FINANCIEROS
Y
CALCULO
INTERESES
Monto de prstamo Banco Continental
DATOS GENERALES DEL FINANCIAMIENTO
Concepto
Datos
S/. 15,200.00
Plazo en meses
12
Inters Anual en %
17%
Inters Mensual en %
1.32%
CAPITAL
CRONOGRAMA DE PAGOS
Saldo
Cuota
Inters
Inicial
15,200.00
200.6
13,933.33
1266.67
4
183.9
12,666.66
1266.67
2
167.2
11,399.99
1266.67
0
150.4
10,133.32
1266.67
8
133.7
8,866.65
1266.67
6
7,599.98
1266.67
117.0
Amortizacin
1,066.03
1,082.75
1,099.47
1,116.19
1,132.91
1,149.63
DE
6,333.31
1266.67
5,066.64
1266.67
3,799.97
1266.67
2,533.30
1266.67
1,266.63
1266.67
0.00
1266.63
4
100.3
2
83.6
0
66.8
8
50.1
6
33.4
4
16.7
2
1304.16
15200
1,166.35
1,183.07
1,199.79
1,216.51
1,233.23
1,249.91
ITEMS
UNIDAD
2017
2018
2019
2020
1.14%
1.14%
1.14%
1.14%
MERCADO POTENCIAL
Personas
9611
9717
9824
9932
MERCADO DISPONIBLE(*1)
Personas
4806
4858
4912
4966
MERCADO OBJETIVO(*2)
Personas
601
607
614
621
# menu/semana
Unidades
1202
1215
1228
1242
Semanas al mes
Nmero de meses
Meses al ao
VALOR DE VENTA
S/.
INGRESOS ESTIMADOS
S/.
50%
6%
PROYECCIN (%)
FRECUENCIA DE COMPRA
UNIDADES ESTIMADAS
Nmero de semanas al mes
Platos
Carta
Platos
230,688.00
233,184.00
235,776.00
238,368.00
1153
10
19
1166
10
19
1179
10
20
1192
10
20
MENSUA
L
GRATIFICACI
ON
ESSALUD CTS
TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMB
RE
OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBR
E
TOTAL
MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMB
RE
OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBR
E
TOTAL
MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
400
400
400
400
600
600
433
400
01 CHEF
0
0
0
0
0
0
433
0
36
36
36
36
54
54
38.97
36
50
50
50
50
50
50
50.0
50
486.00
486.00
486.00
486.00
704.00
704.00
954.97
486.00
600
600
0
0
54
54
50
50
704.00
704.00
600
54
50
704.00
500
5933
500
933
45
533.97
50.0
600
1095.00
7999.97
MENSUA
L
650
699
700
700
700
700
700
700
GRATIFICACI
ON
ESSALUD CTS
TOTAL
02 AYUDANTE CHEF
0
58.5
58.33
766.83
0
62.91
58.33
820.24
0
63
58.33
821.33
0
63
58.33
821.33
0
63
58.33
821.33
0
63
58.33
821.33
700
63
58.33 1521.33
0
63
58.33
821.33
700
700
0
0
63
63
58.33
58.33
821.33
821.33
700
63
58.33
821.33
700
8349
700
1400
63
751.41
MENSUA
L
586
590
590
600
58.33 1521.33
700 11200.41
GRATIFICACI
ON
ESSALUD CTS
TOTAL
02 MOZOS
0
52.74
50.00
688.74
0
53.1
50.00
693.10
0
53.1
50.00
693.10
0
54
50.00
704.00
MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMB
RE
OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBR
E
TOTAL
MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMB
RE
600
600
600
590
0
0
600
0
54
54
54
53.1
50.00
50.00
50.00
50.00
704.00
704.00
1304.00
693.10
600
600
0
0
54
54
50.00
50.00
704.00
704.00
600
54
50.00
704.00
600
7156
600
1200
54
644.04
50.00
600
1304.00
9600.04
MENSUA
L
290
290
298
300
300
300
300
300
GRATIFICACI
ON
ESSALUD CTS
TOTAL
01 CAJERA
0
26.1
25.00
341.10
0
26.1
25.00
341.10
0
26.82
25.00
349.82
0
27
25.00
352.00
0
27
25.00
352.00
0
27
25.00
352.00
300
27
25.00
652.00
0
27
25.00
352.00
300
300
0
0
27
27
25.00
25.00
352.00
352.00
300
27
25.00
352.00
300
3578
300
600
27
322.02
25.00
300
652.00
4800.02
MENSUA
L
290
290
298
300
300
300
300
300
300
GRATIFICACI
ON
ESSALUD CTS
TOTAL
01 REPARTIDOR
0
26.1
25.00
341.10
0
26.1
25.00
341.10
0
26.82
25.00
349.82
0
27
25.00
352.00
0
27
25.00
352.00
0
27
25.00
352.00
300
27
25.00
652.00
0
27
25.00
352.00
0
27
25.00
352.00
MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMB
RE
OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBR
E
TOTAL
MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMB
RE
OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBR
E
TOTAL
300
27
25.00
352.00
300
27
25.00
352.00
300
3578
300
600
27
322.02
25.00
300
652.00
4800.02
MENSUA
L
GRATIFICACI
ON
ESSALUD CTS
TOTAL
01 ASISTENTE DE LIMPIEZA
290
0
26.1
25.00
341.10
290
0
26.1
25.00
341.10
298
0
26.82
25.00
349.82
300
0
27
25.00
352.00
300
0
27
25.00
352.00
300
0
27
25.00
352.00
300
300
27
25.00
652.00
300
0
27
25.00
352.00
300
300
0
0
27
27
25.00
25.00
352.00
352.00
300
27
25.00
352.00
300
3578
300
600
27
322.02
25.00
300
652.00
4800.02
MENSUA
L
400
400
400
400
600
600
433
400
GRATIFICACI
ON
ESSALUD CTS
TOTAL
01 GERENTE CONTADOR
0
36
50
486.00
0
36
50
486.00
0
36
50
486.00
0
36
50
486.00
0
54
50
704.00
0
54
50
704.00
433
38.97
50.0
954.97
0
36
50
486.00
600
600
0
0
54
54
50
50
704.00
704.00
600
54
50
704.00
500
5933
500
933
45
533.97
50.0
600
1095.00
7999.97
Planilla proyectada
PLANILLA
2017
CHEF
8,000.00
AYUDANTE CHEF
11,200.0
0
2018
8,216.00
11,502.40
2019
2020
8,437.83
8,665.65
11,812.96
12,131.9
1
MOZO
9,600.00
9,859.20
10,125.40
10,398.7
8
CAJERA
4,800.00
4,929.60
5,062.70
5,199.39
REPARTIDOR
ASISTENTE
LIMPIEZA
GERENTE
CONTADOR
4,800.00
4,929.60
5,062.70
5,199.39
4,800.00
4,929.60
5,062.70
5,199.39
8,000.00
8,216.00
8,437.83
8,665.65
51,200.0
0
52,582.40
54,002.12
55,460.1
8
Presupuesto de gastos
EGRESOS
AO 0
2017
2018
2019
2020
126,674.29
130,094.
49
133,607.
05
28,800.00
29,577.60
30,376.2
0
31,196.3
5
ELECTRICIDAD
2,640.00
2,711.28
2,784.48
2,859.67
AGUA
2,064.00
2,064.00
2,064.00
2,064.00
GAS
2,900.00
2,930.00
2,960.00
2,990.00
10,294.00
10,294.0
0
10,294.0
0
MATERIA PRIMA
123,344.00
PLANILLA
COMPRA ACTIVO
FIJO
PUBLICIDAD
SUMINISTROS
15,161.2
0
10,294.00
TELEFONO
INTERNET
UNIFORMES
MANTENIM REPARAC
LEGAL
4,123.00
4,123.00
4,123.00
4,123.00
1,602.00
1,602.00
1,602.00
1,602.00
2,160.00
2,160.00
2,160.00
2,160.00
560.00
560.00
560.00
560.00
9,600.00
9,600.00
9,600.00
192,296.17
196,618.
17
201,056.
06
1500
INTERES
1,120.24
ALQUILER
7600 4,800.00
24,26
1.20 184,407.24
VIII.
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Efectivo
15,238.
80
PRESTAMO
15200
7,600.0
0
15200
22,838.
80
Maquinaria
4,121.0
0
Muebles y enseres
9,210.0
0
Herramientas
Total activo fijo
1,830.2
0
PATRIMONIO
Capital
Total patrimonio
22,800.
00
38,000.
00
Total activo
22,800.
00
Total Pasivo y
Patrimonio
38,000.
00
230,688.00
123,344.00
UT. BRUTA
G. ADM.
G. OPER.
107,344.00
59,871.40
14,417.00
UT. OPERATIVA
FINANCIEROS
DEPRECIACION
33,055.60
1,120.24
2,009.68
29,925.68
8,379.19
21,546.49
2,017
2,018
2,019
2,020
230,688
233,184
235,776
238,368
230,688
233,184
235,776
238,368
-126,674 -130,094
-133,607
-10,294
-10,294
-10,294
-45,526
-51,205
-4,123
-2,010
-4,123
-2,010
INGRESOS
VENTAS
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
COSTO DE VENTA
GASTOS POR
PROMOCION
OTROS GASTOS
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE
OPERACIN
DEPRECIACION
-123,344
-10,294
-52,107
-4,123
-53,032
-4,123
-2,010
-1,120
TOTAL EGRESOS
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
IMPUESTO A LA
RENTA(28%)
UTILIDAD DESPUES
DE IMPUESTOS
38,878
37,148
35,302
-12,396
-10,886
-10,401
-9,885
31,875
27,992
26,747
25,418
UTILIDAD NETA
31,875
27,992
26,747
25,418
(+)DEPRECIACION
CAPITAL DE TRABAJO
2,010
2,010
2,010
2,010
30,002
28,756
27,427
38,00
0
(-) INVERSION EN
PROYECTO
CREDITOS RECIBIDOS
AMORTIZACIONES
FLUJO DE FONDOS
NETOS
15,20
0
-15,200
-22,8
00
18,685
VAN
VAN
VAN
VIII.4.2.
-38,000 +
34312.76 +
30,001.95 +
28756.35 +
27,427.30
(1+0.40)1
(1+0.40)2
(1+0.40)3
(1+0.40)4
34312.76 +
30,001.95 +
28756.35 +
27,427.30
(1+0.70)1
(1+0.70)2
(1+0.70)3
(1+0.70)4
34312.76 +
30,001.95 +
28756.35 +
27,427.30
19,435.50
TIR
VAN1
-38,000 +
VAN1
1701.29
VAN2
-38,000 +
(1+0.80)
VAN2
-2133.99
(1+0.80)
(1+0.80)
(1+0.80)4
TIR
70
1701.29(80-70)
1701.29 + 2133.99
TIR
VIII.4.3.
74.44%
B/C
FLUJO DE BENEFICIO Y
COSTOS
BENEFICIO COSTOS
0
0
22800
201
230688 174021
7
201
233184 183420
8
201
235776 188226
9
202
238368 193181
0
B/C = 1.2007
Este resultado nos muestra que por cada sol que invertimos
ganamos 20 cntimos o un 20%.
VIII.4.4.
PRI
AOS
Saldo 1=38000
1
2
3
4
F.F.N.
18685
30002
28756
27427
32759
18685
=24654 Unao
( 1. 40 1)
30002
=19347 Dos aos
( 1. 402 )
Saldo 3=19347
28756
=8867 Tres aos
( 1. 403 )
Saldo 4=8867
FN =
27427
=1728Cuatro aos
( 1. 404 )
32759
=6091 Dinerocon que cuenta en el ao5
( 1. 405 )
Pago mensual=
N de meses=
6091
=508
12
1728
=3.40
508
N de das=0.40 x 30 d =12
IX.
CONCLUSIONES
Al hacer una evaluacin global de los resultados de los estudios
realizados en este proyecto, podemos concluir que el Restaurante
vegetariano con opciones veganas tiene grandes posibilidades de ser
aceptado dentro del mercado y de lograr una participacin relevante, lo
cual se ve reflejado en el nivel de ventas proyectadas y en el significativo
VAN que se obtuvo.
Luego de analizar la TIR y observar que es mayor a la TMAR, se puede
concluir que el proyecto es rentable.
Sin embargo, aunque el proyecto se muestre muy rentable, hay que
considerar la fuerte competencia en el mercado de servicios, la misma
que viene determinada por marcas bien posicionadas en la mente del
consumidor, quienes fcilmente pueden lanzar un producto como el
nuestro y an mejorado.
X.