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TESIS
FACTIBILIDAD DE HOSPEDAJE ECOTURSTICO EN
LA LOCALIDAD DE LAQUIPAMPA
AUTOR
CHICLAYO - 2015
Resumen
de
turismo
de
naturaleza
la
escasa
oferta
de
Palabras claves
Ecoturismo, turista, hospedaje, Laquipampa, turismo
rural
ABSTRAC
This feasibility project aims to assess the technical, economic and
financial feasibility of a pre-feasibility study for the implementation of a
so-called eco-tourism accommodation "Laquipampa Resort" for tourists
to experience experiential tourism in the department of Lambayeque
and especially in the town of Laquipampa.
The project is aimed at the segment of domestic and foreign tourists
who come to Peru to make nature tourism. The value proposition is
based primarily on providing quality service within an ecological concept
(people show interest in caring for the environment, always looking for
products that are perceived as less impact on the environment) and an
infrastructure on land 2550 sqm strategically located in Reserved Zone
Laquipampa then called "Wildlife Refuge has 11 346.9 hectares
Laquipampa
The Laquipampa Resort is positioned as the best lodging in the area,
specialized in providing hosting services to both domestic and foreign
tourists, thus taking advantage of the demand for nature tourism and
the limited supply of establishments of accommodation with all
amenities and prices accessible to tourists and visitors to the area
Key words
Ecotourism,
tourism,
lodging,
Laquipampa,
rural
tourism
I. INTRODUCCIN
Actualmente el principal atractivo con el que cuenta el Per y por el que
ha sido reconocido a nivel mundial es por el patrimonio cultural
existente, sin embargo, las preferencias de los turistas estn cambiando
por lo que desean un nuevo turismo, un turismo donde intervenga la
naturaleza, la flora y fauna, aquellos lugares donde las personas suelen
ir muy poco (PROMPERU, 2002).
Segn CONAM (2009), el Per es un pas que cuenta con abundante
diversidad de recursos, con 84 ecosistemas de los 103 que existen en
Latinoamrica. Tiene el 9% de especies animales, el 18.5% de las
especies de aves a nivel mundial, y el 7,8% de plantas cultivables, 25
000 especies de plantas, lo que equivale al 10% del total existente en el
mundo, con un alto porcentaje (30%) de endemismo, es decir que no se
encuentran de forma natural en ninguna otra parte del mundo.
El turismo es la segunda actividad ms importante en el Per y es una
de las actividades con mayor proyeccin, esto debido a la estabilidad
poltica y econmica que vive el pas y al apoyo del estado al sector
turismo.
Contenido
Dedicatoria................................................................................................. 2
AGRADECIMIENTO...................................................................................... 3
Resumen.................................................................................................... 4
Palabras claves........................................................................................... 4
ABSTRAC.................................................................................................... 5
Key words................................................................................................... 5
I. INTRODUCCIN....................................................................................... 6
1.1 Necesidades a satisfacer...................................................................7
1.2 Formulacin del Problema.................................................................8
1.3 Justificacin e importancia................................................................8
II Marco terico......................................................................................... 10
2.1 Antecedentes.................................................................................. 10
2.2 Bases terica.................................................................................. 13
2.2.1 Concepto de turismo.................................................................13
2.2.2 Ecoturismo y turismo rural........................................................14
2.2.3 Perfil del turista que busca los destinos de Ecoturismo............16
hospedaje
sumamente
especializados,
orientados
un
hospedaje
sumamente
especializados,
orientados
un
de un impacto
en turismos vivenciales,
para
hoy
hay
una
gran
por parte de
todos los destinos y para ello el Per debe contar con ms destinos
para el turista vivencial adems de Lima y Cuzco.
Mientras la economa del Per siga creciendo y ganando la
atencin de turistas extranjeros y nacionales, que pueden venir
a descubrir nuestra rica naturaleza, se ampla la posibilidad de
realizar proyectos com el hospedaje ecolgico en la localidad de
Laquipampa.
Igualmente, otro factor que juega un papel muy importante a favor
del Per es la reputacin que vienen ganando los atractivos
tursticos de pas.
Especficamente
importancia
la
gracias
regin
norte
del
pas
ha
ganado
agro
exportacin,
el
inters
de
muchos
destinos
por
desarrollar
el
turstica,
promueve
la
estacionalidad de la
capacitacin
intercambio
profesional
de
de
con
una
algn
nueva
pueden
II Marco terico
Luego de realizar el anlisis de la situacin problemtica, el problema en
s y los objetivos que se quieren alcanzar; es necesario sealar las bases
tericas que den sustento al presente estudio. Por tanto, en el captulo
que se muestra a
relacionados
continuacin
se
detallaran
tanto
antecedentes
2.1 Antecedentes
Tejada & Granda (2011) en su investigacin denominada
Proyecto de Inversin para la construccin de un Hostal
Ecolgico Ubicado en el Cantn General Villamil Playas a
implementarse a partir del Perodo 2010 2011, con Participacin
de la Comunidad sealan: El turismo es una de las principales
actividades econmicas en nuestro pas, ya que genera una
importante
rentabilidad
econmica,
inversin,
empleos,
La
ventaja
diferencial
de
este
proyecto
en
El
turismo
como
parte
del
sector
servicios,
ofrece
ms
se debe
promover
la
participacin
de
sus
polticas
interrelaciones
intercambios
que
en
el Sector
Turstico
beneficios
Chacaltana
J.(1999),
nos
comparables
la
balanza comercial,
una
de
los
objetivos
nacionales
de generacin de
televisivas
descubrimientos,
sobre
reas
salvajes,
al
enfoque
de
proteccin
por
medio
de
parmetros
estudiar
los
que puedan
encontrarse
conservacin
ambiental,
benfico
las
de
ah,
cultural
poblaciones
promoviendo
la
y socioeconmicamente
locales.
Cabe
aclarar
que
ambientalista
lo
define
americana
como:
El viaje
Conservation
ecolgicamente
Departamento
considera
de
Turismo
de
Chiapas
(Mxico)
lo
medio
ambiente
que
se
visita,
generando beneficios
en
contacto
con
la naturaleza,
la
vida
en
el
Ecoturismo
que colocan
una etiqueta que nada tiene que ver con el mismo, lo cual ha
provocado una confusin de ecoturistas, gestores de turismo,
entre otros; por ejemplo:
Segn
Karen
Ziffer,
en
su
libro
Ecoturism.
The
Uneasy
una
modelo de desarrollo.
diferentes.
Adems,
con
un
rol esencialmente
las
personas
naturaleza,
que
que
buscan
mayor
contacto
con
la
caseros,
elaborados
con productos
orgnicos
en
hospedajes
rsticos,
tales
como
albergues
casa
de
experiencia
nueva,
en
donde
los
grupos
de
estudiantes
y conocen ms de cultura
la
preservacin
de
los ecosistemas.
Si
esta
generar
un
cambio
en
el desarrollo econmico,
cuantitativo,
recoleccin
se
utilizaron
las
herramientas
de
Pudindose
establecer
con
exactitud
la factibilidad de creacin de un
el
punto
descriptivo,
se
busco
especificar
las
turista,
brindarn
sea tanto
informacin
nacional
para
el
como
extranjero,
que
respectivo anlisis de la
investigacin
Muestra: Por la gran cantidad de poblacin en estudio y el
tiempo
de aplicacin,
subconjunto
de
la
se
obtuvo
poblacin
una
muestra
de
un
comparativo
Lambayeque,
del
total
de
turistas
la
Regin
INEI, este cuadro est en funcin a meses del ao 2014, del cual
se trabajo con la media poblacional, tanto del total de turistas
nacionales como extranjeros, y se obtuvo una muestra total
De la poblacin total de turistas se pudo sacar la muestra a ser
evaluada con la siguiente frmula:
MES
AO 2014
ENERO
38,168.00
FEBRERO
39,061.00
MARZO
38,120.00
ABRIL
40,534.00
MAYO
32,071.00
JUNIO
31,747.00
JULIO
35,798.00
AGOSTO
33,980.00
SEPTIEMBRE
37,567.00
OCTUBRE
38,174.00
NOVIEMBRE
40,180.00
DICIEMBRE
40,504.00
TOTAL
445,904.00
Frmula
Wi
2 pi qi
V +
2
( W i pi qi )
n=
34259.69613
encuestas
(0.921984) + (92.89416667)
93.81615067
365
3.3 Objetivos
3.3.1 General
de
hospedaje
ecoturstico
en
Laquipampa,
de
hospedaje
ecoturstico
en
Laquipampa,
3.4 Mtodos
La metodologa de recoleccin de datos se realiz utilizando como
herramienta la encuesta. La aplicacin de las encuestas fue en
forma de entrevista con consentimiento informal por parte de los
encuestados.
zonas
estratgicas
de
mayor afluencia
de
turistas
para
proceder
la
aplicacin
concreta
de
la
encuesta.
De la muestra en estudio se realizo la tabulacin de los resultados
acumulados clasificando
la
evaluacin
referencial
de
250
y
20
mediante
AG/DGFF.
Resolucin
Ministerial
00692-82-
requerir
una
intervencin
activa
para
garantizar
el
que
brindan
un
recurso
necesario
para
el
de
manejo
indirecto;
as
como
tambin
fortalecer
las
los
manglares
de
Tumbes.
Posteriormente
desapareci,
principio
se
quiso
proteger
la
quebrada
de
San
Isidro,
hospedaje
sumamente
especializados,
orientados
un
Ventaja
diferencial
Esotrico
Cabalgatas
Descanso
Motoaventura
Sanacin
Trecking
Contacto con la
Andinismo
Segmento de
naturaleza
Propuesta de valor
Ornitologa
clientes
Turismo vivencial
nica
Canotaje
Es un turista nacional
Problemas
Cursos de artesana,
Construir un albergue
Productos orgnicos
o extranjero en busca
Poca disponibilidad de
pintura y msica
ecoturstico en
SPA
de desafos
ofertas de hospedajes
Ciclismo de montaa
Laquipampa, refugio de
ecotursticos especializados
Yoga
vida silvestre
en un lugar de vida
Principales
ofreciendo:
Canales
esotrico. Es mayor de
indicadores del
Comida
Operadores tursticos,
35 aos, de un
segmento
silvestre.
relacionados con el
turismo de aventura o
modelo de negocio
tradicional/ancestral
agencias de viaje,
Oferta de hospedajes
Anlisis de
empresas, Internet,
socioeconmico
centrados en la ciudad de
procedencia y
calificados
central de reservas,
satisfaccin del
programas de
bsicamente turistas
cliente
en vida silvestre
fidelizacin, venta
un particular
tradicionales
% ocupacin hotelera
Cursos de artesana,
directa, transente,
sentido de la
ndice de reservas
pintura y msica
eventos especiales,
exploracin, la
por perodo
Prcticas de Yoga
etc
aventura y la
Duracin de la
naturaleza
estancia media
Indicadores de
rentabilidad
(econmicosfinancieros)
Estructura de ingresos
Flujo de ingresos
Arquitecto/Diseador de interiores
Administrador/Consultor hotelero
Agencias de Viajes
Pagos directos/crditos
Suscripciones Che Lagarto (p. Ejem)
b) Factor econmico
El Per es uno de los principales pases con mayores ingresos por
turismo en Amrica del Sur y el ao 2014 la participacin del
turismo en los ingresos de divisas fue de 12%.
Los principales indicadores del anlisis del turismo desde una
perspectiva econmica son la participacin del sector turismo en
el PBI; la tasa de variacin anual del valor agregado bruto de
hoteles, bares y restaurantes y el porcentaje del consumo turstico
receptivo respecto a la exportacin de servicios.
A continuacin se describe brevemente.
Participacin del sector turismo en el PBI.
Este
decado,
sino
que
otros
sectores
(exportacin)
consumo
turstico
receptivo
tiene
una
importante
c) Factor ambiental
otras
elaborado
organizaciones
informes
tursticas
reglamentos
internacionales, han
donde
se
describe
las
con
prstamos
de
capital
por
organizaciones
las
actividades
tursticas
que
usen
tecnologas
e) Factor legal
supervisin
de
los
establecimientos
de
0314-2002
AG.
Contiene
disposiciones
Supremo
002-2000
ITINCI.
Contiene
de
Ferreafe,
stas
no
constituyen
una
clara
la
tabla
01
se
observa
el
crecimiento
de
los
Ao
2013
Ao
2014
Crecimien
to
Estrella
427
349
-1.26%
Estrellas
877
892
1.71%
Estrellas
444
424
-4.50%
Estrellas
23
25
8.69%
Estrellas
25
25
0.00%
Albergue
44
38
-13.63%
Ecolodge
Se crearon 2
No categorizados
5,576
6,741
20.89%
4.2.6.1 Visin
hospedajes
ecolgicos
del
Per,
enfocada
en
la
Nivel de
precios es muy
superior al
promedio
de los precios
de los
sustitutos.
Empleo de
tecnologa
Desventaja
frente a
F1
F2
F3
12
11
10
de alojamiento no
Falta de carreteras
alternas
A1
O3
Proliferacin de sustitutos
O2
Sobresaliente diversidad
O1
biolgica, paisajstica y
FORTALEZA
S
El enfoque
ecolgico y
vivencial
Experiencia
distinta a las
tradicionales.
Se atender
a diferentes
segmentos
de turismo
como el
cultural,
naturaleza,
aventura, etc
Suma
DEBILIDADE
S
Tendencia creciente
mundial del consumo de
productos ecolgicos
FODA
HOSPEDAJE
ECOLOGICO
LAQUIPAMPA
AMENEZAS
Reglamento flexible sobre
OPORTUNIDADES
A2
A3
D1
D2
D3
establecimient
os ya
posicionados
en el mercado.
Suma
Foda Cruzado
Nivel de precios
es muy superior
al promedio
de los precios
de los
sustitutos.
Empleo de
tecnologa
Desventaja
frente a
establecimiento
s ya
posicionados en
el mercado.
F2
Aprovechar
todos
los
recursos
naturales
y
culturales de la regin, y
vender
el
servicio
de
turismo
a
todos
los
segmentos (O2, F1, F3).
F3
El
hospedaje
progresivamente
ir
migrando su tecnologa en
la
denominada
ecotecnologa natural (O3,
F2).
D1
D2
D3
Falta de carreteras
alternas
A1
A2
A3
F1
Proliferacin de sustitutos
de alojamiento no
O3
categorizados
O2
O1
En
la
edificacin
predominar la arquitectura
verde sin dejar de lado las
preferencias
de
otros
segmentos (O1, F1, F2, F3).
El enfoque
ecolgico y
vivencial
Experiencia
distinta a las
tradicionales.
Se atender a
diferentes
segmentos de
turismo
como el
cultural,
naturaleza,
aventura, etc
DEBILIDADE
S
Sobresaliente diversidad
FORTALEZAS
biolgica, paisajstica y
FODA
HOSPEDAJE
ECOLOGICO
LAQUIPAMPA
AMENEZAS
Tendencia creciente
mundial del consumo de
productos ecolgicos
OPORTUNIDADES
4.2.7.1 Comercializacin
En esta parte se estudiar la comercializacin del producto, se
analizar la forma de llevar el producto al consumidor y se
determinar las estrategias de precios para ingresar al mercado.
4.2.7.1.1 Canales de distribucin
A continuacin se describe los canales directos e indirectos de
distribucin.
A. Canales directos
Se utilizar el Internet como principal medio de distribucin de
paquetes
tursticos
directamente
al
porque
cliente
con
este
evitando
las
medio
se
comisiones
llegar
a
los
en
Laquipampa
travs
de
las
empresas
turistas
ecotursico,
que
esto
regresan
hospedarse
recompensar
su
en
fidelidad
el
hospedaje
y
seguir
Trmite
de
Escritura
Pblica
ante
un
notario
pblico
la
SUNAT
al
inscribirse
al
rgimen
especial
de
4.4.2 Tamao
El Hospedaje estar conformado por tres reas principales: el
sector de alojamiento (ubicacin de los bungalows), el sector
central (ubicacin de la administracin y servicios) y el sector de
reas abiertas (rea libre natural). En el sector de alojamiento se
construirn los bungalows y la cantidad de estos ser determinada
con base en la demanda proyectada de pernoctaciones y sus
dimensiones irn acorde al reglamento de hospedajes del
MINCETUR.
Las dimensiones del sector central y del sector de reas abiertas
dependern del reglamento de hospedajes del MINCETUR y
tambin del costo del terreno.
Modificar el estatuto.
B. Gerencia general
En esta rea se organizar y se coordinar todas las estrategias
del hospedaje ecoturstico. Esta rea estar dirigida por el gerente
general, quien tendr como misin la de definir las polticas llevar
el control total de toda la empresa. A continuacin presentamos
las funciones principales del gerente general:
C. rea de recepcin
Esta rea estar dirigida por los recepcionistas y ellos cumplen las
siguientes funciones:
D. rea de turismo
En esta rea se organizar todas las actividades de turismo
vivencial. Esta rea estar dirigida por los guas de ecoturismo,
quienes guiarn al turista en su paseo por Ferreafe y zonas
aledaas. A continuacin se detallan las funciones principales de
los guas de ecoturismo.
principal
quien
trabajar
coordinadamente
con
el
Informarn
la
gerencia
sobre
las
necesidades
de
DESCRIPCIN
COSTO/m2
(S/.)
TECHOS
PISOS
ACABADOS
PUERTAS Y VENTANAS Madera fina con diseo especial y
REVESTIMIENTOS
BAOS
vidrio polarizado
Enchape de madera
Baos completos importados con
INSTALACIONES
ELCTRICAS Y
110.43
15.43
76.65
66.98
91.39
70.25
202.73
SANITARIAS
TOTAL
fra
633.86
estudios
de
proyectos,
contrato
del
personal,
Rubro
Estudios y proyectos
Costo Total
(S/.)
10,000
Organizacin, constitucin y
clasificacin
7,000
2,000
Promocin y Publicidad
Total de inversin Intangible (S/.)
12,700
S/. 31,700
Rubro
Monto S/.
Terreno
149,360.00
Edificios y construccin
923,115.28
Mobiliario
211,335.00
Maquinaria y equipo
111,290.00
1,395,100.28
Inversin
Activo fijo
Activo intangible
Monto (S/.)
Porcentaje (%)
1,395,100.28
95.80%
31,700.00
2.18%
Capital de trabajo
Total(S/.)
29,528.97
2.03%
S/. 1,456,329.25
100.00%
4.6.2 Financiamiento
Para el proyecto se utilizar una combinacin de capital propio y
prstamos de terceros y se buscar el financiamiento del Banco
Continental BBVA a travs del programa Banca Empresas.
4.6.2.1 Estructura del capital
A continuacin se describe el aporte propio, el esquema financiero
y el cronograma de pagos
A. Aporte propio
El aporte propio cubrir el 60% de la inversin total y ser
invertida en activos fijos y capital de trabajo.
Tabla N 06 Distribucin del aporte propio (en S/.)
Rubro
Aporte Propio(S/.)
Porcentaje(%)
Terreno
149,360.00
100%
Edificios y construccin
590,793.78
64%
Mobiliario
111,290.00
100%
Capital de trabajo
29,528.97
100%
Total(S/.)
S/. 880,972.75
Rubro
Total Intangible
Deuda
31,700.00
Capital
Terreno
149,360.00
Edificios
332,321.50
590,793.78
Maquinarias y
equipos
211,335.00
Mobiliario
111,290.00
Capital de trabajo
29,528.97
Porcentaje
40%
Total (S/.)
60%
B. Esquema financiero
Para el proyecto el monto del prstamo asciende a S/. 575,049.95
y este valor corresponde al 40% (de la inversin total. En el
cuadro
observamos
el
esquema
del
prstamo
Continental BBVA
Tabla N 08 Esquema financiero (en S/.)
Rubro
Monto
Lnea de crdito
S/. 575,049.95
Inversionistas
S/. 880,972.75
4 aos+01 de
Plazo
gracia
del
Banco
Tasa efectiva
18% anual
Moneda
Soles (S/.)
Amortizacin
Mensual
C. Cronograma de pagos
Dada las condiciones del prstamo, en la tabla se muestra el detalle de
las amortizaciones, intereses y pago de cuotas a nivel anual
Tabla N 09 Cronograma de pagos de inters y amortizaciones (en S/.)
Aos
Deuda
Amortizaci
Monto a
Inicial
Inters
pagar
S/.
S/.
S/.
84,857.00
228,619.49
S/.
S/.
60,897.38
204,659.86
S/.
S/.
36,937.75
180,700.24
S/.
S/.
12,978.13
156,740.62
Deuda final
S/.
2016
575,049.95
S/.
2017
575,049.95 143,762.49
S/.
2018
431,287.46 143,762.49
S/.
2019
S/.
287,524.98 143,762.49
S/.
2020
S/.
S/.
143,762.49 143,762.49
S/.
431,287.46
S/.
287,524.98
S/.
143,762.49
S/. 0.00
4.6.3 Presupuestos
4.6.3.1 Presupuesto de ingreso
El hospedaje recibir ingresos principalmente por la venta de
servicio de hospedaje a los turistas nacionales y extranjeros que
vienen a conocer Lambayeque, adems se obtendr ingresos por
la venta de mens andinos a los turistas extranjeros que vendrn
independientemente
visitar
la
sala
de
exposiciones
del
Ingresos
2016
2017
2018
2019
2020
610,536.00
681,068.00
751,599.00
822,130.00
23%
25%
28%
31%
34%
118,102.25
154,256.00
195,230.25
241,025.00
269,465.95
8%
10%
12%
15%
17%
141,437.50
148,509.38
155,934.84
163,731.59
171,918.17
5%
5%
5%
5%
5%
Ingreso extra
Ingreso por alquiler
dela sala de
conferencias
13,950.00
13,950.00
S/.813,494.
Total(S/.)
Ingresos
75
13,950.00
13,950.00
13,950.00
2021
2022
09
2023
.12
2024
2025
891,927.00 962,459.00
37%
40%
0
43%
0 1,173,315.00
46%
49%
585,208.70
Por venta de
alojamiento
independiente por
noche
Ocupabilidad
21%
24%
28%
33%
37%
219,415.98
Crecimiento de las
ventas
5%
5%
5%
5%
5%
13,950.00
13,950.00
13,950.00
13,950.00
13,950.00
Ingresos extra
Ingreso por alquiler de
la sala de conferencias
57
.33
.87
.75
68
servicios.
Aos
2016
2017
S/.
(S/.)
147,140.00 155,232.00
Aos
S/.
2021
S/.
2018
S/.
S/.
2020
S/.
2022
S/.
2019
2023
S/.
2024
S/.
2025
S/.
(S/.)
188,685.47 198,119.74
Rubro
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
23%
25%
28%
31%
34%
37%
40%
43%
46%
49%
8%
10%
12%
15%
17%
21%
24%
28%
33%
37%
Ocupabilidad
Turistas de
naturaleza
Turistas
independient
es
Alimentos y
bebidas
Insumos de
alimentos
88
47,163.28
63,111.6
58,910.51
6,650.6 7,241.8
5,591.50 6,059.51
Bebida y
licores
42
50,936.3 54,804.5
11,158.3
7,660.60 8,350.30 8,966.10 9,680.43 10,345.50
6,607.0 7,189.1
5,538.07 6,052.98
6
11,140.5
Materiales de
cama para
los
bungalows
Sabanas de
algodn (2
plazas)
1,440.0 1,656.0
3,600.00 1,260.00
Protector de
colchones
1,800.00 630.00
720.00 828.00
Cobertor
10,800.0
4,320.0 4,968.0
trmico
3,780.00
918.00
14,400.0
Colchones
Almohadas
5,760.0 6,624.0
5,040.00
2,160.00 756.00
10,224.0
7,344.00 8,352.00 9,216.00
12,384.0
11,376.00
Frazadas
8,640.00 3,024.00
1,728.0 1,987.2
Toalla
4,320.00 1,512.00
2,664.0 3,046.0
Jabones
1,960.00 2,302.00
Papel
Higinico
490.00
575.50
Papel
666.00 761.50
839.00
942.00
1,200.0 1,200.0
higinico
1,200.00 1,200.00
Jabn de
tocador
600.00
600.00
600.00 600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
900.00
900.00 900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
Blancos y
11,625.0
menajes
4,650.0 5,347.5
4,068.75
9,920.0 9,920.0
Accesorios
9,920.00 9,920.00
06
17
57
13
57
05
149,873.
139,861.49
18
Rubro
Porcentaje
dedepreciacinan
ual
Edificios
3%
Depreciaci
Vida Depreciaci nacumula
Precio
til(ao
Valor
nanual
da
total
s)
residual
646,180.7
923,115.28
33
27,693.46 276,934.58
0
Mquinas y
Equipos
10%
211,335.00
10
21,133.50
211,335.00
0.00
Mobiliario
10%
111,290.00
10
11,129.00
111,290.00
0.00
599,559.58
646,180.7
0
1,245,740.2
8
Total (S/.)
Rubro
2016
2017
2018
2019
2020
Mano de obra
indirecta
17,970.0 18,868.5 19,811.9 20,802.5
Agente de seguridad
7 21,842.70
Materiales Indirectos
Artculos de limpieza
4,081.47
tiles de oficina
2,928.20
0 10,950.00
4 17,959.67
Costo de Servicios
11,285.3 12,978.1
Energa elctrica
8,746.13 9,874.66
3 14,388.80
10,178.8 11,705.6
Agua potable
7,888.61 8,906.49
8 12,978.03
Telfono
6,000.00
0 15,000.00
2,880.00
Internet
3,719.88
7,480.00
0 34,980.13
9 97,426.84
.
Rubro
66
59
2021
23
2022
90
2023
2024
2025
Mano de obra
indirecta
17,970.0
Agente de seguridad
20,802.5
4 18,868.55 19,811.97
7 21,842.70
Materiales Indirectos
Artculos de limpieza 4,407.98
4,760.62
5,141.47 5,552.79
5,997.01
tiles de oficina
3,543.12
3,897.43 4,287.18
4,715.90
3,221.02
10,950.0
Gasolina
10,950.0
0 10,950.00 10,950.00
18,579.0
Sub Total
0 10,950.00
20,789.9
0 19,253.74 19,988.90
7 21,662.91
Costo de Servicios
16,363.7
Energa elctrica
22,288.5
3 18,056.53 20,031.46
14,759.3
Agua potable
Telfono
20,103.2
3 16,286.16 18,067.46
6,000.00
6,000.00
6,000.00
15,000.0
0 15,000.00 15,000.00
2,880.00
3 21,884.53
6,000.00 6,000.00
15,000.0
Gas
3 24,263.46
2,880.00
0 15,000.00
2,880.00 2,880.00
2,880.00
Internet
3,719.88
3,719.88
3,719.88 3,719.88
3,719.88
10,020.0
8,120.00
8,760.00
9,400.00
40,227.1
Mantenimiento
0 10,660.00
61,180.4
4 46,261.22 53,200.40
6 70,357.53
Total (S/.)
08
143,
155,08
168,1
619.13
6.08
00.07
15
09
4,765.39
182, 198,271.0
784.64
Rubro
Publicidad y
promocin
Rubro
Publicidad y
promocin
2016
2017
2018
2019
S/.
S/.
S/.
S/.
25,000.00 31,250.00 39,062.50 48,828.13
2021
2022
2023
2020
S/.
61,035.16
2024
2025
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
76,293.95 95,367.43 119,209.29 149,011.61 186,264.51
Rubro
2016
2017
2018
Sueldos
administrativos
84,079.99
88,704.00
93,139.20
2,500.00
2,500.00
2,500.00
Materiales deoficina
2019
2020
97,796.16 102,685.96
2,500.00
2,500.00
Autoevalo yarbitrios
Total (S/.)
3,000.00
3,000.00
3,000.00
S/.
89,579.99
S/.
94,204.00
S/.
98,639.20
Rubro
2021
Sueldos
administrativos
2022
3,000.00
3,000.00
S/.
S/.
103,296.16 108,185.96
2023
2024
2025
124,815.43 131,056.21
Materiales de
oficina
2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
Autoevalo y
arbitrios
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
S/.
S/.
S/.
113,320.27 118,711.29 124,371.83
Total (S/.)
S/.
S/.
130,315.43 136,556.21
Aos
2016
Inters de la
deuda
2017
S/.
2018
2019
S/.
S/.
12,978.13
2016
2017
Mano de
147,140.
obra directa
00
155,232.00
2018
162,993.60
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
Mano de
obra
indirecta
17,970.0
4
18,868.55
19,811.97
20,802.57
21,842.70
Insumos de
servicios
extras
19,801.2
5
20,788.60
21,830.20
22,926.05
24,065.30
Materiales
directos
110,828.
06
80,135.72
87,469.17
95,546.57
Materiales
indirectos
15,950.0
0
16,390.00
16,869.20
17,391.14
TOTAL (S/.)
311,689.
35
291,414.87
308,974.14
17,959.67
Servicios
Energa
elctrica
8,746.13
9,874.66
11,285.33
12,978.13
14,388.80
8,906.49
10,178.85
11,705.68
12,978.03
Telfono
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
Gas
15,000.0
0
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
Televisin por
cable
2,880.00
2,880.00
2,880.00
2,880.00
2,880.00
2,880.00
2,880.00
2,880.00
2,880.00
2,880.00
Internet
3,719.88
3,719.88
3,719.88
3,719.88
3,719.88
3,719.88
3,719.88
3,719.88
3,719.88
3,719.88
Pasajes a
Lima (ida y
vuelta)
4,920.00
5,560.00
6,200.00
6,840.00
7,480.00
8,120.00
8,760.00
9,400.00
Mantenimien 20,000.0
to
0
23,000.00
26,450.00
30,417.50
34,980.13
Total
servicios
69,154.6
2
74,941.03
81,714.06
89,541.19
Depreciacin
63,125.9
6
63,125.96
63,125.96
63,125.96
63,125.96
3,170.00
3,170.00
3,170.00
3,170.00
Amortizacin
de
intangibles
3,170.00
TOTAL
COSTO DEL
SERVICIO
(S/.)
447,139.
93
432,651.86
Gasto de
ventas
25,000.0
0
31,250.00
39,062.50
Gastos
administrativ 89,579.9
os
9
94,204.00
98,639.20
Gastos
financieros
84,857.0
0
60,897.38
36,937.75
TOTAL
EGRESOS
(S/.)
621,576.
92
587,753.24
456,984.16
592,561.11
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
10,020.00 10,660.00
3,170.00
3,170.00
3,170.00
3,170.00
3,170.00
48,828.13
61,035.16
12,978.13
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
Ingresos
813,494.75
927,251.3 1,046,183.0
1,690,406.8
1,991,889.6
8
9
1,170,305.59 1,277,464.12 1,409,364.57 1,547,250.33
7
1,838,120.75
8
Costo del
servicio
380,843.97
366,355.9
0
390,688.20
417,350.80
443,408.08
468,973.22
UTILIDAD
BRUTA (S/.)
432,650.78
560,895.4
8
655,494.89
752,954.79
834,056.03
940,391.36 1,047,392.84
1,156,824.2
1,383,680.7
2
1,267,796.01
8
Gastos de
administraci
n
89,579.99 94,204.00
98,639.20
103,296.16
108,185.96
113,320.27
Gasto de
ventas
25,000.00 31,250.00
39,062.50
48,828.13
61,035.16
76,293.95
95,367.43
63,125.96
63,125.96
63,125.96
63,125.96
63,125.96
63,125.96
63,125.96
63,125.96
3,170.00
3,170.00
3,170.00
3,170.00
3,170.00
3,170.00
3,170.00
3,170.00
534,534.54
598,538.95
684,481.18
Amortizacin
de gastos
preoperativos
UTILIDAD
OPERATIVA
(S/.)
Gastos
financieros
Utilidad
antes de
impuestos
3,170.00
251,774.83
3,170.00
369,145.5
2
451,497.23
84,857.00 60,897.38
36,937.75
12,978.13
308,248.1
4
414,559.48
521,556.41
598,538.95
684,481.18
Impuesto a la
renta (30%) 50,075.35 92,474.44 124,367.84
156,466.92
179,561.69
205,344.35
UTILIDAD
NETA (S/.)
365,089.48
418,977.27
479,136.82
166,917.83
116,842.48
215,773.7
0
290,191.64
Flujo de caja
El flujo de caja nos muestra las necesidades esperadas de efectivo a lo largo
de la vida til del proyecto. En la tabla se muestra el flujo de caja econmico y
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
Ingres
os
Ingres
o por
Ventas
0.00
813,494.75
Venta
de
Activos
646,180.70
Recup
eraci
n del
Capital
de
Trabajo
29,528.97
Total
Ingres
os
813,494.75
Egreso
s
Inversi
n de
Activo
Fijo
1,395,100.2
8
Inversi
n de
Activo
Intangi
ble
31,700.00
Inversi
n de
Capital
de
Trabajo
29,528.97
Costo
de
Servici
o
Gastos
Admini
strativ
os
BALANCE GENERAL
Gastos de
Venta
25,000.00 31,250.00
IGV por
Pagar
0.00
39,062.5
0
0.00
95,
0.00
110,743.6 135,449.
75,532.45
5
17 160,360.36 179,561.69
205,344.35
230,
1,456,329.2
605,723.5 667,009.
5 574,126.41
5
07 733,005.45 795,360.89
867,101.79
947,
FLUJO DE
CAJA
.
ECONMI 1,456,329.2
321,527.8 379,174.
CO
5 239,368.34
2
02 437,300.14 482,103.23
542,262.78
600,
542,262.78
600,
Total
Egresos
0.00
76,293.95
0.00
Impuesto
a la
Renta
0.00
48,828.13 61,035.16
Flujo de
Financia
miento
Neto
Prstamo 575,049.95
Amortiza
cin
143,762.4 143,762.
143,762.49
9
49 143,762.49
Intereses
36,937.7
84,857.00 60,897.38
5
12,978.13
Escudo
Tributario
11,081.3
25,457.10 18,269.21
3
3,893.44
Total
Flujo
Financia
miento
186,390.6 169,618.
-575,049.95 -203,162.39
5
91 -152,847.18
FLUJO DE
CAJA
FINANCIE
RO
881,279.30
.
.
135,137.1 209,555.
36,205.95
7
11 284,452.96 482,103.23
BALANCE GENERAL
Rubro
Ao 0
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
ACTIVO
CORRIENTE
Caja Bancos
Total Activos
Corrientes
Activo No Corriente
Activo Fijo
Activo Intangible
Depreciacin y
Amortizacin
Acumulado
Total Activos No
Corrientes
1,395,100.2 1,395,100.2 1,395,100. 1,395,100.2 1,395,100. 1,395,100.2 1,395,100.2 1,395,100. 1,395,100.2 1,395,100. 1,395,100.
8
8
28
8
28
8
8
28
8
28
28
31,700.00
0.00
31,700.00 31,700.00
31,700.00 31,700.00
31,700.00
31,700.00 31,700.00
252,503.8
4 315,629.80 378,755.76 441,881.72 505,007.68 568,133.64 631,259.60
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar
(Impuestos)
0.00
156,466.9
2 179,561.69 205,344.35 230,105.45 254,084.14 276,651.90 298,369.23
Dividendos por
Pagar
0.00
35,052.74 64,732.11
87,057.49
109,526.8
5 125,693.18 143,741.05 161,073.81 177,858.90 193,656.33 208,858.46
Total Pasivo
Corriente
0.00
265,993.7
7 305,254.87 349,085.40 391,179.26 431,943.04 470,308.24 507,227.69
PASIVO NO
CORRIENTE
Prstamo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total Pasivo No
Corriente
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total Pasivo
265,993.7
7 305,254.87 349,085.40 391,179.26 431,943.04 470,308.24 507,227.69
880,972.7
5 880,972.75 880,972.75 880,972.75 880,972.75 880,972.75 880,972.75
PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal
Acumulada
0.00
11,684.25 33,261.62
Utilidad Retenida
Acumulada
0.00
Total Patrimonio
880,972.75 974,446.74
1,937,284.3 4,874,202.9
6
0
7.26%
2.60%
3.5%
COK (%)
13.36%
Rubro
AP
COK
Cantidad
S/.
880,972.7512
13.36%
MP
S/. 575,049.95
CP
18%
Indicador de
Rentabilidad
Monto
VANE
S/. 1,088,099.50
VANF
S/. 1,136,529.54
Porcentaje
TIRE
27%
TIRF
30%
Perodo de recuperacin
Analizando el Flujo de Caja Econmico (FCE), para un COK de 13.36%
redondeado a 14%, en la tabla se muestra que en el sexto ao se recuperara
la inversin inicial del ao 0 (2016)
Ao 0
(20016)
2017
2018
2019
2020
2021
FCE
S/.
209,972.23
S/.
247,405.22
S/.
255,931.67
S/.
258,916.79
S/.
250,389.31
VAN
S/.
209,972.23
S/.
457,377.45
S/.
713,309.11
S/.
S/.
972,225.90 1,222,615.21
2022
2023
2024
2025
2026
1,456,329.25
FCE
VAN
S/.
247,047.63
S/.
239,797.85
S/.
229,962.87
S/.
217,914.60
S/.
387,090.59
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1,469,662.84 1,709,460.68 1,939,423.55 2,157,338.15 2,544,428.75
CONCLUSIONES
Las principales conclusiones a las que se llega con el estudio
son las siguientes.
o
el concepto
del
hospedaje
ecolgicoser
construido
con
porque
la
actividad
es
considerada como
Retorno Financiero (TIRF) es igual a 30% (ambos tasas son mayores que
el COK de 14%).
El financiamiento del proyecto se podra hacer mediante la tradicional
combinacin capital y deuda de 2 a 3 y obtener resultados favorables al
final del horizonte de tiempo, pero para evitar falta de liquidez y tener
que realizar nuevos prstamos bancarios, se recomienda que el aporte
propio de los accionistas cubra el 60% de la inversin total al iniciar el
proyecto
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS
Comunidad
Campesina
Muchik
Santa
Catalina
de
Chongoyape
Sapag, N (2000). Preparacin y Evaluacin de Proyectos, cuarta edicin.
Editorial Mc Graw Hill DF Mxico
Tinajeros, W. (2007) Plan de negocios para un hotel en el Valle Sagrado
de los Incas. Pontificia Universidad Catlica del Per. Lima
Documentos electrnicos
PromPer. Perfil del turista extranjero del 2007. http://media.Peru.Info/
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MINCETUR.
Perfil
del
turista
extranjero
2005-2008.
http://www.mincetur.gob.pe/ne
wweb/portals/0/turismo/gasto_tur_receptivo2005_2008.pdf (Visitado el
15-12-2008).
PromPer.
Perfil
del
turismo
de
aventura.
Reglamento
http://www.mincetur.gob.pe/turismo/legal/
(Visitado el 20-06-2008).
de
hospedajes.
reglestab_hosp_2004.pdf
ANEXOS
Anexo N 01
Perfil del personal de trabajo
Gerente general:
o
Preferentemente sexomasculino.
Recepcionista:
o
Gua de turismo:
o
Cocinero:
o
Cocineroprofesional.
Mozo:
o
Barman:
o
Ayudante de cocina:
o
Mucama:
o
Botones:
o