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PAZOS, LPEZ DE ROMAA, RODRGUEZ


Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
Av. Camino Real 456
Torre Real, Piso 5
San Isidro
LIMA 27- PERU

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES


A los seores Accionistas
RESEMIN S.A.
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de RESEMIN S.A. que
comprenden el estado de situacin financiera al 31 de diciembre de 2014 y 2013 y los
estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de
efectivo por los aos terminados en esas fechas, as como el resumen de polticas
contables significativas y otras notas explicativas de la 1 a la 28.
Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros
La Gerencia es responsable de la preparacin y presentacin razonable de estos
estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Informacin
Financiera, y del control interno que la Gerencia concluye es necesario, para
permitir la preparacin de estados financieros libre de distorsiones importantes, ya
sea por fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre estos estados
financieros basada en nuestra auditora. Nuestra auditora fue realizada de acuerdo
con las Normas Internacionales de Auditora aprobadas para su aplicacin en el Per
por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Pblicos del Per. Tales normas
requieren que cumplamos con requerimientos ticos y planifiquemos y realicemos la
auditora para obtener seguridad razonable de que los estados financieros estn
libres de errores importantes.
Una auditora implica realizar procedimientos para obtener evidencia de
auditora acerca de los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la
evaluacin del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya
sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluacin del riesgo, el
auditor toma en consideracin el control interno de la Compaa relevante para la
preparacin y presentacin razonable de los estados financieros con el propsito de
definir procedimientos de auditora apropiados a las circunstancias, pero no con el
propsito de expresar una opinin sobre la efectividad del control interno de la
Compaa. Una auditora tambin comprende la evaluacin de si las polticas
contables aplicadas son apropiadas y si las estimaciones contables realizadas por la
Gerencia son razonables, as como una evaluacin de la presentacin general de los
estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido es suficiente y
apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinin de auditora.

Pazos, Lpez de Romaa, Rodrguez Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad peruana, es miembro de BDO International Limited, una compaa limitada por garanta del
Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO.

PROPSITO El Portal de data abierta de Datos Per, fue creado para promover la transparencia,
servir de fuente de datos al periodismo de investigacin y para facilitar negocios nacionales e
internacionales. El portal ofrece informacin relativa a empresas, marcas registradas, normas y leyes
peruanas as como datos de comercio exterior en detalle. Lanzado en 2011, este portal es una
iniciativa de los que ramos un grupo de estudiantes peruanos en el extranjero. Este portal fue multado
de manera notoria en el 2014 por la Autoridad Nacional de Proteccin de Datos Personales en un
asombroso despliegue de pobre interpretacin de la legislacin en esa materia. Esta mala
interpretacin as como un afn de figuracin y un notorio abuso de poder tuvieron como consecuencia
el cierre temporal de este portal. Al momento de escribir estas lneas, Datos Per no tiene otros
ingresos que los que sus promotores aportan y estamos a la espera que se pueda reactivar nuestro
canal de ingresos publicitarios. La creacin de este site ha demandado miles de horas de trabajo
desinteresado por parte de sus fundadores e impulsores. Este grupo declara aqu su compromiso a:
Aumentar la disponibilidad de informacin sobre las actividades gubernamentales Apoyar la
participacin ciudadana Fomentar un gobierno y un sector privado responsables Fomentar los
negocios y la prosperidad Apoyar la lucha contra la corrupcin Aumentar el acceso a las nuevas
tecnologas para la apertura y la rendicin de cuentas Combatir los intentos de cualquier gobierno a
limitar el acceso a la informacin pblica Combatir los intentos de cualquier gobierno a vigilarnos
Ms informacin: Datos Per

Datos Per - LIMA GOLF CLUB

PAZOS, LPEZ DE ROMAA, RODRGUEZ


Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada

-2Opinin
En nuestra opinin, los estados financieros adjuntos, presentan
razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situacin financiera de
RESEMIN S.A. al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, su desempeo financiero y sus
flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas, de acuerdo con las Normas
Internacionales de Informacin Financiera.
Otros Asuntos de Inters
Los estados financieros al 1 de enero de 2013 fueron auditados por otros
auditores independientes quienes, en su dictamen de fecha 14 de mayo de 2013,
emitieron una opinin sin salvedades sobre dichos estados financieros.
Lima, Per
22 de mayo de 2015
Refrendado por

_________________________ (Socio)
Luis Pierrend Castillo
Contador Pblico Colegiado Certificado
Matrcula N 01-03823

Pazos, Lpez de Romaa, Rodrguez Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad peruana, es miembro de BDO International Limited, una compaa limitada por garanta del
Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO.

RESEMIN S.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y 1 DE ENERO DE 2013
(Expresado en nuevos soles)

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo
Cuentas por cobrar
Comerciales neto
Diversas a partes relacionadas
Diversas, neto

Existencias
Gastos pagados por anticipado

Al 31 de
diciembre de
Notas
2014

Al 31 de
diciembre de
2013

Al 1 de
enero de
2013

4,132,939
---------------

1,271,310
---------------

2,552,027
-------------

8
9
10

37,162,767
143,410
2,909,688
--------------40,215,865
---------------

22,565,193
15,870
3,527,460
--------------26,108,523
---------------

21,728,736
2,349,440
------------24,078,176
-------------

28,276,872
188,968
--------------72,814,644
---------------

30,410,451
121,101
--------------57,911,385
---------------

17,670,635
116,129
------------44,416,967
-------------

11

Total activos corrientes

PASIVOS Y PATRIMONIO NETO


PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar a relacionadas
Otras cuentas por pagar
Provisin por garantas post venta
Ingresos diferidos

Al 31 de
diciembre de
2014

Al 31 de
diciembre de
2013

Al 1 de
enero de
2013

13
14
9
15

43,489,231
16,794,780
2,592,074
624,343
802,161
--------------64,302,589
---------------

31,719,624
10,480,732
12,722
3,252,441
712,600
--------------46,178,119
---------------

15,853,133
12,215,311
5,651,986
334,726
------------34,055,156
-------------

13
15

5,993,373
335,416

7,368,894
444,866

5,444,876
542,461

16

5,231,527
--------------11,560,316
--------------75,862,905
---------------

5,280,740
--------------13,094,500
--------------59,272,619
---------------

5,260,207
------------11,247,544
------------45,302,700
-------------

17

23,189,410
2,690,214
22,695,872
--------------48,575,496
--------------124,438,401
==========

17,500,000
1,900,000
24,451,008
--------------43,851,008
--------------103,123,627
==========

9,500,000
820,000
27,683,410
------------38,003,410
------------83,306,110
=========

Notas

Total pasivos corrientes


PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras
Otras cuentas por pagar
Pasivo neto por impuesto a la renta
Diferido
Total pasivos no corrientes
Total pasivos

ACTIVOS NO CORRIENTES
Cuentas por cobrar comerciales
Inmuebles, maquinaria y equipo, neto
Intangibles, neto
Total activos no corrientes
Total activos

8
12

3,327,669
48,296,088
--------------51,623,757
--------------124,438,401
==========

2,712,109
42,500,107
26
--------------45,212,242
--------------103,123,627
==========

38,889,005
138
------------38,889,143
------------83,306,110
=========

PATRIMONIO NETO
Capital social
Reserva legal
Resultados acumulados
Total patrimonio neto
Total pasivo y patrimonio neto

Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte del estado de situacin financiera.

Datos Per - LIMA GOLF CLUB

RESEMIN S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
(Expresado en nuevos soles)
Nota

2014

2013

INGRESOS POR VENTAS Y PRESTACIN DE


SERVICIOS

18

80,324,541

77,591,773

COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS

19

(57,357,462)

(52,906,256)

RESTITUCIN DE DERECHOS ARANCELARIOS

20

1,366,083
------------24,333,162
-------------

1,458,329
------------26,143,846
-------------

21
22
23

(5,290,301)
(7,933,650)
990,334
------------12,099,545
-------------

(4,580,961)
(7,768,430)
808,427
------------14,602,882
-------------

24

(1,386,590)
(1,896,776)
------------(3,283,366)
-------------

(1,808,372)
(1,981,983)
------------(3,790,355)
-------------

8,816,179
------------(2,408,584)
------------6,407,595

10,812,527
------------(3,114,100)
------------7,698,427

------------6,407,595
=========

------------7,698,427
=========

Utilidad bruta
(GASTOS) INGRESOS OPERACIONALES
Gastos de administracin
Gastos de ventas
Otros ingresos (gastos), neto
Utilidad de operacin
(GASTOS) INGRESOS FINANCIEROS, NETO
Intereses, gastos bancarios y otros
Diferencia de cambio, neta

Utilidad antes de impuesto a


la renta
IMPUESTO A LA RENTA
Utilidad neta
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
Total resultados integrales

16

Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.

RESEMIN S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
(Expresado en nuevos soles)

CAPITAL
SOCIAL
SALDOS AL 1 DE ENERO
DE 2013
Capitalizacin
Distribucin de utilidades
Apropiacin
Utilidad neta
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2013
Capitalizacin
Distribucin de utilidades
Apropiacin
Ajuste
Utilidad neta
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2014

RESERVA
LEGAL

9,500,000

820,000

8,000,000
-------------

RESULTADOS
TOTAL
ACUMULADOS PATRIMONIO
27,683,410

38,003,410

1,080,000
------------

(8,000,000)
(1,850,829)
(1,080,000)
7,698,427
-------------

(1,850,829)
7,698,427
-------------

17,500,000

1,900,000

24,451,008

43,851,008

5,689,410
-------------

790,214
------------

(5,689,410)
(1,618,365)
(790,214)
(64,742)
6,407,595
-------------

(1,618,365)
(64,742)
6,407,595
-------------

23,189,410
=========

2,690,214
========

22,695,872
=========

48,575,496
=========

Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.

Datos Per - LIMA GOLF CLUB

RESEMIN S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
(Expresado en nuevos soles)

ACTIVIDADES DE OPERACIN:
Cobranza a clientes
Recuperacin de tributos
Cobranza de intereses
Pagos a proveedores
Pagos a trabajadores
Pagos de tributos
Pagos de intereses
Otros pagos
AUMENTO (DISMINUCIN) DE EFECTIVO
PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE
OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSIN:
Venta de activos fijos
Adiciones de activos fijos
DISMINUCIN DE EFECTIVO PROVENIENTE DE
LAS ACTIVIDADES DE INVERSIN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Variacin neta de otras cuentas por pagar a
partes relacionadas
Variacin neta de obligaciones financieras
Distribucin de utilidades
AUMENTO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO (DISMINUCIN) NETO DE EFECTIVO
SALDO DE EFECTIVO AL INICIO
SALDO DE EFECTIVO AL FINAL

2014

2013

69,807,989
1,763,385
170,369
(41,973,579)
(14,006,986)
(6,625,992)
(1,408,831)
(2,667,274)
-------------

79,236,561
5,208,329
120,427
(65,409,836)
(14,284,948)
(11,015,064)
(1,775,815)
(2,593,166)
-------------

5,059,081
-------------

(10,513,512)
-------------

90,288
(10,919,879)
-------------

1,088,587
(7,695,632)
-------------

(10,829,591)
-------------

(6,607,045)
-------------

(12,722)
10,263,226
(1,618,365)
-------------

12,722
17,677,947
(1,850,829)
-------------

8,632,139
------------2,861,629

15,839,840
------------(1,280,717)

1,271,310
------------4,132,939
=========

2,552,027
------------1,271,310
=========

RESEMIN S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
(Expresado en nuevos soles)
2014
CONCILIACIN DE LA UTILIDAD NETA CON EL
EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES
DE OPERACIN:
Utilidad neta
Ms (menos) ajustes a la utilidad neta:
Depreciacin de activos fijos
Amortizacin de activos intangibles
Estimacin para desvalorizacin de existencias
Estimacin para cuentas de cobranza dudosa
Impuesto a la renta diferido
Prdida (utilidad) en venta de activos fijos
Baja de activos fijos
Diferencia de cambio de la estimacin para
cuentas en cobranza dudosa
Castigo de existencias
Castigo de incobrables
Ajuste al patrimonio
Cargos y abonos por cambios netos en el activo
y pasivo:
Aumento de cuentas por cobrar comerciales
Aumento de cuentas por cobrar diversas
a partes relacionadas
Disminucin (aumento) de cuentas por cobrar
diversas
Disminucin (aumento) de existencias
Aumento de gastos pagados por anticipado
Aumento de cuentas por pagar comerciales
Disminucin de otras cuentas por pagar
(Disminucin) aumento de provisin por
garantas post venta
Aumento de ingresos diferidos
AUMENTO (DISMINUCIN) DE EFECTIVO
PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE
OPERACIN

2013

6,407,595

7,698,427

4,280,113
26
724,761
87,333
(49,213)
25,266
6,808

3,161,532
112
131,739
12,480
20,533
(243,955)
55,345

35,593
(532,599)
(64,742)

41,696
(131,739)
(13,158)
-

(20,084,906)

(6,062,518)

(127,540)

(15,870)

564,087
2,793,700
(67,867)
11,116,579
(769,817)

(1,187,681)
(12,604,233)
(4,972)
748,016
(2,497,140)

(88,257)
802,161
-------------

377,874
-------------

5,059,081
=========

(10,513,512)
=========

Las notas a los estados financieros adjuntos forman parte de este estado.

Datos Per - LIMA GOLF CLUB