AUDITORIA OPERATIVA EN EL AREA DE VENTAS DE LA POLLERIA

RECOPILACION DE ANTECEDENTES
ORIGEN DE LA AUDITORA
La presente Auditora se realiz a solicitud del Gerente de la Polleriawilly
con el propsito de evaluar el rea de ventas de la empresa la cual permitir
determinar las reas crticas y de riesgo para as laborar una propuesta de
mejoras en los procesos operativos.
Misin
Nuestro compromiso es con la familia: hombres, mujeres y nios. Con la
misin de brindar FELICIDAD a travs de:
Servicio Excelente.
Productos de gran sabor.
Calidad en un agradable ambiente.
Visin
"Llevaremos una pequea parte de la gastronoma peruana al mundo"
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
El mximo rgano gerencial y de operaciones est compuesto por 02
miembro, 1 Administrador General, 1 Jefe de Recursos Humanos General, 1
Jefe de Imagen Institucional, 1 Jefe Operativo General y por 3 jefes Operativos
Zonales; adems cuenta con 2 Administradores por cada local, diferenciados
en Administrador mayor y Administrador menor. Administrativamente, la
organizacin est compuesta por una gerencia general y las cuales cuentan
respectivamente con dos administradores, un administrador mayor y un
administrador menor (ntegramente capacitados por la gerencia de Pollera
Willy). Para el cumplimiento de sus objetivos, los locales cuentan con 1
manual de operaciones donde se detalla y describe cada funcin y rea de
los locales; asimismo, abarca temas relacionados a su negocio como
Administracin, Compras, Marketing, Recursos Humanos, Capacitacin entre
otros; 1 manual de imagen corporativa, donde se proporciona todos los
lineamientos dentro de la operacin de su restaurante en lo que respecta a la
imagen que se brinda al pblico capacitacin.
Organigrama

Cada local de Pollera WILLY cuenta con dos administradores, uno

Administrador mayor y otro Administrador menor, son los responsables
Administrativos y Supervisores de todas las reas. Se cuenta con una jefa de
caja que es la encargada de coordinar los horarios de su rea y recaudar el
monto de venta del da

PLAN DE AUDITORA
El presente Plan de Auditora, se ha elaborado tomando en cuenta los puntos
considerados en el contrato de Locacin de servicios
La finalidad de esta Auditora es contribuir a mejorar los procesos operativos
del rea de ventas de la Polleriawilly que permita determinar sus reas
crticas, de riesgo y sus deficiencias. Buscando una mayor eficiencia en sus
procesos operativos y as contribuir a que la Polleriawilly consolide su
posicionamiento de liderazgo a nivel local en servicios.
RESULTADO DE LA REVISIN ESTRATGICA
Descripcin Sinttica:
Polleria willy tiene como finalidad ofrecer a sus clientes el exquisito sabor
del (pollo a la brasa) que est basado en una "receta nica", resultado de la
mezcla de diferentes ingredientes, condimentos y un balance adecuado de
los aderezos, lo que nos ha valido el reconocimiento tanto nacional como
internacional.
Conscientes de la gran aceptacin del pblico, de los productos y servicios
ofrecidos, se tuvo que expandir como empresa. Hoy por hoy, la Polleria
willy es reconocida como lder en el ramo, tanto por los productos que se
ofrecen al pblico (pollo a la brasa y parrilla), como por la calidad en el
servicio de los trabajadores que la integran. El comienzo de este atractivo
negocio data del ao 1983, cuando una familia con mucha visin fundan el 7
de agosto la primera pollera ubicado en una estratgica avenida (Av. Lima
304 ) en el cercado, Caman. Sus fundadores y los trabajadores que los
acompaaban se embarcaron en esta empresa con la firme voluntad de
hacer de ella la mejor del ramo.
Desde sus inicios, la convirtieron en un acogedora pollera , con
caractersticas nicas en su arquitectura y sobre todo satisfaciendo a su
clientela no slo con los ms ricos y sabrosos pollo a la brasa excelente
calidad) sino tambin con un gran servicio personalizado donde el cliente
siempre es lo ms importante.
El xito se basa en una frmula comprobada, la cual incluye un soporte muy
profesional en cuanto a asesora desde el inicio de las conversaciones y, a
travs del tiempo, apoyada por el Programa del Sistema.

Misin
Nuestro compromiso es con la familia: hombres, mujeres y nios. Con la
misin de brindar FELICIDAD a travs de:
Servicio Excelente.
Productos de gran sabor.
Calidad en un agradable ambiente.
Visin
"Llevaremos una pequea parte de la gastronoma peruana al mundo"
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
El mximo rgano gerencial y de operaciones est compuesto por 02
miembro,
1 Administrador General,
1 Jefe de Recursos Humanos General,
1 Jefe de Imagen Institucional,
1 Jefe Operativo General
2 Administradores por cada local, diferenciados en Administrador mayor y
Administrador menor. Administrativamente, la organizacin est compuesta
por una gerencia general
Para el cumplimiento de sus objetivos, los locales cuentan con 1 manual de
operaciones donde se detalla y describe cada funcin y rea de los locales;
asimismo, abarca temas relacionados a su negocio como Administracin,
Compras, Marketing, Recursos Humanos, Capacitacin entre otros;
1 manual de imagen corporativa, donde se proporciona todos los
lineamientos dentro de la operacin de su restaurante en lo que respecta a la
imagen que se brinda al pblico capacitacin
AUTORIDAD LEGAL
La autoridad legal de la pollera Willy est representado por el jefe operativo
general.
RECURSOS AUTORIZADOS
La pollera Willy para el desarrollo de sus operaciones cuenta con diversos
proveedores quieren a su vez sern los encargados de abastecer de verduras,
fruta, carne, pollo, vinos, gaseosas, licores, etc. Los recursos que recaude la
pollera Willy de su venta diaria, sern depositados diariamente a la cuenta
de la banco BCP, por medio de la cual que ser la encargada de poder pagar
a los trabajadores, y a sus diferentes proveedores. Se limitan los gastos
Administrativos y de reparaciones a porcentaje mnimos, previa autorizacin
de la Administracin General.

 SISTEMAS Y CONTROLES
Cuenta con un software ms completo para el control y Administracin, sea
cual fuere su tamao, distribucin o cantidad de mesas. Adems, su entorno
de trabajo permite exportar informacin al software contable que su empresa
utilice y aplicar su uso.
Beneficios ms resaltantes:
Absoluto control y exactitud en las cuentas, notar que desde el primer da
de operacin.
Tomar decisiones oportunas, con informacin real de costos tericos y reales,
permitiendo convertir su negocio en algo ms rentable, ratios e indicadores
tiles.
Control preciso de los movimientos de productos de venta y seguimiento de
anulaciones y/o alteraciones, evitando robos operativos.
Compromiso de la empresa de continuar el mejoramiento de los procesos y
los mtodos de control, versin tras versin.
Administracin completa:
Bsqueda inteligente de clientes, compaas, pedidos, cuentas, etc.
Administracin detallada de Cuentas en General y fusin de stas.
Generacin y Edicin de usuarios.
Pre visualizador de Reportes e Informes.
Administrador de Contraseas.
Resumen de beneficios:
Personalizable a las caractersticas de su negocio.
Desarrollado en ambiente visual y amigable.
Soporte tcnico permanente.
Control de Mesas
Diseado para ser operado sin la necesidad de utilizar teclado o mouse
(Pantalla Touch-Screen).
Base de Datos robusta y eficiente, gran performance y seguridad de su
informacin.
Punto de Venta
Multicajas y Locales.
Fcil y dinmicamente configurable.
Productos de Venta en Grupos y Subgrupos.
Detalle e Pagos

Control de Cuentas por Cobrar por Cliente.

Control de Cuentas Corrientes y lneas de consumo asignables a Clientes
Impresin de pedidos, a modo de instruccin de preparacin, a las reas de
Produccin asignables.
Divisin de Cuentas en mltiples documentos por artculos.
Divisin de Cuentas en mltiples documentos por montos.
Control de Cajeros por Turnos.
Registro de Pagos diferenciados por tipo.
Control de Cuentas Internas, Consumos de Funcionarios y Atencin a
Invitados.
Ventas por Mozos/ Meseras
Control de Propinas por Mozo/Mesera.
Control de Ventas por Mozo/Mesera.
Liquidacin de Cajero
Liquidacin de Cajero/a.
Liquidacin de Cortesas, Atencin a Invitados y Consumos de Funcionarios.
Estadstico de Venta de Platos (paloteo) valorizado.
Ranking de Venta de Platos (el plato ms vendido).
Registro de Ventas.
Cuentas por Cobrar.
Estadstico Anual de Ventas.
Estadstico de Venta Diaria.
Estado de Cuentas Corrientes de Clientes
ASUNTOS MS IMPORTANTES IDENTIFICADOS DURANTE LA
REVISIN ESTRATGICA.
La perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento, tiene como objetivo contar con
recursos humanos competentes, inculcar la cultura del trabajo, mejorar la
comunicacin interna y adaptar la tecnologa a las necesidades. Tomando
como iniciativa elaborar un plan de capacitacin, fortalecimiento de valores
humanos, satisfaccin de los clientes del servicio ofrecido.
Asimismo en cuanto a la perspectiva de cliente, tiene como objetivos
eficiencia en el costo, calidad-precio, satisfaccin plena de los clientes que no
visitan tanto nacionales como extranjeros, teniendo como iniciativa la
evaluacin de los costos actuales, estrategias de contratacin de mozos
especializados en el rubro y programas de publicidad y difusin para el

mercado potencial local.

En cuanto a los riesgos internos de La pollera Willy se ha determinado
debilidades, tales como Ineficiente control de los procesos de ventas, el
registro de los pedidos de los clientes no son registrados en comandas que
cuenten con numeracin para una mejor supervisin, cambios frecuentes por
renuncia de los mozos.

Informacin adicional de inters para la Auditora.

Para la presente Auditora se deber consultar, adems, toda la informacin

no incluida en los puntos anteriores, que se consideren de inters para
completar el conocimiento preliminar de la organizacin, tal como, Actas del
Directorio, Revistas especializadas, Informes de Auditora anteriores,
legislacin vinculada, etc.

Objetivo General
Aplicar una Auditora Operativa para evaluar los procesos de ventas,
determinar sus reas crticas y de riesgo, sus deficiencias existentes y
elaborar una propuesta de medidas correctivas y mejoras en los procesos
operativos en la Pollera Willy
Objetivos de La Auditora
Objetivos especficos:
Evaluar el proceso operativo de las reas ventas.
Determinar la estructura orgnica de las reas ventas
Determinar las reas crticas, riesgos y posibles deficiencias, en las reas de
ventas, analizar sus causas y efectos.
Proponer las medidas correctivas de mejora en los procesos de la Polleria
Willy

Alcance de la Auditora

La presente Auditora se ha elaborado bajo la estructura de la Auditora

Operativa, cuya formulacin incluye en cada una de las secciones todos los
aspectos requeridos para la presente Auditora Operativa, periodo econmico
2016 a la Pollera Willy
La Auditora se iniciar el 01 de noviembre del 2016 y termino el 30 de
febrero del 2017, con la entrega del informe final correspondiente. Personas
que participaran en la Auditora con el rol y competencias requeridas:
TABLA 1: Personas que participan y competencias requeridas
CARGO
Supervisor

TAREAS BSICAS
- Obtencin de la informacin sobre
planeamiento y elaboracin del plan
de Auditora.

Jefe de comisin Auditor.

- Verificacin del trabajo de campo

de acuerdo con las normas,
criterios, tcnicas y procedimientos
establecidos en el programa de
Auditora.
- Evaluacin de las evidencias
obtenidas en el proceso de
Auditora y preparacin de los
informes de Auditora.
- Evaluar el ambiente de control y la
informacin recopilada sobre los
aspectos, objeto de la Auditora.
- Dirigir la planificacin de la
Auditora y el desarrollo de las
estrategias a seguir.
- Elaboracin del plan de Auditora
con apoyo de la Sociedad de
Auditores, dar conformidad de la
aplicacin de las normas y criterios,
establecidos en el Programa de
Auditora.
- Preparacin del informe de
Auditora
Conforme a las normas vigentes.
- Preparar el programa de trabajo
del rea que es objeto de Auditora
a fin de determinar evidencia
necesaria y suficiente que sustente
las conclusiones a las que se
llegar.
- Introducir y revisar con la sociedad
de Auditores el programa de
Auditora que se consideren
necesarios.
- Coordinar con el Supervisor la
distribucin del tiempo y la
duracin de las diversas fases del
trabajo de Auditora.
- Evaluacin del rea de ventas, con
incidencia en los procesos de
ventas.
- Apoyo en la preparacin de los
informes de Auditora conforme a
las normas vigentes - Revisar con el
Supervisor, las deficiencias de
control interno observadas,
preparando un informe a tal fin.
- Revisar los papeles de trabajo.
- Introducir y revisar con el
supervisor de la comisin el
programa de Auditora que se
consideren necesarios.

 METODOLOGA PARA LA REALIZACIN DE LA AUDITORA

La metodologa ser la establecida en el Manual de Auditora Operativa, la
misma que se ha considerado dividir en tres fases: Planeamiento, Ejecucin e
Informe.
El proceso de la fase de planeamiento empezar con la comprensin de las
operaciones que realiza la POLLERIA WILLY , aplicndose procedimientos de
revisin, comprensin de la estructura de Control Interno en sus
componentes ambiente de control, evaluacin de riesgos, actividades de
control, actividades de prevencin y monitoreo, sistemas de informacin y
comunicacin, seguimiento de resultados y compromiso de mejoramiento,
evalundose el riesgo inherente y el riesgo de control con la emisin del Plan
de Auditora y Programa Definitivo de Auditora.
En esta fase se establecer si existe confianza en los procesos o si no existe
confianza en los procesos; de existir confianza en los procesos se aplicarn
pruebas de control sustantivas limitadas y si no existe confianza de los
controles se aplicarn pruebas sustantivas de detalles. La fase de ejecucin
depender del tipo de pruebas de control que incluir aplicativos
informticos; llevndose a cabo la evaluacin de resultados de las pruebas,
remisin y Comunicacin de Hallazgos de Auditora de ser el caso; En la fase
de informes comprender la revisin de eventos subsecuentes y elaboracin
de los informes de Auditora. Asimismo, se centrar en la labor de anlisis,
inspeccin, observacin que deber llevar a cabo el equipo de Auditora.

RECURSOS DE PERSONAL, DE TIEMPO Y CRONOGRAMA DE

ACTIVIDADES

De acuerdo al cronograma de trabajo el tiempo estimado ser de 120 das

hbiles. Inicindose el examen de Auditora con fecha 01 de NOVIEMBRE del
2016, segn consta en el Acta de Instalacin correspondiente, debiendo
finalizar el 30 de febrero 2017 con la entrega de los informes de Auditora.
Por consiguiente de acuerdo a lo presupuestado las fechas a ejecutarse se
muestran en el Presupuesto de tiempo

Apellido
sy
nombre
Joseph
del
Carpio

profesi
n

nivel

Contad
or

Supervi
sor

Rosa
Dvila
moreno

contad
or

Jefe de
comisi
n

Trabajo
de
campo
02/07/20
16
Das 60
dias
02/07/20
16
Das 60
dias

Elaboraci
n de
informes
Das 30

Costo
por hora

Das 30

10

15

REAS CRTICAS QUE SE AUDITARN:

El rea que ser Auditada es el rea de ventas de la empresa familiar Pollera

Willy
CRITERIOS DE AUDITORA A UTILIZARSE:
Manual de imagen corporativa.
Manual de Organizacin y Funciones.
Manual de Procesos Tenemos:
Proceso de Direccin:
- Planeamiento estratgico
- Planeamiento Operativo
- Plan de Marketing
Proceso Operativo
- Prestacin del Servicio
- Proceso de venta
Proceso de Soporte:
- Tecnologa de la Informacin
- Gestin de Recursos humanos
- Administracin de Bienes
- Relacin con el Cliente
- Instrucciones Operativa