Columna1

Columna2
Columna3
Columna4
LA EMPRESA PANTALONES CAMPANITA S.A DE C.V. INICIA SUS OPERACIONES
EN 2013, TENIENDO LOS SIGUIENTES MOVIMIENTOS:
FECHA

CONCEPTO

PARCIAL

DEBE

1
Almacn
Imp. Acreditable
IVA por pagar
IVA pagado
Documentos por pagar
Bancos

850000
68000
68000

2
Edificio
Imp. Acreditable
IVA pagado
Acreedores Diversos
Bancos

2'000,000
320000
2'320,000
3

Gastos de Admn.
Depreciaciones
Dep. Acum. Ed.

100000

4
Equipo de transporte
Imp. Acreditable
IVA pagado
Acreedores Diversos
Bancos

900000
144000
1'044,000
5

Gastos de Admn.
Arrendamiento
Imp. Acreditable
IVA pagado
Acreedores Diversos
Imp. Por pagar
10% ISR
10.67% IVA
Bancos

140000
22400
162400

6
Seguro pag. Por ant.
IVA por pagar
Acreedores Diversos

85000
13600
7

Clientes
Imp. Trasladado
IVA por cobrar
Ventas

522000

8
Clientes
Imp. Trasladado
IVA cobrado
Ventas
Bancos

986000

986000
9

Costo de ventas
Almacn

700000
10

Deudores Diversos
Imp. Trasladado
IVA por cobrar
Venta de Activo Fijo

1'096,200

11
Deudores Diversos
Imp. Trasladado
IVA cobrado
Productos financieros
Bancos

533600

533600
12

Gastos financieros
Intereses pagados
Imp. Acreditable
IVA pagado
Acreedores Diversos
Bancos

325000
52000
377000
13

Gastos de Admn.
Salario Normal
Horas extra
Caja de Ahorro
Bono de asistencia
Gastos de venta
Salario Normal
Horas extra
Caja de Ahorro
Bono de asistencia
Acreedores Diversos
IMSS
INFONAVIT
Imp. Por pagar
ISPT
Bancos

475000
240000
125000
100000
10000
475000
240000
125000
100000
10000
125000
75000

14
Ventas
Resultado del ejercicio

1300,000
15

Venta de Activo Fijo

Resultado del ejercicio

945000
16

Productos financieros
Resultado del ejercicio

460000
17

Resultado del ejercicio

Costo de ventas

700000
18

Resultado del ejercicio

Gastos de Admn.

715000
19

Resultado del ejercicio

Gastos de venta

475000
20

Resultado del ejercicio

Gastos financieros

325000
21

Imp. Trasladado
IVA cobrado
Imp. Acreditable
IVA pagado

209600

22
Bancos
Capital social
SUMA

4'000,000
15298800

Columna5
OPERACIONES

HABER

493000
493000

2'320,000
2'320,000

100000

1'044,000
1'044,000

162400
14000
14938
133462

98600

72000
450000

986000
136000
850, 000

700000

151000
945000
533600
73600
460000

377000
377000

200000

48000
652000

1300,000

945000

460000

700000

715000

475000

325000

209600

4'000,000
15298800

Almacn
1) 850,000
S) 150,000

700,000(9

12)

Imp. Acreditable
IVA por pagar
1) 68,000
68,000

52,000
606,400 209,600(21
396,800

Documentos por pagar

493,000(1
493,000(S

Bancos
8)
986,000
493,000 (1
11) 533,000 2320,000 (2
22) 4'000,000 1'044,000 (4
133,462 (5
377,000(12
5'519,600 5'019,402
500, 600

Deudores Diversos
2) 2'320,000 2'320,000(2
4) 1'044,000 1'044,000(4
5)
62,400 164,400(5
98,600(6
377, 000(12
3'903,400 4'202,000
298,600

Gastos de Admn
3)
100,000
5)
140,000
13) 475,000
18) 715, 00 715,000(18

Imp. Trasladado
IVA cobrado
136,000(8
73,600(11
21) 209,600 209, 600

Eq. De transporte
4) 900,000
900,000

Deudores Diversos
10)1'096,200
11) 533,600 533,600(11
1'629,800 533,600

Venta de Act. Fijo

15) 945,000
945,000(10

Gastos financieros
12) 325,000 325,000 (20

Gastos de venta
13) 475,000
475,000(19

Ventas

Costo de ventas
9)700,000
700,000(17

850,000(8
450,000 (7
14)1'300,000 1'300,000

77,000(12

Imp. Trasladado
IVA por cobrar
151,200(10
151,200

Imp. Acreditable
IVA pagado
1)
68,000
2)
320,000
4)
144,000
5)
22,400

Productos financieros
16) 460,000 460,000(11
Edificio
2) 2'000,000
2'000,000

Resultado Ejercicio
17) 700,000 1'300,000(14
18) 715,000 945,000(15
19) 475,000 460,000(16
20) 325,000
2'215,000 2'705,000
490,000(s

Dep. acum. Ed.

Clientes
7 )986,000

. Acreditable
68,000
320,000
144,000
22,400

2'000,000

. acum. Ed.
100,000(3
100,000

986,000(7

ESTADO FINANCIERO DE RESULTADOS ( PERDIDAS Y GANANCIAS ) DEL 1ro AL 31 DE ENERO DColumna1

Columna2
ventas
1'300,000
Venta de activo fijo
945000
Suma ventas
2'245,000
+ Productos Fina.
460000
Total del Ingreso
2'705,000
- Costo de Ventas
700000
Utilidad Bruta
2'005,000
(-)Gastos de Operacin
Gastos de Administracion
715000
Gastos de Venta
475000
Gastos Fianancieros
325000
1'515,000
Perdida del Ejercicio
490, 000

Columna1
Columna2
Columna3
ESTADO DE POSICION FINANCIERA ( BALANCE GENERAL ) AL 31 DE ENERO DE 2013

ACTIVO
CIRCULANTE
Bancos
Clientes
Almacn
Deudores diversos
SUMA CIRCULANTE
FIJO
Edificio
Dep. acum. Ed.
Equipo de transporte
SUMA FIJO
DIFERIDO
Imp. Acreditable
IVA pagado
IVA por pagar
Seguros pagados por anticipado
SUMA ACTIVO
PASIVO
CIRCULANTE
Acreedores Diversos
Imp. Por pagar
Imp. Trasladado
IVA por pagar
Documentos por pagar
SUMA CIRCULANTE
CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Resultado del ejercicio
SUMA CAPITAL CONTABLE
SUMA PASIVO

3'499,862
522000
150000
1'096,200

2'000,000
-100000 1'900,000
900000

478400
396800
81600
85000

298600
126938
223200
493000

4'000,000
490000

Columna4
Columna5
) AL 31 DE ENERO DE 2013

2'268,338

2'800,000

563400
5631738

1'141,738

4'490,000
5' 631,738