ADUANAS

INFORME DE VERIFICACION

CDIGO
INTA-IT.00.06

INTA-IT.00.06

FECHA DE VIGENCIA VERSIN

15/07/2000
1

PGINA
1/6

INFORME DE VERIFICACION

RUBRO

CARGO

FIRMA

FECHA

Jefe de la Divisin de Valoracin y

Verificadoras

07/07/2000

REVISADO POR:

Gerente de Nomenclatura y
Valoracin

07/07/2000

APROBADO POR:

Intendente Nacional de Tcnica

Aduanera

07/07/2000

ELABORADO POR:

15/07/2000

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INFORME DE VERIFICACION

INTA-IT.00.06

OBJETIVO

I.

Establecer el INSTRUCTIVO a seguir por las empresas verificadoras para la emisin

del informe de verificacin de precios segn el Acuerdo de Inspeccin Previo a la
Expedicin de la OMC en el marco del Acuerdo del Valor de la OMC.
ALCANCE

II.

Est dirigido al personal de ADUANAS y Empresas Verificadoras. Intendencia Nacional

de Sistemas, Intendencia Nacional de Tcnica Aduanera y Despachadores de Aduana.
RESPONSABILIDAD

III.

La aplicacin y cumplimiento de lo establecido en el presente procedimiento es

responsabilidad de las Empresas Verificadoras. El seguimiento y control es
responsabilidad de ADUANAS.
IV. VIGENCIA
A partir del 15 de julio de 2000.
V.

BASE LEGAL

Acuerdo sobre Inspeccin Precio a la Expedicin del Acuerdo General de Aranceles

Aduaneros y Comercio de 1994, aprobado por Resolucin Legislativa N 26407 del
18,12.94.
Acuerdo relativo a la aplicacin del Artculo VII del Acuerdo General sobre Aranceles
Aduaneros y Comercio de 1994, aprobado por Resolucin Legislativa N 26407 del
18.12.94.
Decreto Supremo N 186-99-EF que aprueban el Reglamento para la valoracin de
mercancas segn el Acuerdo sobre valoracin en Aduana de la OMC.
Decreto Supremo N 187-99-EF que establecen disposiciones para la aplicacin del
Acuerdo sobre valoracin en Aduana de la OMC por parte de Empresas Verificadoras.

VI.

NORMAS GENERALES

1.

La empresa verificadora debe analizar y comprobar la informacin declarada en los

documentos pertinentes tales como partida arancelaria, condicin, calidad, cantidad y
precio de la mercanca, a fin de emitir el Informe de Verificacin.
Dentro del plazo de tres (3) das tiles contados a partir de la recepcin de los
documentos finales y conclusin de la inspeccin, las Empresas Verificadoras debern
emitir un documento denominado "Informe de Verificacin", el cual sustituir al
Certificado de Inspeccin sealado en el Decreto Legislativo N* 659 y normas
complementarias. ADUANAS precisar el contenido del Informe de Verificacin emitido
por la empresa verificadora.

2.

VII.

DESCRIPCION
1.

El INFORME DE VERIFICACION deber emitirse en papel de alta seguridad en idioma

espaol y de acuerdo al formato que se indica en el presente instructivo. En caso que
para efectos de negociacin de carta de crdito necesaria la emisin de un documento
original para el vendedor, la verificadora podr emitir una Constancia de Inspeccin
vlida como Informe de Verificacin.

2.

La empresa verificadora deber transmitir a ADUANAS el Informe de Verificacin por

va electrnica, de acuerdo a las especificaciones dadas por sta.

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3.

En los casos que resultado de la verificacin de precios se concluya que existe un

precio observado, la empresa verificadora emitir un informe de verificacin por cada
factura comercial.

4.

El formato del INFORME DE VERIFICACION se compone de 3 partes:

4.1 DATOS GENERALES

VENDEDOR

NRO INFORME DE VERIFICACION

DIRECCION

NRO ORDEN

CIUDAD
IMPORTADOR

PAIS DE ORIGEN

DIRECCION

CODIGO

RUC

PAIS PROVEEDOR

CODIGO

CIUDAD
N B/L - AWB,

FACTURA NRO

FECHA

MONEDA

LUGAR DE EMBARQUE

FECHA B/L-AWB

FECHA SALIDA NAVE

INCOTERM

LUGAR ENTREGA COD.

ADUANA

VINCULACION

CODIGO

TOTAL
REMESA

PESO BRUTO (KG)

EMBALAJE, MARCAS, NRO DE CONTENEDORES

Las casillas corresponden a los siguientes datos:

Nmero de Informe de Verificacin.- Es el nmero compuesto por los siguientes campos:

1 campo - cdigo de la empresa verificadora
2 campo - cdigo de pas de embarque
3 campo - ao de emisin
4 campo - nmero secuencial
5 campo - numero de embarques
6 campo - dgito de chequeo

Nmero de Orden.- Cdigo interno de empresas verificadoras sobre solicitudes de

inspeccin.

Vendedor.- Nombre de la persona natural o jurdica vendedora

Direccin (del vendedor)
Ciudad (del vendedor)

Importador.- Nombre de la persona natural o jurdica comprador.

Direccin (del importador)
Ciudad (del comprador)

RUC .- Registro tributario del importador

Pas de Origen - cdigo .- Indicar el pas de origen de la mercanca y su cdigo

correspondiente segn tabla de ADUANAS.

Pas proveedor - cdigo .- Indicar el pas de venta o proveedor de las mercancas y su

cdigo correspondiente segn tabla de ADUANAS.

N B/L AWB.- Anotar el nmero del documento de transporte

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Fecha B/L AWB- Anotar la fecha del documento de transporte (da, mes, ao)

Factura N - Nmero de la factura final emitida por el vendedor.

Fecha - Fecha de la factura (da, mes, ao)

Moneda - Indicar cdigo de moneda de transaccin segn Tabla de Aduanas

Total - Indicar el valor total facturado segn el Incoterm pactado en la moneda de

transaccin

Lugar de Embarque - Cdigo -Ciudad de Embarque hasta donde son considerados los
gastos para la determinacin del PRECIO FOB VERIFICADO, anotando el cdigo del pas
correspondiente

Fecha Salida Nave .- Fecha de salida del medio de transporte con destino al Per.

Incoterm Indicar el cdigo del Incoterm de la Cmara de Comercio Internacional

correspondiente a la venta de exportacin.

Lugar Entrega Cdigo - Se refiere al lugar de entrega (ciudad) de las mercancas

segn el incoterm pactado con el cdigo del pas de entrega correspondiente.

Remesa Si el envo es total anotar T y si es parcial anotar P con el cdigo del nmero de
envo correspondiente y con el ultimo envo anotar F.

Aduana cdigo Indicar la aduana de destino y su cdigo correspondiente segn tabla

de ADUANAS.

Vinculacin .- De acuerdo a los conceptos de vinculacin del Acuerdo del Valor de la

OMC, indicar si existe vinculacin entre vendedor e importador de acuerdo a los siguientes
cdigos:
1.
2.

SI EXISTE VINCULACION
NO EXISTE VINCULACION

Peso Bruto (Kg)

Embalaje. Marcas, N de Contenedores .- Indicar el detalle del tipo de embalaje, marcas,

nmero de contenedores y precintos de corresponder.
4.2 DESCRIPCION DE MERCANCIA INSPECCIONADA

NRO

DESCRIPCIN DE LAS MERCADERIAS

ESTADO CANTIDAD
(N/U)

UNIDAD
MEDIDA

1
2
3
4
5
6
7
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Nro .- Item correspondiente que identifica las mercancas inspeccionadas con los
resultados de la verificacin

Descripcin de mercanca - Indicar el detalle de las mercancas inspeccionadas segn

especificacin de ADUANAS

Estado - Indicar el cdigo respectivo si la mercanca inspeccionada es nueva (N) o usada

(U)

Cantidad Anotar el nmero de unidades de mercancas inspeccionadas

Unidad de Medida Anotar la unidad de medida correspondiente

4.3 RESULTADOS DE VERIFICACION

NRO PARTIDA ARANCELARIA

PRECIO FOB
FACTURADOESTADISTICO
COD MONTO
US$

RESULTADO PRECIO FOB

DE
VERIFICADO
VERIFICACIO
N
( CODIGO)
MONTO METODO
US$
(CODIGO)

1
2
3
4
5
6
7
ADICIONES SEGN
METODO 1
TOTAL
VALOR
FACTURADO
(US$)

COD

COD

US$
US$
FOB TOTAL PRECIO TIPO DE LUGAR
FOB
CAMBIO INSPECCION
VERIFICADO
A US$
COD
(US$)
FECHA
INSPECCION

COD
US$
FECHA Y LUGAR DE
EMISION
COD
EMITIDO POR

Nro.- Item correspondiente que identifica las mercancas inspeccionadas con los resultados
de la verificacin.

Partida Arancelaria Indicar el cdigo arancelario segn el Arancel Nacional de

ADUANAS

Precio Fob Facturado- Estadstico( US$ )

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Cod.- Anotar los cdigos siguientes:

1. Precio Fob consignado en factura
2. Precio Fob no especificado en factura
Monto US$.- Indicar el precio FOB consignado en la factura comercial. De no especificarse
en la factura calcular el valor FOB. Se entiende que el precio FOB facturado incluye todos
los gastos hasta trasladar las mercancas sobre la unidad de transporte en el lugar de
embarque.

Resultado de la Verificacin (Cdigo) .- Anotar el cdigo que corresponda al resultado de

la verificacin de precios:
1.
2.

PRECIO SIN OBJECIONES

PRECIO OBSERVADO

Precio Fob Verificado ( Monto US$ -. Mtodo Cdigo) Indicar cual es el PRECIO FOB
VERIFICADO. Se entiende que el valor FOB verificado incluye todos los gastos hasta
trasladar las mercancas sobre la unidad de transporte en el lugar de embarque.
De haber sido un precio observado, indicar el cdigo del mtodo de valoracin aplicado:
1. Valor FOB de transaccin
2. Valor FOB de mercancas idnticas
3. Valor FOB de mercancas similares

De aplicarse el mtodo 1: Valor FOB de transaccin, en la casilla Precio FOB verificado NO

se incluir las adiciones segn el artculo 8 del Acuerdo del Valor de la OMC (Mtodo 1).

Adiciones Segn Mtodo 1.-En estas casillas se indicarn el monto (expresado en

dlares amricanos) de las adiciones detectadas segn el artculo 8 del Acuerdo del Valor
de la OMC (Mtodo 1). La tabla de cdigos a utilizar es la siguiente:
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Comisiones, corretajes, salvo las comisiones de compra

Envases y embalajes
Bienes y Servicios siministrados por el importadorgratuitamente o a precio
reducido y utilizados en la produccin y venta de las mercancas importadas
Cannes y Derechos de licencia (regalas)
Producto de cualquier reventa, cesin o utilizacin posterior que revierta al
proveedor extranjero
Pagos indirectos no expresados en factura

Estas adiciones totales si pueden ser distribuidas en la misma proporcin (%) del valor FOB
para todas las mercancas consignadas en el informe de verificacin, se expresarn slo en las
casillas de Adiciones Segn Mtodo 1. En caso contrario, deber especificarse en anexo
adjunto, por cada concepto de ADICIONES, cul es el monto que corresponde para cada item
del informe de verificacin.

Total valor FOB facturado US$ .- Este monto corresponde a la sumatoria de los items del
precio FOB facturado sealado en el Informe de Verificacin.

Total Precio Fob Verificado US$ - Este monto corresponde a la sumatoria de los items del
precio verificado sealado en el Informe de Verificacin.

Tipo de Cambio a US$ - Indicar el tipo de cambio aplicado para la determinacin del
precio FOB verificado

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Lugar de Inspeccin Cdigo Indicar el pas donde se inspeccion las mercancas y su

cdigo correspondiente

Fecha de Inspeccin - (da, mes, ao de inspeccin)

Fecha y lugar de emisin - Anotar la fecha (da, mes, ao de inspeccin) y lugar

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