Empresa Textil Tesis

UNIVERSIDAD DEL AZUAY
FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIN

ESCUELA DE CONTABILIDAD SUPERIOR
MANUAL DE COSTOS POR RDENES DE PRODUCCION PARA LA

EMPRESA TEXTIL JEANS PREY
TESIS PREVIA A LA OBTENCIN DEL TTULO DE

INGENIERO EN CONTABILIDAD Y AUDITORA
AUTORES:
MARIA JOSE CRIOLLO AGUIRRE
ELIZABETH VIVIANA QUESADA RODRIGUEZ
DIRECTOR: INGENIERO LUIS QUEZADA SISALIMA
CUENCA-ECUADOR
2011
DEDICATORIA.
Dedicado a mi Seor Jess, mi mejor amigo, mi gua.

A mis padres, mi apoyo y fortaleza para seguir adelante.
A Gerardo, mi compaero en todo momento.
Elizabeth Quesada.
A mi amado, Seor, Jess quien me dio la fortaleza y la fe obsequindome el

privilegio de tener:
El apoyo de mi querido esposo Dennys.
A mi hija, Pamela quien me prest el tiempo que le perteneca.
A mis padres Patricio y Miriam quienes fueron mi apoyo. Mi triunfo es el de ustedes.
A mi querida amiga Liz, por su constante apoyo.
Mara Jos Criollo.
AGRADECIMIENTOS.
Quiero expresar mi ms sincero agradecimiento a nuestro director de tesis,

Ingeniero Luis Quezada, por haber aceptado dirigir nuestro trabajo de graduacin y
por toda su paciencia en el proceso de la elaboracin del mismo. Tambin a mi
amiga Mara Jos Criollo le agradezco por su colaboraciny su esfuerzo al trabajar
en equipo conjuntamente durante toda la carrera universitaria en pos de lograr
nuestro sueo. Gracias tambin a Dennys Surez por abrir las puertas de su
empresa, por sus sugerencias y por proporcionar los datos necesarios para la
realizacin de nuestra tesis.
Elizabeth Quesada.
Agradezco de manera especial al Ingeniero Luis Quezada por ayudarnos con el

desarrollo de este proyecto, a mi esposo Dennys por colaborar con los datos para la
aplicacin prctica llevada a cabo y a mi amiga Liz por su continuo apoyo a lo largo
de nuestros aos de estudio.
Mara Jos Criollo.
INDICE DE CONTENIDOS
DEDICATORIA..II
AGRADECIMIENTOIII
INDICE DE CONTENIDOS.IV
RESUMEN.......................................................................................................VII
ABSTRACT.VIII
INTRODUCCION........1
CAPITULO I..2
1. GENERALIDADES DE LA EMPRESA JEANS PREY....................2
1.1
Antecedentes..2
1.1.1 Cmo se cre la compaa.2
1.1.2 Organigrama de la empresa...3
1.1.3 Manual de Funciones...4
1.1.4 Mercado en el que opera.8
1.1.5 Modelos preferidos por los clientes...9
1.1.6 Polticas de comercializacin.10
CAPITULO 2..............12
2. LA CONTABILIDAD..........12
2.1 Generalidades..12
2.1.1La Contabilidad General...................14
2.1.2 La Contabilidad Financiera16
2.1.3 La Contabilidad Administrativa........16
2.1.4 La Contabilidad de Costos.17
2.1.5 Plan de cuentas en la Contabilidad de Costos...19
4
2.2 Elementos del Costo de Produccin.25

2.2.1 Materia Prima ..25
2.2.2 Mano de Obra.....28
2.2.3 Gastos de Fabricacin...30
2.2.4Conducta de los Costos........32
2.4 Sistemas de Contabilidad de Costos...34
2.4.1 Por rdenes de produccin...34
2.4.2 Por procesos...35
2.4.3 Costos conjuntos y costos de subproductos.....37
2.4.4 Costeo Estndar....39
2.4.5 El Costeo Basado en Actividades (ABC)...41
2.4.6 Costeo Absorbente....42
2.4.7 Contabilidad del Trput.42
CAPITULO 3......44
3. SISTEMA DE COSTOS POR RDENES DE PRODUCCIN..44
3.1 Generalidades.44
3.1.1Caractersticas del sistema de costos por rdenes de
produccin45
3.1.2 Control de los materiales.....46
3.1.3 Control de la Mano de Obra.54
3.1.4 Control de los Costos Indirectos.58
3.1.5 La Tasa Predeterminada..59
3.1.6 Las rdenes de produccin.62
3.1.7 La Hoja de Costos..........63
CAPITULO 4.....65
4. APLICACIN PRCTICA DEL SISTEMA DE COSTOS POR
RDENES DE PRODUCCIN A LA EMPRESA TEXTIL JEANS
PREY PARA EL EJERCICIO 2010....65
4.1 Plan de Cuentas de la empresa Jeans Prey......65
4.2 Clculo de costos de fabricacin presupuestados....68
4.3 Hojas de Costo del 2010...71
4.4 Detalle de costo diario de Mano de obra del 2010......94
4.5 Planillas de trabajo mensuales del ao 2010................110
4.6 Roles de pago del ao 2010...115
4.7 Roles de provisin de beneficios sociales del ao 2010.................117
4.8 Libro Diario del ao 2010.......120
4.9 Libro Mayor del ao 2010...144
4.10 Estados financieros e informes de costos....166
4.11 Krdex de materias primas y producto terminado........................171
4.12 Clculos Adicionales..................187
Conclusiones..191
Recomendaciones.....192
Referencias..................193
RESUMEN.
Nuestro trabajo de graduacin, lo hemos realizado con el fin de implementar un

sistema contable de costos a una empresa textil recientemente creada.
En el
contenido de la tesis, se dan a conocer las caractersticas de la empresa, el origen

de la misma, cmo fue creada y el sector en el cual se desarrolla. Adicionalmente,
se realiz una retroalimentacin de lo aprendido durante los aos de estudio en la
carrera de contabilidad y auditora de manera terica,para finalmente desarrollar
una aplicacin prctica con los datos del ao 2010 de la empresa textil Jeans
Prey, aplicacinque se podr tomar como gua para implementar el sistema
contable de costos que permita un control adecuado de los costos de produccin.
INTRODUCCION.
La contabilidad de costos ha sido y ser siempre el pilar fundamental que sostiene

a las empresas industriales, pues con ella se establecen los parmetros de
produccin y con una adecuada aplicacin de la contabilidad de costos se lograr
un control pormenorizado de los mismos.
El motivo de la eleccin de este tema, es por cuanto la empresa textil Jeans Prey,
siendo una empresa industrial recientemente creada, no cuenta con un sistema de
contabilidad de costos para la determinacin de los costos de elaboracin de sus
prendas de vestir. Hemos querido aprovechar nuestros aos de estudio en el rea
contable, pues como estudiantes de Contabilidad Superior, poseemos los
conocimientos para crear un manual de costos por rdenes de produccin para esta
empresa con el fin de sentar unas firmes bases para el crecimiento y desarrollo de
esta nueva industria nacional.
CAPITULO 1.
1. GENERALIDADES DE LA EMPRESA JEANS PREY
1.1 Antecedentes
La idea de emprender un proyecto micro empresarial como lo es la empresa textil
Jeans Prey, nace de su dueo Dennys David Surez vila, quien en un principio
adems de prestar servicios de ventas en otra empresa textil, pudo seguir muy de
cerca la produccin de prendas de vestir de modo que lleg a un preciso
conocimiento del ritmo de trabajo de la empresa en la que laboraba, la estructura
que tena, cada detalle de la elaboracin de las prendas, los costos de cada insumo
para la elaboracin de las prendas y los puntos clave de comercializacin en el
mercado local y a nivel nacional.
Dennys Surez, motivado por este amplio
conocimiento y la experiencia adquirida, decidi dejar su oficio en la empresa textil

donde labor durante 5 aos y llevar a cabo el proyecto de crear su propia
empresa.
1.1.1 Creacin de la compaa
Jeans Prey fue creada en el ao 2010, est ubicada en la ciudad de Cuenca en las
calles Miguel Alberto Toral y Eduardo Cevallos, en la ciudadela Juan Pablo
Segundo. Su actividad principal es la elaboracin de pantalones y bermudas en
tela jean de buena calidad y bajos costos, de manera que las prendas elaboradas
sean vendidas a un precio accesible para la clase media. La empresa elabora estas
prendas en todas las tallas para damas, caballeros y nios de todas las edades.
10
1.1.2 Organigrama de la empresa.
GERENCIA
SECRETARIA
GENERAL
PRODUCCION
DISEO
CONFECCION
LAVADO
FINANZAS
TERMINADO
VENTAS
CONTABILIDAD
TESORERIA
11
1.1.3 Manual de Funciones.

La empresa est compuesta por las siguientes divisiones y procesos, los cuales
tienen funciones definidas asignadas a cada uno de sus miembros, las mismas que
se detallan a continuacin:
Departamento Administrativo.
Caractersticas: Conocimientos en contabilidad, administracin y comercializacin,
manejo de finanzas y manejo de personal, conocimientos sobre costura, pago por
pieza.
Funciones del Gerente General.
a) Optimizar los Recurso financieros y humanos.
b) Reclutamiento, seleccin y contratacin de personal.
c) Solicitar documentacin al trabajador para asegurarlo.
d) Cumplir y hacer cumplir el reglamento interno de trabajo.
e) Informar el cambio de Actividades.
f) Chequear ausentismo y rotacin.
g) Supervisar las funciones de los subordinados.
Funciones del personal de contabilidad y tesorera.
a) Registrar las transacciones econmicas diariamente.
b) Elaborar la facturacin de los productos.
c) Comprobar que la prenda se pague de acuerdo a los precios del mercado.
d) Verificar la disponibilidad de presupuesto para creacin de nuevas plazas.
e) Controlar el efectivo recaudado.
f) Buscar mejorar los precios del producto, hacia los clientes.
12
Funciones del personal de ventas.

a)Recopilar informacin de pedidos de clientes.
b) Supervisar el proceso de empaque y embarque del producto.
c) Cobrar al cliente el dinero adeudado.
Proceso de Diseo y Cortado.
Caractersticas: Planeacin, programacin, deteccin de fallas y solucin de
problemas.
Funciones de los operarios.
a) Cumplir con los objetivos de produccin, tanto en calidad, cantidad y tiempo.
b)Dar seguimiento a los bultos y/o piezas que se transfiera de su lnea a otra lnea.
c) Prevenir y reparar fallas.
d) Elaborar reportes de avance de corte e informar al gerente general.
e) Entregar cortes completos.
f) Realizar mensualmente los diseos.
g) Verificar el uso adecuado de la maquinaria y equipo asignado al personal.
h) Recuperar faltantes de piezas.
Proceso de Confeccionado.
Caractersticas: Conocer todas las operaciones bsicas de costura de prendas de
vestir.
a) Desarrollar e implementar el mejor mtodo de trabajo.
b) Informar al cortador los cambios en mtodos.
13
c) Refilar piezas cuando sea autorizado por el gerente general.

d) Elaborar entradas y salidas.
e) Optimizar los Recursos y procesos.
Proceso de Lavado-Secado.
Caractersticas: Es el proceso clave en la confeccin de la prenda jean ya que
consiste en el tratamiento del ndigo (tinte de la tela). Este proceso se divide en dos
grupos que son el tratamiento del color y las manualidades que se elaboran en la
tela, dividindose a su vez cada grupo en las tcnicas que explicaremos a
continuacin.
Tratamiento del Color.
Este tratamiento se compone de las siguientes tcnicas:
- Stone: Es un proceso basado en piedra pmez. De acuerdo a la cantidad de
tiempo se divide en niveles (stone 1, 2, 3 y hielo, que es el ms bajo de todos, se lo
denomina as cuando se hace ms claro el tinte del pantaln)
En base a estos stone, se sacan los diferentes colores que se llaman dirtys.
- Dirtys: Para nombrar tenemos: grafito, pardo, sulfuro verdoso y otros.
Otro tipo de proceso se denomina retencin de color, que consiste en que mediante
un retenedor de color fijamos el color natural de la tela y lavamos el pantaln por el
revs, este proceso le da brillo natural a la prenda.
Manualidades.
Las exigencias del mercado en la actualidad, no son solo diseos bsicos sino se
han creado distintos diseos para una mejor comercializacin del producto, para
esto tenemos los siguientes tipos de tcnicas:
- Plastiflechas: Consiste en arrugas que se colocan en algunos lugares del
pantaln, por medio de flechas plsticas.
14
Prensado: Igual que las plastifechas son arrugas, pero se hacen mediante
resinas y silicn, que una vez aplicado al pantaln se le lleva a una temperatura de
aproximadamente 35 grados durante dos minutos, y produce un efecto en la tela
que no se sale con el tiempo.
- Huellas y sombras: Vamos a nombrar tres formas de lograr que la prenda
muestre un desgaste: Trapeado, focalizado, lijado.
-
Trapeado: Mediante un trapo lleno de pergamanato, se pasa sobre la

prenda desde unos 10 centmetros por debajo de la pretina y termina
hasta unos cinco centmetros debajo de la rodilla, en la parte de atrs se
pasa el trapo en las ventajas, haciendo sombra en los bolsillos y por
debajo de los bolsillos 20 centmetros aproximadamente. Este proceso
es el de menor costo y por lo tanto el ms usado en el mercado popular.
Focalizado: Usando una cafetera industrial de aire, se sopla la misma

sustancia cuando la prenda est lavada, de la misma manera que en el
trapeado, pero logramos resaltar el anillo de la tela( lneas verticales
propias del tejido), lo que no se logra en el trapeado.
Lijado: Logra sacar lo mejor de la tela, tanto el anillo como el cross

(lneas verticales y horizontales que se cruzan y son propias del tejido).
En cuanto al secado, existen dos formas de secar el pantaln, con gas y con vapor.
El secado con gas nos da una prenda tosca y sin brillo. Contrario a esto, el secado
a vapor logra suavidad y brillo en la prenda hacindola de mejor calidad.
Proceso de Terminado.
Caractersticas: Conocimientos de control de bultos y del proceso general de
costura, manejo de materiales.
a)Verificar problemas de medidas.
b) Verificar indicadores de calidad y llevar a cabo un plan para corregirlos.
c) Informar al gerente de las anomalas detectadas.
d) Colocar los insumos de la manera correcta.
15
e) Asegurar que todos los cortes sean trados al rea de empaque.

f) Chequear que la cantidad producida de prendas sea la correcta de acuerdo a
cada orden de produccin.
g) Confirmar que la cantidad de prendas a enviar, sean de acuerdo al corte.
h) Asegurar que los cortes embarcados estn bien fletados.
1.1.4 Mercado en el que opera.
El sector textil en Ecuador.
El mercado textil est involucrado de una manera importante en la economa
ecuatoriana y est viviendo una transformacin a pesar de su estancamiento, por
cuanto la elaboracin de los textiles es ms bien artesanal, pero en los ltimos aos
los empresarios textiles han adquirido una mayor industrializacin en cuanto a
maquinarias automatizadas y una reduccin de los costos que facilite a las
empresas textiles del Ecuador competir con sus socios ms cercanos, Per y
Colombia.
En la actualidad el mundo textil en el Ecuador se fusiona entre lo artesanal y lo
industrial, pudiendo optimizarse el mercado si entre ambas formas de produccin
se encontrara un punto de equilibrio del cual se pueda partir para la consecucin
del desarrollo del sector y la mejora de la perspectiva del producto textil
ecuatoriano dentro del pas como en el exterior. De esta manera se lograra el
desarrollo de una moda local que sobrepase las expectativas de los consumidores,
que incluya la aparicin de diseos como smbolos latinoamericanos que reflejen
nuestra identidad, puntos, bordados y materiales con los que la dependencia de las
marcas reconocidas del exterior no sea tan alta. Pero si se trata de implementar
una moda, el mercado textil debe innovar completamente las polticas de marketing
con las que se venda el producto ecuatoriano como un producto de calidad y
diseos originales propios de la regin.
Hoy en da existen en el Ecuador dos zonas donde la especializacin en la
produccin de textiles las ha convertido en los
sectores de produccin ms
grandes a nivel local, estos son Pelileo y Atuntaqui.En lo que respecta a Pelileo, la
produccin textil est notoriamente destacada en la ropa de tela jean o mezclilla,
mientras que en Atuntaqui se ha llevado a cabo una industria textil dedicada al
16
procesamiento de algodn, con el que se fabrican camisetas, pijamas, y la ropa

interior.
Una gran ventaja con la que cuenta la industria textil ecuatoriana es que el
Gobierno est intentando darle valor a la produccin a travs del certificado
Mucho mejor! si es hecho en Ecuador y ha implementado polticas arancelarias
con las que busca proteger la produccin del pas de las importaciones,
principalmente de China y EE.UU. Es as que a pesar de que los principales
productos en volumen de produccin son los hilados y los tejidos, la diversificacin
del mercado ha permitido que se elabore un mayor volumen en cuanto a prendas
de vestir actuales que satisfagan al consumidor en el mercado nacional.
1.1.5 Modelos preferidos por los clientes.
Los principales modelos que circulan en el mercado son:
Lnea de Hombres.
-Pantaln clsico: De cintura. Dirigido para caballeros de edad adulta. Se los fabrica
en jean y gabardina.
-Pantaln de cadera: Moda urbana dirigida a los jvenes. Se los fabrica en jean y
gabardina.
-Bermudas: Se las fabrica en diversos tipos de tela.
Tallas.
Normal: 28-30-32-34-36.
Extra: 38-40-42-44.
Lnea de Mujeres.
-Pantaln de cintura: Dirigido a damas de edad adulta. Se los fabrica
nicamente
en tela jean.
-Pantaln de cadera: Moda urbana dirigida a las jvenes. Se los fabrica nicamente
en tela jean.
17
Tallas.
Normal: 8-10-12-14.
Extra: 16-18-20-22.
Lnea de Nios:
-Pantaln de nio y nia, fabricado en tela jean.
Tallas.
Se los fabrica para nio y nia en 2-4-6-8-10-12-14.
Estacionalidad.
Los modelos y pedidos tienen variacin de acuerdo al factor clima:
- En los meses de Enero, Febrero y Marzo se intensifica la demanda de bermudas.
- En los meses de Abril y Mayo se intensifica la demanda de pantaln de cintura de
mujer.
- En los meses de Junio y Julio se intensifica la demanda de pantaln clsico de
hombre.
- En los meses de Agosto y Septiembre se intensifica la demanda de pantaln
escolar de nio y nia.
- En Octubre, Noviembre y Diciembre todas las prendas tienen acogida ya que la
demanda incrementa por poca de fiestas locales y navidad.
1.1.6 Polticas de comercializacin
Por medidas.
Cuando se recibe el pedido de uno o tres pantalones, con medidas especficas el
precio del pantaln se incrementa el 50% de su precio unitario. El pago es
estrictamente al contado, contra la entrega del pedido.
18
Al pormenor.
Si se efecta la venta sin previa planificacin, de seis a doce pantalones que ya se
tienen dentro del inventario de producto terminado, se hace un incremento del
precio del 15%. El pago puede extenderse hasta dentro de los 8 das posteriores a
la entrega del pedido.
Por lote.
Se fija previamente la orden de produccin, establecida por el cliente en base a los
diseos y dems especificaciones que requiere. La orden de produccin se elabora
para pedidos que sobrepasan los doscientos pantalones, que es la forma comn de
trabajo. El precio por unidad es el precio ms bajo por cuanto el volumen de
produccin abarata los costos. La modalidad de pagos es al contado y acredito a 30
y 60 das. Es decir, el pago se divide en tres partes iguales, contra la entrega del
pedido se recibe la primera al contado, las otras dos partes del pago son a 30 y 60
das respectivamente, con un documento de respaldo.
19
CAPITULO 2.
2. LA CONTABILIDAD
2.1 Generalidades.
En el mundo econmico de hoy, es esencial un buen sistema de contabilidad para
tomar las decisiones correctas, ya que proporciona tcnicas adecuadas de registro
de informacin de gran utilidad para presentar la mima a las partes interesadas.1
Clasificacin.
Dentro de las diversas ramas o tipos de la contabilidad, se presenta a continuacin
la enunciacin de los grandes grupos que, a su vez abarcan subdivisiones de las
clases de contabilidad.
-Comercial o General: Para empresas dedicadas a la compra y venta de bienes.
-Servicios: Se dividen en los siguientes tipos:
Bancaria
Hotelera
Otros servicios en general (limpieza, guardiana, etc.)
-Industrial o de Costos: Para las industrias, construcciones e incluso el sector

agrcola.
-Gubernamental: Para las instituciones del estado o gobierno.
-Contabilidad Financiera: Refleja datos para usuarios externos.
-Contabilidad Administrativa o de Gerencia: Informacin para gerentes y
usuarios que participan en la direccin empresarial.
DAVISON Sidney, SCHINDLER James S, WEIL Roman L, Contabilidad, Mxico, 1977, pg3.
20
Importancia.
La razn fundamental para la cual se aplica la contabilidad en las empresas y las
instituciones es controlar la riqueza, pero para llevar a cabo este objetivo se sigue
un proceso que se conoce como el proceso de control contable, este proceso es
secuencial y consta de los siguientes pasos:
1. El anlisis de comprobantes: Los comprobantes deben ser originales y
corresponder a la fecha.
2. Registro: Se lleva a cabo el registro de los comprobantes en los distintos libros:
- Diario General.
-Mayor General.
-Mayor Auxiliar.
3. Balances de Comprobacin: Comprueba que las transacciones han sido
debidamente registradas. Se compone de balance de sumas y balance de saldos.
4. Los Ajustes: Toda empresa tiene ingresos y gastos y el objetivo de los ajustes
es que los ingresos y gastos que pertenecen a un perodo, estn en l y no en los
que no corresponden.
5. Los Estados Financieros:
Balance de Resultados: Tambin se lo conoce como Estado de Prdidas y
Ganancias. Este estado nos da a conocer si la empresa ha ganado o ha perdido,
stos resultados pasan al Balance General de la empresa.
Balance General: Llamado tambin Estado de Situacin.
Nos da a conocer la
situacin en que se encuentra la empresa al final del perodo contable.

Normalmente, el proceso de control contable se aplica para todas las clases de
contabilidad que existen, aunque entre ellas tienen marcadas diferencias a medida
que se lleva a cabo este proceso. A continuacin, detallaremos las definiciones y
caractersticas de cada una de ellas de manera muy general hasta llegar al
desarrollo de la contabilidad de costos, la misma que se describir minuciosamente
por ser el objeto de la presente tesis.
21
2.1.1. La Contabilidad General.

Definicin de la Contabilidad General.
Una de las definiciones que mayor aceptacin tiene en la materia es aquella
asignada por el American Institute of CertifiedPublicAccountants (AICPA):
Contabilidad es el arte de registrar, clasificar y resumir en una forma significativa, y
en trminos de dinero, transacciones y hechos que, en parte por lo menos, son de
carcter financiero, e interpretar los resultados de ellos2
La idea principal de sta definicin, es el registro de transacciones y hechos.
Analizando esta idea, se puede decir que todo registro o hecho econmico que se
suscite en la empresa genera un determinado efecto que debe ser controlado y
registrado sistemticamente, de tal modo que al finalizar el perodo esta informacin
sea resumida a manera de informes o estados financieros que reflejen la situacin
econmica de la empresa.
Caractersticas de la Contabilidad General.
Esta
rama
de
la
contabilidad
comercializadoras de bienes.
se
desarrolla
dentro
de
las
empresas
La caracterstica exclusiva de este tipo de
contabilidad es la utilizacin de sistemas destinados al control de los inventarios de

mercaderas y el costo de ventas.
Sistemas de Control de Mercaderas.
Sistema de cuenta permanente o inventario permanente.
El sistema de inventario permanente es el ms utilizado en nuestro medio por
cuanto el proceso de aplicacin es muy prctico y sencillo, adems permite un
mejor control de la bodega y quienes la custodian y difcilmente se podr caer en el
desabastecimiento.
Este sistema utiliza para el control contable tres cuentas:
DAVISON Sidney, SCHINDLER James S, WEIL Roman L, Contabilidad, Mxico, 1977, pg 3.
22
Inventario de Mercaderas: Esta cuenta estar en constante actividad, ya que

cada instante mostrar el calor del inventario final.
El inventario de mercaderas debita por el valor de inventario inicial, las compras
brutas ms el valor de los fletes y transportes en compras que se paguen para que
la transaccin se haga efectiva. Acredita por las devoluciones en compras (al
costo), errores en facturacin y determinacin del valor del costo de ventas.
El saldo denota el valor del inventario final, a un momento dado. De
estar
funcionando adecuadamente el sistema de control interno, el saldo deber coincidir

con la presencia fsica de artculos en la bodega.
Ventas: Registrar a precio de venta, la entrega de mercadera al cliente y las
correcciones y devoluciones que se lleven a cabo. Es una cuenta del grupo de
resultados.
Se debita por error en facturacin, devoluciones en venta y cierre del ejercicio
econmico y acredita cuando se realiza la venta de artculos.
Costo de Ventas: Tambin es una cuenta del grupo de resultados que registra el
egreso de la mercadera a precio de costo. Esta cuenta se debita por la
determinacin del valor del egreso de la mercadera, al costo y se acredita por la
determinacin del valor de la devolucin en ventas, al costo. El saldo de esta
cuenta, representa el costo de ventas neto.
Mtodo de Valorizacin de Inventarios.
Dentro de este sistema existe tambin el mtodo de valorizacin de Inventarios, lo
cual le permite funcionar adecuadamente a travs de un estricto control contable
del movimiento que se origina en la bodega. El registro se realiza en los
denominados krdex que se elaboran por cada grupo de productos o tems, cuyos
movimientos deben valorarse al costo.
Los mtodos de valorizacin ms usados en nuestro medio son:
Mtodo Fifo o Peps: Siglas que significan Primero en entrar, primero en salir.
Acorde con el significado de este mtodo, el precio de valorizacin de los ingresos y
egresos de la mercadera, se determina en el orden que su nombre lo indica.
23
Mtodo Promedio Ponderado: Es el mtodo ms utilizado debido a su fcil

aplicacin y por considerarse que se acopla al mercado en cuanto a la actualizacin
de los precios. Consiste en promediar los costos de los tems en cada tarjeta de
control, de manera que, como su nombre lo indica, se obtenga el costo promedio.
2.1.2. La Contabilidad Financiera.
Definicin de la Contabilidad Financiera.
suele limitarse a informes para propsitos generales dirigidos a usuarios
externos, aquellos cuyo principal inters se considera que es la revisin y
evaluacin de las operaciones y el estado financiero de la empresa en su conjunto.
Se conviene generalmente en que para satisfacer las necesidades de los diversos
usuarios de estos informes debe haber un grado de uniformidad en la presentacin
de los datos. De esta necesidad de un grado de uniformidad ha surgido un cuerpo
de principios de contabilidad generalmente aceptados.3
2.1.3. La Contabilidad Administrativa.
Definicin de la Contabilidad Administrativa.
El comit de la contabilidad para la gerencia de la American AccountingAssociation,
da la siguiente definicin de contabilidad Administrativa o gerencial:
es la aplicacin de tcnicas y conceptos apropiados al proceso de los datos
histricos y econmicos proyectados de una entidad, con objeto de ayudar a la
gerencia a establecer un plan para objetivos econmicos razonables y en la toma
de decisiones racionales para poder alcanzar estos objetivos.
()Su estudio supone una consideracin de las formas en que puede
acumularse, sintetizarse, analizarse y presentarse informacin contable en relacin
con problemas, decisiones y tareas cotidianas especficas de la gerencia2
Caractersticas de la Contabilidad Administrativa.
Este tipo de contabilidad est enfocada a los usuarios internos de una entidad.
Mediante la contabilidad general, se establecen los procedimientos de control
24
interno que manejan los gerentes del rea financiera, como los presidentes y
vicepresidentes de una compaa, contralores, contadores gerentes, los contadores
jefes de equipo, tesoreros y analistas financieros, ya que mediante el desarrollo o
interpretacin de la informacin contable toman decisiones que ayudarn
especficamente a la administracin en la marcha de los negocios.
Los gerentes usan esta informacin en el marco de las metas totales de la
compaa evaluando la gestin de cada departamento y tambin de los empleados,
deciden tambin si se introduce una nueva lnea de productos; en fin, toman todo
tipo de decisiones gerenciales.
Gran parte de la informacin de la Contabilidad Gerencial es financiera por
naturaleza, pero ha sido organizada en relacin directa con decisiones inmediatas,
por lo cual no requiere de la uniformidad que posee la contabilidad financiera2.
2.1.4. La Contabilidad de Costos.
Definicin de Contabilidad de Costos.
Segn Theodore Lang, en su libro Manual del Contador de Costos la Contabilidad
de Costos es La ciencia de registrar y presentar las operaciones mercantiles
relativas a la produccin de mercancas y servicios, por medio de la cual esos
registros se convierten posteriormente en un mtodo de medida y en un medio de
control...4
Como explicacin a este concepto se puede decir que mediante el registro de los
costos en los que incurreuna empresa, se pretende la consecucin de un control
minucioso que permita posteriormente el anlisis y clasificacin de cada uno de los
costos que conforman el costo total de producir el bien o el servicio, es decir el
anlisis y el conocimiento de los materiales, mano de obra y gastos que intervienen
en la elaboracin del producto o servicio,ya que mediante estos parmetros se
puede llegar a la determinacin del precio.
LANG Theodore, Manual del Contador de Costos, Mxico, 1973,pg 237.
25
Fases de la Contabilidad de Costos3.

1.La mecnica de llevar los costos: Hace referencia al registro y control de las
operaciones diarias de una empresa y se relaciona con la acumulacin de los
costos en los libros de contabilidad.
2. El anlisis de los Costos: Donde se mide la eficiencia de la administracin de la
empresa.
3. La instalacin de los Sistemas de Costos: Esta fase se refiere al tipo de
sistema que se utilizar segn la naturaleza de sus operaciones y los procesos de
produccin por medio de los cuales se llega a la consecucin del producto final.
Influencia de la Contabilidad General en la Contabilidad de Costos.
La contabilidad General consolida la informacin al final del perodo y da la visin
global que permite la realizacin de los estados financieros. Otra influencia marcada
de la contabilidad general en la contabilidad de costos, es el uso del control de
inventarios en lo que se refiere a las materias primas, en el cual se usa el registro
de los tems en krdex, que ayudan a controlar el stock de los materiales.
Un influjo tambin muy marcado en cuanto a los registros o sistemas, es el registro
de traspaso de las mercaderas en el sistema de inventario permanente, que se lo
aplica tambin en los registros de la contabilidad de costos al momento de finalizar
la etapa de produccin, cuando el inventario de productos terminados entrega el
costo, a la cuenta costo de productos vendidos. Es el mismo mecanismo que se
utiliza en el control de mercaderas, al momento que se realiza la venta en la
contabilidad general; se registra el costo de ventas y se descarga la cuenta
inventario de mercaderas5.
Tambin influye en la contabilidad de nminas, ya que para cargar la mano de obra
al costo de produccin, tenemos que realizar los clculos pertinentes de los
beneficios sociales, como las vacaciones, dcimo tercer sueldo, dcimo cuarto
sueldo, etc.
Erro Luis Enrique, Tesina: examen general por rea de conocimiento, Centro de Estudios Cientficos
y Tecnolgicos No.14, Instituto Politcnico Nacional, Junio 2003
26
2.1.5. Plan de Cuentas en la Contabilidad de Costos6.

En el plan de cuentas de una industria, a dems de las cuentas que usualmente lo
conforman, se incluyen cuentas que permiten el conocimiento de los costos
departamentales, costos por procesos, por productos, por unidades as como
aquellas cuentas que permiten el control de los materiales, los suministros y la
mano de obra que se utiliza en cada proceso de la produccin.
Dentro de un plan de cuentas estndar para empresas que se dedican a la
fabricacin, tenemos cuentas especficas destinadas estrictamente al registro de los
costos
en
los
que
se
incurren
para
la
elaboracin
de
un
producto
determinado.Seguidamente, se detallarn las cuentas de control de los costos, su

uso adecuado y sus caractersticas.
Inventario de Materia Prima7.
Esta cuenta pertenece al activo de la empresa, cuyo saldo inicial representa el
costo del inventario inicial de los materiales que se encuentran en la bodega de
materias primas, comprendiendo a todos los proveedores en general. En el periodo,
esta cuenta recibe los cargos originarios de dos fuentes principales:
a) El costo acumulado de los materiales recibidos a consignacin.
b) El costo de los materiales entregados directamente de los proveedores.
Caractersticas Generales.
Es una cuenta del activo corriente y su saldo final aparece en los informes y
estados financieros de la fbrica.Su saldo representa el costo de compra de las
materias primas y stas se encuentran disponibles en las instalaciones de la fbrica
para ser transformadas en conjunto.
DAVISON Sidney, SCHINDLER James S, WEIL Roman L, Contabilidad, Mxico, 1977, pg 42 a la

46.
7
HARGADON bernard Jr. y MUNERA CARDENAS armando, "Contabilidad de Costos", Segunda
Edicin 1985, Editorial Norma S.A., Pg. 20.
27
Movimiento de la Cuenta.
Inventario de Materias Primas
DEBE
HABER
Saldo Inicial, Inventario Inicial.
Costo
de
los
materiales
recibidos a consignacin.
Costo de los materiales locales

recibidos.
(Costo de materiales devueltos

a los proveedores)
(Rebajas
incrementos
Materias Primas directas utilizadas
Materias
Primas
indirectas
utilizadas
(Materiales
devueltos
por
la
fabrica)
en
precios sobre los materiales que

ya se encuentran en bodega)
Saldo Final, Inventario Final.

Inventario de Produccin en Proceso.
Esta cuenta es de suma importancia, por cuanto el inventario de productos en
proceso registra la sumatoria de todos los elementos que conforman la elaboracin
del producto, como las materias primas utilizadas, la intervencin de la mano de
obra traducida en valor monetario, los gastos de fabricacin (depreciaciones,
amortizaciones, energa elctrica, etc.) La suma de cargos que reciba la cuenta,
constituye el costo de produccin.
Caractersticas Generales
Es una cuenta del activo corriente, que de la misma manera que la cuenta
Inventario de materias primas, se refleja en los informes y los estados financieros
de la empresa. Su caracterstica principal es que representa el costo de produccin
acumulado que corresponde a los artculos en proceso de produccin.
28
Inventario de Produccin en Proceso

DEBE
HABER
Saldo Inicial, inventario inicial de

tems en proceso de fabricacin.
Materia prima directa utilizada.
Mano de obra aplicada
Traspaso o prorrateo de cargos
Costo de la produccin terminada.
indirectos
(Materias
primas
directas
devueltas al almacn)
Saldo
Final
Costo
acumulado
de
produccin.
Inventario de Productos Terminados.
Esta cuenta recibe el cargo en el momento en que finaliza la etapa de produccin,
directamente de la cuenta inventario de productos en proceso, por la totalidad del
saldo acumulado a lo largo del proceso de transformacin de los artculos. La
cuenta inventario de productos terminados cumple la misma funcin que la cuenta
inventario de mercaderas en la contabilidad comercial, ya que cuando se realiza la
venta de los productos elaborados, esta cuenta se descarga para entregar a la
cuenta costos de productos terminados el valor total de los productos que se han
vendido.
Como las cuentas que explicamos anteriormente, tambin es una cuenta de activo
corriente y consta en el estado financiero de la empresa. Su saldo constituye el
costo de produccin de los productos terminados que se encuentran disponibles
para la venta.
29
Inventario de Productos Terminados

DEBE
HABER
de
produccin
de
los
El saldo inicial es el costo de
productos terminados que se han
produccin del inventario inicial
vendido.
de productos terminados.
Costo
Costo
de
produccin
Costo de produccin concluida
productos
en el periodo.
por los clientes.
terminados
de
los
devueltos
Saldo final del costo de produccin del

Inventario
final
de
productos
terminados.
Materia Prima a Consignacin.
Es una cuenta propiamente usada en la contabilidad de costos y registra las
operaciones de compra. Corresponde al activo corriente y su saldo se refleja en el
estado financiero.El saldo de la cuenta est constituido por el costo acumulado de
la materia prima que el proveedor ha entregado a la empresa en cierta cantidad,
pero bajo la condicin de que nicamente se facturar lo que se ha consumido de
esa cantidad entregada, la diferencia o el sobrante de materias primas ser
devuelta al proveedor.
Materia Prima a Consignacin
DEBE
HABER
Saldo
inicial
del
costo
acumulado de los materiales a
consignacin al inicio del
periodo.
Valor neto de facturas emitidas
por los proveedores.
Fletes de Compra.
Seguros
de
Materiales
consignacin.
Costo Acumulado de los materiales

a consignacin recibidos.
30
Saldo final del costo acumulado de los

materiales a consignacin al finalizar el
periodo.
Costo de productos vendidos.
Como ya se indic, esta cuenta recibe cargos durante el periodo por concepto del
costo de produccin de los productos terminados que han salido de la bodega por
las ventas efectuadas. Al concluir el periodo, su saldo debe ser cero, luego de
realizar el asiento de cierre de periodo de las cuentas de resultados.
Esta cuenta pertenece al grupo de resultados y se ve reflejada en el estado de
prdidas y ganancias.
Costo de Ventas
DEBE
Costo
de
productos
HABER
produccin
de
terminados,
ya
Cierre de resultados.
vendidos.
Mano de Obra Directa8.

Es la mano de obra que interviene directamente en la produccin. Constituye el
segundo elemento del costo y debe cargarse directamente a la cuenta de
produccin en proceso.
Esta cuenta tiene una caracterstica especial en cuanto a su movimiento, ya que
estas nminas las manejan tanto el departamento de contabilidad general, como el
departamento de costos. Tiene movimientos deudores por las nominas elaboradas
en el departamento de contabilidad general ya que al momento de pagar es la
8

Edicin 1985, Editorial Norma S.A. Pg. 36.
31
contrapartida del pasivo y, tiene movimientos acreedores por cuanto la mano de

obra empleada en la produccin, se traspasa a la cuenta inventario de productos en
proceso, siendo el responsable de este registro el departamento de costos. Este
movimiento se refleja exclusivamente en el Estado de Costos de Produccin y
Ventas y al finalizar el perodo, esta cuenta debe estar en cero.
Mano de Obra Directa

DEBE
(Salarios
HABER
devengados
pendientes de pago al inicio del
periodo.)
Nominas
semanales,
quincenales.
Aplicacin
de
mano
de
obra
directa a los centros de costos de

produccin,
Inventario
de
productos en proceso.
.
Salarios devengados pendientes

de pago al final del periodo.
Gastos de Fabricacin.
Esta cuenta se forma de los elementos indirectos que, junto a los directos, forman
el costo total de la produccin,como materiales indirectos consumidos durante el
periodo, mano de obra indirecta utilizada en el periodo, arriendo de la fbrica (si es
que lo hubiera), energa elctrica, combustible y lubricantes para la maquinaria, las
depreciaciones de los activos fijos propios de la actividad de industrializacin,
amortizaciones relacionadas con la actividad fabril, gastos manufactureros pagados
por anticipado y dems gastos indirectos que se relacionan con la fabricacin,
conforman los gastos de fabricacin globales.
Su movimiento se refleja nicamente en el estado de costos de produccin y ventas
y su saldo debe ser cero al finalizar el periodo.
32
GASTOS DE FABRICACIN
DEBE
HABER
Materias Primas indirectas

consumidas.
Mano
de
obra
indirecta
empleada.
Traspaso, aplicacin o prorrateo a

produccin en proceso.
Gastos indirectos pagados

y devengados por pagar.
2.2. ELEMENTOS DEL COSTO DE PRODUCCIN.

En este punto se tratar sobre las caractersticas bsicas de cada elemento del
costo total de produccin y tambin se profundizar en el control administrativo de
la misma, incluyendo los controles contables de los mismos.
2.2.1. La Materia Prima9.
La materia prima est conformada por la materia prima directa e indirecta.
Materia Prima Directa: Representa el valor de los materiales que forman parte de
una unidad de producto. Estos materiales son de fcil identificacin y cuantificacin.
Materia Prima Indirecta: En las unidades producidas intervienen tambin otros
materiales, pero su identificacin y cuantificacin resulta difcil o en muchos casos
antieconmico. Estos materiales se denominan materia prima indirecta y forman
parte de los gastos de fabricacin.
HARGADON bernard Jr. y MUNERA CARDENAS armando, "Contabilidad de Costos", Segunda Edicin 1985,
Editorial Norma S.A., Pg. 20-33.
33
Tratamiento de la Materia Prima.

Control Administrativo.
Bsicamente, este control depende del cuidado que se tenga en los inventarios. En
las empresas organizadas existe un departamento de compras. Esto tiene sus
ventajas como es el estar directamente relacionado con el proveedor, se conoce el
mercado de oferta de la materia prima y adems se puede conocer de qu pas se
podra importar los materiales.
En una empresa industrial se debe cuidar que los inventarios de materia prima
directa o indirecta no sean excesivos no insuficientes, esto determina en las
empresas lo que se conoce como stock mximo o stock mnimo, los mismos que
representan volmenes de la materia prima.
Cuando una empresa tiene un stock elevado, con el tiempo la materia prima puede
deteriorarse, necesita ms personal para su mantenimiento, no puede cumplir otras
necesidades ms inmediatas. Cuando la empresa tiene un stock insuficiente no
puede producir, al no producir no puede vender y pierde clientes.
En otro aspecto, se debe contar con un responsable de su control que es el
bodeguero, quien deber, entre otras cosas, cuidar el inventario de la materia prima
y llevar correctamente las tarjetas de control.
Orden de requisicin: Es un documento impreso y numerado que sirve para dar
salida a los materiales de la bodega. Esta requisicin es llenada por el supervisor
de la planta industrial y autorizada por el gerente de produccin.
Nota de pedido: Este documento viene a representar una especie de contrato de
compra-venta y que sirve para realizar los pedidos de materia prima a los
proveedores conteniendo sus condiciones generales de venta y espacios para
fechas, nombre del cliente, direccin, instrucciones de envo y detalle de los
gneros objeto del pedido.
34
Control Contable de la Materia Prima.

Para el control contable de la materia prima tenemos tres cuentas importantes que
son:
Inventario de Materia Prima: Se preocupar de controlar las adquisiciones de
materia prima, sea directa o indirecta y cuando sta va desde la bodega hasta el
departamento de produccin.
Inventario de productos en Proceso: Esta cuenta se ocupa de controlar el
consumo de materia prima directa.
Gastos de fabricacin: Es la cuenta en la que se controlar el consumo de la
materia prima indirecta.
El control se lo llevar de la siguiente manera:
1) Por la compra de materia prima directa e indirecta:
-xInventario de materia prima
330,00
a) Caja/Bancos
330,00
2) Cuando bodega entrega a produccin materia prima, se realizar los

siguientes asientos:
-xInventario de Productos en Proceso
330,00
a) Inventario de Materias Primas
330,00
-xGastos de Fabricacin
330,00
a) Inventario de Materias Primas
330,00
35
3) Cuando se devuelva materia prima directa o indirecta a los proveedores.

-xCaja/Bancos
330,00
a) Inventario de Materia Prima
330,00
4) Cuando produccin devuelve a bodega.

-xInventario de Materia Prima
330,00
a) Inventario de Productos en Proceso
330,00
-xInventario de Materia Prima
330,00
a) Gatos de Fabricacin
330,00
5) Cuando se ocasionen desperdicios dentro de los procesos de produccin se

puede optar por cargar al costo el valor de los desperdicios de materia prima
mediante el siguiente asiento:
-xInventario de productos en proceso
330,00
a) Inventario de Materia Prima
330,00
2.2.2. La Mano de Obra10.

La mano de obra en las empresas industriales tambin se divide en directa e
indirecta.
10

Edicin 1985, Editorial Norma S.A., Pg.36-49.
36
Mano de Obra Directa: Seregistra el valor de los salariosms las cargas sociales
de aquellos trabajadores que intervienen directamente en el proceso de produccin,
identificndose en este grupo a los OBREROS DE PRODUCCIN.
Mano de obra Indirecta: Se registra el valor de los sueldos ms las cargas
sociales de aquellas personas que trabajan en produccin pero que no intervienen
directamente en el proceso sino que de alguna manera ayudan en el
mismo.Generalmente se identifican en este grupo a los empleados de produccin,
como son: supervisores, empelados de mantenimiento y limpieza, laboratoristas,
etc. La mano de obra indirecta forma, tambin, parte de los gastos de fabricacin.
Tratamiento de la mano de obra.
El documento que relaciona en la empresa privada al trabajador con la entidad es el
contrato de trabajo que puede ser verbal o escrito en el cul constarn una serie de
aspectos puntuales que indican lo que el trabajador va a desempear en la
empresa, el horario que va a desarrollar sus actividades, cunto va a ganar, etc.
En lo que se refiere a la mano de obra directa, (obreros) existe diferentes sistemas
de control, pero los ms utilizados son los relojes de marcado digital, que permiten
determinar el tiempo realmente trabajado y que servir de base para la elaboracin
del rol de pagos.
Control Contable de la Mano de Obra.
El valor que sirve de base para la contabilizacin de la mano de obra directa e
indirecta, constituye el sueldo nominal, es decir, aquel que consta en el contrato
verbal o escrito.
No se debe olvidar que en el pago de sueldos y jornales necesariamente se debe
incluir las cargas sociales que constituyen una parte importante de costos de
sueldos, as no estn pagados en efectivo en cada periodo. Para la contabilizacin
de la mano de obra, el documento que sirve de base es el llamado rol de pagos y el
proceso contable se realiza de la siguiente manera:
37
1) Al momento del pago

-xSueldos /Salarios- Mano de Obra Directa
a)
500,00
Caja/Bancos
500,00
Para cargar al costo de produccin la mano de obra directa, tenemos:

-xInventario de Productos en Proceso
500,00
a) Sueldos/Salarios- Mano de Obra Directa
500,00
a) Sueldos/Salarios
500,00
500,00
2.2.3.Gastos de Fabricacin11.
Estos gastos estn constituidos, a ms de la materia prima indirecta y la mano de
obra indirecta, por todos aquellos gastos que corresponden al departamento de
produccin entre los que tenemos:
Depreciaciones, amortizaciones, energa elctrica, combustibles y lubricantes,
arriendos, seguros, mantenimiento de activos, repuestos y accesorios, agua, etc.
Tratamiento de los Gastos de Fabricacin.
Control Administrativo: El control administrativo de los gastos de fabricacin
depende fundamentalmente del grado de organizacin de una empresa industrial.
Todo gasto debe seguir necesariamente un proceso de control. S es necesario un
control exigente, pero en ningn momento debe restarse agilidad al proceso de
11

Edicin 1985, Editorial Norma S.A.Pg.53-66.
38
produccin. Tambin debe estar respaldado por el respectivo comprobante que

justifique el mismo, por ejemplo para registrar la materia prima como gasto se
utilizar la orden de requisicin, para la mano de obra el rol de pagos, para
arriendos, seguros, impuestos, combustibles, etc., estarn respaldados por los
diferentes comprobantes.
Los gastos de fabricacin deben cargarse periodo a periodo (tiempo que se
necesite para producir el producto) estn o no estn pagados como es el caso de
las cargas sociales.
Control Contable de los Gastos de Fabricacin.
Para la contabilizacin se realizarn los siguientes asientos:
1) Por la materia prima indirecta:
a)
650,00
Inventario de Materia Prima
650,00
2) Por la mano de obra:

650,00
a) Sueldos y salarios
650,00
3) Por las depreciaciones:

650,00
a) Depreciacin Acumulada
650,00
39
4) Por los repuestos, accesorios, combustibles y lubricantes:

650,00
a) Inventario de Materiales Suministros
650,00
5) Por servicios bsicos y mantenimiento.

-xGastos de Fabricacin650,00
a) Caja/Bancos (si se paga)
650,00
Cuentas por pagar (si no se paga)

2.2.4 Conducta de los Costos12.
Es necesario un cuidadoso anlisis de la conducta de los costos individuales para
poder desarrollar presupuestos tiles, ya que la comprensin del comportamiento
de los costos no slo constituye una ayuda para la elaboracin de presupuestos
sino tambin ayuda a tomar decisiones especiales respecto a los precios o a las
ventas.Los costos se clasifican de la siguiente manera:
Costos Variables.
Son aquellos que varan, influenciados por el volumen de ventas o de produccin
que han tenido en el periodo; por ejemplo, la materia prima directa y la mano de
obra directa y algunas partidas de los gastos de fabricacin, especialmente cuando
la produccin disminuye. Podra suceder que las relaciones con los trabajadores
pueden oponerse al comportamiento de los costos de mano de obra directa; por
ejemplo, el nmero de empleados que se necesita para operar ciertos equipos de la
fbrica no cambia al variar la produccin de dicho equipo.
Por lo tanto si los trabajadores que operan estos equipos estuvieran ausentes por
un caso de huelga por ejemplo, de cualquier manera debe tenerse disponible ms
12
LANG Theodore, Manual del Contador de Costos, Mxico, 1973.Pg. 110-111.
40
operadores que los reemplacen. Podra ser que en este caso, la fbrica conserve a
los trabajadores en la nmina durante pocas de bajo volumen productivo, para
prever la mano de obra suficiente que sustente la falta de operadores de
mquina.Puede observarse la grfica que representa la conducta de este tipo de
costo.
D
o
l
a
r
e
s
Actividad prevista
Comportamiento curvilneo
del costo variable
Volumen
Costos Fijos.
Son aquellos que se espera, se mantengan estables dentro del periodo, y las
fluctuaciones de la produccin no afectan a los mismos; por ejemplo, los sueldos de
administracin, arriendo, depreciacin, etc.
Los costos son fijos cuando no cambian ante las variaciones de volumen en un
determinado periodo. Por ejemplo, los arriendos, los impuestos y los sueldos de
supervisin de elevado nivel son ejemplos de costos fijos. Sin embargo, los costos
fijos podran cambiar en forma importante en caso del cierre de una planta, ya que
pudieran existir despidos en el rea de supervisin y tambin podra suceder que
disminuya el nmero de naves industriales en arriendo. Los costos fijos son
necesarios para poder suministrar facilidades de operacin y organizacin.
Costos Semivariables.
Son aquellos que varan de acuerdo al grado de actividad pero no en proporcin
directa, es decir, tienen una proporcin que nunca vara; por ejemplo, la energa
elctrica, que aunque no se consuma, se tiene que pagar una tasa fija. Los costos
semivariables o semifijos, no varan en proporcin a los cambios en la actividad.
Costos tales como el mantenimiento, tienen elementos tanto fijos como variables. El
elemento fijo est caracterizado por el costo mnimo de conservar el servicio,
41
mientras que el elemento variable est dado por el costo vinculado con el nivel de
actividad. Este costo se representa grficamente de la siguiente manera:
D
o
l
a
r
e
s
Costo total
Porcin Variable
(cargo por consumo)
Porcin fija
(Costo de mantener listo
el servicio)
Volumen
2.4 Sistemas de Contabilidad de Costos.13
En la contabilidad de costos existen sistemas que se denomina, unos, con base
histrica y otros con base predeterminada. Los de base histrica tienen como base
datos o costos reales o incurridos y de cuanta conocida, es decir costos
histricos.Dentro de la base histrica tenemos los costos por rdenes de
produccin y los costos por procesos. Los de base predeterminada utilizan costos
predeterminados, costos calculados con anterioridad a los costos reales.
Las empresas que utilizan este sistema pueden determinar el costo de produccin
antes de obtener costos reales, pues se basan en presupuestos. En base
predeterminada tenemos a los costos predeterminados y costos estndar.
2.4.1 Sistema de costos por rdenes de produccin14.
El sistema de costos por rdenes de produccin es conocido tambin como un
sistema de rdenes de trabajo o de rdenes especficas.
13
LANG Theodore, Manual del Contador de Costos, Mxico, 1973. Pg. 238-239.
14

Edicin 1985, Editorial Norma S.A., pg 13-19.
42
En este sistema la unidad de costeo es un grupo o lote de productos iguales. Los

costos se acumulan para cada orden de produccin en dicha orden. En algunas
industrias el costo de cada orden se carga a un solo producto. Por ejemplo, la
industria naviera.
El sistema es aplicable cuando la produccin est destinada a pedidos especficos,
de tal manera que sea posible identificar los costos de cada pedido.
Las distintas rdenes de produccin se empiezan y terminan en cualquier fecha del
perodo contable y los equipos se emplean simultneamente para la fabricacin de
las diversas rdenes, en este caso el reduciendo nmero de pedidos no permite la
produccin en serie. El sistema de costos por rdenes especficas se adapta con
facilidad a las industrias de la madera, montajes, imprentas, etc.
rdenes de produccin.
Cuando se decide fabricar un lote determinado de artculos se emite una orden a la
direccin de fbrica para que comience el trabajo, conocindose esta orden con el
nombre de orden de produccin u orden de trabajo; al mismo tiempo se emite una
orden al departamento de costos para que comience a registrar la acumulacin de
los costos de trabajo. La orden expedida al departamento de costos se la conoce
tcnicamente como hoja de costos de la orden de produccin.
2.4.2 Sistemas de Costos por Procesos15.
Cuando la produccin no permite la identificacin lotes de producto, por ser una
produccin en serie. En este casolos costos se acumulan por procesos de
produccin durante el ejercicio.La obtencin del costo unitario consisteen una
divisin de los costos totales para el nmero de unidades producidas en el proceso.
El costo unitario del producto terminado es la suma de los costos unitarios
trasferidos entre los diferentes procesos de elaboracin del producto.
Los elementos del costo.
El tratamiento de los elementos del costo en este sistema, es el siguiente:
15

Edicin 1985, Editorial Norma S.A., pg 168-170.
43
Materia Prima: Los procesos suelen ser secciones fsicamente definidas, lo que se
denomina como seccin o departamento y por este motivo no es difcil
reconocerpara qu procesos se destinan los materiales. El primer elemento en los
costos por procesos se denominar simplemente materia prima, que incluir a la
directa y la indirecta.
Mano de Obra:El segundo elemento del costo se denominar simplemente Mano
de obra que incluye la directa e indirecta.
Los trabajadores de los procesos de produccin estn identificados con un proceso
definido a excepcin de algunos que tienen labores comunes o varios procesos. El
costo del salario de los trabajadores que realizan labores comunes se distribuye a
los distintos procesos productivos sobre la base que se considere adecuada.
Por lo tanto no hace falta la distinguir la mano de obra directa de laindirecta, puesto
que es suficiente saber a cuales procesos se debe cargar el salario de cada uno de
los trabajadores y el informe del rol de pagos sobre los procesos a que pertenecen
los salarios de los trabajadores en cada periodo contable.
Gasto de Fabricacin: Este elemento del costo no considera a la materia prima
indirecta ni a la mano de obra indirecta porque ya estn incluidos en elementos
anteriores, quedan por lo tanto, como componentes los otros gastos que seran
entre otros: depreciaciones, seguros, arriendos, luz, agua, telfono, combustibles,
lubricantes, etc., relacionados con produccin. En el caso de los gastos de
fabricacin, algunos se identifican directamente con determinado proceso, los que a
cambio sean comunes, se prorratean a los procesos en la forma ms equitativa.
En resumen, el sistema contable por procesos es mucho ms sencillo que el
sistema anterior en cuanto a los procedimientos utilizados para contabilizar los tres
elementos del costo.
Cuando se realice la transferencia de la produccin de un proceso o departamento
a otro, se debitar a la cuenta inventario de productos en proceso del departamento
que recibe y se acreditar a la cuenta inventario de productos en proceso del
departamento que entrega.
Si por ejemplo, el departamento o proceso 1 transfiere su produccin al
departamento 2, el asiento contable ser:
44
-xInventario de productos en proceso (2)
430,00
a) Inventario de productos en proceso (1)
430,00
Finalmente cuando el ltimo proceso o departamento de produccin entregue los

productos terminados a bodega, el asiento ser:
-xInventario de productos terminados
430,00
a) Inventario Productos en proceso (n)
430,00
2.4.3 Costos conjuntos y costos de subproductos16.

Cuando un mismo proceso tiene una produccin de la que se obtienen varios
productos,y si algunos de ellos tienen la categora de productos principales, y otros
son productos secundarios, estos reciben el nombre de subproductos.
Coproductos: Cuando de un mismo proceso productivo se obtienen varios
productos de igual importancia, dado el valor de cada uno de ellos, reciben el
nombre de coproductos.
Un mismo proceso puede originar al mismo tiempo coproductos y subproductos, los
primeros son los productos principales, y los segundos productos secundarios.
Alternativas para obtener el costo de los subproductos.
1) Cuando el costo de los subproductos representa un valor pequeo, este
puede ser cargado al costo del producto principal.
2) Cuando se vende el subproducto que aparentemente no tendra valor, este
se puede tratar de dos formas:
Primero:
16

Edicin 1985, Editorial Norma S.A., Pg. 212-221.
45
a) Se puede mermar el costo de ventas.

b) Mandar a otros ingresos.
Segundo:
Cuando el costo de los subproductos sea un valor significativo, es necesario
llevar un control en una cuenta de inventario de subproductos la que se
debitar por los aumentos y acreditar por las ventas. Para valorar este
inventario se utiliza un mtodo basado en el precio de ventas, por ejemplo:
Una empresa produce los siguientes coproductos con un costo de

$6.000,00.
CoproductoMedidaCantidadCosto
A
Galn 100 $ 1.000,00
Galn
200
Galn
3003.000,00
600
2.000,00
$ 6.000,00
Costo:
$ 6.000,00 / 600 = 10,00 cada galn.
Este mtodo slo es vlido en caso de que exista una misma unidad de medida
(galones).
La empresa ABC produce xyz, artculos como coproductos a un costo de $

120.000,00.
CoproductoMedidaCantidad
X
Galn
200
Garrafn
300
46
Botelln
100
Precio de Venta:
X
$500
cada galn
$200
cada garrafn
$400
cada botelln
CoproductoCantidadP. VtaVentas% Particip.Costo/Copto

X
200
$500
100.000
50%
$60.000,00
300
200
60.000
30%
36.000,00
100
400
40.000
20%
24.000,00
200.000
120.000,00
2.4.4 SISTEMA DE COSTOS ESTANDAR17.

El sistema de costos estndar es un sistema de costos predeterminados o
determinados con anticipacin. Estos costos se conocen antes de realizar el
proceso productivo. Significan algo que uno espera que suceda en condiciones
normales. Es una meta u objetivo por alcanzar. Al darse previo al proceso de
produccin significa que al final del mismo se va a obtener un costo real.
Los costos estndar se fundamentan en presupuestos y para que los costos
estndar tengan vigencia tienen que ser cientfica y tcnicamente calculados.
Los presupuestos se basan en estadsticas acumuladas, en la historia o en
experiencias similares segn las cuales se da el proceso del clculo del estndar.
En los costos estndar se dan tres estndares principales:
17

Edicin 1985, Editorial Norma S.A.,Pg 224-242.
47
- Estndar de Materia Prima.

- Estndar de Mano de Obra.
-Estndar de Gastos de Fabricacin.
Cada uno de estos estndares se subdividen en dos estndares, a excepcin de
Gastos de Fabricacin que tiene otro tratamiento.La suma algebraica de los tres
estndares principales ser el costo de produccin.
Estndar de materia prima.
El costo de un producto es efecto de la cantidad por el precio ( C = Q X P). Con
este antecedente el estndar de materia prima se divide en estndar de cantidad y
un estndar de precio.
Estndar de materia prima de cantidad: El estndar de cantidad de materia prima
lo determina el jefe de produccin, el mismo que ser responsable por este
presupuesto.
Estndar de materia prima de precio: De este estndar se encargar el
departamento de compras ya que es el departamento que est en contacto con los
proveedores.
Estndar de Mano de Obra.
Este estndar tambin se compone de un estndar de cantidad y de precio.
Estndar de mano de obra de cantidad: Hace referencia a las horas obrero. Este
informe es responsabilidad del departamento de produccin a travs de su jefe.
Estndar de mano de obra de precio: Se refiere al salario, este informe es
responsable de departamento de personal o relaciones humanas.
Estndar de Gastos de Fabricacin.
Este estndar representa la parte ms conflictiva en establecer. En este estndar
estn incluidos los gastos fijos y variables, por lo que se debe tener un concepto
muy claro de los gastos y clasificarlos en fijos y variables segn sean necesarios.
48
En este sistema de costeo tambin se utiliza una tasa estndar (Ts) que est dada
por un estndar de gastos de fabricacin para un estndar de nivel de produccin.
(TS) = S.T. de Gastos de Fabricacin/ S.T. de nivel de produccin.
El estndar de gastos de fabricacin es la suma de los gastos fijos y variables, de
acuerdo a la denominada frmula presupuestal (Fp).
En la elaboracin de los estndares se aplica el denominado criterio de estrechez
de los estndares, el cual significa que al elaborar un estndar se debe evitar caer
en dos extremos: el extremo de exigencia y el de condescendencia, es decir, no es
posible ser demasiado exigente pero tampoco demasiado complaciente. Ser
adecuado buscar una combinacin ideal entre estos extremos para cada caso y
cada escenario.
El objetivo en el sistema de costos estndar es buscar que el costo estndar se
aproxime cada vez ms al costo real.
2.4.5 El costeo basado en actividades (ABC).
Definicin.
ABC, significa "ActivityBasedCosting" o "Costo Basado en Actividades". El mtodo
de costeo ABC es un sistema de costos gerencial que demuestra que los costos
indirectos son repartibles a las actividades que se realizan para producir los
artculos, por lo cual este sistema de costos concede mayor exactitud en los costos
de las empresas18.
Caractersticas e Importancia del Sistema de Costos ABC.
Es un modelo gerencial.
Considera todos los costos y gastos como recursos.
Muestra la empresa como conjunto de actividades y procesos ms que

como una unidad compuesta por jerarquas y departamentos.
18
GuerreroAlexander
Lic. En Administracin, Venezuela, www.monografias.com/trabajos15/abc-
costos/abc-costos.shtml
49
Es un mtodo que asigna costos a los artculos o servicios con base en las
actividades.
Las empresas utilizan el ABC para mejorar las operaciones con la ayuda de la
administracin de los inductores de las actividades que generan el costo, para la
toma de decisiones sobre nuevas lneas de productos, sectores de mercado y
relaciones con los clientes. Lo que se pretende al adoptar el sistema de costos
ABC, es indagar y no designar los costos de tareas especficas y de las actividades
como en el sistema contable tradicional.
2.4.6 Costeo Absorbente.19
Definicin y caractersticas.
Es un sistema de costos usados para fines externos en el cual el fundamento del
mismo viene dado en que, tanto los costos variables como los fijos, son necesarios
para producir bienes. Se incluyen tanto los costos variables como los costos fijos de
produccin, es decir como su nombre lo indica, el inventario absorbe todo el costo
de produccin.
El producto absorbe la totalidad de los costos de produccin (fijos y variables),
mientras que los costos no productivos se catalogan gastos del perodo.
Comparacin entre Costeo Absorbente y variable.
Entre estos sistemas de costos existe una sola diferencia puntual, y esta radica si
los costos fijos de produccin se aplican o no a los productos. En ambos sistemas,
los costos variables y fijos que no se relacionan con la produccin se registran
como gastos.
2.4.7 Contabilidad del Trput.
Definicin y Caractersticas.
En s, el trput representa el margen o ganancia real por producto, o la velocidad
con la que se genera el dinero a travs de las ventas. Es un mtodo de contabilidad
basado en la teora de las restricciones que, lejos de los mtodos tradicionales de
19

Edicin 1985, Editorial Norma S.A.,Pg. 277-288.
50
costeo, identifica los productos que generan mayor beneficio y permite tomar
decisiones de forma rpida.
EliyauGoldratt20, plantea un cambio en la forma de hacer contabilidad y define los
siguientes indicadores como los ms importantes para la toma de decisiones en
una empresa:
- Trput: Es la velocidad en que el sistema genera dinero a travs de las ventas.
- Inversin:El dinero que se invierte en la adquisicin de artculos que se espera
vender.
- Gastos de Operacin:El dinero que la empresa gasta en convertir la inversin
realizada en Trput.
Ecuacin del Trput21.
Trput = Precio de Venta Costo totalmente variable.
Precio de Venta: Es determinado por el mercado en la gran mayora de casos,
excepto en el caso de los monopolios.
Costo totalmente variable: Generalmente, se trata de los costos generados en las
industrias, es decir son aquellos que aumentan cuando la produccin aumenta,
como el transporte, los empaques, etc.
Como podemos observar entonces, el Trput representa la ganancia real por
producto, ya que los gastos de operacin necesarios para el regular funcionamiento
de la empresa (energa elctrica, agua, telfono, sueldos, arriendo, etc) se deben
pagar independientemente de que se produzca o no.
20
http://www.intercostos.org/documentos/Trabajo057.pdf, MORALES Caparrs, Ma. Jess,

Universidad de Mlaga, Mlaga- Espaa.
21
http://www.arquimedex.com/index.php?accion=1&id=69
51
CAPITULO 3.
3. SISTEMA DE COSTOS POR RDENES DE PRODUCCIN.
3.1 Generalidades.
Como se expuso anteriormente, el sistema de costos por rdenes de produccin u
rdenes de trabajo, es un proceso que permite reunir todos los elementos del costo
por separado, es decir, en las rdenes individuales se especifican por separado los
elementos del costo (materia prima, mano de obra y gastos de fabricacin)
necesarios para la elaboracin del producto, que sumados forman el costo total de
la cantidad de produccin especificada en la orden.
Este sistema se utiliza en las industrias que realizan trabajos especiales o producen
bajo un pedido especfico, como ser: los talleres de sastrera, talleres mecnicos,
talleres que trabajan con metales, etc. Respecto a esto el autor Van Sickle 22 ,
existen 3 grupos de industrias para las cuales es aplicable este sistema de costos:
1. El grupo de fabricaciones, en industrias tales como: fabricacin de piezas
fundidas, productos de talleres mecnicos, mquinas-herramientas pesadas,
aparatos elctricos pesados, locomotoras y otro material rodante, engranes
y piones, trabajos de imprenta, ropa, muebles, botes y barcazas, etc.
2. Las empresas constructoras, para determinar el costo de obra gruesa de los
edificios, y los subcontratistas en el caso de instalaciones elctricas, los
trabajos de plomera, pisos, techos, etc. El sistema de costos por rdenes
de trabajo se utiliza tambin para determinar el costo de puentes, viaductos,
presas y carreteras.
22
LANG Theodore, Manual del Contador de Costos, Mxico, 1973, Pg. 422.
52
3. Las compaas de servicios pblicos, para determinar el costo de las

adiciones y ampliaciones y de otros trabajos importantes.
A esto debe tambin aadirse el caso de aquellas fbricas que emplean otros
sistemas de costo para la fabricacin de sus productos, pero usan el sistema de
costos por rdenes de trabajo para labores especiales como reparaciones, trabajos
de mejoras, instalaciones adicionales, etc.
3.1.1 Caractersticas del sistema de costos por rdenes de produccin.
La caracterstica principal de este sistema, es que la fabricacin del tem o producto
se realiza cuando se recibe el pedido de un cliente o la orden de produccin interna,
para la realizacin de un trabajo especial como es el caso de algunas industrias.
Permite la identificacin de cada elemento del costo desde el inicio del proceso de
produccin del artculo hasta la ltima etapa de produccin. Los Costos incurridos
se acumulan y registran en Hojas de Costo de Produccin para cada orden en
particular.
Este sistema de rdenes especficas es de una gran utilidad para establecer una
comparacin entre el costo de venta de cada producto y el precio de venta al
pblico, ya que si se lleva un archivo de todas las rdenes de trabajo que se han
realizado, sus especificaciones permitirn determinar nuevos precios de venta,
basndose en los costos de ventas generados anteriormente.
Las caractersticas de este sistema referentes a los elementos del costo son las
siguientes:
1. Los Costos relacionados con la materia prima se clasifican en directos e
indirectos.
2. Los Costos relacionados con la mano de obra se clasifican como directos e
indirectos.
3. Los Gastos Indirectos de Fabricacin, incluyen la Materia Prima Indirecta y la
Mano de Obra Indirecta.
Ventajas de la aplicacin del sistema23.
23
LANG Theodore, Manual del Contador de Costos, Mxico, 1973, Pg. 423.
53
Como ventajas de la utilizacin de este sistema, podemos mencionar que:

1. Ayuda a detectar los trabajos rentables y los trabajos que deberan
descartarse por no serlo, ya que mediante la identificacin individual de los
costos permite cotizar los precios de venta.
2. Permite usar los costos histricos como base, para controlar la eficiencia en
los procedimientos de industrializacin.
3. Facilita la informacin de costos reales, mediante los cuales se puede
elaborar presupuestos para la elaboracin de productos en lo posterior.
Desventajas de la aplicacin del sistema20.
A pesar de que este sistema es ventajoso por cuanto permite identificar la
rentabilidad de los trabajos, no se debe olvidar que los intervalos de tiempo en que
las rdenes fueron creadas son importantes para efectos de elaboracin de
presupuestos y cotizaciones de los precios de venta. Esto quiere decir que debe
tomarse en cuenta la cantidad de materiales requeridos en cada orden y tambin
que los costos tienden a variar periodo a periodo.
Cabe indicar tambin, que este sistema genera gastos administrativos de
importancia econmica ms o menos representativa, por la cantidad de clculos
que deben elaborarse para la creacin de las rdenes de produccin.
3.1.2
Control de los materiales.
Las materias primas son los elementos con que se elaboran los artculos, pero no
precisamente todos los materiales estn incluidos en los artculos producidos. Es
por ese motivo que se los clasifica en directos e indirectos, como se observa el
captulo anterior.
En el Sistema de Costos por Ordenes de Produccin, las materias primas tienen un
importante papel dentro del proceso productivo ya que sin ellas no se producira
absolutamente nada, por ella requieren un control estricto, el mismo que se
fundamenta en el manejo adecuado de los documentos que sustenten todas las
transacciones relacionadas con la adquisicin y utilizacin de las materias primas.
Para esto, existen documentos que permiten el control de los insumos, de los
cuales se detalla a continuacin su utilizacin y su funcin.
54
Requisicin de materiales: Es un documento en el cual se solicitan las materias

primas que se van a utilizar para la produccin. La solicitud se realiza a la Bodega
que se encarga del control del tem requerido. En este documento se especifica la
cantidad, descripcin del tem y ms caractersticas que ste posea.
2) Fecha del periodo

de produccin y
fecha de entrega de
lamercadera.
1) Nmero
de
comprobante
.
3) Seccin
que solicita
los materiales.
9) Costo
total del
material
solicitado.
4) Seccin
que entrega
los materiales.
8) Costo
unitario del
material
solicitado.
5) Cantidad
requerida de
material.
6) Nombre del
material
solicitado.
10) Firma del

responsable de la
recepcin.
7) Nmero de la
orden de produccin
para la que se
requiere el material.
Figura 1. Requisicin de Materiales24.

Cotizacin: Es un catlogo que refleja los precios de las materias primas que
ofertan distintos proveedores, el mismo que sirve para compararlos entre s y
formarse un criterio que permita escoger el proveedor ms adecuado.
24

Edicin 1985, Editorial Norma S.A. Pg. 25.
55
1) Datos generales como: Razn

social, direccin, telfonos,
nombre del cliente y fecha.
2) Descripcin del producto:

Nombre, unidad de medida, tipo
de material (si se requiere),
acabados, presentacin.
3)Observaciones: Observaciones a cerca del producto
como tal o referente a precios, etc.
4) Precio: Precios por

lote.
Figura 2. Cotizacin.
Orden de Compra: Mediante este documento, se lleva a cabo un pedido de
materiales al proveedor que ha escogido la entidad a travs de la cotizacin.
56
2) Fecha en la que
se cre la orden.
1) Nmero de la
orden de
compra.
3) Lugar donde
se recibir e l
material.
5) Forma de pago
(contado, crdito a
15, 30 das,etc.)
4) Persona o
empresa con la
que se negoci.
6) Esclarecimientos
referentes a la
forma de pago,
mercadera, etc.
7) Cdigo del
tem adquirido.
8) Nombre
del material
comprado.
12) Costo total

del material.
9) Cantidad
de material
comprada.
10) Unidad de
medida del material
comprado.
11) Costo unitario

del material
adquirido.
13) Firmas de
los responsables
del trmite.
Figura 3. Orden de Compra.

Nota de Entrega: Este documento lo emite el proveedor como constancia del
envo de mercadera. Luego de cotejar las mercaderas con la descripcin de
entrega reflejada en esta nota de entrega, el proveedor emitir la factura
correspondiente.
57
2) Da, mes y ao de
elaboracin de la nota.
3) Seccin de
almacn de la cual
egresan los
materiales.
1) Nmero del
comprobante
autorizado por
el SRI.
4)Nombre y apellido
del receptor.
5) Razones por las

cuales se entrega la
materia prima.
7) Nombre que
describe el material.
8) Cantidad pedida
y entregada.
6) Cdigo asignado a
cada artculo.
10) Firma del responsable

de la unidad y sello de
lamisma.
9) Especificacin en
metros, galones, kilos,
libras, litros, etc.
11) Apellido y nombre de

la persona que recibe,
fecha y sello de la unidad.
Figura 4. Nota de Entrega.

Informe de recepcin de Materiales: En este formato se registran los pedidos
recibidos, se detalla el nmero de la nota de entrega, tambin se verifica la calidad
y cantidad de los materiales.
58
1. Nmero del
comprobante.
3. Lugar de
procedencia.
4. Indica si la entrega del material

es total o si se recibe una parte.
2. Fecha de
ingreso de los
materiales al
lugar donde
se solicite.
5. Lugar a
donde se dirige
el material.
6. Gua de
remisin del
transporte que
traslada el
material
(Opcional).
7. Cdigo
asignado
al tem.
8. Cantidad de
material que
se recibe.
10. Nombre del material

y sus caractersticas.
9. Unidad de
medida del
material,
(kilos, libras,
gramos, etc.).
12. Datos de
la persona
que recibe el
material.
11. Especificaciones,
aclaraciones a cerca de la
recepcin del material.
Figura 5. Informe de Recepcin de Materiales.
Informe de devolucin a los proveedores: En el caso de que se encuentren

productos defectuosos al revisar los materiales, se realizar la devolucin de los
mismos al proveedor, se especificar la cantidad, y motivos por el cual se
devuelven los materiales al proveedor.
59
1. Nmero del
comprobante.
4. Cdigo
asignado al
proveedor
en sistema.
2. Fecha
de
devolucin
de los
materiales.
5, 6, 7 y 8.Datos
del proveedor a
quien se devuelve
el material.
3. Nmero de
factura a la que
corresponde la
devolucin.
9. Identificacin
o cdigo del
material devuelto
de acuerdo a la
factura emitida
por el proveedor.
12. Razn
por la cual
se devuelve
el material.
10. Nombre y ms
caractersticas del
material.
11. Cantidad de
material que se
devuelve.
13. Datos de la
persona que recibe
el material.
Figura 6. Comprobante de Devolucin de Materiales.
Krdex: En este documento, se registran los ingresos y egresos de las existencias

de los distintos tems que conforman las necesidades de la empresa, pero deben
tener las siguientes caractersticas:
1. El encabezado, en el cual se anota el nombre de los tems, el cdigo, unidad
de medida, el precio unitario, el valor total de las unidades y el proveedor
que los suministra.
2. La fecha, en la cual se anotan el da, mes y ao de la transaccin.
3. La descripcin, donde se registrarn las compras, devoluciones y requisiciones
de materiales.
- Entradas de materiales con sub-columnas donde se registrar la cantidad, el costo
unitario y costo total, en la cual se anotan el inventario inicial, las compras y las
devoluciones en compras entre parntesis. La suma de esta columna representa
los inventarios disponibles de materias primas.
60
- Salidas de materiales con sub columnas donde se detallar la cantidad, costos

unitarios y el costo total, en esta columna se anotarn las requisiciones y las
devoluciones de materias primas entre parntesis, cuya suma representa el costo
de materias primas.
- Existencias de materias primas, con sub columnas de cantidad, costos unitarios y
costo total. Representa el Inventario final de materias primas.
1. Encabezado: Se
incluir el nombre
del material y ms
caractersticas.
3. Indica que tipo de

transaccin se realiza
(compra, devolucin,
requisicin, etc.).
4. Costo
unitario del
tem.
2. Fecha en la
que se genera
la transaccin.
5. Indica los
ingresos del tem.
6. Indica los
egresos del tem.
6. Refleja el saldo del

tem, resultante de los
movimientos realizados.
Figura 7. Krdex.
61
3.1.3 Control de la Mano de Obra25.

La mano de obra es la intervencin del elemento humano en actividades
relacionadas con la produccin, pero al igual que la materia prima, no siempre
interviene de manera directa en las actividades de la produccin por lo cual se
clasifica en Mano de Obra directa e indirecta. En este sistema de costos, la mano
de obra tambin requiere un control adecuado, cuyo xito se encuentra en el
registro correcto de todas las actividades relacionadas con la mano de obra, para
esto, se cuenta con documentos de control interno para estos registros, los cuales
registrarn la siguiente informacin:
Tiempo Ocioso: Se trata de las horas pagadas a los trabajadores por interrupcin
de las labores por motivos como la falta de mate y tambin se incluye las horas
dedicadas a actividades no relacionadas con la produccin como los permisos con
sueldo.
Trabajo Indirecto: Horas laboradas por trabajadores del rea de produccin; pero
que no tienen relacin directa con la misma, como preparacin y limpieza del rea,
mantenimiento de maquinarias, etc.
Horas Extras: Son las horas con recargo adicional que por generarse de manera
no frecuente se encuentra fuera de presupuesto, por lo cual no se considera como
trabajo directo. Los documentos de registro de estas actividades, se detallan
seguidamente:
Control de Entradas y Salidas: Permite registrar la hora de ingreso y salida.
Existen tres opciones para este control:
Libro de entradas y salidas: Es un control manual en el cual cada empleado
firma sus horas de llegada y sus horas de salida.
Tarjeta de reloj marcador: Contiene los datos de cada empleado como su
nombre, cdigo, cargo y departamento. Consta de algunas columnas en las que
consta la fecha, la hora de entrada y salida de todas las jornadas en las cuales
laboren, incluidas las horas extras y el total de horas trabajadas. Esta tarjeta se
introduce en un reloj marcador de tiempo cuando llegan a su jornada laboral y cada
25

Edicin 1985, Editorial Norma S.A. Pg.,36-46.
62
vez que salen de la entidad por cualquier motivo. Registra las horas reales
trabajadas por cada empleado.
Tarjetas electrnicas, magnticas o Inteligentes: A cada empleado se le
asigna una tarjeta que lo identifica, la misma que tiene una banda magntica que
tiene el mismo mecanismo que las tarjetas de crdito.Otra alternativa muy confiable
hoy en da es el lector de huellas digitales, que transmite directamente a una central
computarizada los datos del empleado una vez que ste ha marcado.
Tarjetas de Control de Tiempo Efectivo: En estos documentos se registra la
distribucin del tiempo efectivo de cada trabajador entre las distintas rdenes de
produccin, tiempo ocioso, trabajo indirecto y horas extras, cargndose
directamente a las rdenes de produccin el tiempo que los empleados han
destinado directamente al proceso productivo.
TARJETA DE TIEMPO
Nombre del empleado:
Cdigo del empleado:
Semana del :
Domingo
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
8:00
8:00 am
8:00 am
8:00 am
8:00 am
12:00
12:00
12:00 am
12:00
12:00 am
am
am
2:00
2:00 pm
2:00 pm
2:00 pm
2:00 pm
6:00 pm
6:00 pm
6:00 pm
6:00 pm
Sbado
am
am
pm
6:00
pm
8
Regular: 40
Sobretiempo: ---Total: 40
Figura 8. Tarjeta de Tiempo.
Tambin se realizar el clculo de la tarifa salarial por hora de la manera que se

explica en el siguiente ejemplo:
63
Clculo de la tarifa salarial por hora de un trabajador.

Sueldo
350,00
Dcimo tercer sueldo (350/12)
29,17
Dcimo cuarto sueldo (240/12)
20,00
Vacaciones
(350/24)
14,58
Aporte patronal
(350*12,15%)
42,53
Fondo de reserva
(350/12)
29,17
Total MOD por trabajador
485,45
Cada trabajador cuesta $485,45 al mes. Si este trabajador labor 40 horas

semanales por un mes, habr laborado 160 horas mensuales por lo cual el clculo
de la tarifa salarial por hora ser:
$ 485,45 /160 horas = $3,03 por hora.
La Planilla de Sueldos y Salarios: Tambin denominado roles de pago. Esta
planilla resume todos los ingresos, las deducciones y el lquido a pagar para cada
uno de los trabajadores y empleados. En estas planillas deben constar:
El Salario: Es la retribucin en dinero que el patrono paga al trabajador por sus
servicios, el mismo que se pacta mediante un contrato de trabajo.
Horas Extras: Se dividen en horas extraordinarias y suplementarias. Las horas
extraordinarias se pagan con un recargo del 100% por hora, mientras que las
suplementarias se pagan con el recargo del 50% por hora.
Vacaciones: Los trabajadores tienen derecho a vacaciones despus de un ao
despus de un ao de labores, correspondindole 15 das de descanso, los cuales
sern pagados.
Dcimo cuarto sueldo: Constituye un sueldo bsico que se cancela el mes de
septiembre.
64
Dcimo tercer sueldo: El clculo de este rubro se realiza dividiendo para doce la
sumatoria del total ganado a lo largo del ao, desde el mes de diciembre del ao
anterior hasta el mes de noviembre del ao presente.
Seguro Social: El patrono est obligado a pagar el porcentaje del 11,15% como
aporte patronal por cada empleado. De este porcentaje se destina el 0,5% al IECE,
otro 0,5% al SECAP y el 10,15% al IESS.
Estas planillas deben contener obligatoriamente los puntos mencionados, pero a
ms de los que se indican, pueden registrarse otras bonificaciones como
aguinaldos, comisariato, y otras deducciones como el servicio de comedor,
retenciones judiciales etc.
REGISTRO DE LA PLANILLA O ROL DE PAGOS.
Esta se distribuye entre las distintas rdenes de produccin, conforme a la
informacin registrada en la Hoja de acumulacin de las Tarjetas de Tiempo
Efectivo, tambin debe relacionarse la planilla con la distribucin del costo de la
mano de obra que acumula las tarjetas individuales de tiempo.
Registro de la Mano de Obra.
Produccin en Proceso (MOD)
500,00
Gastos de Fabricacin (MOI)
330,00
Gasto de Venta
400,00
Gasto de Administracin
500,00
Sueldos y salarios por pagar
1200,00
Retenciones
Aportes IESS
150,00
380,00
65
3.1.4 Control de los Costos Indirectos26.

Los gastos de fabricacin conforman los elementos ms complejos del costo de
produccin, ya que est formado por los costos indirectos que aunque no
intervienen directamente en la formacin del producto, son necesarios para las
actividades de industrializacin, por lo tanto deben distribuirse a la produccin a
travs de bases de estimacin. Los gastos de fabricacin, se clasifican de la
siguiente manera:
Gastos de Fabricacin fijos: Son los costos indirectos que no varan aunque
exista variacin en la produccin. Dentro de este tipo existen tres clases que son:
Gasto de Fabricacin comprometido: Son los costos indirectos causados por
los activos fijos e intangibles, como la depreciacin de activos fijos, las franquicias,
etc.
Gasto de Fabricacin de operacin: Son los costos indirectos necesarios para el
desarrollo de las actividades fabriles, como la energa elctrica, agua, etc.
Gasto de Fabricacin programado: Son los costos indirectos dependientes del
consentimiento de los gerentes, tales como investigacin y desarrollo, mejoramiento
del producto, etc.
Los gastos de fabricacin se clasifican tambin segn el tiempo en:
Histricos: Se establece al trmino de un periodo de produccin y con la base
de costos histricos.
Aplicados: Se establece antes del periodo con base a una tasa predeterminada.
Los gastos de fabricacin aplicados pueden ser tambin sobreaplicados y
subaplicados.
Gastos de Fabricacin Variables: Son los costos de carcter indirecto, que varan
conforma a la variabilidad de la produccin.
Gastos de Fabricacin Semifijos o Semivariables: Son los costos indirectos que
estn formados de una parte fija y otra variable.
26

Edicin 1985, Editorial Norma S.A. Pg. 53-64.
66
3.1.5 La Tasa Predeterminada.

La estimacin de los gastos de fabricacin, debe realizarse partiendo de una tasa
predeterminada, que se elabora de manera previa a los presupuestos de
produccin y de gastos de fabricacin. El clculo de esta tasa se lleva a cabo
mediante la siguiente frmula:
Gastos de Fabricacin Presupuestados.

La empresa debe realizar el presupuesto de gastos de fabricacin en base a la
siguiente frmula presupuesta:
FP = CF + CVU * Q27
Frmula Presupuestal= Costos Fijos + Costos Variables por unidad*Unidades
Presupuesto de Produccin.
La distribucin de los gastos de fabricacin a las rdenes de produccin, se realiza
en base a una tasa predeterminada la cual se expresan en funcin de las horas de
mano de obra directa, materiales directos, horas mquina, etc., teniendo presente
que cada departamento puede usar bases diferentes para fijar la tasa de
predeterminada para la aplicacin de los gastos de fabricacin. Los diferentes tipos
de tasas que se pueden usar son:
Tasas predeterminadas.
TS1=Gastos de Fabricacin presupuestados (Dlares)
Total horas mquina
27
FORNOS Manuel de Jess,Administracin de Costos (Primer parcial), Gua de Estudio de

Administracin deCostos,http://www.uca.edu.sv/facultad/clases/eco/m020168/doc1.pdf,
Pg. 18.
67
Esta tasa se aplica cuando la produccin es automatizada, quiere decir que los
gastos de fabricacin se van a distribuir a la produccin en funcin del nmero de
horas mquina que han sido empleadas.
Otras Bases.
TS2= Gastos de Fabricacin presupuestados (Dlares)
Total horas Mano de Obra Directa
TS3= Gastos de Fabricacin presupuestados (Dlares)
Nmero de Unidades Producidas
Los gastos de fabricacin se prorratean a la produccin en base a la tasa
predeterminada que ms le convenga a la industria, siguiendo el procedimiento que
se detalla:
1. Los gastos de fabricacin se distribuyen proporcionalmente entre los
departamentos de produccin y servicios.
2. Seguidamente, los gastos indirectos de los departamentos de servicio se
distribuyen entre los departamentos de produccin.
3. Finalmente, los gastos indirectos generados en los departamentos de
produccin se distribuyen entre los productos finales, segn cuotas reales o
predeterminadas:
Gastos de Fabricacin Aplicados.
Constituyen una estimacin de los costos indirectos de produccin en funcin a una
tasa predeterminada, la misma que se utilizar para fijar los costos entre las
rdenes de produccin. Para el registro de los gastos de fabricacin aplicados debe
tenerse en cuenta lo siguiente:
1. Determinar los elementos que conforman los gastos de fabricacin en la
industria.
2. Escoger la base sobre la cual se distribuirn los costos.
3. Establecer la Tasa Predeterminada de gastos de fabricacin.
68
4. Aplicar la tasa predeterminada de gastos de fabricacin escogida, a cada orden

de produccin elaborada.
Cuando concluye
el periodo contable, se realiza el registro de los gastos de
fabricacin aplicados con su correspondiente contrapartida que ser la cuenta

Gastos de Fabricacin reales, para de esta manera determinar las variaciones
existentes y saber si las estimaciones han sido sobreaplicadas o subaplicadas.
Gastos de Fabricacin reales.
Es la suma de todos los gastos indirectos que realmente se han generado dentro
del proceso productivo, los mismos que estn formados de la materia prima
indirecta, la mano de obra indirecta y Otros gastos indirectos, los que sern
prorrateados entre las distintas rdenes de produccin.
Variacin de Gastos de Fabricacin Aplicados.
Es la diferencia que existe entre los gastos de fabricacin reales y los gastos de
fabricacin predeterminados, la cual se establece al liquidar los gastos de
fabricacin reales, contra los gastos de fabricacin aplicados.
Del anlisis de estas variaciones pueden resultar los siguientes escenarios:
1. Cuando el gasto de fabricacin real es mayor que el aplicado, llamamos a la
variacin subvaluacin de carga fabril.
2. Cuando el gasto de fabricacin real es menor que el aplicado la variacin se
denomina sobrevaluacin de carga fabril.
Una vez que el ejercicio ha llegado a su trmino, se realiza las liquidaciones de las
variaciones contra el costo de productos vendidos. Por tanto una subaplicacin de
Carga Fabril incrementa el Costo de Venta y una subaplicacin lo disminuye y como
una forma alternativa tambin se puede prorratear la variacin entre el Costo de
Venta, el Inventario Final de Produccin en Proceso y el Inventario Final de
Producto Terminado.
69
3.1.6. Las rdenes de produccin.

La orden de produccin es un documento de carcter interno, en la cual se lleva un
conteo de las materias primas, el registro de los costos de la mano de obra y gastos
indirectos que se requieren para la fabricacin de un producto.
Es un elemento de planificacin que indica cada lote a producir, los materiales que
han de usarse o los que realmente se utilizaron, las mquinas que se emplearn y
la mano de obra necesaria. Tambin debe constar de las autorizaciones que
aprueban la produccin de la misma, la firma de los empleados que participarn en
la produccin en ciertos casos. Su diseo puede ser muy variado, pero la mayora
de esos datos suelen aparecer en estos formatos. En su formato estndar tenemos
el siguiente, que es el modelo ms sencillo para fines explicativos:
ORDEN DE PRODUCCIN N..

Fecha de expedicin .
Departamento .
Artculo a producir ..
Solicitud de pedido
Materias Primas
Cantidad
Especificaciones
Mano de Obra
Cantid
Costo
Costo
ad
Unitario
Total
# obreros
Gastos de Fabricacin
Horas
hombre
Costo total
Materiales
Mano Obra
Otros costos
Indirectos
Indirecta
indirectos
Figura 9. Orden de Produccin.

El rea destinada a Materiales suele indicar todos aquellos que se necesitan para la
fabricacin de este pedido en particular, o bien se refieren a los documentos en los
cuales constan estos materiales, por ejemplo las rdenes de compra de los
materiales que se han adquirido para esta orden de produccin.En esta parte se
realiza una estimacin o de los materiales necesarios para la elaboracin de este
pedido.En cuanto al rea de la mano de obra, indica los tiempos estimados para la
elaboracin del pedido. Estos datos provienen de la informacin acumulada de
procesos de produccin de pedidos similares, relojes de control, tarjetas de tiempo
70
y hojas de acumulacin de tiempos de pedidos anteriores. Su objetivo es poder

conocer los tiempos, medidos en horas.
Tambin pueden llevar un recuadro para indicar dibujos con medidas o para
mayores especificaciones al graficar el pedido. Cuando stos son ms complejos,
suelen acompaarse con los planos necesarios para la fabricacin y/o el montaje.
Debe tambin existir un espacio para la firma del operario que ha intervenido, y el
Jefe de Produccin respectivo, ya que estas firmas dan a conocer las
responsabilidades que intervienen en la fabricacin.
La
orden
de
produccin
recoge
conocer los materiales utilizados y
toda
la
informacin
que
permite
los desperdicios originados, cuantificar los
tiempos de mano de obra, tiempos de paralizacin de la produccin, tiempos

muertos o perdidos por cualquier motivo y permite tambin conocer los elementos
fabricados, aquellos sin falla y los defectuosos.
3.1.7. La Hoja de Costos.
Una vez recibida la orden de produccin en el taller, se da lugar al proceso de
produccin para el pedido sealado en aquella orden. Pero en base a esta orden de
produccin se elabora la hoja de costos, con el objetivo de llevar un control
adecuado del proceso, para lo cual debe contener como mnimo los siguientes
elementos:
Figura 10. Hoja de Costos.28
28
LANG Theodore, Manual del Contador de Costos, Mxico, 1973.Pg. 436.
71
1. Nmero de la hoja de costos que de preferencia, debe ser el mismo de la orden

de produccin.
2. Pormenores del proceso de produccin indicando las caractersticas y la cantidad
del producto o lote de produccin.
3. Fecha de comienzo y fecha de trmino de la elaboracin del artculo.
4. Detalle de la materia prima directa utilizada en la elaboracin del pedido que
refleja la orden de produccin, segn el detalle de las requisiciones de materiales
emitidas durante el proceso productivo.
5. Datos de la mano de obra directa empleada en el proceso de produccin, segn
el detalle de la nmina registrada.
6. Detalle de los gastos de fabricacin incurridos en la elaboracin del producto,
segn lo que se ha registrado en el mayor de gastos de fabricacin.
7. Determinacin del costo unitario para cada artculo elaborado.
72
CAPITULO 4.
4. APLICACIN PRCTICA DEL SISTEMA DE COSTOS POR RDENES DE
PRODUCCIN A LA EMPRESA TEXTIL JEANS PREY PARA EL
EJERCICIO 2010.
A continuacin se presenta el desarrollo de la aplicacin prctica realizada con los
datos del ao 2010, para la empresa textil Jeans Prey.
4.1Plan de Cuentas de la Empresa.
"JEANS PREY"
PLAN DE CUENTAS
Nro. Cuenta
Cuenta
1
1.1
1.1.01
1.1.02
1.1.03
1.1.04
1.1.05
1.1.06
1.1.07
1.1.08
1.1.09
1.1.10
1.1.10.01
1.1.11.02
1.1.12.03
1.1.13.04
1.2
1.2.01
1.2.01.01
1.2.01.02
1.2.01.03
1.2.01.04
1.2.01.05
1.2.01.06
1.2.02
1.2.02.01
1.2.02.02
1.2.02.03
1.2.02.04
1.2.02.05
1.2.02.06
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Caja Chica
Banco de Guayaquil
Cta Ahorros- Coop. JEP
Cuentas por Cobrar
Menos: Provisin Cuentas Dudoso Cobro
Inventario de Productos en Proceso
Impuestos Anticipados
IVA Pagado
1% Ret. Fte. Impuesto a la Renta
30% Ret. Fte. IVA
Crdito Tributario
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO
Mquina de cocer
Remachadora
Botonera
Compresor
Caldero
Cortadora
MUEBLES Y ENSERES
Caballete
Mesa Cortadora
Mesa de Planchar
Escritorio
Silln
Archivador
73
1.2.02.07
1.2.03
1.2.03.01
1.2.04
1.2.04.01
1.2.04.02
1.2.05
1.2.05.01
1.3
1.3.01
2
2.1
2.1.01
2.1.02
2.1.03
2.1.04
2.1.05
2.1.06
2.1.07
2.1.08
2.1.09
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.2
2.2.01
3
3.1.01
Sillas
VEHICULOS
Camioneta Toyota
EQUIPO DE COMPUTACION
Computadora
Impresora
DEPRECIACIN ACUMULADA DE ACTIVOS FIJOS
Menos: Depreciacin Acumulada
ACTIVO INTANGIBLE
Patentes y Marcas
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar
Aporte Patronal IESS por Pagar
IVA Cobrado
Impuestos por Pagar
Aporte Personal IESS por pagar
XIV Sueldo por pagar
XIII Sueldo por pagar
Fondo de reserva por pagar
Vacaciones por pagar
Sueldos por Pagar
Gastos Miscelaneos por Pagar
Participacin a Trabajadores
PASIVO A LARGO PLAZO
Documentos por pagar -Prstamo Banco de Guayaquil
PATRIMONIO
Capital Individual
3.1.02
Utilidad (prdida) neta del ejercicio
4
4.1.01
5
5.1
5.1.01
5.2
5.2.01
5.2.02
5.2.03
5.2.04
5.2.05
5.2.05.01
5.2.06
5.2.07
5.2.08
INGRESOS
Ventas
COSTOS
Costo de Ventas
Costo de productos vendidos
COSTOS DE FABRICACIN
Mano de Obra Indirecta
Repuestos y Accesorios
Mantenimiento Maquinaria y Equipo
SERVICIOS BSICOS
Energa Elctrica
Depreciaciones y amortizaciones
Costos Indirectos Aplicados
VARIACION NETA-COSTOS INDIRECTOS
74
6
6.1
6.1.01
6.1.02
6.1.03
6.1.03.01
6.1.03.02
6.1.03.03
6.1.04
6.1.05
6.2
6.2.01
6.2.02
6.2.02.01
6.2.02.02
6.2.02.03
6.2.03
6.2.04
6.2.05
6.2.06
6.2.07
6.3
6.3.01
6.3.02
6.3.03
GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de Viaje y movilizacin
Suministros de oficina
SERVICIOS BSICOS
Energa Elctrica
Agua
Telfono
Trmites Legales
Depreciacin de Activos Fijos
GASTOS DE VENTAS
SERVICIOS BSICOS
Energa Elctrica
Agua
Telfono
Publicidad
Material de Embalaje
Mantenimiento de Vehculos
Cuentas Incobrables
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Pagados
Comisiones Pagadas-Prstamo Bco Guayaquil
Otros Gastos Financieros- Prstamo Bco Guayaquil
4.2 Clculo de costos de fabricacin presupuestados por proceso.

75
GASTOS DE FABRICIACIN PRESUPUESTADOS:

Mantenimiento Maquinaria (4 mquinas x $40,00 c/u x ao= 160,00 /12= 13,33)
Amortizacin de la marca (Segn cuadro de amortizacin de la marca)
Energa elctrica
Combustible (directo al Gto. De Venta)
Gas para caldero
Calculo de Costos de Fabricacin por Departamento

PROCESO DE CORTADO
Depreciacin
Cortadora
Caballete
Mesa Cortadora
Energa Elctrica
Amortizacin marca
Mantenimiento Mquinas ($13,33/2)= $6,67 por cuanto 2 activos de cortado tienen mantenimiento
Trabajo indirecto
Tiempo no productivo
TOTAL CORTADO
PROCESO DE TERMINADO
Depreciacin
Mquina de cocer
Remachadora
Botonera
Compresor
Caldero
Mesa de planchar
Energa Elctrica
Gas para Caldero
Amortizacin marca
Mantenimiento Mquinas ($13,33/2)= $6,67 por cuanto 2 activos de terminado tienen mantenimiento
Trabajo indirecto(Mantenimiento, limpieza, inventario)
TOTAL TERMINADO
13,33
5,15
40,00
150,00
12,00
20,58
14,25
1,58
4,75
6,00
2,58
6,67
21,20
21,20
78,23
37,94
4,75
3,96
3,96
8,72
15,83
0,72
30,00
12,00
2,58
6,67
42,40
42,40
173,99
76
Clculo de Tarifa Salarial por Hora:

Sueldo
Dcimo tercer sueldo (240/12)
Dcimo cuarto sueldo (240/12)
Vacaciones
(240/24)
Aporte patronal
(240*12,15%)
Fondo de reserva (240/12)
Total MOD por trabajador
Tarifa Salarial por Hora (339,16/160)=
240,00
20,00
20,00
10,00
29,16
20,00
339,16
2,12
PRESUPUESTO EN HORAS DE MANO DE OBRA

Horas de trabajo directo presupuestadas
Horas de trabajo indirecto-mantenimiento presupuestadas
Horas de tiempo no productivo presupuestadas
7
0,50
0,50
3 TRABAJADORES X 160HORAS= 480 HORAS MENSUALES

TOTAL PRESUPUESTO HORAS TRABAJO DIRECTO (7 HORAS X 20 DAS LABORABLES X 3 TRABAJADORES)
420
TOTAL PRESUPUESTO HORAS TRABAJO INDIRECTO (0,50 HORAS X 20 DAS LABORABLESX 3 TRABAJADORES)
30
TOTAL PRESUPUESTO HORAS TIEMPO NO PRODUCTIVO (0,50 HORAS X 20 DAS LABORABLES X 3 TRABAJADORES) 30
TOTAL
480
PRESUPUESTO EN COSTO DE HORA- MANO DE OBRA

CORTADO (33,33% DEL PROCESO PRODUCTIVO)
TIEMPO INDIRECTO (10 horas por $2,12)
TIEMPO NO PRUDUCTIVO (10 horas por $2,12)
TERMINADO (66,67% DEL PROCESO PRODUCTIVO)
TIEMPO INDIRECTO (20 horas por $2,12)
TIEMPO NO PRUDUCTIVO (20 horas por $2,12)
42,40
21,20
21,20
84,80
42,40
42,40
77
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCION

DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
METODO LINEAL
DEPARTAMENTO
Terminado
Terminado
Terminado
Terminado
Terminado
cortado
cortado
cortado
Terminado
ACTIVOS
Mquina de cocer
Remachadora
Botonera
Compresor
Caldero
Cortadora
Caballete
Mesa cortadora
Mesa de planchar
VALOR
600,00
500,00
500,00
1100,00
2000,00
1800,00
200,00
600,00
90,50
AOS
10
10
10
10
10
10
10
10
10
VALOR RESIDUAL VALOR A DEPRECIAR VALOR ANUAL

30
570,00
57,00
25
475,00
47,50
25
475,00
47,50
55
1045,00
104,50
100
1900,00
190,00
90
1710,00
171,00
10
190,00
19,00
30
570,00
57,00
4,53
85,98
8,60
VALOR MENSUAL
4,75
3,96
3,96
8,71
15,83
14,25
1,58
4,75
0,72
58,51
TOTAL
DEPARTAMENTO
Administracin
Administracin
Ventas
Administracin
Administracin
Administracin
Administracin
DEPRECIACION DE ACTIVOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

METODO LINEAL
VALOR
AOS
VALOR RESIDUAL VALOR A DEPRECIAR VALOR ANUAL
1100,00
3,333
55,00
1045,00
313,53
60,00
3,333
3,00
57,00
17,10
8000,00
5
400,00
7600,00
1520,00
200,00
10
10,00
190,00
19,00
150,00
10
7,50
142,50
14,25
20,00
10
1,00
19,00
1,90
60,00
10
3,00
57,00
5,70
TOTAL
ACTIVOS
Computadora
Impresora
Camioneta Toyota
Escritorio
Silln
Archivador
Sillas
VALOR MENSUAL
26,13
1,43
126,67
1,58
1,19
0,16
0,48
157,62
CALCULO DE AMORTIZACION MARCA

MARCA
Marca "Troyano"
VALOR
AOS
618
10
Cortado
valor
mquinas electricidad
36
6
6,00
1
VALOR RESIDUAL VALOR A DEPRECIAR VALOR ANUAL VALOR MENSUAL

0
618
61,8
5,15
Distribucin de la Energa- Presupuesto

Terminado
valor
36
6
30,00
5
USD
Cortado
Terminado
Gto. General
Total Energa
valor
General
40
100%
4,00
10%
Porcentaje
6
30
4
40
15%
75%
10%
100%
78
4.3 Hojas de Costo del 01 de Mayo al 31 de Diciembre del 2010.
Hoja de Costos del mes de Mayo (nica orden producida).
HOJA DE COSTOS N 001

Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Cantidad a Producir:
Artculo a Producir:
Tallas:
29/05/2010
31/05/2010
Produccin
200 Unidades
Bermudas cuadros
30
ORDEN DE PRODUCCIN N001
Materias Primas
codigo
Unidad de
Descripcin
item
Medida
186,10
1011
Metros
Tela sparta
74,58
1018
Metros
forro
TOTAL MATERIA PRIMA- CORTADO
200,00
1019
Unidad
cierres
200,00
Unidad
boton
1028
400,00
Unidad
remache
1029
200,00
1027
Unidad
tallas
1600,00
1025
Metros
Hilo
TOTAL MATERIA PRIMA- TERMINADO
TOTAL MATERIA PRIMA
Cantidad
CORTADO
TERMINADO
Costo
Unitario
3,39
1,18
0,20
0,14
0,06
0,04
-
COSTO DE PRODUCCION TOTAL:
1.521,69
COSTO UNITARIO:
7,61
Mano de Obra
Costos de Fabricacin Presupuestados
Costo # obreros Descripcin Hora hombre Valor Hora Costo total
Costos de Fabricacin
Total
630,88
1
Cortado
12
2,12
25,44
Cortado
88,00
TOTAL MANO DE OBRA- CORTADO
25,44
TOTAL COSTO FABRICACION-CORTADO
718,88
40,00
2
Terminado
58,5
2,12
124,02
Terminado
28,00
24,00
8,00
1,13
101,13
TOTAL MANO DE OBRA- TERMINADO
124,02 TOTAL COSTO FABRICACION-TERMINADO
820,01
TOTAL MANO DE OBRA
149,46
TOTAL COSTOS DE FABRICACION
240,00
SERVICIOS DE CONFECCION
60,00
SERVICIOS DE LAVADO
1521,69
COSTO DE PRODUCCION TOTAL
COSTO DE PRODUCCION UNITARIO
7,6085
TS= Gastos de Fabricacin presupuestados (Dlares)

Nmero de Horas Mano de Obra Directa
TASA PREDETERMINADA CORTADO
(78,23/12)=
6,52
TASA PREDETERMINADA TERMINADO
(173,99/58,50)=
2,97
*Los clculos de Costos de fabricacin presupuestados y la distribucin del hilo para cada orden de produccin se encuentran en Clculos Adicionales pg.190.
79
Total
78,23
78,23
173,99
173,99
252,22
Hojas de Costo del mes de Junio.

Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
01/06/2010
04/06/2010
Produccin
315 Unidades
Pantalon de Hombre clsico
28
Materias Primas
Cantidad Ccodigo item Unidad de
Descripcin
Medida
CORTADO
TERMINADO
352,80
1014 Metros
tela/galapagos
117,46
1018 Metros
forro
315,00
1021 Unidad
cierres
315,00
1028 Unidad
boton
730,00
1029 Unidad
remache
4725,00
1030 Metros
Hilo-1030
TOTAL MATERIA PRIMA

$ 2.581,49
$ 8,20
COSTO UNITARIO:
Costo
Unitario
3,49
1,18
0,16
0,14
0,06
-
Costo Total
1231,27
138,60
1369,87
50,40
44,10
43,80
11,34
149,64
1519,51
Mano de Obra
#
Descripcin Hora
Valor Hora
obreros
hombre
3
Cortado
27
Costo total
Total
2,12
57,24
Cortado
13,54

terminado
45
2,12
57,24
95,40

Terminado
13,54
29,55
95,40
TOTAL COSTO FABRICACION- TERMINADO
TOTAL MANO DE OBRA
152,64
TOTAL COSTOS FABRICACION
SERVICIO DE CONFECCION
456,75
SERVICIO DE LAVADO
409,50
2581,49
8,1952
80
29,55
43,09

07/06/2010
10/06/2010
Produccin
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Cantidad
TERMINADO
Materias Primas
codigo item Unidad de
Medida
$ 3.580,87
427 Unidades
Pantaln de Hombre
32
Artculo a Producir:
Talla:
CORTADO
$ 8,39
COSTO UNITARIO:
Descripcin
478,24
1040 Metros
Tela ndigo 12 onzas
87,80
1012 Unidad
forro
427,00
1021 Unidad
cierres
427,00
1028 Unidad
boton
854,00
1029 Unidad
remache
427,00
1027 Unidad
tallas
6405,00
1030 Metros
Hilo-1030
TOTAL MATERIA PRIMA
Costo
Unitario
3,35
3,39
0,16
0,14
0,07
0,04
-
Costo Total
1602,10
297,64
1899,75
68,32
59,78
59,78
17,08
15,37
220,33
2120,08
Mano de Obra
#
Descripcin
Hora
Valor Hora
obreros
hombre
3
Cortado
39

Costo total
2,12

Terminado
51
2,12
Total
82,68
Cortado
19,56
82,68
108,12

Terminado
19,56
33,48

108,12
TOTAL MANO DE OBRA
190,80
619,15
SERVICIO DE LAVADO
597,80
3580,87
8,3861
33,48
53,04

Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
11/06/2010
16/06/2010
Produccin
336 Unidades
Artculo a Producir:
Tallas:
Pantaln
Clsico
32de
Materias Primas
Unidad de
Descripcin
Medida
227,23
1040 Metros
tela/indigo 12 onzas
149,09
1014 Metros
tela/galpagos
55,00
1020 Unidad
forro
336,00
1021 Unidad
cierres
336,00
1028 Unidad
boton
672,00
1029 Unidad
remache
336,00
1027 Unidad
tallas
5040,00
1030 Metros
Hilo-1030
TOTAL MATERIA PRIMA
Cantidad
CORTADO
TERMINADO
codigo item

COSTO UNITARIO:
$ 2.656,84
$ 7,91
Mano de Obra
Costo
Costo Total
#
Descripcin
Hora
Valor Hora
Costo total
Unitario
obreros
hombre
3,35
761,22
3
cortado
30
2,12
63,60
Cortado
3,49
520,32
1281,54
63,60
1,20
66,00
3
terminado
48
2,12
101,76
Terminado
0,16
53,76
0,14
47,04
0,07
47,04
0,04
13,44
12,10
239,38
101,76
1520,92
TOTAL MANO DE OBRA
165,36
487,20
SERVICIO DE LAVADO
436,80
2656,84
7,9073
81
Total
15,04
15,04
31,52
31,52
46,56

Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
16/06/2010
18/06/2010
Departamento:
Artculo a Producir:
Produccin
210 Unidades
Pantaln Clsico de Hombre

34
COSTO UNITARIO:
Talla:
Materias Primas
Unidad de
Descripcin
Medida
254,10
1047 Metros
Tela Natural Denim
45,00
1020 Unidad
forro
210,00
1021 Unidad
cierres
210,00
1028 Unidad
boton
420,00
1029 Unidad
remache
3150,00
1030 Metros
Hilo-1030
TOTAL MATERIA PRIMA
Cantidad
CORTADO
TERMINADO
codigo item
$ 1.850,61
$ 8,8124
Mano de Obra
Costo
Costo Total
#
Descripcin Hora
Valor Hora
Costo total
Unitario
obreros
hombre
3,66
930,01
1
Cortado
18
2,12
38,16
Cortado
1,20
54,00
984,01
38,16
0,16
33,60
1
Terminado
36
2,12
76,32
Terminado
0,14
29,40
0,07
29,40
7,56
99,96
76,32
1083,97
TOTAL MANO DE OBRA
114,48
304,50
SERVICIO DE LAVADO
315,00
1850,61
8,8124
Total
9,03
9,03
23,64
23,64
32,66
HOJA DE COSTOS N006

21/06/2010
23/06/2010
Produccin
245 Unidades
Bermudas
Cuadros
36
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Tallas:
Materias Primas
Cdigo Item Unidad de
Descripcin
Medida
139,63
1037 Metros
tela/arizona
245,00
1019 Unidad
cierres
245,00
1028 Unidad
boton
490,00
1029 Unidad
remache
1960,00
1025 Metros
Hilo- 1025
TOTAL MATERIA PRIMA
Cantidad
CORTADO
TERMINADO

COSTO UNITARIO:
$ 1.284,14
$ 5,24
Mano de Obra
Costo
Costo Total
#
Descripcin Hora
Valor Hora
Costo total
Unitario
obreros
hombre
3,75
523,61
1
Cortado
18
2,12
38,16
Cortado
0,20
49,00
572,61
38,16
0,14
34,30
1
Terminado
42
2,12
89,04
Terminado
0,07
34,30
1,38
69,98
89,04
642,59
TOTAL MANO DE OBRA
127,20
355,25
SERVICIO DE LAVADO
122,50
1284,14
5,2414
82
Total
9,03
9,03
27,58
27,58
36,60
HOJA DE COSTOS N007

24/06/2010
28/06/2010
Produccin
280 Unidades
Pantaln de
HombreColores
28
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Tallas:

COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Cdigo Item Unidad de
Descripcin
Medida
280,00
1026 Metros
Sabanda Americana
1026 Unidad
61,00
forro
1021 Unidad
280,00
cierres
1028 Unidad
280,00
boton
1029 Unidad
560,00
remache
4200,00
1030 Metros
Hilo-1030
TOTAL MATERIA PRIMA
Cantidad
CORTADO
TERMINADO
Tasa Predeterminada Cortado=
(78,23/156)=
Tasa Predeterminada Terminado: (173,99/265)=
$ 2.139,85
$ 7,64
Mano de Obra
Costo
Costo Total
#
Descripcin Hora
Valor Hora
Costo total
Unitario
obreros
hombre
3,18
890,40
1
Cortado
24
2,12
50,88
Cortado
3,18
193,98
1084,38
50,88
0,16
44,80
1
Terminado
43
2,12
89,04
Terminado
0,14
39,20
0,07
39,20
10,08
133,28
89,04
1217,66
TOTAL MANO DE OBRA
139,92
406,00
SERVICIOS DE LAVADO
336,00
2139,85
7,6423
0,5015
0,6566
83
Total
12,04
12,04
28,23
28,23
40,27
Hojas de Costo del Mes de Julio.
HOJA DE COSTOS N008..

02/07/2010
13/07/2010
Produccin
448 Unidades
Bermudas Cuadros
32
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
Cantidad
CORTADO
TERMINADO
Unidad de Medida
Materias Primas
Cdigo
Descripcin
item
249,84
Metros
1037
71,07
Metros
1041
Metros
1038
33,33
223,00
Unidad
1078
448,00
Unidad
1019
448,00
Unidad
1028
896,00
Unidad
1029
448,00
Unidad
1027
3584,00
Metros
1030
TOTAL MATERIA PRIMA
Costo
Unitario
tela/arizona
tela/arizona
tela/arizona
forro
3,75
3,75
1,70
3,93
cierres
boton
remache
tallas
Hilo- 1030
0,18
0,14
0,07
0,04
-
Costo
Total
936,90
266,51
56,66
876,39
2136,46
80,64
62,72
62,72
17,92
8,60
232,60
2369,06
#
Descripcin Hora
obreros
hombre
2
Cortado
48
3.379,63
COSTO UNITARIO:
7,54
Mano de Obra
Valor Hora
Costo total

2,12
101,76
Cortado

Terminado
68
2,12
101,76
144,16

Terminado

TOTAL MANO DE OBRA
SERVICIOS DE LAVADO
144,16
245,92
Total
38,71
38,71
76,33

76,33
115,04
537,60
112,00
3379,63
7,5438
84
HOJA DE COSTOS N009.

14/07/2010
19/07/2010
Produccin
133 Unidades
Pantaln de Hombre
Clsico
34
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Tallas:
Materias Primas
Cdigo
Descripcin
item
145,93
Metros
1040
tela/indigo 12 onzas
34,00
Unidad
1078
forro
133,00
Unidad
1021
cierres
133,00
Unidad
1028
boton
266,00
Unidad
1029
remache
1995,00
Metros
1009
Hilo- 1009
TOTAL MATERIA PRIMA
Cantidad
CORTADO
TERMINADO
Unidad de Medida
Costo
Unitario
3,21
3,93
0,16
0,14
0,07
-
Costo
#
Total
obreros
468,44
2
133,62
602,06
21,28
2
18,62
18,62
3,17
61,69
663,75
Descripcin
cortado
Hora
hombre
15
1.177,32
COSTO UNITARIO:
8,85
Mano de Obra
Valor Hora

Costo total
Total
2,12
31,80
Cortado
12,10

terminado
30
2,12
31,80
63,60

Terminado
12,10
33,68

TOTAL MANO DE OBRA
SERVICIOS DE LAVADO
63,60
95,40

192,85
179,55
1177,32
8,8520
33,68
45,77

19/07/2010
26/07/2010
Produccin
322 Unidades
Pantaln de HombreColores
32
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
Materias Primas
Cdigo
Descripcin
item
322,00
Metros
1047
Tela natural denim
106,00
Unidad
1078
forro
322,00
Unidad
1022
cierres
322,00
Unidad
1028
boton
644,00
Unidad
1029
remache
4830,00
Metros
1009
HILO-1009
TOTAL MATERIA PRIMA
Cantidad
CORTADO
TERMINADO
Unidad de Medida
(78,23/97)=
0,806494845
Tasa Predeterminada Terminado:
(173,99/155)=
1,122516129
Costo
Costo
#
Unitario
Total
obreros
3,66 1178,52
2
3,93
416,58
1595,10
0,24
77,28
2
0,14
45,08
0,07
45,08
7,68
175,12
1770,22
Descripcin
Cortado
Hora
hombre
34
3.020,54
COSTO UNITARIO:
9,38
Mano de Obra
Valor Hora
Costo total

Total
2,12
72,08
Cortado
27,42

Terminado
57
2,12
72,08
120,84

Terminado
27,42
63,98

TOTAL MANO DE OBRA
SERVICIOS DE LAVADO
120,84
192,92

466,90
499,10
3020,54
9,3806
85
63,98
91,40
Hojas de Costo del mes de Agosto.

16/08/2010
17/08/2010
Produccin
630 Unidades
Pantaln de Hombre- Colores
32
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
Materias Primas
Cantidad
CORTADO
Unidad de Cdigo Item

Medida
630,00
Metros
1050
270,00
Unidad
1078
Descripcin
tela/indigo natural
forro

TERMINADO
630,00
630,00
1260,00
9450,00
Unidad
Unidad
Unidad
Metros
1019
1028
1029
1009
cierres
boton
remache
HILO-1009

TOTAL MATERIA PRIMA
5.658,92
COSTO UNITARIO:
8,98

Mano de Obra
Costo
Costo Total
Unitario
3,35
2110,50
3,93
1061,10
3171,60
0,18
113,40
0,17
107,10
0,07
88,20
15,03
323,73
# obreros
Descripcin
cortado
Hora
hombre
50
Valor Hora
Costo total
2,12

2
terminado
122
2,12
3495,33
TOTAL MANO DE OBRA
Total
106,00
Cortado
38,35
106,00
258,64
38,35
91,10
258,64
91,10
TOTAL GTOS FABRICACION
129,45
364,64
SERVICIOS DE LAVADO
Terminado
913,50
756,00
5658,92
8,9824
HOJA DE COSTOS N 0012.

17/08/2010
20/08/2010
Produccin
161 Unidades
Pantaln de Hombre Clsico
36
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
Cantidad
CORTADO
Descripcin
Indigo ACG-7165
forro

TERMINADO
161,00
161,00
222,00
2415,00
Unidad
Unidad
Unidad
Metros
1021
1028
1029
1030

TOTAL MATERIA PRIMA
$ 9,51
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Unidad de Codigo Item
Medida
180,32
Metros
1050
69,00
Unidad
1078
$ 1.532,63
cierres
boton
remache
HILO-1030
Mano de Obra
Costo
Costo Total
Unitario
3,35
604,07
3,93
271,17
875,24
0,16
25,76
0,17
27,37
0,07
15,54
5,17
73,84
949,08
# obreros
Descripcin
Cortado
Hora
hombre
16
Valor Hora
2,12

2
Terminado
33
2,12

TOTAL MANO DE OBRA
Costo total
Total
33,92
Cortado
12,27
33,92
69,96
12,27
24,64
69,96

103,88
SERVICIOS DE LAVADO
Terminado
233,45
209,30
1532,63
9,5194
86
24,64
36,91

23/08/2010
26/08/2010
Produccin
217 Unidades
Pantaln de Hombre- Clsico
34
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
CORTADO
225,00
58,00
Unidad de
Medida
Metros
Unidad
Cdigo Item
Descripcin
1050
1078
Indigo ACG-7165
forro
TERMINADO
217,00
217,00
434,00
217,00
3255,00
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Metros
1021
1028
1029
1056
1030
$ 8,53
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Cantidad
$ 1.851,21
cierres
boton
remache
etiqueta pretina
HILO-1030

TOTAL MATERIA PRIMA

Mano de Obra
Costo
Costo Total
Unitario
3,35
753,75
3,93
227,94
981,69
0,16
34,72
0,17
36,89
0,07
30,38
0,04
8,68
6,97
117,64
# obreros
Descripcin
cortado
Hora hombre Valor Hora

16
Costo total
2,12

2
terminado
38
2,12
1099,33
TOTAL MANO DE OBRA
Total
33,92
Cortado
12,27
33,92
80,56
12,27
28,38
80,56

114,48
SERVICIOS DE LAVADO
Terminado
28,38
40,65
314,65
282,10
1851,21
8,5309

26/08/2010
30/08/2010
Produccin
287 Unidades
Pantaln de Hombre
28
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
CORTADO
295,00
75,00
Unidad de
Medida
Metros
Unidad
Cdigo Item
Descripcin
1050
1078
Indigo ACG-7165
forro
TERMINADO
287,00
287,00
574,00
287,00
4305,00
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Metros
$ 8,57
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Cantidad
$ 2.460,52
1039
1028
1029
1056
1030
cierres
boton
remache
etiqueta pretina
HILO-1030

TOTAL MATERIA PRIMA
(78,23/102)=
0,766960784
(173,99/233)=
0,746738197

Mano de Obra
Costo
Costo Total
Unitario
3,35
988,25
3,93
294,75
1283,00
0,17
48,79
0,17
48,79
0,07
40,18
0,04
11,48
9,22
158,46
1441,46
# obreros
Descripcin
Cortado

20
2,12

2
Terminado
40
2,12
Total
42,40
Cortado
15,34
42,40
84,80

Terminado
15,34
29,87

29,87
45,21
84,80
127,20
SERVICIOS DE LAVADO

TOTAL MANO DE OBRA
Costo total
416,15
430,50
2460,52
8,5732
87
Hojas de Costo de mes de Septiembre.

01/09/2010
03/09/2010
Produccin
301 Unidades
Bermudas
32
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
CORTADO
272,00
TERMINADO
301,00
301,00
602,00
2408,00
Unidad de Medida Cdigo Item

Metros
1062
Descripcin
tela/ indigo cmj as

Unidad
Unidad
Unidad
Metros
$ 5,24
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Cantidad
$ 1.578,57
1021
1028
1029
1030
cierres
boton
remache
HILO-1030

TOTAL MATERIA PRIMA

Mano de Obra
Costo
Costo Total # obreros
Descripcin
Hora
Valor Hora
Unitario
hombre
2,58
701,76
3
cortado
15
2,12
701,76
0,15
45,15
3
terminado
39
2,12
0,17
51,17
0,07
42,14
5,16
143,62
845,38
TOTAL MANO DE OBRA
Costo total
Cortado
Total
31,80
31,80
82,68

Terminado
7,52
7,52
24,23
82,68
24,23
114,48
SERVICIOS DE LAVADO
31,76
436,45
150,50
1578,57
5,2444

03/09/2010
08/09/2010
Produccin
315 Unidades
28
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
CORTADO
345,00
114,50
Unidad de Medida
Cdigo Item
Descripcin
Metros
Unidad
1060
1078
tela/CM-7117 (A) SS
forro
TERMINADO
315,00
315,00
630,00
315,00
315,00
4725,00
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Metros
1022
1028
1029
1027
1056
1030

TOTAL MATERIA PRIMA
$ 9,23
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Cantidad
$ 2.909,27
cierres
boton
remache
tallas
etiqueta pretina
HILO-1030
Mano de Obra
Costo
Costo Total
Unitario
3,52
1214,40
3,93
449,99
1664,39
0,24
75,60
0,17
53,55
0,07
44,10
0,04
12,60
0,04
12,60
10,12
208,57
1872,96
# obreros
Descripcin
cortado

22
2,12

3
terminado
41
2,12

TOTAL MANO DE OBRA
Costo total
Total
46,64
Cortado
11,03
46,64
86,92

Terminado
11,03
25,48
86,92
25,48
133,56
SERVICIOS DE LAVADO
36,51
456,75
409,50
2909,27
9,2358
88

08/09/2010
14/09/2010
Produccin
429 Unidades
Pantaln de Hombre
32
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
CORTADO
438,00
90,00

Metros
Unidad
Descripcin
1052
1086
tela ark murano

forro
TERMINADO
429,00
429,00
958,00
429,00
429,00
6435,00
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Metros
$ 8,56
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Cantidad
$ 3.674,46
1042
1028
1029
1053
1056
1030
cierres
boton
remache
etiquetas/cartoneria
etiqueta pretina
HILO-1030

TOTAL MATERIA PRIMA
Mano de Obra
Costo
Descripcin
Hora
Valor Hora
Unitario
hombre
3,35
1467,30
3
cortado
35
2,12
4,40
396,00
1863,30
0,14
60,06
3
terminado
50
2,12
0,17
72,93
0,07
67,06
0,15
64,35
0,04
17,16
13,78
295,34
2158,64
TOTAL MANO DE OBRA
Costo total

Total
74,20
Cortado
17,55
74,20
106,00
17,55
31,07
Terminado
106,00
180,20
622,05
664,95
SERVICIOS DE LAVADO
3674,46
8,5652
31,07
48,62

14/09/2010
22/09/2010
Produccin
755 Unidades
32
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
CORTADO
755,00
121,00

Metros
Unidad
1067
1086
Descripcin
Tela Ark Capri Confort
forro
TERMINADO
755,00
755,00
1510,00
755,00
755,00
11325,00
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Metros
1064
1028
1029
1053
1056
1030

TOTAL MATERIA PRIMA
$ 8,56
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Cantidad
$ 6.464,62
cierres
boton
remache
etiqueta pretina
HILO-1030
Mano de Obra
Costo
Descripcin
Hora
Valor Hora
Unitario
hombre
3,88
2929,40
3
cortado
60
2,12
4,40
532,40
3461,80
0,26
196,30
3
terminado
90
2,12
0,17
128,35
0,07
105,70
0,15
113,25
0,04
30,20
24,26
598,06
4059,86
TOTAL MANO DE OBRA
Costo total

Total
127,20
Cortado
30,09
127,20
190,80

Terminado
30,09
55,93
190,80
55,93
318,00
SERVICIOS DE LAVADO
86,01
1094,75
906,00
6464,62
8,5624
89

23/09/2010
28/09/2010
Produccin
301 Unidades
Pantaln de Hombre
30
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:

Materias Primas
CORTADO
328,00
67,00
TERMINADO
301,00
301,00
602,00
301,00
301,00
4515,00
Metros
Unidad
1061
1086
Descripcin
tela cm- 7117 A1
forro

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Metros
$ 8,87
COSTO UNITARIO:
Cantidad Unidad de Medida Cdigo Item
1073
1028
1029
1053
1056
1009

TOTAL MATERIA PRIMA
(78,23/156)=
0,501474359
(173,99/280)=
0,621392857
cierres
boton
remache
etiqueta pretina
HILO-1009
Mano de Obra
Costo
Costo Total # obreros Descripcin
Hora
Valor Hora Costo total
Unitario
hombre
3,25
1066,00
3
Cortado
24
2,12
50,88
4,40
294,80
1360,80
50,88
0,27
81,27
3
Terminado
60
2,12
127,20
0,17
51,17
0,07
42,14
0,15
45,15
0,04
12,04
7,49
239,26
127,20
1600,06
TOTAL MANO DE OBRA
$ 2.670,26

Total
Cortado
12,04

Terminado
12,04
37,28
37,28
178,08
436,45
406,35
SERVICIOS DE LAVADO
2670,26
8,8713
90
49,32
Hojas de Costo del mes de Octubre.

01/10/2010
05/10/2010
Produccin
170 Unidades
28
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
CORTADO
170,00
42,00
TERMINADO
170,00
170,00
340,00
170,00
170,00
2550,00
Unidad de Medida
$ 9,06
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Cantidad
$ 1.539,41
Cdigo Item
Metros
1052
Unidad
1086
Unidad
1064
Unidad
1028
Unidad
1029
Unidad
1053
Unidad
1055
Metros
1009
TOTAL MATERIA PRIMA
Mano de Obra
Descripcin
Tela Ark /murano

forro
cierres
boton
remache
cartoneria
colgantes
HILO-1009
Costo
Unitario
3,35
569,50
3
4,40
184,80
754,30
0,26
44,20
3
0,17
28,90
0,07
23,80
0,15
25,50
0,10
17,00
4,27
143,67
897,97
Descripcin
Cortado
Hora
hombre
24

Terminado
43

Valor Hora
Costo total
Total
2,12
50,88
Cortado
15,65
2,12
50,88
91,16

Terminado
15,65
33,25
91,16
33,25

TOTAL MANO DE OBRA
142,04
SERVICIO DE LAVADO
48,90
246,50
204,00
1539,41
9,0553

06/10/2010
08/10/2010
Produccin
308 Unidades
32
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
CORTADO
308,00
84,00
TERMINADO
308,00
308,00
616,00
308,00
308,00
308,00
4620,00
Unidad de Medida
$ 8,92
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Cantidad
$ 2.748,68
Cdigo Item
Metros
1057
Unidad
1086
Unidad
1074
Unidad
1028
Unidad
1029
Unidad
1053
Unidad
1027
Unidad
1056
Metros
1030
TOTAL MATERIA PRIMA
Mano de Obra
Descripcin
tela/jeans
forro
cierres
boton
remache
cartoneria
tallas
etiquetas pretina
HILO-1030
Costo
Unitario
3,35
1031,80
3
4,40
369,60
1401,40
0,27
83,16
3
0,17
52,36
0,07
43,12
0,15
46,20
0,03
9,24
0,04
12,32
9,90
256,30
1657,70
Descripcin
Cortado
Hora
hombre
23

Terminado
41

TOTAL MANO DE OBRA

Valor Hora
Costo total
Total
2,12
48,76
Cortado
14,99
2,12
48,76
86,92

Terminado
14,99
31,70
86,92
135,68
SERVICIO DE LAVADO
31,70
46,70
446,60
462,00
2748,68
8,9243
91

11/10/2010
13/10/2010
Produccin
170 Unidades
30
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
Materias Primas
Cdigo
Descripcin
Item
170,00
Metros
1052
tela/murano
Metros
1063
tela ark armada
15,00
42,00
Unidad
1086
forro
170,00
Unidad
1074
cierres
170,00
Unidad
1028
boton
340,00
Unidad
1029
remache
170,00
Unidad
1053
cartoneria
2550,00
Metros
1030
HILO-1030
TOTAL MATERIA PRIMA
Cantidad
CORTADO
TERMINADO
Unidad de Medida

$ 1.581,39
$ 9,30
COSTO UNITARIO:
Costo
Unitario
3,35
3,57
4,40
0,27
0,17
0,07
0,15
-
Mano de Obra
Costo
# obreros
Descripcin
Hora
Total
hombre
569,50
3
Cortado
18
2,12
38,16
Cortado
53,55
184,80
807,85
38,16
45,90
3
Terminado
32
2,12
67,84
Terminado
28,90
23,80
25,50
5,46
129,56
67,84
937,41
TOTAL MANO DE OBRA
106,00
246,50
SERVICIO DE LAVADO
255,00
1581,39
9,3023
Total
11,73
11,73
24,75
24,75
36,48

13/10/2010
18/10/2010
Produccin
190 Unidades
Bermudas a Cuadros
28
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
Materias Primas
Cdigo
Descripcin
Item
Tela Arizona PDA
192,00
Metros
1046
Tafetan
56,00
Unidad
1086
forro
190,00
Unidad
1039
cierres
190,00
Unidad
1028
boton
380,00
Unidad
1029
remache
190,00
Unidad
1053
cartoneria
Metros
1030
HILO-1030
TOTAL MATERIA PRIMA
Cantidad
CORTADO
TERMINADO
Unidad de Medida

$ 1.502,00
$ 7,90
COSTO UNITARIO:
Costo
Unitario
3,79
4,40
0,16
0,17
0,07
0,15
-
Costo
# obreros
Total
727,68
3
246,40
974,08
30,40
32,30
26,60
28,50
3,26
121,06
1095,14
Mano de Obra
Descripcin
Hora
hombre
Cortado
25

Terminado
51

TOTAL MANO DE OBRA
Total
2,12
53,00
Cortado
16,30
2,12
53,00
108,12

Terminado
16,30
39,44
108,12
161,12
142,50
SERVICO DE LAVADO
47,50
1502,00
7,9052
39,44
55,74
92

19/10/2010
22/10/2010
Produccin
322 Unidades
Pantaln de Hombre
32
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
CORTADO
TERMINADO
Unidad de Medida
$ 9,68
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Cantidad
$ 3.119,19
Cdigo Item
389,00
Metros
1060
63,00
Unidad
1086
322,00
Unidad
1074
322,00
Unidad
1028
644,00
Unidad
1029
322,00
Unidad
1053
322,00
Unidad
1027
322,00
Unidad
1056
4830,00
Metros
1030
TOTAL MATERIA PRIMA
(78,23/120)=
0,65191667
Tasa Predeterminada Terminado=
(173,99/225)=
0,77328889
Mano de Obra
Descripcin
tela/jeans
forro
cierres
boton
remache
cartoneria
tallas
etiqueta pretina
HILO-1030
Costo Costo Total # obreros

Descripcin
Hora
Unitario
hombre
3,53
1373,17
3
Cortado
30
2,12
63,60
4,40
277,20
1650,37
63,60
0,27
86,94
3
Terminado
58
2,12
122,96
0,17
54,74
0,07
45,08
0,15
48,30
0,03
9,66
0,04
12,88
10,35
267,95
122,96
1918,32
TOTAL MANO DE OBRA
186,56
SERVICIO DE LAVADO
Total
Cortado
19,56

Terminado
19,56
44,85
44,85
64,41
466,90
483,00
3119,19
9,6869
93
Hojas de Costo del mes de Noviembre:

01/11/2010
04/11/2010
Produccin
189 Unidades
Pantaln de hombre clsico
36
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
Cantidad
CORTADO
TERMINADO
Cdigo Item
$ 8,95
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Unidad de
Descripcin
Medida
200,00
1052
Metros
57,00
1077
Unidad
189,00
1021
Unidad
189,00
1028
Unidad
378,00
1029
Unidad
189,00
1053
Unidad
2835,00
1030
Metros
TOTAL MATERIA PRIMA
$ 1.691,55
Costo
Unitario
tela/ark murano
forro
cierres
boton
remache
cartoneria
HILO-1030
3,44
3,88
0,13
0,17
0,06
0,16
-
Costo
Total
688,00
221,16
909,16
24,57
32,13
22,68
30,24
6,07
115,69
1024,85
# obreros
Descripcin
Cortado
Mano de Obra
Hora
Valor Hora
hombre
21
Costo total

Total
2,12
44,52
Cortado
8,88

Terminado
34
2,12
44,52
72,08

Terminado
8,88
21,47

72,08
TOTAL MANO DE OBRA
116,60
274,05
SERVICIO DE LAVADO
245,70
1691,55
8,9500
21,47
30,35

04/11/2010
11/11/2010
Produccin
518 Unidades
Pantaln de hombre Clsico
30
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
Materias Primas
Unidad de
Descripcin
Medida
580,00
1068
Metros
Tela Iswift 4430GC
135,50
1077
Unidad
forro
518,00
1021
Unidad
cierres
518,00
1028
Unidad
boton
1036,00
1029
Unidad
remache
518,00
1053
Unidad
cartoneria
518,00
1055
Unidad
colgante
518,00
1027
Unidad
tallas
518,00
1056
Unidad
etiqueta pretina
7770,00
1030
Metros
HILO-1030
Cantidad
CORTADO
TERMINADO
Cdigo Item
TOTAL MATERIA PRIMA
ORDEN DE PRODUCCIN N 026

COSTO UNITARIO:
Costo
Unitario
3,57
3,88
0,13
0,17
0,06
0,15
0,10
0,03
0,04
-
$ 4.755,86
$ 9,18
Mano de Obra
Costo
# obreros Descripcin
Hora
Valor Hora
Costo total
Total
hombre
2070,60
3
Cortado
48
2,12
101,76
Cortado
525,74
2596,34
101,76
67,34
3
Terminado
68
2,12
144,16
Terminado
88,06
62,16
77,70
51,80
15,54
20,72
16,64
399,96
144,16
TOTAL MANO DE OBRA
2996,30
245,92
751,10
SERVICO DE LAVADO
699,30
4755,86
9,1812
94
Total
20,30
20,30
42,94
42,94
63,24

12/11/2010
16/11/2010
Produccin
182 Unidades
Pantaln de Hombre
36
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
Materias Primas
Unidad de
Descripcin
Medida
193,50
1060
Metros
'Tela Indigo CM-7117 (A)
67,00
1077
Unidad
forro
182,00
1021
Unidad
cierres
182,00
1028
Unidad
boton
364,00
1029
Unidad
remache
182,00
1053
Unidad
cartoneria
182,00
1027
Unidad
tallas
2730,00
1030
Metros
HILO-1030
Cantidad
CORTADO
TERMINADO
Cdigo Item

COSTO UNITARIO:
Costo
Unitario
3,52
3,88
0,13
0,17
0,06
0,16
0,03
-
TOTAL MATERIA PRIMA
$ 1.736,62
$ 9,54
Mano de Obra
Costo
Hora
Valor Hora
Costo total
Total
hombre
681,12
3
Cortado
22
2,12
46,64
Cortado
259,96
941,08
46,64
23,66
3
Terminado
34,5
2,12
73,14
Terminado
30,94
21,84
29,12
5,46
5,85
116,87
73,14
TOTAL MANO DE OBRA
1057,95
119,78
263,90
SERVICIO DE LAVADO
263,90
1736,62
9,5419
Total
9,30
9,30
21,79
21,79
31,09

16/11/2010
16/11/2010
Produccin
216 Unidades
Pantaln Clsico de Pana
34
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
Materias Primas
Unidad de
Descripcin
Medida
87
1077
Unidad
forro
216
1042
Unidad
cierres
216
1028
Unidad
boton
432
1029
Unidad
remache
216
1053
Unidad
cartoneria
216
1027
Unidad
tallas
3240
1009
Metros
HILO-1009
Cantidad
CORTADO
TERMINADO
Cdigo Item
TOTAL MATERIA PRIMA

COSTO UNITARIO:
Costo
Unitario
3,88
0,14
0,17
0,06
0,16
0,03
-
$ 1.256,18
$ 5,81
Mano de Obra
Costo
Hora
Valor Hora
Costo total
Total
hombre
337,56
3
cortado
20
2,12
42,40
Cortado
30,24
367,80
42,40
36,72
3
terminado
41
2,12
86,92
Terminado
25,92
34,56
6,48
5,43
109,11
86,92
TOTAL MANO DE OBRA
476,91
129,32
313,20
SERVICIO DE LAVADO
302,40
1256,18
5,8157
95
Total
8,46
8,46
25,89
25,89
34,35

19/11/2010
24/11/2010
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
Produccin
350 Unidades
Pantaln de Mujer
28
Cantidad
Cdigo Item
CORTADO
364
99,5
1083
1077
TERMINADO
350
350
700
350
350
350
5250
$ 3.471,14
$ 9,92
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Unidad de Medida
Descripcin
Metro
unidad

1073
unidad
1028
unidad
1029
unidad
1053
unidad
1027
Unidad
1056
Unidad
Metro
1009
Tela Ark Lake SB

forro
cierres
boton
remache
cartoneria
tallas
etiqueta pretina
HILO-1009

TOTAL MATERIA PRIMA
Mano de Obra
Horas
Valor Hora
hombre
31
2,12
Costo
Descripcin
Unitario
4,42
1608,88
3
Cortado
3,88
386,06
1994,94
0,27
94,50
3
Terminado
48
2,12
0,17
59,50
0,06
42,00
0,16
56,00
0,03
10,50
0,04
14,00
8,80
285,30
2280,24
TOTAL MANO DE OBRA
Costo total
Total
65,72
Cortado
13,11
65,72
101,76

Terminado
13,11
30,31
101,76
167,48
30,31
43,42
SERVICIO DE LAVADO
507,50
472,50
3471,14
9,9176

25/11/2010
01/12/2010
Produccin
497 Unidades
Pantaln de Hombre
30
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
Cantidad
Cdigo Item
CORTADO
497
128
1063
1077
TERMINADO
497
497
996
497
497
497
497
7455
$ 8,68
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Unidad
Descripcin
Metro
Unidad

1021
Unidad
1028
Unidad
1029
Unidad
1053
Unidad
1055
Unidad
1027
Unidad
1056
Unidad
1009
Metro
TOTAL MATERIA PRIMA
tela armada
forro
cierres
boton
remache
cartoneria
colgantes
tallas
etiqueta pretina
HILO-1009
Mano de Obra
Horas
Valor Hora
hombre
43
2,12
Costo
Descripcin
Unitario
1774,29
3
Cortado
3,57
3,88
496,64
2270,93
0,13
64,61
3
Terminado
50
2,12
0,17
84,49
0,06
59,76
0,15
74,55
0,10
49,70
0,03
14,91
0,04
19,88
12,49
380,39
2651,32
TOTAL MANO DE OBRA
Costo total
(78,23/185)=
(173,99/275,5)=

Total
91,16
Cortado
18,18
91,16
106,00

Terminado
18,18
31,58
106,00
197,16

31,58
49,76
SERVICIO DE LAVADO
$ 4.314,69
720,65
695,80
4314,69
8,6815
0,422864865
0,63154265
96
Hojas de Costo del mes de Diciembre.

25/11/2010
01/12/2010
Produccin
497 Unidades
Pantaln de Hombre
30
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
CORTADO
TERMINADO
Cantidad
Cdigo Item
497
128
1063
1077
497
497
996
497
497
497
497
7455

$ 4.314,69
$ 8,68
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Unidad
Descripcin
Metro
Unidad
tela armada
forro

1021
Unidad
1028
Unidad
1029
Unidad
1053
Unidad
1055
Unidad
1027
Unidad
1056
Unidad
1009
Metro
TOTAL MATERIA PRIMA
cierres
boton
remache
cartoneria
colgantes
tallas
etiqueta pretina
HILO-1009
Costo
Costo Total
Unitario
1774,29
3,57
3,88
496,64
0,13
0,17
0,06
0,15
0,10
0,03
0,04
-
2270,93
64,61
84,49
59,76
74,55
49,70
14,91
19,88
12,49
380,39
2651,32
Mano de Obra
Descripcin
Horas
hombre
Cortado (NOV)
43

Terminado (Nov)
50
# obreros
Terminado (Dic)
Valor Hora
Costo total

Total
2,12
91,16
Cortado
18,18
2,12
91,16
106,00

Terminado
18,18
31,58
2,12
16,96

122,96
TOTAL MANO DE OBRA
214,12
SERVICIO DE LAVADO
31,58
49,76
720,65
695,80
4331,65
8,7156

01/12/2010
03/12/2010
Produccin
390 Unidades
Pantaln de colores
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
30
Talla:
CORTADO
TERMINADO
Cdigo Item
$ 8,62
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Cantidad
$ 3.363,89
Unidad
400
103
1046
Metro
1077
Unidad
390
1021
Unidad
390
1028
Unidad
780
1029
Unidad
390
1053
Unidad
390
1027
Unidad
5850
1009
Metro
TOTAL MATERIA PRIMA
Descripcin
tela ark natural
forro
cierres
boton
remache
cartoneria
tallas
HILO-1009
Mano de Obra
Costo
Costo Total
Unitario
3,79
1516,00
3,88
399,64
1915,64
0,13
50,70
0,17
66,30
0,06
46,80
0,16
62,40
0,03
11,70
9,83
# obreros
Descripcin
Cortado
Horas
hombre
24

Valor Hora

Terminado
42
247,73
2163,37
TOTAL MANO DE OBRA
Costo total
Total
2,12
50,88
Cortado
7,74
2,12
50,88
89,04

Terminado
7,74
19,36
89,04
19,36
139,92
SERVICIO DE LAVADO
27,10
565,50
468,00
3363,89
8,6254
97

06/12/2010
08/12/2010
Produccin
315 Unidades
Pantaln de tela-Hombre
32
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
CORTADO
95
TERMINADO
315
315
630
315
315
315
4725
Cdigo Item
$ 6,52
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Cantidad
$ 2.055,99
Unidad
Descripcin
1077
Unidad
1024
Unidad
1028
Unidad
1029
Unidad
1053
Unidad
1055
Unidad
1027
Unidad
1008
Metro
TOTAL MATERIA PRIMA
forro
cierres
boton
remache
cartoneria
colgantes
tallas
HILO-1008
Mano de Obra
Costo
Costo Total
Unitario
3,88
368,60
368,60
0,16
50,40
0,17
53,55
0,06
37,80
0,15
47,25
0,10
31,50
0,03
9,45
9,65
239,60
608,20
# obreros
4
4
Descripcin
Horas
Valor Hora
hombre
Cortado
25
2,12
Terminado
43
2,12

Costo total
53,00
53,00
91,16
Total
Cortado
Terminado
8,06
8,06
19,82

91,16
TOTAL MANO DE OBRA
144,16
SERVICIO DE LAVADO
19,82
27,88
1118,25
157,50
2055,99
6,5270

08/12/2010
13/12/2010
Produccin
510 Unidades
Pantaln de Colores-Hombre
28
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:

CORTADO
520
131
TERMINADO
510
510
1020
510
510
510
7650
Cdigo Item
$ 8,77
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Cantidad
$ 4.473,06
Unidad
1046
Metro
1077
Unidad
1024
Unidad
1028
Unidad
1029
Unidad
1053
Unidad
1027
Unidad
1056
Unidad
1009
Metro
TOTAL MATERIA PRIMA
Descripcin
Ark natural
Forro
cierres/crudo
boton
remache
cartoneria
tallas
etiqueta pretina
HILO-1009
Mano de Obra
Costo
Descripcin
Horas
Unitario
hombre
3,79
1970,80
4
Cortado
45
2,12
95,40
Cortado
3,88
508,28
2479,08
95,40
0,16
81,60
4
Terminado
67
2,12
142,04
Terminado
0,17
86,70
0,06
61,20
0,16
81,60
0,03
15,30
0,04
20,40
12,84
359,64
142,04
2838,72
TOTAL MANO DE OBRA
237,44
SERVICIO DE LAVADO
Total
14,52
14,52
30,88
30,88
45,40
739,50
612,00
4473,06
8,7707
98

14/12/2010
17/12/2010
Produccin
791 Unidades
30
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
CORTADO
TERMINADO
Cdigo Item
Unidad
$ 8,41
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Cantidad
$ 6.655,49
Descripcin
800
189
1072
Metro
Tela Ark Lake Confort Pluss
1077
Unidad
forro
791
1024
Unidad
cierres
791
1028
Unidad
boton
1582
1029
Unidad
remache
791
1053
Unidad
cartoneria
791
1027
Unidad
tallas
11865
1009
Metro
HILO-1009
TOTAL MATERIA PRIMA
Mano de Obra
Costo
Descripcin
Horas
Unitario
hombre
3,43
2744,00
4
Cortado
56
2,12
118,72
Cortado
3,88
733,32
TOTAL
MANO
DE
OBRACORTADO
TOTAL
COSTO
FABRICACION-CORTADO
3477,32
118,72
0,16
126,56
4
Terminado
73,5
2,12
155,82
Terminado
0,17
134,47
0,06
94,92
0,15
118,65
0,03
23,73
19,91
518,24
155,82
3995,56
TOTAL MANO DE OBRA
274,54
SERVICIO DE LAVADO
Total
18,07
18,07
33,88
33,88
51,94
1146,95
1186,50
6655,49
8,41402

20/12/2010
23/12/2010
Produccin
504 Unidades
Pantaln Clsico de Hombre
32
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:

CORTADO
524,84
203
TERMINADO
504
504
1008
504
504
7560
Cdigo Item
Unidad
$ 8,44
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Cantidad
$ 4.252,80
Descripcin
1072
Metro
tela ark broklyn natural
1076
Unidad
forro
1024
Unidad
cierres
1028
Unidad
boton
1029
Unidad
remache
1053
Unidad
cartoneria
1027
Unidad
tallas
1009
Metro
HILO-1009
TOTAL MATERIA PRIMA
Mano de Obra
Costo
Descripcin
Horas
Unitario
hombre
3,43
1800,20
4
Cortado
44,5
2,12
94,34
Cortado
4,29
870,87
2671,07
94,34
0,15
75,60
4
Terminado
62
2,12
131,44
Terminado
0,16
80,64
0,06
60,48
0,16
80,64
0,04
20,16
12,70
330,22
131,44
3001,29
TOTAL MANO DE OBRA
225,78
SERVICIO DE LAVADO
Total
14,36
14,36
28,58
28,58
42,93
730,80
252,00
4252,80
8,4381
99

24/12/2010
27/12/2010
Produccin
119 Unidades
36
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
CORTADO
129
55
TERMINADO
119
119
238
119
119
119
1785
Cdigo Item
Unidad
$ 10,30
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Cantidad
$ 1.226,09
Descripcin
1072
Metro
Tela ark broklyn natural
1076
Unidad
Forro
1024
Unidad
cierres
1028
Unidad
boton
1029
Unidad
remache
1053
Unidad
cartoneria
1027
Unidad
tallas
1056
Unidad
etiqueta pretina
1048
Metro
HILO-1048
TOTAL MATERIA PRIMA
Mano de Obra
Costo
Descripcin
Horas
Unitario
hombre
3,74
482,46
4
Cortado
12
2,12
25,44
Cortado
4,29
235,95
718,41
25,44
0,15
17,85
4
Terminado
25
2,12
53,00
Terminado
0,16
19,04
0,06
14,28
0,15
17,85
0,03
3,57
0,04
4,76
3,30
80,65
53,00
799,06
TOTAL MANO DE OBRA
78,44
SERVICIO DE LAVADO
Total
3,87
3,87
11,52
11,52
15,39
172,55
160,65
1226,09
10,3033

27/12/2010
29/12/2010
Produccin
240 Unidades
Pantaln de hombre- Clsico
34
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
Cantidad
CORTADO
249
83
TERMINADO
240
240
480
240
3600
Cdigo Item
Unidad

$ 2.255,52
$ 9,40
COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Descripcin
1072
Metro
Tela ark broklyn natural
1076
Unidad
Forro
1024
Unidad
cierres
1028
Unidad
boton
1029
Unidad
remache
1053
Unidad
cartoneria
1030
Metro
HILO-1030
TOTAL MATERIA PRIMA
Costo
Costo Total
Unitario
3,74
931,26
4,29
356,07
1287,33
0,15
36,00
0,16
38,40
0,06
28,80
0,16
38,40
7,80
149,40
1436,73
# obreros
Descripcin
Cortado
Mano de Obra
Horas
hombre
21

Valor Hora
Costo total
Total
2,12
44,52
Cortado
6,77

Terminado
37
2,12
44,52
78,44

Terminado
6,77
17,05

78,44
TOTAL MANO DE OBRA
122,96
SERVICIO DE LAVADO
17,05
23,83
348,00
324,00
2255,52
9,3980
100

29/12/2010
30/12/2010
Produccin
148 Unidades
Pantaln de Pana de Hombre
38
Fecha de expedicin:
Fecha de Trmino:
Departamento:
Artculo a Producir:
Talla:
Cantidad
CORTADO
TERMINADO
Cdigo Item
Medida

COSTO UNITARIO:
Materias Primas
Descripcin
62
1076
Unidad
148
1024
Unidad
148
1028
Unidad
296
1029
Unidad
148
1053
Unidad
2220
1009
Metro
TOTAL MATERIA PRIMA
forro
cierres
boton
remache
cartoneria
HILO-1009
(78,23/242,5)=
0,322597938
(173,99/377,5)=
0,460900662
$ 880,33
$ 5,95
Mano de Obra
Costo
Descripcin
Horas
Unitario
hombre
4,29
265,98
4
Cortado
15
2,12
31,80
Cortado
265,98
31,80
0,16
23,68
4
Terminado
28
2,12
59,36
Terminado
0,16
23,68
0,06
17,76
0,15
22,20
3,73
91,05
59,36
357,03
TOTAL MANO DE OBRA
91,16
214,60
199,80
SERVICIO DE LAVADO
880,33
5,9482
101
Total
4,84
4,84
12,91
12,91
17,74
4.4 Detalle de costo diario de Mano de Obra del 01 de Mayo al 31 de Diciembre

del 2010.
JEANS PREY
DETALLE DE COSTO DIARIO DE MANO DE OBRA
AO 2010
DA
OP
TRABAJADOR N/T.I./T.N.P.
OP 1
TRABAJADOR 1 OP 1
T.I.
29/05/2010
OP 1
TRABAJADOR 2
OP 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
30/05/2010 TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
01/06/2010
02/06/2010
03/06/2010
04/06/2010
07/06/2010
OP 1
OP 1
OP 1
OP 1
OP 1
OP 1
T.I.
OP 1
OP 1
OP 1
OP 1
OP 1
OP 1
OP 1
OP 1
T.I.
TRABAJADOR 1 T.I.
OP 2
T.I.
TRABAJADOR 2 T.I.
OP 2
T.I.
TRABAJADOR 3 T.I.
OP 2
OP 2
TRABAJADOR 1 OP 2
OP 2
OP 2
TRABAJADOR 2 OP 2
OP 2
OP 2
TRABAJADOR 3 OP 2
OP 2
OP 2
TRABAJADOR 1
OP 2
OP 2
TRABAJADOR 2
OP 2
OP 2
TRABAJADOR 3
OP 2
OP 2
TRABAJADOR 1 T.I.
T.I.
OP 2
TRABAJADOR 2 T.I.
T.I.
OP 2
TRABAJADOR 3 T.I.
T.I.
OP 3
TRABAJADOR 1
OP 3
OP 3
TRABAJADOR 2
OP 3
OP 3
TRABAJADOR 3
OP 3
ACTIVIDAD
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
MANTENIMIENTO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
VALOR HORA DE HORA DE

HORAS
COSTO (VALOR
HORA COMIENZO TERMINO EMPLEADAS HORA X # HORAS)
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
MANTENIMIENTO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
COSTO DE MANO DE OBRA DEL MES DE MAYO
DISTRIBUCION PARA LA VENTA
2,12
LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO TERMINADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO TERMINADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
8:00 AM 12:00 PM
1:00 PM 4:30 PM
4:30 PM 5:00 PM
9:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 6:00 PM
4,00
3,50
0,50
4,00
4,00
$ 8,48
$ 7,42
$ 1,06
$ 8,48
$ 8,48
9:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
4:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
1:00 PM
6:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
4:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
4,00
4,00
5,00
3,00
5,00
2,00
1,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
8:00 AM
9:00 AM
1,00
$ 8,48
$ 8,48
$ 10,60
$ 6,36
$ 10,60
$ 4,24
$ 2,12
$ 10,60
$ 6,36
$ 10,60
$ 6,36
$ 10,60
$ 6,36
$ 10,60
$ 6,36
$ 152,64
2,12
9:00 AM 13:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 9:00 AM
9:00 AM 13:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 9:00 AM
9:00 AM 13:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 3:00 PM
3:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 3:00 PM
3:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 3:00 PM
3:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 4:00 PM
4:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 4:00 PM
4:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 4:00 PM
4:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 AM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 AM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 AM
4,00
3,00
1,00
4,00
3,00
1,00
4,00
3,00
5,00
1,00
2,00
5,00
1,00
2,00
5,00
1,00
2,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
2,00
1,00
5,00
2,00
1,00
5,00
2,00
1,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
8,48
6,36
2,12
8,48
6,36
2,12
8,48
6,36
10,6
2,12
4,24
10,6
2,12
4,24
10,6
2,12
4,24
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
4,24
2,12
10,6
4,24
2,12
10,6
4,24
2,12
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
102
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
OP 3
OP 3
OP 3
OP 3
OP 3
OP 3
OP 3
OP 3
OP 3
OP 3
OP 3
OP 3
OP 3
OP 3
T.I.
OP 3
OP 3
T.I.
OP 3
OP 3
T.I.
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
OP 4
T.I.
OP 5
OP 4
T.I.
OP 5
OP 4
T.I.
OP 5
OP 5
OP 5
OP 5
OP 5
OP 5
OP 5
OP 5
OP 5
OP 5
OP 5
OP 5
T.I.
OP 5
OP 5
T.I.
OP 5
OP 5
T.I.
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2.00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
3:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
3:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
3:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
10:00 AM
14:00 AM
8:00 AM
10:00 AM
14:00 AM
8:00 AM
10:00 AM
14:00 AM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
10:00 AM
14:00 PM
8:00 AM
10:00 AM
14:00 PM
8:00 AM
10:00 AM
14:00 PM
8:00 AM
11:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
11:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
11:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
4:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
4:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
4:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
3:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
3:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
3:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
10:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
10:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
10:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
10:00 AM
1:00 PM
17:00 PM
10:00 AM
1:00 PM
17:00 PM
10:00 AM
1:00 PM
17:00 PM
11:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
11:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
11:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
4:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
4:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
4:00 PM
5:00 PM
5,00
3,00
5,00
3,00
5
3
5
3
5
3
5
3
5
1
2
5,00
1,00
2,00
5,00
1,00
2,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
2,00
3,00
3,00
2,00
3,00
3,00
2,00
3,00
3,00
5
3
5,00
3,00
5,00
3,00
2,00
3,00
3,00
2,00
3,00
3,00
2,00
3,00
3,00
3,00
2,00
3,00
3,00
2,00
3,00
3,00
2,00
3,00
5,00
2,00
1,00
5,00
2,00
1,00
5,00
2,00
1,00
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
2,12
4,24
10,6
2,12
4,24
10,6
2,12
4,24
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
6,36
6,36
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
10,60
4,24
2,12
10,60
4,24
2,12
10,60
4,24
2,12
103
21/06/2010
22/06/2010
23/06/2010
24/06/2010
25/06/2010
28/06/2010
29/06/2010
30/06/2010
OP 6
TRABAJADOR 1 OP 6
OP 6
OP 6
TRABAJADOR 2 OP 6
OP 6
OP 6
TRABAJADOR 3 OP 6
OP 6
OP 6
TRABAJADOR 1
OP 6
OP 6
TRABAJADOR 2
OP 6
OP 6
TRABAJADOR 3
OP 6
OP 6
T.I.
TRABAJADOR 1
T.I.
T.N.P.
OP 6
T.I.
TRABAJADOR 2
T.I.
T.N.P.
OP 6
T.I.
TRABAJADOR 3
T.I.
T.N.P.
OP 7
TRABAJADOR 1
OP 7
OP 7
TRABAJADOR 2
OP 7
OP 7
TRABAJADOR 3
OP 7
OP 7
TRABAJADOR 1
OP 7
OP 7
TRABAJADOR 2
OP 7
OP 7
TRABAJADOR 3
OP 7
OP 7
TRABAJADOR 1 OP 7
T.I.
OP 7
TRABAJADOR 2 OP 7
T.I.
OP 7
TRABAJADOR 3 OP 7
T.I.
T.I.
TRABAJADOR 1 T.I.
T.N.P.
T.I.
TRABAJADOR 2 T.I.
T.N.P.
T.I.
TRABAJADOR 3 T.I.
T.N.P.
T.I.
TRABAJADOR 1
T.N.P.
T.I.
TRABAJADOR 2
T.N.P.
T.I.
TRABAJADOR 3
T.N.P.
TRABAJADOR 1
01/07/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 1
02/07/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 1
05/07/2010
TRABAJADOR 2
T.I.
T.N.P.
T.I.
T.N.P.
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
2,12
CESE PRODUCCION
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
2,12
CESE PRODUCCION
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
2,12
CESE PRODUCCION
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
MANTENIMIENTO
2,12
LIMPIEZA TALLER
2,12
CESE PRODUCCION
2,12
MANTENIMIENTO
2,12
LIMPIEZA TALLER
2,12
CESE PRODUCCION
2,12
MANTENIMIENTO
2,12
LIMPIEZA TALLER
2,12
CESE PRODUCCION
2,12
INVENTARIO
2,12
CESE PRODUCCION
2,12
INVENTARIO
2,12
CESE PRODUCCION
2,12
INVENTARIO
2,12
CESE PRODUCCION
2,12
COSTO DE MANO DE OBRA DEL MES DE JUNIO
MANTENIMIENTO
2,12
CESE DE PRODUCCION
2,12
MANTENIMIENTO
2,12
CESE DE PRODUCCION
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
8:00 AM
2:00 PM
3:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
3:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
3:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
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8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
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8:00 AM
12:00 PM
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8:00 AM
12:00 PM
2:00 PM
3:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
3:00 PM
8:00 AM
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3:00 PM
8:00 AM
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3:00 PM
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8:00 AM
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4:00 PM
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8:00 AM
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8:00 AM
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1:00 PM
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5:00 PM
1:00 PM
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1:00 PM
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12:00 PM
13:00 PM
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1:00 PM
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1:00 PM
4:00 PM
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5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
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2,00
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1,00
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8:00 AM
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8:00 AM
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8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
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1:00 PM
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5,00
3,00
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2,12
4,24
10,60
2,12
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10,60
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6,36
10,60
6,36
10,60
6,36
8,48
2,12
2,12
4,24
8,48
2,12
2,12
4,24
8,48
2,12
2,12
4,24
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
2,12
4,24
10,6
2,12
4,24
10,6
2,12
4,24
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4,24
2,12
10,6
4,24
2,12
10,6
4,24
2,12
10,6
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$ 1.119,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
104
TRABAJADOR 1
06/07/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 1
07/07/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 1
08/07/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 1
09/07/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 1
12/07/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 1
13/07/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 1
14/07/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 1
15/07/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 1
16/07/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 1
19/07/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 1
20/07/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 1
21/07/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 1
22/07/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 1
23/07/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 1
26/07/2010
TRABAJADOR 2
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
OP 8
T.I.
T.I
OP 8
T.I.
T.I
OP 9
T.I.
OP 9
OP 9
T.I.
OP 9
OP 9
OP 9
OP 9
OP 9
OP 9
OP 9
OP 9
OP 9
OP 9
OP 9
T.I.
OP 10
OP 10
T.I.
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
OP 10
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO TERMINADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
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8:00 AM
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8:00 AM
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11:00 AM
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2:00 PM
4:00 PM
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8:00 AM
9:00 AM
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2:00 PM
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8:00 AM
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11:00 AM
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2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
11:30 AM
14:00 PM
8:00 AM
11:30 AM
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8:00 AM
14:00 PM
8:00 AM
14:00 PM
8:00 AM
14:00 PM
8:00 AM
14:00 PM
8:00 AM
14:00 PM
8:00 AM
14:00 PM
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1:00 PM
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10:00 AM
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9:00 AM
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11:00 AM
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17:00 PM
11:30 AM
13:00 PM
17:00 PM
1:00 PM
17:00 PM
1:00 PM
17:00 PM
1:00 PM
17:00 PM
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17:00 PM
1:00 PM
17:00 PM
1:00 PM
17:00 PM
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
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3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
2,00
3,00
3,00
2,00
3,00
3,00
5,00
1,00
2,00
5,00
1,00
2,00
1,00
4,00
3,00
1,00
4,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
3,00
2,00
3,00
3,00
2,00
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5,00
3,00
5,00
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3,50
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3,00
3,50
1,50
3,00
5,00
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5,00
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5,00
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5,00
3,00
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
6,36
10,6
2,12
4,24
10,6
2,12
4,24
2,12
8,48
6,36
2,12
8,48
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
6,36
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
7,42
3,18
6,36
7,42
3,18
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
105
27/07/2010
28/07/2010
29/07/2010
30/07/2010
02/08/2010
03/08/2010
04/08/2010
05/08/2010
06/08/2010
09/08/2010
10/08/2010
11/08/2010
12/08/2010
13/08/2010
16/08/2010
17/08/2010
T.I.
TRABAJADOR 1 T.I.
T.N.P.
T.I.
TRABAJADOR 2 T.I.
T.N.P.
T.I.
TRABAJADOR 1
T.N.P.
T.I.
TRABAJADOR 2
T.N.P.
T.I.
TRABAJADOR 1
T.I.
T.I.
TRABAJADOR 2
T.I.
T.N.P.
TRABAJADOR 1
T.N.P.
T.N.P.
TRABAJADOR 2
T.N.P.
T.N.P.
TRABAJADOR 1 OP 11
OP 11
T.N.P.
TRABAJADOR 2 OP 11
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 1
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 2
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 1
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 2
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 1 OP 11
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 2 OP 11
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 1
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 2
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 1
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 2
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 1
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 2
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 1
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 2
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 1
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 2
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 1
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 2
OP 11
OP 11
TRABAJADOR 1 OP 11
T.I.
OP 11
TRABAJADOR 2 OP 11
T.I.
T.I.
TRABAJADOR 1 OP 12
OP 12
T.I.
TRABAJADOR 2 OP 12
OP 12

2,12
LIMPIEZA TALLER
2,12
CESE PRODUCCION
2,12
2,12
LIMPIEZA TALLER
2,12
CESE PRODUCCION
2,12
LIMPIEZA TALLER
2,12
CESE PRODUCCION
2,12
LIMPIEZA TALLER
2,12
CESE PRODUCCION
2,12
INVENTARIO
2,12
INVENTARIO
2,12
INVENTARIO
2,12
INVENTARIO
2,12
CESE PRODUCCION
2,12
CESE PRODUCCION
2,12
CESE PRODUCCION
2,12
CESE PRODUCCION
2,12
COSTO DE MANO DE OBRA DEL MES DE JULIO
CESE DE PRODUCCION
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
CESE DE PRODUCCION
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
8:00 AM
11:00 AM
14:00 PM
8:00 AM
11:00 AM
14:00 PM
8:00 AM
14:00 PM
8:00 AM
14:00 PM
8:00 AM
14:00 PM
8:00 AM
14:00 PM
8:00 AM
14:00 PM
8:00 AM
14:00 PM
11:00 AM
13:00 PM
17:00 PM
11:00 AM
13:00 PM
17:00 PM
1:00 PM
17:00 PM
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17:00 PM
1:00 PM
17:00 PM
1:00 PM
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1:00 PM
17:00 PM
1:00 PM
17:00 PM
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3,00
3,00
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5,00
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9:00 AM
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8:00 AM
9:00 AM
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8:00 AM
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8:00 AM
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8:00 AM
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9:00 AM
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5:00 PM
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4:00 PM
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10:30 AM
1:00 PM
5:00 PM
10:30 AM
1:00 PM
5:00 PM
1,00
4,00
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1,00
4,00
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3,00
2,00
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2,50
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2,50
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6,36
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
746,24
2,12
8,48
6,36
2,12
8,48
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,60
6,36
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
4,24
2,12
10,6
4,24
2,12
5,3
5,3
6,36
5,3
5,3
6,36
106
18/08/2010
19/08/2010
20/08/2010
23/08/2010
24/08/2010
25/08/2010
26/08/2010
27/08/2010
30/08/2010
31/08/2010
OP 12
TRABAJADOR 1 OP 12
OP 12
OP 12
TRABAJADOR 2 OP 12
OP 12
OP 12
TRABAJADOR 1
OP 12
OP 12
TRABAJADOR 2
OP 12
OP 12
TRABAJADOR 1 T.I.
OP 13
OP 12
TRABAJADOR 2 T.I.
OP 13
OP 13
TRABAJADOR 1
OP 13
OP 13
TRABAJADOR 2
OP 13
OP 13
TRABAJADOR 1
OP 13
OP 13
TRABAJADOR 2
OP 13
OP 13
TRABAJADOR 1
OP 13
OP 13
TRABAJADOR 2
OP 13
OP 14
TRABAJADOR 1
OP 14
OP 14
TRABAJADOR 2
OP 14
OP 14
TRABAJADOR 1 OP 14
OP 14
OP 14
TRABAJADOR 2 OP 14
OP 14
OP 14
TRABAJADOR 1
OP 14
OP 14
TRABAJADOR 2
OP 14
OP 14
TRABAJADOR 1 OP 14
T.I.
OP 14
TRABAJADOR 2 OP 14
T.I.
OP 15
OP 15
OP 15
TRABAJADOR
2
01/09/2010
OP 15
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
COSTO DE MANO DE OBRA DEL MES DE AGOSTO
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
8:00 AM
10:30 AM
2:00 PM
8:00 AM
10:30 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
11:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
11:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
10:00 AM
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8:00 AM
10:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
3:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
3:00 PM
10:30 AM
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5:00 PM
10:30 AM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
11:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
11:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
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5:00 PM
10:00 AM
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1:00 PM
3:00 PM
5:00 PM
2,50
2,50
3,00
2,50
2,50
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5,00
3,00
5,00
3,00
3,00
2,00
3,00
3,00
2,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
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5,00
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2,00
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3,00
2,00
3,00
3,00
5,00
3,00
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1,00
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5,00
1,00
2,00
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
5,00
3,00
5,00
3,00
5,3
5,3
6,36
5,3
5,3
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
6,36
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
2,12
4,24
10,6
2,12
4,24
746,24
10,6
6,36
10,6
6,36
OP 15
OP 15
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
8:00 AM
2:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
5,00
3,00
10,6
6,36
OP 15
OP 15
OP 15
OP 15
OP 15
OP 15
OP 15
T.I.
OP 16
OP 16
OP 15
T.I.
OP 16
OP 16
OP 15
T.I.
OP 16
OP 16
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
10:00 AM
11:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
10:00 AM
11:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
10:00 AM
11:00 AM
2:00 PM
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5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
10:00 AM
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5:00 PM
10:00 AM
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1:00 PM
5:00 PM
10:00 AM
11:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
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1,00
2,00
3,00
2,00
1,00
2,00
3,00
2,00
1,00
2,00
3,00
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
4,24
2,12
4,24
6,36
4,24
2,12
4,24
6,36
4,24
2,12
4,24
6,36
107
TRABAJADOR 1
06/09/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
OP 16
T.I.
OP 16
OP 16
OP 16
T.N.P.
OP 16
OP 16
OP 16
OP 16
OP 16
OP 16
OP 16
OP 16
OP 16
OP 16
OP 16
OP 16
T.I.
OP 17
OP 17
T.I.
T.I.
OP 17
OP 17
T.I.
T.I.
OP 17
OP 17
OP 17
OP 17
T.I.
OP 17
OP 17
T.I.
OP 17
OP 17
T.I.
OP 17
OP 17
OP 17
OP 17
OP 17
OP 17
OP 17
OP 17
OP 17
OP 17
OP 17
OP 17
OP 17
T.I.
OP 18
PROCESO CORTADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
CESE DE PRODUCCION
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
8:00 AM
10:00 AM
10:30 AM
2:00 PM
8:00 AM
10:30 AM
11:30 AM
2:00 PM
8:00 AM
10:30 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
9:30 AM
11:30 AM
2:00 PM
8:00 AM
9:30 AM
11:30 AM
2:00 PM
8:00 AM
9:30 AM
11:30 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
4:30 PM
8:00 AM
2:00 PM
4:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
4:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
10:00 AM
11:00 AM
10:00 AM
10:30 AM
1:00 PM
5:00 PM
10:00 AM
11:30 AM
1:00 PM
5:00 PM
10:30 AM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
9:30 AM
11:30 AM
1:00 PM
5:00 PM
9:30 AM
11:30 AM
1:00 PM
5:00 PM
9:30 AM
11:30 AM
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6,36
10,6
6,36
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OP 18
T.I.
T.I.
OP 18
OP 18
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OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
PROCESO CORTADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
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2,12
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2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2:00 PM
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4,24
6,36
4,24
2,12
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10,6
6,36
10,6
6,36
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10,6
4,24
2,12
10,6
4,24
2,12
108
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
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TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
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TRABAJADOR 1
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TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
OP 18
T.I.
OP 18
T.I.
OP 18
T.I.
OP 19
OP 19
OP 19
OP 19
OP 19
OP 19
OP 19
OP 19
OP 19
OP 19
OP 19
OP 19
OP 19
OP 19
OP 19
OP 19
OP 19
OP 19
OP 19
T.N.P.
T.I.
OP 19
T.N.P.
T.I.
OP 19
T.N.P.
T.I.
T.I.
T.N.P.
T.I.
T.N.P.
T.I.
T.N.P.
T.I.
T.I.
T.I.
T.I.
T.I.
T.I.
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
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PROCESO TERMINADO
2,12
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PROCESO TERMINADO
2,12
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2,12
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PROCESO TERMINADO
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PROCESO TERMINADO
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PROCESO TERMINADO
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PROCESO TERMINADO
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PROCESO TERMINADO
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PROCESO TERMINADO
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PROCESO TERMINADO
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PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
CESE DE PRODUCCION
2,12
2,12
PROCESO TERMINADO
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2,12
CESE DE PRODUCCION
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LIMPIEZA TALLER
2,12
CESE DE PRODUCCION
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LIMPIEZA TALLER
2,12
CESE DE PRODUCCION
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LIMPIEZA TALLER
2,12
CESE DE PRODUCCION
2,12
INVENTARIO
2,12
INVENTARIO
2,12
INVENTARIO
2,12
INVENTARIO
2,12
INVENTARIO
2,12
INVENTARIO
2,12
COSTO DE MANO DE OBRA DEL MES DE SEPTIEMBRE
OP # 20
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2,12
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OP # 20
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PROCESO CORTADO
2,12
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109
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
06/10/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
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OP # 20
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T.I.
OP# 23
OP # 23
T.I.
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OP # 23
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
CESE DE PRODUCCION
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
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LIMPIEZA TALLER
PROCESO TERMINADO
LIMPIEZA TALLER
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MTTO MAQUINA
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PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
2,12
2,12
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2,12
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5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
4:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
4:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
4:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
3:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
3:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
3:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
10:00 AM
11:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
10:00 AM
11:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
10:00 AM
11:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
11:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
11:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
12:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
1,00
1,00
1,00
5,00
2,00
1,00
5,00
1,00
1,00
1,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
2,00
1,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
2,00
1,00
5,00
2,00
1,00
5,00
2,00
1,00
5,00
1,00
2,00
5,00
1,00
2,00
5,00
1,00
2,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
2,00
1,00
2,00
3,00
2,00
1,00
2,00
3,00
2,00
1,00
2,00
3,00
3,00
2,00
3,00
3,00
2,00
3,00
4,00
1,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
2,12
2,12
2,12
10,6
4,24
2,12
10,6
2,12
2,12
2,12
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
4,24
2,12
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
4,24
2,12
10,6
4,24
2,12
10,6
4,24
2,12
10,60
2,12
4,24
10,60
2,12
4,24
10,60
2,12
4,24
10,60
6,36
10,60
6,36
10,60
6,36
4,24
2,12
4,24
6,36
4,24
2,12
4,24
6,36
4,24
2,12
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
8,48
2,12
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
110
18/10/2010
19/10/2010
20/10/2010
21/10/2010
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26/10/2010
27/10/2010
28/10/2010
29/10/2010
OP # 23
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
TRABAJADOR 1 OP # 23
T.I.
2,12
OP # 23
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
T.I.
2,12
OP # 23
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
T.I.
2,12
OP # 24
PROCESO CORTADO
2,12
TRABAJADOR 1
OP # 24
PROCESO CORTADO
2,12
OP # 24
PROCESO CORTADO
2,12
TRABAJADOR 2
OP # 24
PROCESO CORTADO
2,12
OP # 24
PROCESO CORTADO
2,12
TRABAJADOR 3
OP # 24
PROCESO CORTADO
2,12
OP # 24
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
OP # 24
PROCESO TERMINADO
2,12
OP # 24
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
OP # 24
PROCESO TERMINADO
2,12
OP # 24
PROCESO CORTADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
OP # 24
PROCESO TERMINADO
2,12
OP # 24
PROCESO TERMINADO
2,12
TRABAJADOR 1
OP # 24
PROCESO TERMINADO
2,12
OP # 24
PROCESO TERMINADO
2,12
TRABAJADOR 2
OP # 24
PROCESO TERMINADO
2,12
OP # 24
PROCESO TERMINADO
2,12
TRABAJADOR 3
OP # 24
PROCESO TERMINADO
2,12
OP # 24
PROCESO TERMINADO
2,12
LIMPIEZA TALLER
2,12
TRABAJADOR 1 T.I.
T.I.
2,12
OP # 24
PROCESO TERMINADO
2,12
LIMPIEZA TALLER
2,12
TRABAJADOR 2 T.I.
T.I.
2,12
OP # 24
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
T.I.
2,12
T.I.
INVENTARIO
2,12
TRABAJADOR 1
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
T.I.
INVENTARIO
2,12
TRABAJADOR 2
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
T.I.
INVENTARIO
2,12
TRABAJADOR 3
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
T.I.
MTTO MAQUINAS
2,12
TRABAJADOR 1
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
T.I.
MTTO MAQUINAS
2,12
TRABAJADOR 2
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
T.I.
MTTO MAQUINAS
2,12
TRABAJADOR 3
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
T.I.
LIMPIEZA TALLER
2,12
TRABAJADOR 1
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
T.I.
LIMPIEZA TALLER
2,12
TRABAJADOR 2
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
T.I.
LIMPIEZA TALLER
2,12
TRABAJADOR 3
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
TRABAJADOR 1
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
TRABAJADOR 2
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
TRABAJADOR 3
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
TRABAJADOR 1
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
TRABAJADOR 2
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
TRABAJADOR 3
T.N.P.
CESE DE PRODUCCION
2,12
COSTO DE MANO DE OBRA DEL MES DE OCTUBRE
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 3:00 PM
3:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 3:00 PM
3:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 3:00 PM
3:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 10:00 AM
10:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 10:00 AM
10:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 10:00 AM
10:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 3:00 PM
3:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 3:00 PM
3:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 3:00 PM
3:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
8:00 AM 1:00 PM
2:00 PM 5:00 PM
5,00
1,00
2,00
5,00
1,00
2,00
5,00
1,00
2,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
2,00
3,00
3,00
2,00
3,00
3,00
2,00
3,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
1,00
2,00
5,00
1,00
2,00
5,00
1,00
2,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
10,6
2,12
4,24
10,6
2,12
4,24
10,6
2,12
4,24
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
2,12
4,24
10,6
2,12
4,24
10,6
2,12
4,24
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
1068,48
111
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11/11/2010
12/11/2010
15/11/2010
OP 25
TRABAJADOR 1 OP 25
OP 25
OP 25
TRABAJADOR 2 OP 25
OP 25
OP 25
TRABAJADOR 3 OP 25
OP 25
OP 25
TRABAJADOR 1
OP 25
OP 25
TRABAJADOR 2
OP 25
OP 25
TRABAJADOR 3
OP 25
T.N.P.
TRABAJADOR 1
T.N.P.
T.N.P.
TRABAJADOR 2
T.N.P.
T.N.P.
TRABAJADOR 3
T.N.P.
OP 25
T.I.
TRABAJADOR 1
T.I.
OP 26
OP 25
T.I.
TRABAJADOR 2
T.I.
OP 26
OP 25
TRABAJADOR 3 T.I.
OP 26
OP 26
TRABAJADOR 1
OP 26
OP 26
TRABAJADOR 2
OP 26
OP 26
TRABAJADOR 3
OP 26
OP 26
TRABAJADOR 1
OP 26
OP 26
TRABAJADOR 2
OP 26
OP 26
TRABAJADOR 3
OP 26
OP 26
TRABAJADOR 1
OP 26
OP 26
TRABAJADOR 2
OP 26
OP 26
TRABAJADOR 3
OP 26
OP 26
TRABAJADOR 1
OP 26
OP 26
TRABAJADOR 2
OP 26
OP 26
TRABAJADOR 3
OP 26
OP 26
TRABAJADOR 1
T.I.
OP 26
TRABAJADOR 2 T.I.
T.I.
OP 26
TRABAJADOR 3 T.I.
T.I.
OP 27
TRABAJADOR 1 OP 27
T.I.
OP 27
TRABAJADOR 2 OP 27
T.I.
OP 27
TRABAJADOR 3
OP 27
OP 27
TRABAJADOR 1
OP 27
OP 27
TRABAJADOR 2
OP 27
OP 27
TRABAJADOR 3
OP 27
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
CESE DE PRODUCCION
CESE DE PRODUCCION
CESE DE PRODUCCION
CESE DE PRODUCCION
CESE DE PRODUCCION
CESE DE PRODUCCION
PROCESO TERMINADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO TERMINADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
2,12
8:00 AM
2:00 PM
4:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
4:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
4:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
10:00 AM
11:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
10:00 AM
11:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
11:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
12:00 PM
2:00 PM
8:00 AM
12:00 PM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
4:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
4:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
1:00 PM
4:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
4:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
4:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
10:00 AM
11:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
10:00 AM
11:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
11:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
12:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
12:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
4:00 PM
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112
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25/11/2010
26/11/2010
OP 27
TRABAJADOR 1 T.I.
OP 28
OP 27
TRABAJADOR 2 T.I.
OP 28
OP 27
TRABAJADOR 3 T.I.
OP 28
OP 28
TRABAJADOR 1 T.I.
OP 28
OP 28
TRABAJADOR 2 T.I.
OP 28
OP 28
TRABAJADOR 3 T.I.
OP 28
OP 28
TRABAJADOR 1
OP 28
OP 28
TRABAJADOR 2
OP 28
OP 28
TRABAJADOR 3
OP 28
OP 28
TRABAJADOR 1 T.I.
OP 29
OP 28
TRABAJADOR 2 T.I.
OP 29
OP 28
T.I.
TRABAJADOR 3
T.I.
OP 29
OP 29
TRABAJADOR 1 OP 29
T.I.
OP 29
TRABAJADOR 2 OP 29
T.I.
OP 29
TRABAJADOR 3
OP 29
OP 29
TRABAJADOR 1
OP 29
OP 29
TRABAJADOR 2
OP 29
OP 29
TRABAJADOR 3
OP 29
OP 29
TRABAJADOR 1
OP 29
OP 29
TRABAJADOR 2
OP 29
OP 29
TRABAJADOR 3
OP 29
T.I.
TRABAJADOR 1 OP 30
OP 30
T.I.
OP 30
TRABAJADOR 2
OP 30
T.I.
T.I.
TRABAJADOR 3 OP 30
OP 30
OP 30
TRABAJADOR 1
OP 30
OP 30
TRABAJADOR 2
OP 30
OP 30
TRABAJADOR 3
OP 30
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO TERMINADO
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
LIMPIEZA TALLER
PROCESO TERMINADO
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LIMPIEZA TALLER
PROCESO TERMINADO
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LIMPIEZA TALLER
PROCESO TERMINADO
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PROCESO TERMINADO
PROCESO TERMINADO
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LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
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LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
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PROCESO CORTADO
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LIMPIEZA TALLER
PROCESO CORTADO
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PROCESO CORTADO
2,12
2,12
2,12
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2,12
2,12
8:00 AM
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2,12
8,48
6,36
2,12
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2,12
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2,12
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6,36
10,6
6,36
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6,36
10,6
6,36
113
TRABAJADOR 1
29/11/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
30/11/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
01/12/2010
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 2
02/12/2010
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 4
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 2
03/12/2010
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 4
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 2
06/12/2010
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 4
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 2
07/12/2010
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 4
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 2
08/12/2010
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 4
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 2
09/12/2010
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 4
OP 30
OP 30
OP 30
OP 30
OP 30
OP 30
OP 30
OP 30
OP 30
OP 30
OP 30
OP 30
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
COSTO DE MANO DE OBRA DEL MES DE NOVIEMBRE
OP 30
PROCESO TERMINADO
2,12
T.I.
2,12
OP 31
PROCESO CORTADO
2,12
OP 30
PROCESO TERMINADO
2,12
T.I.
2,12
OP 31
PROCESO CORTADO
2,12
OP 30
PROCESO TERMINADO
2,12
T.I.
LIMPIEZA TALLER
2,12
T.I.
2,12
OP 31
PROCESO CORTADO
2,12
OP 31
PROCESO CORTADO
2,12
T.I.
LIMPIEZA TALLER
2,12
OP 31
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 31
PROCESO CORTADO
2,12
T.I.
LIMPIEZA TALLER
2,12
OP 31
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 31
PROCESO CORTADO
2,12
T.I.
LIMPIEZA TALLER
2,12
OP 31
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 31
PROCESO CORTADO
2,12
T.I.
LIMPIEZA TALLER
2,12
OP 31
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 31
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 31
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 31
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 31
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 31
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 31
PROCESO TERMINADO
2,12
T.I.
2,12
OP 31
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 31
PROCESO TERMINADO
2,12
T.I.
2,12
OP 32
PROCESO CORTADO
2,12
OP 32
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2,12
OP 32
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2,12
OP 32
PROCESO CORTADO
2,12
OP 32
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2,12
OP 32
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2,12
OP 32
PROCESO CORTADO
2,12
OP 32
PROCESO CORTADO
2,12
OP 32
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 32
PROCESO CORTADO
2,12
OP 32
PROCESO CORTADO
2,12
OP 32
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2,12
OP 32
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 32
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2,12
OP 32
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2,12
OP 32
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 32
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2,12
OP 32
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 32
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 32
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 32
PROCESO TERMINADO
2,12
T.I.
2,12
OP 33
PROCESO CORTADO
2,12
OP 33
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2,12
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2,12
T.I.
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OP 33
PROCESO CORTADO
2,12
OP 33
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2,12
OP 32
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2,12
T.I.
LIMPIEZA TALLER
2,12
OP 33
PROCESO CORTADO
2,12
OP 33
PROCESO CORTADO
2,12
OP 32
PROCESO TERMINADO
2,12
T.I.
LIMPIEZA TALLER
2,12
OP 33
PROCESO CORTADO
2,12
OP 33
PROCESO CORTADO
2,12
OP 33
PROCESO CORTADO
2,12
OP 33
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 33
PROCESO CORTADO
2,12
OP 33
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 33
PROCESO CORTADO
2,12
OP 33
PROCESO TERMINADO
2,12
OP 33
PROCESO CORTADO
2,12
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PROCESO CORTADO
2,12
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PROCESO TERMINADO
2,12
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TRABAJADOR 3
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TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 4
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OP 33
OP 33
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T.I.
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OP 35
OP 35
T.I.
OP 35
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T.I.
OP 35
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OP 35
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OP 35
TRABAJADOR 1 OP 35
OP 35
OP 35
TRABAJADOR 2 OP 35
OP 35
OP 35
TRABAJADOR 3 OP 35
OP 35
OP 35
OP 35
TRABAJADOR 4
T.I.
OP 35
OP 35
TRABAJADOR 1
OP 35
OP 35
TRABAJADOR 2
OP 35
OP 35
TRABAJADOR 3
OP 35
OP 35
TRABAJADOR 4
OP 35
OP 35
TRABAJADOR 1 OP 35
T.I.
OP 35
TRABAJADOR 2 OP 35
T.I.
OP 35
TRABAJADOR 3 OP 35
T.I.
OP 35
TRABAJADOR 4 T.I.
T.I.
OP 36
TRABAJADOR 1 OP 36
OP 36
OP 36
TRABAJADOR 2 OP 36
OP 36
OP 36
TRABAJADOR 3 OP 36
OP 36
OP 36
TRABAJADOR 4 OP 36
OP 36
OP 36
T.I.
TRABAJADOR 1
OP 37
OP 37
OP 36
T.I.
TRABAJADOR 2
OP 37
OP 37
OP 36
T.I.
TRABAJADOR 3
OP 37
OP 37
OP 36
T.I.
TRABAJADOR 4 OP 37
OP 37
T.I.
OP 37
TRABAJADOR 1
OP 37
OP 37
TRABAJADOR 2
OP 37
OP 37
TRABAJADOR 3
OP 37
OP 37
TRABAJADOR 4
OP 37
OP 37
T.I.
TRABAJADOR 1
OP 38
OP 38
OP 37
T.I.
TRABAJADOR 2
OP 38
OP 38
OP 37
T.I.
TRABAJADOR 3
OP 38
T.I.
OP 37
T.I.
TRABAJADOR 4
T.I.
T.I.
PROCESO CORTADO
PROCESO CORTADO
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PROCESO CORTADO
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1:00 PM
5:00 PM
9:00 AM
10:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
9:00 AM
10:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
9:00 AM
10:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
10:00 AM
11:00 AM
1:00 PM
5:00 PM
5,00
1,00
2,00
5,00
1,00
2,00
5,00
1,00
2,00
5,00
1,50
0,50
1,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
1,00
2,00
5,00
1,00
2,00
5,00
1,00
2,00
5,00
1,00
2,00
3,00
2,00
3,00
3,00
2,00
3,00
3,00
2,00
3,00
3,00
2,00
3,00
1,00
1,00
3,00
3,00
1,00
1,00
3,00
3,00
1,00
1,00
3,00
3,00
2,00
1,00
2,00
1,00
2,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
1,00
1,00
3,00
3,00
1,00
1,00
3,00
3,00
1,00
1,00
3,00
3,00
2,00
1,00
2,00
3,00
10,6
2,12
4,24
10,6
2,12
4,24
10,6
2,12
4,24
10,6
3,18
1,06
2,12
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
2,12
4,24
10,6
2,12
4,24
10,6
2,12
4,24
10,6
2,12
4,24
6,36
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
6,36
4,24
6,36
2,12
2,12
6,36
6,36
2,12
2,12
6,36
6,36
2,12
2,12
6,36
6,36
4,24
2,12
4,24
2,12
4,24
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
2,12
2,12
6,36
6,36
2,12
2,12
6,36
6,36
2,12
2,12
6,36
6,36
4,24
2,12
4,24
6,36
116
OP 38
TRABAJADOR 1 OP 38
T.I.
OP 38
TRABAJADOR 2 OP 38
T.I.
30/12/2010
OP 38
TRABAJADOR 3 OP 38
T.I.
OP 38
TRABAJADOR 4 OP 38
T.I.
T.I.
TRABAJADOR 1
T.N.P.
T.I.
TRABAJADOR 2
T.N.P.
31/12/2010
T.I.
TRABAJADOR 3
T.N.P.
T.I.
TRABAJADOR 4
T.N.P.
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
PROCESO TERMINADO
2,12
2,12
INVENTARIO
2,12
CESE DE PRODUCCION
2,12
INVENTARIO
2,12
CESE DE PRODUCCION
2,12
INVENTARIO
2,12
CESE DE PRODUCCION
2,12
INVENTARIO
2,12
CESE DE PRODUCCION
2,12
COSTO DE MANO DE OBRA DEL MES DE DICIEMBRE
8:00 AM
2:00 PM
4:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
4:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
4:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
4:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
8:00 AM
2:00 PM
1:00 PM
4:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
4:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
4:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
4:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
1:00 PM
5:00 PM
5,00
2,00
1,00
5,00
2,00
1,00
5,00
2,00
1,00
5,00
2,00
1,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
5,00
3,00
10,6
4,24
2,12
10,6
4,24
2,12
10,6
4,24
2,12
10,6
4,24
2,12
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
10,6
6,36
1543,36
117
4.5 Planillas de Trabajo del 01 de Mayo al 31 de Diciembre del 2010.
JEANS PREY
PLANILLA DE TRABAJO
AL 31 DE MAYO DEL 2010
TRABAJADOR N
1
VALOR HORA
2,12
HORAS OP 1
23,5
TOTAL OP 1
$ 49,82
HORAS T.I.
0,5
TOTAL T.I.
$ 1,06
T.N.P.
-
2,12
23
$ 48,76
$ 2,12
50,88
2,12
24
$ 50,88
50,88
$ 149,46
$ 3,18
152,64
TOTAL
RESUMEN
Trabajo Indirecto
Tiempo no Productivo
Total
VALOR TOTAL
50,88
$ 149,46
$ 3,18
$ 152,64
118
JEANS PREY
PLANILLA DE TRABAJO
AL 30 DE JUNIO DEL 2010
TRABAJADOR N
VALOR HORA HORAS OP 2 VALOR OP 2 HORAS OP 3 VALOR OP 3 HORAS OP 4 VALOR OP 4 HORAS OP 5 VALOR OP 5 HORAS OP 6 VALOR OP 6 HORAS OP 7 VALOR OP 7 HORAS T.I. VALOR T.I. HORAS T.N.P. VALOR T.N.P. VALOR TOTAL
1
2,12
24
50,88
30
63,6
26
55,12
18
38,16
20
42,4
22
46,64
30
63,6
6
12,72
373,12
2
2,12
24
50,88
30
63,6
26
55,12
18
38,16
20
42,4
22
46,64
30
63,6
12,72
373,12
2,12
24
50,88
30
63,6
26
55,12
18
38,16
20
42,4
22
46,64
30
63,6
12,72
373,12
38,16
1119,36
TOTAL
152,64
190,80
165,36
114,48
127,20
139,92
190,80
RESUMEN
$ 890,40
Trabajo Indirecto
$ 190,80
$ 38,16
Total
$ 1.119,36
JEANS PREY
PLANILLA DE TRABAJO
AL 31 DE JULIO DEL 2010
TRABAJADOR N VALOR HORA
1
2,12
2
HORAS OP 8 VALOR OP 8 HORAS OP 9 VALOR OP 9 HORAS OP 10 VALOR OP 10 HORAS T.I.

58
122,96
23
48,76
45
95,40
2,12
58
TOTAL
122,96
245,92
22
46,64
95,40
46
97,52
192,92
33
33
VALOR T.I. HORAS T.N.P. VALOR T.N.P.

69,96
17
36,04
69,96
139,92
17
36,04
373,12
72,08
746,24
RESUMEN
$ 534,24
Trabajo Indirecto
$ 139,92
Total
TOTAL
373,12
$ 72,08
$ 746,24
119
JEANS PREY
PLANILLA DE TRABAJO
AL 31 DE AGOSTO DEL 2010
TRABAJADOR N VALOR HORA HORAS OP 11 VALOR OP 11 HORAS OP 12 VALOR OP 12 HORAS OP 13 VALOR OP 13 HORAS OP 14 VALOR OP 14 HORAS T.I.
VALOR T.I. HORAS T.N.P.VALOR T.N.P. TOTAL
1
2,12
86
182,32
24,5
51,94
27
57,24
30
63,60
7,50
15,90
1,00
2,12
373,12
2
2,12
86
TOTAL
182,32
24,5
51,94
364,64
27
57,24
103,88
30
114,48
63,60
7,50
127,20
15,90
1,00
31,80
2,12
373,12
4,24
746,24
RESUMEN
710,20
Trabajo Indirecto
31,80
4,24
Total
746,24
JEANS PREY
PLANILLA DE TRABAJO
AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2010
TRABAJADOR N VALOR HORA HORAS OP 15 VALOR OP 15 HORAS OP 16 VALOR OP 16 HORAS OP 17 VALOR OP 17 HORAS OP 18 VALOR OP 18 HORAS OP 19 VALOR OP 19 HORAS T.I. VALOR T.I. HORAS T.N.P. VALOR T.N.P. TOTAL
1
2,12
18
38,16
22
46,64
30
63,60
50,00
106,00
28,00
59,36
24,00
50,88
4
8,48 373,12
2
2,12
18
38,16
20
42,40
27,5
58,30
50,00
106,00
28,00
59,36
27,50
58,30
10,60
3
TOTAL
2,12
18
38,16
114,48
21
44,52
133,56
27,5
58,30
180,20
50,00
106,00
318,00
28,00
59,36
178,08
27,50
58,30
167,48
8,48 373,12
27,56 1119,36
RESUMEN
924,32
Trabajo Indirecto
167,48
Total
27,56
1119,36
120
373,12
JEANS PREY
PLANILLA DE TRABAJO
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2010
TRABAJADOR N VALOR HORA
1
2,12
HORAS OP 20 VALOR OP 20 HORAS OP 21 VALOR OP 21 HORAS OP 22 VALOR OP 22 HORAS OP 23 VALOR OP 23 HORAS OP 24 VALOR OP 24 HORAS T.I.
VALOR T.I. HORAS T.N.P. VALOR T.N.P. TOTAL
22
46,64
21
44,52
18
38,16
25
53,00
29,00
61,48
28,00
59,36
25
53,00
356,16
2,12
23
48,76
21
44,52
16
33,92
25
53,00
29,00
61,48
29,00
61,48
25
53,00
356,16
3
TOTAL
2,12
22
46,64
142,04
22
46,64
135,68
16
33,92
106,00
26
55,12
161,12
30,00
63,60
186,56
26,00
55,12
175,96
26
55,12
161,12
356,16
1068,48
RESUMEN
731,40
Trabajo Indirecto
175,96
161,12
Total
1068,48
JEANS PREY
PLANILLA DE TRABAJO
AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2010
TRABAJADOR N VALOR HORA HORAS OP 25 VALOR OP 25 HORAS OP 26
1
2,12
18
38,16
39
VALOR OP 26
HORAS OP 27 VALOR OP 27 HORAS OP 28 VALOR OP 28 HORAS OP 29 VALOR OP 29 HORAS OP 30 VALOR OP 30
82,68
18,5
39,22
21
44,52
26,00
55,12
31,00
65,72
HORAS T.I. VALOR T.I. HORAS T.N.P. VALOR T.N.P.

13,50
28,62
8
16,96
TOTAL
371,00
2,12
18
38,16
38
80,56
18,5
39,22
21
44,52
26,00
55,12
31,00
65,72
16,50
34,98
16,96
375,24
3
TOTAL
2,12
19
40,28
116,60
39
82,68
245,92
19,5
41,34
119,78
19
40,28
129,32
27,00
57,24
167,48
31,00
65,72
197,16
13,50
28,62
92,22
16,96
50,88
373,12
1119,36
RESUMEN
Trabajo Indirecto
Total
976,26
92,22
50,88
1119,36
121
JEANS PREY
PLANILLA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
TRABAJADOR N VALOR HORA HORAS OP 30 VALOR OP 30 HORAS OP 31 VALOR OP 31 HORAS OP 32 VALOR OP 32 HORAS OP 33 VALOR OP 33 HORAS OP 34 VALOR OP 34 HORAS OP 35 VALOR OP 35 HORAS OP 36 VALOR OP 36 HORAS OP 37 VALOR OP 37 HORAS OP 38 VALOR OP 38 HORAS T.I. VALOR T.I. HORAS T.N.P. VALOR T.N.P. TOTAL
1
2,12
3
6,36
18
38,16
17
36,04
28
59,36
32,00
67,84
27,00
57,24
9
19,08
15
31,80
13,00
27,56
19,00
40,28
3
6,36 390,08
2
2,12
6,36
18
38,16
17
36,04
28
59,36
32,00
67,84
27,00
57,24
19,08
15
31,80
13,00
27,56
19,00
40,28
6,36 390,08
2,12
4,24
17
36,04
17
36,04
28
59,36
37,00
78,44
22,00
46,64
19,08
15
31,80
10,00
21,20
24,00
50,88
6,36 390,08
4
TOTAL
2,12
0
16,96
13
27,56
139,92
17
36,04
144,16
28
59,36
237,44
33,50
71,02
285,14
25,50
54,06
215,18
10
21,2
78,44
13
27,56
122,96
7,00
14,84
91,16
26,00
55,12
186,56
6,36 373,12
25,44 1543,36
RESUMEN
Trabajo Indirecto
Total
1331,36
186,56
25,44
1543,36
122
4.6 Roles de Pago del 01 de Mayo al 31 de Diciembre del 2010.
TRABAJADOR
SUELDO
DIAS
TRABAJADOS
ROL DE PAGOS
JEANS PREY
DEL 01 AL 31 DE MAYO DEL 2010
APORTE
TOTAL
PERSONAL
TOTAL A
GANADO
IESS 9,35%
PAGAR
240
36
3,37
32,63
240
36
3,37
32,63
240
36
3,37
32,63
TRABAJADOR
SUELDO
DIAS
TRABAJADOS
ROL DE PAGOS
JEANS PREY
DEL 01 AL 30 DE JUNIO DEL 2010
APORTE
TOTAL
PERSONAL
TOTAL A
GANADO
IESS 9,35%
PAGAR
240
22
264
24,68
239,32
240
22
264
24,68
239,32
240
22
264
24,68
239,32
TRABAJADOR
SUELDO
DIAS
TRABAJADOS
ROL DE PAGOS
JEANS PREY
DEL 01 AL 31 DE JULIO DEL 2010
APORTE
TOTAL
PERSONAL
TOTAL A
GANADO
IESS 9,35%
PAGAR
240
22
264
24,68
239,32
240
22
264
24,68
239,32
FIRMAS
FIRMAS
FIRMAS
123
TRABAJADOR
SUELDO
ROL DE PAGOS
JEANS PREY
DEL 01 AL 31 DE AGOSTO DEL 2010
APORTE
DIAS
TOTAL
PERSONAL
TOTAL A
TRABAJADOS GANADO
IESS 9,35%
PAGAR
240
22
264
24,68
239,32
240
22
264
24,68
239,32
TRABAJADOR
SUELDO
ROL DE PAGOS
JEANS PREY
DEL 01 AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2010
APORTE
DIAS
TOTAL
PERSONAL
TOTAL A
TRABAJADOS GANADO
IESS 9,35%
PAGAR
240
22
264
24,68
239,32
240
22
264
24,68
239,32
240
22
264
24,68
239,32
TRABAJADOR
SUELDO
ROL DE PAGOS
JEANS PREY
DEL 01 AL 31 DE OCTUBRE DEL 2010
APORTE
DIAS
TOTAL
PERSONAL
TOTAL A
TRABAJADOS GANADO
IESS 9,35%
PAGAR
240
21
252
23,56
228,44
240
21
252
23,56
228,44
240
21
252
23,56
228,44
FIRMAS
FIRMAS
FIRMAS
124
TRABAJADOR
ROL DE PAGOS
JEANS PREY
DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2010
APORTE
DIAS
TOTAL
PERSONAL
TOTAL A
TRABAJADOS GANADO
IESS 9,35%
PAGAR
SUELDO
240
22
264
24,68
239,32
240
22
264
24,68
239,32
240
22
264
24,68
239,32
TRABAJADOR
FIRMAS
ROL DE PAGOS
JEANS PREY
DEL 01 AL 31 DEDICIEMBRE DEL 2010
APORTE
DIAS
TOTAL
PERSONAL
TOTAL A
TRABAJADOS GANADO
IESS 9,35%
PAGAR
SUELDO
240
23
276
25,81
250,19
240
23
276
25,81
250,19
240
23
276
25,81
250,19
240
22
264
24,68
239,32
FIRMAS
4.7 Roles de Provisiones del 01 de Mayo al 31 de Mayo del 2010.

ROL DE PROVISONES SOCIALES
JEANS PREY
DEL 01 AL 31 DE MAYO DEL 2010
TRABAJADOR
SUELDO
DIAS
TRABAJADOS XIII SUELDO
XIV
SUELDO
VACACIONES
APORTE
PATRONAL
IESS 12,15%
FONDOS DE
RESERVA
TOTAL
240
3,00
3,00
1,50
4,37
3,00
14,87
240
3,00
3,00
1,50
4,37
3,00
14,87
240
3,00
3,00
1,50
4,37
3,00
14,87
125

JEANS PREY
DEL 01 AL 30 DE JUNIO DEL 2010
TRABAJADOR
SUELDO
DIAS
XIV
SUELDO
VACACIONES
APORTE
PATRONAL
IESS 12,15%
FONDOS DE
RESERVA
TOTAL
240
22
22,00
22,00
11,00
32,08
22,00
109,08
240
22
22,00
22,00
11,00
32,08
22,00
109,08
240
22
22,00
22,00
11,00
32,08
22,00
109,08

JEANS PREY
DEL 01 AL 31 DE JULIO DEL 2010
TRABAJADOR
SUELDO
DIAS
XIV
SUELDO
VACACIONES
APORTE
PATRONAL
IESS 12,15%
FONDOS DE
RESERVA
TOTAL
240
22
22,00
22,00
11,00
32,08
22,00
109,08
240
22
22,00
22,00
11,00
32,08
22,00
109,08

JEANS PREY
DEL 01 AL 31 DE AGOSTO DEL 2010
TRABAJADOR
SUELDO
DIAS
XIV
SUELDO
VACACIONES
APORTE
PATRONAL
IESS 12,15%
FONDOS DE
RESERVA
TOTAL
240
22
22,00
22,00
11,00
32,08
22,00
109,08
240
22
22,00
22,00
11,00
32,08
22,00
109,08

JEANS PREY
DEL 01 AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2010
TRABAJADOR
SUELDO
DIAS
XIV
SUELDO
VACACIONES
APORTE
PATRONAL
IESS 12,15%
FONDOS DE
RESERVA
TOTAL
240
22
22,00
22,00
11,00
32,08
22,00
109,08
240
22
22,00
22,00
11,00
32,08
22,00
109,08
240
22
22,00
22,00
11,00
32,08
22,00
109,08
126

JEANS PREY
DEL 01 AL 31 DE OCTUBRE DEL 2010
TRABAJADOR
SUELDO
DIAS
XIV
TRABAJADOS XIII SUELDO SUELDO
VACACIONES
APORTE
PATRONAL
IESS 12,15%
FONDOS DE
RESERVA
TOTAL
240
21
21,00
21,00
10,50
30,62
21,00
104,12
240
21
21,00
21,00
10,50
30,62
21,00
104,12
240
21
21,00
21,00
10,50
30,62
21,00
104,12

JEANS PREY
DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2010
TRABAJADOR
SUELDO
DIAS
XIV
VACACIONES
APORTE
PATRONAL
IESS 12,15%
FONDOS DE
RESERVA
TOTAL
240
22
22,00
22,00
11,00
32,08
22,00
109,08
240
22
22,00
22,00
11,00
32,08
22,00
109,08
240
22
22,00
22,00
11,00
32,08
22,00
109,08

JEANS PREY
TRABAJADOR
SUELDO
DIAS
XIV
VACACIONES
APORTE
PATRONAL
IESS 12,15%
FONDOS DE
RESERVA
TOTAL
240
23
23,00
23,00
11,50
33,53
23,00
114,03
240
23
23,00
23,00
11,50
33,53
23,00
114,03
240
23
23,00
23,00
11,50
33,53
23,00
114,03
240
22
22,00
22,00
11,00
32,08
22,00
109,08
127
4.8 Libro Diario del 01 de Mayo al 31 de Diciembre del 2010.

"EMPRESA TEXTIL JEANS PREY"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE MAYO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
Transaccin
Nro. Cuenta
1 1.1.04
1 6.3.02
1 2.2.01
==============
Cuenta
Documentos por Pagar
05/05/2010. Prstamo Cooperativa JEP. ========
Debe
23.040,00
960,00
0,00
Haber
Concepto
0,00 Prstamo Cooperativa JEP
0,00 Prstamo Cooperativa JEP
24.000,00 Prstamo Cooperativa JEP
2 1.1.03
2 1.1.04
==============
Banco de Guayaquil
07/05/2010. Transferencia Coop. JEP- Bco. de Guayaquil ========
23.000,00
0,00
0,00 Transferencia Coop. JEP- Bco Guayaquil

23.000,00 Transferencia Coop. JEP- Bco Guayaquil
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
1.2.01.01
1.2.01.02
1.2.01.03
1.2.01.04
1.2.01.05
1.2.01.06
1.2.02.01
1.2.02.02
1.2.02.03
1.1.10.01
1.1.03
==============
Mquina de cocer
Remachadora
Botonera
Compresor
Caldero
Cortadora
Caballete
Mesa Cortadora
Mesa de Planchar
IVA Pagado
Banco de Guayaquil
09/05/2010. Registro Adquisicin Activos Fijos ========
600,00
500,00
500,00
1.100,00
2.000,00
1.800,00
200,00
600,00
90,50
886,86
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8.277,36
4
4
4
4
4
4
4
4
4
1.2.02.04
1.2.02.05
1.2.02.06
1.2.02.07
1.2.03.01
1.2.04.01
1.2.04.02
1.1.01
3.1.01
==============
Escritorio
Silln
Archivador
Sillas
Camioneta Toyota
Computadora
Impresora
Caja
Capital Social
09/05/2010. Registro Aportes Socios- Efectivo y Activo Fijo ========
200,00
150,00
20,00
60,00
8.000,00
1.100,00
60,00
500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10.090,00
5 6.1.04
5 1.1.10.01
5 1.1.03
==============
Trmites Legales
IVA Pagado
Banco de Guayaquil
13/05/2010. Pasaje Tame- CUE-UIO-CUE Suarez D- Tramites Legales ====
94,30
8,52
0,00
6 6.1.04
6 1.1.01
==============
Trmites Legales
Caja
13/05/2010. Solicitud Registro de Marca- Fabara & Guerrero ========
54,00
0,00
7 6.1.04
7 1.1.10.01
7 1.1.01
==============
Trmites Legales
IVA Pagado
Caja
13/05/2010. Solicitud de Marca-Honorarios ========
8 6.1.02
8 1.1.10.01
8 1.1.01
==============
IVA Pagado
Caja
13/05/2010. Compra de suministros de oficina- Gerardo Ortiz & Hijos
9 6.1.02
9 1.1.10.01
9 1.1.01
==============
IVA Pagado
Caja
13/05/2010. Compra de suministros de oficina- Tapia Vladimir =======
111,61
13,39
0,00
23,32
0,56
0,00
Adquisicin Activos Fijos

Aportes Socios- Efectivo y Activo Fijo

0,00 Pasaje CUE-UIO-CUE Suarez D- Tramites

0,00 Solic. Registro de Marca- Fabara & Guerrero

54,00 Solic. Registro de Marca- Fabara & Guerrero
0,00 Honorarios- Fabara & Guerrero

0,00 suministros de oficina- Gerardo Ortiz

7,06
0,91
0,00
0,00 Suministros de oficina- Tapia Vladimir

20,09
2,41
0,00
0,00 Compra de suministros -Criollo Segundo

10 6.1.02
10 1.1.10.01
10 1.1.01
==============
IVA Pagado
Caja
17/05/2010. Compra de suministros -Criollo Segundo ========
11 1.3.01
11 1.1.03
==============
Patentes y Marcas
Banco de Guayaquil
20/05/2010. Adquisicin Marca Troyano ========
618,00
0,00
0,00 Adquisicin Marca Troyano

618,00 Adquisicin Marca Troyano
12 1.1.07
12 1.1.10.01
12 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
29/05/2010. compra 103. Por US $ 1039.94. . Pag: US $ 0.00. RAFATEX
928,52
111,42
0,00
0,00 Compra Rafatex fact #14444

1.039,94 Compra Rafatex fact #14444
13 1.1.07
13 1.1.10.01
13 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
29/05/2010. compra 104. Por US $ 45.32. . Pag: US $ 0.00. MODATEX =
14 1.1.07
14 1.1.10.01
14 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
29/05/2010. orden 105. Por US $ 2009.12. . Pag: US $ 0.00. MODATEX
15 1.1.07
15 1.1.10.01
15 2.1.01
==============
9,35
1,12
0,00
0,00 Compra Modatex fact #141720

1.793,86
215,26
0,00

2.009,12 Compra Modatex fact #142240

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
29/05/2010. orden 106. Por US $ 274.89. . Pag: US $ 0.00. MODATEX =
245,44
29,45
0,00

16 1.1.07
16 1.1.10.01
16 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
240,00
28,80
0,00

17 1.1.07
17 1.1.10.01
17 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
29/05/2010. orden 108. Por US $ 950.47. . Pag: US $ 0.00. HIZIPPER C
592,00
71,04
0,00
0,00 Compra Hizziper fact # 2075

18 1.1.07
18 1.1.10.01
18 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
29/05/2010. orden 109. Por US $ 88.63. . Pag: US $ 0.00. RAFATEX ==
79,13
9,50
0,00

19 1.1.07
19 1.1.01
==============

Caja
29/05/2010. compra 111. Por US $ 70.00. . Pag: US $ 0.00. TAPIA PERA
70,00
0,00
0,00 compra 111. Por US $ 70.00 TAPIA PERALTA

70,00 compra 111. Por US $ 70.00 TAPIA PERALTA
20 1.1.07
20 1.1.10.01
20 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
29/05/2010. compra 124. Por US $ 2143.88. . Pag: US $ 0.00. MODATEX
1.914,18
229,70
0,00

21 1.1.07
21 1.1.10.01
21 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
2.363,32
283,60
0,00

22 1.1.08
22 1.1.07
==============

29/05/2010. ORDEN DE PRODUCCION #1-MATERIALES ========
SUMAN
820,01
0,00
76.357,23
0,00 ORDEN DE PRODUCCION #1-MATERIALES

76.357,23
128
PASAN
76.357,23
76.357,23
23 1.1.08
23 5.2.01
==============

29/05/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 1-MANO DE OBRA DIRECTA ========
149,46
0,00
0,00 OP# 1-MANO DE OBRA DIRECTA

149,46 OP# 1-MANO DE OBRA DIRECTA
24 1.1.08
24 1.1.10.01
24 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
29/05/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 1- SERVICIO CONFECCION ========
240,00
28,80
0,00
0,00 OP# 1- SERVICIO CONFECCION

25 1.1.08
25 1.1.10.01
25 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
29/05/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 1- SERVICIO LAVADO ========
26 1.1.07
26 1.1.10.01
26 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
30/05/2010. orden 110. Por US $ 2231.91. . Pag: US $ 0.00. EL BARATA
27 6.1.02
27 1.1.01
==============
Caja
30/05/2010. Block facturas- Grafimundo ========
28 1.1.07
28 6.1.02
28 2.1.01
==============

Cuentas por Pagar
30/05/2010. orden 112. Por US $ 892.00. . Pag: US $ 0.00. TAPIA PERA
892,00
107,04
0,00
29
29
29
29
29
29
29
29
5.2.01
2.1.07
2.1.06
2.1.09
2.1.02
2.1.08
2.1.10
2.1.05
==============

Sueldos por Pagar
30/05/2010. REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES MAYO 2010 ========
149,46
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
30 1.1.09
30 1.1.08
==============

30/05/2010. ORDEN DE PRODUCCIN #1-PRODUCCION TERMINADA ========
1.521,69
0,00
0,00 OP #1-PRODUCCION TERMINADA

1.521,69 OP #1-PRODUCCION TERMINADA
31 5.1.01
31 1.1.09
==============

30/05/2010. VENTA # 1 - 199 BERMUDAS A CUADROS $ 7,58 C/U ========
1.521,69
0,00
0,00 VENTA # 1 - 199 BERMUDAS A CUADROS $ 7,58 C/U

1.521,69 VENTA # 1 - 199 BERMUDAS A CUADROS $ 7,58 C/U
32
32
32
32
32
32
32
32
5.2.04
5.2.06
5.2.05.01
1.2.05.01
1.3.01
2.1.11
5.2.02
2.1.10
==============

Energa Elctrica
Patentes y Marcas
Sueldos por Pagar
30/05/2010. REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES MAYO 2010 ========
25,33
63,67
13,50
0,00
0,00
0,00
3,18
0,00
0,00
0,00
0,00
58,51
5,16
38,83
0,00
3,18
33
33
33
33
33
33
5.2.07
5.2.04
5.2.06
5.2.05.01
5.2.02
5.2.08
==============

Energa Elctrica
30/05/2010. CIERRE CUENTAS COSTO-ESTABLECIMIENTO VARIACION NETA ====
252,22
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25,33
63,67
13,50
3,18
146,54
34 5.1.01
34 5.2.08
==============

30/05/2010. ORDEN DE PRODUCCION #1-LIQ. VARIACION NETA ========
0,00
146,54
146,54 OP #1-LIQ. VARIACION NETA

0,00 OP #1-LIQ. VARIACION NETA
35 1.1.08
35 5.2.07
==============

31/05/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 1- COSTOS INDIRECTOS ========
252,22
0,00
0,00 OP # 1- COSTOS INDIRECTOS

252,22 OP # 1- COSTOS INDIRECTOS
36 6.1.05
36 6.2.06
36 1.2.05.01
==============

31/05/2010. DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS MAYO 2010
30,96
126,67
0,00
0,00 DEPREC. ACTIVOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

37
37
37
37
6.1.03.01
6.1.03.02
6.1.03.03
2.1.11
==============
Energa Elctrica
Agua
Telfono
31/05/2010. SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION MAYO 2010 ========
0,75
5,00
3,92
0,00
0,00
0,00
0,00
9,67
SERV. BSICOS ADMINISTRACION MAYO 2010

38
38
38
38
6.2.02.01
6.2.02.02
6.2.02.03
2.1.11
==============
Energa Elctrica
Agua
Telfono
31/05/2010. SERVICIOS BSICOS VENTAS MAYO 2010 ========
0,75
5,00
3,93
0,00
0,00
0,00
0,00
9,68
SERVICIOS BSICOS VENTAS MAYO 2010

60,00
7,20
0,00
1.992,78
239,13
0,00
9,80
0,00
0,00 OP # 1- SERVICIO LAVADO

0,00 Compra El Barata Fact # 35326

0,00 Compra El Barata Fact # 35326
2.231,91 Compra El Barata Fact # 35326
0,00 Block facturas- Grafimundo

9,80 Block facturas- Grafimundo
0,00 orden 112. Por US $ 892.00 TAPIA PERALTA

0,00
9,00
9,00
4,50
13,12
9,00
94,72
10,12
ROL DE PAGOS Y PROVISIONES MAYO 2010

COSTOS DE FABRICACION REALES MAYO 2010

CIERRE CUENTAS COSTO-ESTABLEC. VARIACION NETA

39 1.1.01
39 4.1.01
39 2.1.03
==============
Caja
Ventas
IVA Cobrado
31/05/2010. VENTA # 1 - 200 BERMUDAS A CUADROS $ 8,46 C/U ========
1.894,32
0,00
0,00

1.691,36 VENTA # 1 - 199 BERMUDAS A CUADROS $ 7,58 C/U
40 2.1.03
40 1.1.10.04
40 1.1.10.01
==============
IVA Cobrado
Crdito Tributario
IVA Pagado
31/05/2010. DECLARACION IVA MAYO 2010 ========
202,96
1.964,71
0,00
0,00 DECLARACION IVA MAYO 2010

0,00 DECLARACION IVA MAYO 2010
2.167,67 DECLARACION IVA MAYO 2010
41 1.1.08
41 1.1.07
==============

01/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION #2 - MATERIALES ========
1.519,51
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION #2 - MATERIALES

1.519,51 ORDEN DE PRODUCCION #2 - MATERIALES
42 1.1.07
42 1.1.10.01
42 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
03/06/2010. orden 114. Por US $ 1002.88. . Pag: US $ 0.00. RAFATEX
43 1.1.07
43 1.1.10.01
43 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
04/06/2010. orden 129. Por US $ 2676.73. . Pag: US $ 0.00. BOMBAY IM
2.389,94
286,79
0,00
44 1.1.08
44 5.2.01
==============

04/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION #2 - MANO DE OBRA ========
152,64
0,00
45 1.1.08
45 5.2.07
==============

04/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION #2- COSTOS INDIRECTOS ========
SUMAN
895,44
107,45
0,00
43,09
0,00
93.666,77
0,00 Compra Rafatex fact # 14525

0,00 Compra Rafatex fact # 14525
1.002,89 Compra Rafatex fact # 14525
0,00 Compra Bombay fact #360

0,00 Compra Bombay fact #360
2.676,73 Compra Bombay fact #360
0,00 OP #2 - MANO DE OBRA

152,64 OP #2 - MANO DE OBRA
0,00 OP #2- COSTOS INDIRECTOS

43,09 OP #2- COSTOS INDIRECTOS
93.666,77
129
PASAN
93.666,77
93.666,77
46 1.1.08
46 1.1.10.01
46 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
04/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION #2- SERIVICIOS DE CONFECCION =======
456,75
54,81
0,00
0,00 OP #2- SERV. DE CONFECCION

0,00 OP #2- SERV. DE CONFECCION
511,56 ORDEN DE PRODUCCION #2- SERV. DE CONFECCION
47 1.1.08
47 1.1.10.01
47 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
04/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION #2- SERIVICIOS DE LAVADO ========
409,50
49,14
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION #2- SERIVICIOS DE LAVADO

0,00 ORDEN DE PRODUCCION #2- SERIVICIOS DE LAVADO
458,64 ORDEN DE PRODUCCION #2- SERV.DE LAVADO
48 1.1.09
48 1.1.08
==============

04/06/2010. ORDEN DE PRODUCCIN #2-PRODUCCION TERMINADA ======== ==
2.581,49
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCIN #2-PRODUCCION TERMINADA =====

2.581,49 ORDEN DE PRODUCCIN #2-PRODUCCION TERMINADA =====
49 5.1.01
49 1.1.09
==============

04/06/2010. VENTA # 2 - PANTALON HOMBRE CLASICO 159 U X C/U 8,19 ==
1.303,04
0,00
0,00 VENTA # 2 - PANTALON HOMBRE CL 159 U X C/U 8,1952

1.303,04 VENTA # 2 - PANTALON HOMBRE CL 159 U X C/U 8,1952
50 1.1.01
50 4.1.01
50 2.1.03
==============
Caja
Ventas
IVA Cobrado
04/06/2010. VENTA # 2 - PANTALON HOMBRE CLASICO 159 U X P/U 12,00 ==
2.136,96
0,00
0,00
0,00 VENTA # 2 - PANTALON HOMBRE CLASICO 159 U X P/U 12

1.908,00 VENTA # 2 - PANTALON HOMBRE CLASICO 159 U X P/U 12
228,96 VENTA # 2 - PANTALON HOMBRE CLASICO 159 U X P/U 12
51 5.1.01
51 1.1.09
==============

04/06/2010. VENTA # 3 - PANTALON HOMBRE CLASICO 144 U X 8,04 C/U ===
1.180,11
0,00
0,00 VENTA # 3 - PANTALON HOMBRE CL. 144 U X 8,1952

1.180,11 VENTA # 3 - PANTALON HOMBRE CL. 144 U X 8,1952
52 1.1.01
52 4.1.01
52 2.1.03
==============
Caja
Ventas
IVA Cobrado
04/06/2010. VENTA # 3 - PANTALON HOMBRE CLASICO 144 U X 12,00 C/U ==
1.935,36
0,00
0,00
0,00 VENTA # 3 - PANTALON HOMBRE CLASICO 144 U X 12,00

1.728,00 VENTA # 3 - PANTALON HOMBRE CLASICO 144 U X 12,00
53 2.1.01
53 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
04/06/2010. PAGO SERVICIOS TERCEROS-PRODUCCION ========
54 2.1.10
54 1.1.03
==============
Sueldos por Pagar

Banco de Guayaquil
04/06/2010. PAGO DE SUELDOS DE MAYO 2010 ========
55 1.1.03
55 1.1.01
==============
Banco de Guayaquil
Caja
07/06/2010. DEPSITO BANCO PICHINCHA $4000,00 ========
4.000,00
0,00
0,00 DEPSITO BANCO PICHINCHA $4000,00

4.000,00 DEPSITO BANCO PICHINCHA $4000,00
56 1.1.08
56 1.1.07
==============

07/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION #3- MATERIALES ========
2.120,08
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION #3- MATERIALES

2.120,08 ORDEN DE PRODUCCION #3- MATERIALES
57 2.1.11
57 1.1.01
==============

Caja
07/06/2010. PAGO SERVICIOS BSICOS MAYO 2010 ========
58
58
58
58
Documentos por Pagar

Intereses Pagados
Banco de Guayaquil
07/06/2010. PRIMERA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP ========
2.2.01
6.3.01
6.3.03
1.1.03
==============
336,00
0,00
97,90
0,00
32,85
0,00
360,47
212,18
6,57
0,00
0,00 PAGO DE SUELDOS DE MAYO 2010

97,90 PAGO DE SUELDOS DE MAYO 2010
0,00 PAGO SERVICIOS BSICOS MAYO 2010

32,85 PAGO SERVICIOS BSICOS MAYO 2010
0,00
0,00
0,00
579,22
PRIMERA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP

59 6.1.02
59 2.1.01
==============
Cuentas por Pagar
09/06/2010. Compra de mandiles de colores- Criollo Segundo fact # 595
60 1.1.08
60 5.2.01
==============

10/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION #3- MANO DE OBRA ========
61 1.1.08
61 5.2.07
==============

62 1.1.08
62 1.1.10.01
62 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
10/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION #3- SERVICIO DE CONFECCION ========
619,15
74,30
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION #3- SERVICIO DE CONFECCION

63 1.1.08
63 1.1.10.01
63 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
10/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION #3- SERVICIO DE LAVADO ========
597,80
71,74
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION #3- SERVICIO DE LAVADO

64 1.1.09
64 1.1.08
==============

10/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION #3- PRODUCCION TERMINADA ========
3.580,87
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION #3- PRODUCCION TERMINADA

3.580,87 ORDEN DE PRODUCCION #3- PRODUCCION TERMINADA
65 2.1.01
65 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
10/06/2010. PAGO MODATEX FT 141720,142240,142245,142247,11119 ======
4.707,16
0,00
0,00 PAGO MODATEX FT 141720,142240,142245,142247,11119

4.707,16 PAGO MODATEX FT 141720,142240,142245,142247,11119
66 5.1.01
66 1.1.09
==============

3.478,07
0,00
0,00 VENTA # 4 - PANTALON HOMBRE CL 415 U X 8,3809

3.478,07 VENTA # 4 - PANTALON HOMBRE CL 415 U X 8,3809
67 1.1.03
67 4.1.01
67 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
5.577,60
0,00
0,00

68 1.1.08
68 1.1.07
==============

1.520,92
0,00

69 1.1.07
69 1.1.10.01
69 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
70 1.1.07
70 1.1.10.01
70 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
71 6.2.01
71 1.1.10.01
71 1.1.01
==============

IVA Pagado
Caja
15/06/2010. Consumo gasolina- fact# 19583 ========
72 1.1.08
72 5.2.01
==============

16/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION #4-MANO DE OBRA ========
SUMAN
54,00
0,00
0,00 PAGO SERV. TERCEROS-PRODUCCION OP # 1

336,00 PAGO SERVICIOS TERCEROS-PRODUCCION
190,80
0,00
53,04
0,00
0,00 Compra de mandiles de colores- Criollo Segundo fac

54,00 Compra de mandiles de colores- Criollo Segundo fac
0,00 ORDEN DE PRODUCCION #3- MANO DE OBRA

0,00 ORDEN DE PRODUCCION #3- COSTOS INDIRECTOS

48,96
5,88
0,00

1.762,29
211,47
0,00

8,93
1,07
0,00
165,36
0,00
133.669,39
0,00 Consumo gasolina- fact# 19583

0,00 ORDEN DE PRODUCCION #4-MANO DE OBRA

133.669,39
130
PASAN
73 1.1.08
73 5.2.07
==============

133.669,39
46,56
0,00
133.669,39
0,00 ORDEN DE PRODUCCION #4-COSTOS INDIRECTOS
46,56 ORDEN DE PRODUCCION #4-COSTOS INDIRECTOS
16/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION #4-COSTOS INDIRECTOS ========
74 1.1.08
74 1.1.10.01
74 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
16/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION #4-SERVICIO DE CONFECCION ========
487,20
58,46
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION #4-SERVICIO DE CONFECCION

75 1.1.08
75 1.1.10.01
75 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
16/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION #4-SERVICIO DE LAVADO ========
436,80
52,42
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION #4-SERVICIO DE LAVADO

76 1.1.09
76 1.1.08
==============

16/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION #4-PRODUCCION TERMINADA ========
2.656,84
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION #4-PRODUCCION TERMINADA

2.656,84 ORDEN DE PRODUCCION #4-PRODUCCION TERMINADA
77 5.1.01
77 1.1.09
==============

1.309,90
0,00

78 1.1.03
78 4.1.01
78 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
2.217,60
0,00
0,00

79 1.1.08
79 1.1.07
==============

1.083,97
0,00

80 2.1.01
80 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
17/06/2010. PAGO RAFATEX FT 14444,14442,14400 ========
3.775,49
0,00
0,00 PAGO RAFATEX FT 14444,14442,14400

3.775,49 PAGO RAFATEX FT 14444,14442,14400
81 2.1.01
81 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
17/06/2010. PAGO HIZZIPER FT 2075 ========
663,04
0,00
0,00 PAGO HIZZIPER FT 2075

82 2.1.01
82 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
17/06/2010. PAGO FT 112 TAPIA PERALTA J ========
999,04
0,00
0,00 PAGO FT 112 TAPIA PERALTA J

999,04 PAGO FT 112 TAPIA PERALTA J
83 2.1.01
83 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
17/06/2010. PAGO FT 35326 EL BARATA ========
2.231,91
0,00
0,00 PAGO FT 35326 EL BARATA

2.231,91 PAGO FT 35326 EL BARATA
84 1.1.07
84 1.1.10.01
84 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
1.203,41
144,41
0,00

85 1.1.07
85 1.1.10.01
85 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
10,80
1,30
0,00

86 1.1.07
86 1.1.10.01
86 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
352,00
42,24
0,00
0,00 Compra Hizziper fact #2100

87 1.1.08
87 5.2.01
==============

114,48
0,00

88 1.1.08
88 5.2.07
==============

89 1.1.08
89 1.1.10.01
89 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
18/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 5- SERVICIOS DE CONFECCION =======
304,50
36,54
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 5- SERVICIOS DE CONFECCION

90 1.1.08
90 1.1.10.01
90 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
18/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 5- SERVICIOS DE LAVADO ========
315,00
37,80
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 5- SERVICIOS DE LAVADO

91 1.1.09
91 1.1.08
==============

18/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 5- PRODUCCION TERMINADA ========
1.850,61
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 5- PRODUCCION TERMINADA

1.850,61 ORDEN DE PRODUCCION # 5- PRODUCCION TERMINADA
92 5.1.01
92 1.1.09
==============

1.686,75
0,00

93 1.1.03
93 4.1.01
93 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
2.701,44
0,00
0,00

94 5.1.01
94 1.1.09
==============

18/06/2010. VENTA # 7 - PANTALON HOMBRE CLASICO 168 X 8,39 C/U =====
1.409,82
0,00
0,00 VENTA # 7 - PANTALON HOMBRE CLASICO 168 X 8,39 C/U

1.409,82 VENTA # 7 - PANTALON HOMBRE CLASICO 168 X 8,39 C/U
95 1.1.03
95 4.1.01
95 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
18/06/2010. VENTA # 7 - PANTALON HOMBRE CLASICO 168 X 12,00 C/U ====
2.257,92
0,00
0,00
0,00 VENTA # 7 - PANTALON HOMBRE CLASICO 168 X 12,00 C/

2.016,00 VENTA # 7 - PANTALON HOMBRE CLASICO 168 X 12,00 C/
241,92 VENTA # 7 - PANTALON HOMBRE CLASICO 168 X 12,00 C/
96 1.1.08
96 1.1.07
==============

21/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 6 MATERIALES ========
642,59
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 6 MATERIALES

642,59 ORDEN DE PRODUCCION # 6 MATERIALES
97 1.1.08
97 5.2.01
==============

23/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 6 MANO DE OBRA ========
127,20
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 6 MANO DE OBRA

98 1.1.08
98 5.2.07
==============

23/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 6 COSTOS INDIRECTOS APLICADOS ====
36,60
0,00
99 1.1.08
99 1.1.10.01
2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
23/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 6 SERVICIOS DE CONFECCION ========
355,25
42,63
0,00
SUMAN
32,66
0,00
163.394,57

0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 6 COSTOS INDIRECTOS APLICADO

36,60 ORDEN DE PRODUCCION # 6 COSTOS INDIRECTOS APLICADO
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 6 SERVICIOS DE CONFECCION

163.394,57
131
PASAN
163.394,57

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
23/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 6 SERVICIOS DE LAVADO ========
101 1.1.09
101 1.1.08
==============

1.284,14
0,00

102 5.1.01
102 1.1.09
==============

23/06/2010. VENTA #8 BERMUDAS 245 U A 5,24 C/U ========
1.284,14
0,00
0,00 VENTA #8 BERMUDAS 245 U A 5,24 C/U

1.284,14 VENTA #8 BERMUDAS 245 U A 5,24 C/U
103 1.1.03
103 4.1.01
103 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
23/06/2010. VENTA # 8 - BERMUDAS 245 X 8,00 C/U ========
2.195,20
0,00
0,00
0,00 VENTA # 8 - BERMUDAS 245 X 8,00 C/U

1.960,00 VENTA # 8 - BERMUDAS 245 X 8,00 C/U
235,20 VENTA # 8 - BERMUDAS 245 X 8,00 C/U
104 6.2.01
104 1.1.10.01
104 1.1.01
==============

IVA Pagado
Caja
24/06/2010. Consumo gasolina fact # 314632 ========
105 1.1.08
105 1.1.07
==============

24/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 7- MATERIALES ========
1.217,66
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 7- MATERIALES

1.217,66 ORDEN DE PRODUCCION # 7- MATERIALES
106 2.1.01
106 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
24/06/2010. PAGO SERVICIOS TERCEROS-PRODUCCION OP # 1 A OP # 5 =====
4.061,91
0,00
0,00 PAGO SERVICIOS TERCEROS-PRODUCCION OP # 2 A OP # 5

4.061,91 PAGO SERVICIOS TERCEROS-PRODUCCION OP # 1 A OP # 5
107 1.1.08
107 5.2.01
==============

108 1.1.08
108 5.2.07
==============

28/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION #7-COSTOS INDIRECTOS APLICADOS =====
109 1.1.08
109 1.1.10.01
109 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
28/06/2010. ORDEN DE PRODUCCION #7-SERVICIOS DE CONFECCION ========
406,00
48,72
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION #7-SERV. DE CONFECCION

110 1.1.08
110 1.1.10.01
110 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
336,00
40,32
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION #7-SERV. DE LAVADO

111 1.1.09
111 1.1.08
==============

2.139,85
0,00

112 5.1.01
112 1.1.09
==============

28/06/2010. VENTA # 9- PANTALON COLORES 182 U X 7,65 ========
1.390,90
0,00
0,00 VENTA # 9- PANTALON COLORES 182 U X 7,56 C/U

1.390,90 VENTA # 9- PANTALON COLORES 182 U X 7,56 C/U
113 1.1.03
113 4.1.01
113 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
28/06/2010. VENTA # 9- PANTALON COLORES 182 U X 12,00 C/U ========
2.446,08
0,00
0,00

2.184,00 VENTA # 8- PANTALON COLORES 182 U X 12,00 C/U
114 1.1.07
114 1.1.10.01
114 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
115 1.1.07
115 1.1.10.01
115 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
116
116
116
116
116
116
116
116
5.2.01
2.1.07
2.1.06
2.1.09
2.1.02
2.1.08
2.1.10
2.1.05
==============

Sueldos por Pagar
30/06/2010. REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES JUNIO 2010 ========
890,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
66,00
66,00
33,00
96,23
66,00
489,00
74,17
REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES JUNIO 2010

117
117
117
117
117
117
117
117
5.2.04
5.2.06
5.2.05.01
1.2.05.01
1.3.01
2.1.11
5.2.02
2.1.10
==============

Energa Elctrica
Patentes y Marcas
Sueldos por Pagar
30/06/2010. REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES JUNIO 2010 =======
13,33
63,67
31,52
0,00
0,00
0,00
228,96
0,00
0,00
0,00
0,00
58,51
5,16
44,85
0,00
228,96
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES JUNIO 2010

118
118
118
118
118
118
5.2.07
5.2.04
5.2.06
5.2.05.01
5.2.02
5.2.08
==============

Energa Elctrica
252,22
0,00
0,00
0,00
0,00
85,26
0,00
13,33
63,67
31,52
228,96
0,00
CIERRE CUENTAS COSTO-ESTABLECIMIENTO VARIACION

CIERRE CUENTAS COSTO-ESTABLECIMIENTO VARIACION NET
119 6.1.05
119 6.2.06
119 1.2.05.01
==============

30/06/2010. DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS JUNIO 2011
30,96
126,67
0,00
0,00 DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS JU

120
120
120
120
6.1.03.01
6.1.03.02
6.1.03.03
2.1.11
==============
Energa Elctrica
Agua
Telfono
30/06/2010. SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION JUNIO 2010 ========
1,75
6,77
4,11
0,00
0,00
0,00
0,00
12,63
SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION JUNIO 2010

121
121
121
121
6.2.02.01
6.2.02.02
6.2.02.03
2.1.11
==============
Energa Elctrica
Agua
Telfono
30/06/2010. SERVICIOS BSICOS VENTAS JUNIO 2010 ========
1,75
6,77
4,10
0,00
0,00
0,00
0,00
12,62
SERVICIOS BSICOS VENTAS JUNIO 2010

122 1.1.01
122 1.1.03
==============
Caja
Banco de Guayaquil
30/06/2010. REPOSICION CAJA JUNIO 2010 ========
SUMAN
122,50
14,70
0,00
163.394,57
100 1.1.08
100 1.1.10.01
100 2.1.01
==============
16,07
1,93
0,00
139,92
0,00
40,27
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 6 SERVICIOS DE LAVADO

0,00 Consumo gasolina fact # 314632


0,00 ORDEN DE PRODUCCION #7-COSTOS INDIRECTOS APLICADOS

18,20
2,18
0,00

4.296,80
515,62
0,00

150,00
0,00
187.311,92
0,00 REPOSICION CAJA JUNIO 2010

187.311,92
132
123 2.1.03
123 1.1.10.01
123 1.1.10.04
==============
PASAN
IVA Cobrado
IVA Pagado
Crdito Tributario
30/06/2010. DECLARACION IVA JUNIO 2010 ========
124 5.1.01
124 5.2.08
==============

30/06/2010. LIQUIDACION VARIACION NETA COSTOS INDIRECTOS ========
125 1.1.03
125 1.1.01
==============
Banco de Guayaquil
Caja
01/07/2010. DEPOSITO CHQ FT # 5 VATEX ========
2.000,00
0,00
0,00 DEPOSITO CHQ FT # 5 VATEX

2.000,00 DEPOSITO CHQ FT # 5 VATEX
126 1.1.07
126 1.1.10.01
126 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
4.043,18
485,18
0,00

127 1.1.08
127 1.1.07
==============

2.369,06
0,00

2.369,06 ORDEN DE PRODUCCION #8-MATERIALES
128 6.1.01
128 1.1.10.01
128 1.1.01
==============

IVA Pagado
Caja
04/07/2010. Consumo Gasolina - fact # 22549 ========
129 2.1.10
129 1.1.03
==============
Sueldos por Pagar

Banco de Guayaquil
05/07/2010. PAGO DE SUELDOS DE JUNIO DEL 2010 ========
717,96
0,00
0,00 PAGO DE SUELDOS DE JUNIO DEL 2010

717,96 PAGO DE SUELDOS DE JUNIO DEL 2010
130 2.1.02
130 2.1.05
130 1.1.03
==============

Banco de Guayaquil
05/07/2010. PAGO IESS EMPLEADOS MAYO Y JUNIO 2010 ========
109,35
84,29
0,00
0,00 PAGO IESS EMPLEADOS MAYO Y JUNIO 2010

131
131
131
131
Documentos por pagar

Intereses Pagados
Banco de Guayaquil
07/07/2010. SEGUNDA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP ========
370,68
201,97
6,26
0,00
0,00
0,00
0,00
578,91
2.2.01
6.3.01
6.3.03
1.1.03
==============
187.311,92
2.300,16
0,00
0,00
85,26
0,00
18,75
2,25
0,00
0,00 LIQUIDACION VARIACION NETA COSTOS INDIRECTOS

0,00 Consumo Gasolina - fact # 22549

SEGUNDA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP

132 2.1.11
132 1.1.01
==============

Caja
10/07/2010. PAGO SERVICIOS BSICOS JUNIO 2010 ========
133 1.1.07
133 1.1.10.01
133 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
12/07/2010. orden 126. Por US $ 2504.61. . Pag: US $ 0.00. MODATEX
2.236,26
268,35
0,00
134 1.1.08
134 5.2.01
==============

245,92
0,00

135 1.1.08
135 5.2.07
==============

12/07/2010. ORDEN DE PRODUCCION #8-COSTOS INDIRECTOS APLICADOS =====
115,04
0,00

136 1.1.08
136 1.1.10.01
136 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
12/07/2010. ORDEN DE PRODUCCION #8- SERVICIOS DE CONFECCION ========
537,60
64,51
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION #8- SERVICIOS DE CONFECCION

137 1.1.08
137 1.1.10.01
137 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
12/07/2010. ORDEN DE PRODUCCION #8- SERVICIOS DE LAVADO ========
112,00
13,44
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION #8- SERVICIOS DE LAVADO

138 1.1.09
138 1.1.08
==============

3.379,62
0,00

139 5.1.01
139 1.1.09
==============

13/07/2010. VENTA # 10 BERMUDAS- 333 U A 7,5438 C /U ========
2.512,09
0,00
0,00 VENTA # 10 BERMUDAS- 333 U A 7,54 C /U

2.512,09 VENTA # 10 BERMUDAS- 333 U A 7,54 C /U
140 1.1.03
140 4.1.01
140 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
13/07/2010. VENTA # 10 - BERMUDAS -333 U A 8,00 C /U ========
2.983,68
0,00
0,00
0,00 VENTA # 10 - BERMUDAS -333 U A 8,00 C /U

2.664,00 VENTA # 10 - BERMUDAS -333 U A 8,00 C /U
319,68 VENTA # 10 - BERMUDAS -333 U A 8,00 C /U
141 1.1.07
141 1.1.10.01
141 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
222,48
26,70
0,00

142 1.1.08
142 1.1.07
==============

663,75
0,00

143 2.1.01
143 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
15/07/2010. PAGO SERVICIOS TERCEROS-PRODUCCION OP # 6, 7 Y 8 =======
144 2.1.01
144 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
15/07/2010. PAGO SEGUNDO CRIOLLO-MANDILES COLORES ========
54,00
0,00
0,00 PAGO SEGUNDO CRIOLLO-MANDILES COLORES

54,00 PAGO SEGUNDO CRIOLLO-MANDILES COLORES
145 1.1.08
145 5.2.01
==============

16/07/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 9- MANO DE OBRA ========
95,40
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 9- MANO DE OBRA

146 1.1.08
146 5.2.07
==============

16/07/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 9- COSTOS INDIRECTOS APLICADOS ===
45,77
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 9- COSTOS INDIRECTOS APLICAD

45,77 ORDEN DE PRODUCCION # 9- COSTOS INDIRECTOS APLICAD
147 1.1.08
147 1.1.10.01
147 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
16/07/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 9- SERVICIO DE CONFECCION ========
192,85
23,14
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 9- SERVICIO DE CONFECCION

148 1.1.08
148 1.1.10.01
148 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
16/07/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 9- SERVICIO DE LAVADO ========
179,55
21,55
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 9- SERVICIO DE LAVADO

SUMAN
56,77
0,00
187.311,92
0,00 DECLARACION IVA JUNIO 2010
1.901,92 DECLARACION IVA JUNIO 2010
398,24 DECLARACION IVA JUNIO 2010
2.093,67
0,00
216.250,41
0,00 PAGO SERVICIOS BSICOS JUNIO 2010

56,77 PAGO SERVICIOS BSICOS JUNIO 2010

0,00 PAGO SERVICIOS TERCEROS-PRODUCCION OP # 6, 7 Y 8

2.093,67 PAGO SERVICIOS TERCEROS-PRODUCCION OP # 6, 7 Y 8
216.250,41
133
PASAN
216.250,41
216.250,41
149 1.1.09
149 1.1.08
==============

1.177,32
0,00

150 5.1.01
150 1.1.09
==============

16/07/2010. VENTA #11 PANTALON DE HOMBRE-131 U A 8,754 C/U ========
1.146,77
0,00
0,00 VENTA #11 PANTALON DE HOMBRE-131 U A 8,754 C/U

1.146,77 VENTA #11 PANTALON DE HOMBRE-131 U A 8,754 C/U
151 1.1.03
151 4.1.01
151 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
16/07/2010. VENTA #11 PANTALON DE HOMBRE-131 U A 12,00 C/U ========
1.760,64
0,00
0,00

1.572,00 VENTA #11 PANTALON DE HOMBRE-131 U A 12,00 C/U
152 6.1.01
152 1.1.10.01
152 1.1.01
==============

IVA Pagado
Caja
153 1.1.08
153 1.1.07
==============

154 6.1.01
154 1.1.10.01
154 1.1.01
==============

IVA Pagado
Caja
155 2.1.01
155 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
22/07/2010. PAGO RAFATEX FT 14525,14702,14710,14798,14799,14948,14950
156 2.1.01
156 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
22/07/2010. PAGO HIZZIPER FT # 2100 ========
394,24
0,00
0,00 PAGO HIZZIPER FT # 2100

394,24 PAGO HIZZIPER FT # 2100
157 6.2.05
157 1.1.10.01
157 1.1.03
==============
IVA Pagado
Banco de Guayaquil
24/07/2010. Mantenimiento de Vehculos- Tedasa- Fact #169817 ======
401,78
48,21
0,00
0,00 Mantenimiento de Vehculos- Tedasa- Fact #169817

158 6.2.01
158 1.1.10.01
158 1.1.01
==============

IVA Pagado
Caja
25/07/2010. Consumo Gasolina- Fact # 25720 ========
159 1.1.08
159 5.2.01
==============

160 1.1.08
160 5.2.07
==============

26/07/2010. ORDEN DE PRODUCCION #10-COSTOS INDIRECTOS APLICADOS ====
161 1.1.08
161 1.1.10.01
161 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
466,90
56,03
0,00

162 1.1.08
162 1.1.10.01
162 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
499,10
59,89
0,00

163 1.1.09
163 1.1.08
==============

3.020,54
0,00

164 5.1.01
164 1.1.09
==============

26/07/2010. VENTA # 12 -PANTALON COLORES 318 U A 9,374 C/U ========
2.983,04
0,00
0,00 VENTA # 12 -PANTALON COLORES 318 U A 9,37 C/U

2.983,04 VENTA # 12 -PANTALON COLORES 318 U A 9,37 C/U
165 1.1.03
165 4.1.01
165 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
26/07/2010. VENTA # 12 -PANTALON COLORES 318 U A 12,00 C/U ========
3.816,00
0,00
0,00

3.407,14 VENTA # 12 -PANTALON COLORES 318 U A 12,00 C/U
166
166
166
166
166
166
166
166
5.2.01
2.1.07
2.1.06
2.1.09
2.1.02
2.1.08
2.1.10
2.1.05
==============

Sueldos por Pagar
30/07/2010. REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES JULIO 2010 ========
534,24
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
44,00
44,00
22,00
64,15
44,00
266,63
49,46
REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES JULIO 2010

ORDEN DE PRODUCCION #7-SERV. DE LAVADO
REREGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES JULIO 2010 G
REREGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES JULIO 2010 G
167
167
167
167
167
167
167
167
5.2.04
5.2.06
5.2.05.01
1.2.05.01
1.3.01
2.1.11
5.2.02
2.1.10
==============

Energa Elctrica
Patentes y Marcas
Sueldos por Pagar
30/07/2010. REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES JULIO 2010 =======
13,33
63,67
17,76
0,00
0,00
0,00
212,00
0,00
0,00
0,00
0,00
58,51
5,16
31,09
0,00
212,00
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES JULIO 2011

168
168
168
168
168
168
5.2.07
5.2.04
5.2.06
5.2.05.01
5.2.02
5.2.08
==============

Energa Elctrica
252,21
0,00
0,00
0,00
0,00
54,55
0,00
13,33
63,67
17,76
212,00
0,00

169 5.1.01
169 5.2.08
==============

170 6.1.05
170 6.2.06
170 1.2.05.01
==============

31/07/2010. DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS JULIO 2010
171
171
171
171
Energa Elctrica
Agua
Telfono
31/07/2010. SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION JULIO 2010 ========
6.1.03.01
6.1.03.02
6.1.03.03
2.1.11
==============
SUMAN
8,93
1,07
0,00
1.770,22
0,00
13,39
1,61
0,00
9.224,21
0,00
23,22
2,79
0,00
192,92
0,00
91,40
0,00
54,55
0,00
30,96
126,67
0,00



0,00 PAGO RAFATEX FT 14525,14702,14710,14798,14799,1494

9.224,21 PAGO RAFATEX FT 14525,14702,14710,14798,14799,1494
0,00 Consumo Gasolina- Fact # 25720


0,00 ORDEN DE PRODUCCION #10-COSTOS INDIRECTOS APLICADO



0,98
6,06
3,84
0,00
0,00
0,00
0,00
10,88
244.781,45
244.781,45
SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION JULIO 2010

134
PASAN
172
172
172
172
6.2.02.01
6.2.02.02
6.2.02.03
2.1.11
==============
Energa Elctrica
Agua
Telfono
31/07/2010. SERVICIOS BSICOS VENTAS JULIO 2010 ========
244.781,45
244.781,45
0,99
6,06
3,84
0,00
0,00
0,00
0,00
10,89
173 2.1.03
173 1.1.10.01
173 1.1.10.04
==============
IVA Cobrado
IVA Pagado
Crdito Tributario
31/07/2010. DECLARACION IVA JULIO 2010 ========
174 2.1.01
174 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
29/07/2010. PAGO BOMBAY FT # 360 ========
175 1.1.01
175 1.1.03
==============
Caja
Banco de Guayaquil
31/07/2010. REPOSICION CAJA JULIO 2010 ========
36,14
0,00

176 1.1.02
176 1.1.01
==============
Caja Chica
Caja
31/07/2010 APERTURA CUENTA CAJA CHICA ========
150,00
0,00
0,00 APERTURA CUENTA CAJA CHICA

150,00 APERTURA CUENTA CAJA CHICA
177 1.1.07
177 1.1.10.01
177 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
4.790,50
574,86
0,00

178 1.1.08
178 1.1.07
==============

02/08/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 11-MATERIALES ========
3.495,33
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 11-MATERIALES

3.495,33 ORDEN DE PRODUCCION # 11-MATERIALES
179 2.1.10
179 1.1.03
==============
Sueldos por Pagar

Banco de Guayaquil
05/08/2010. PAGO DE SUELDOS JULIO 2010 ========
180 2.1.02
180 2.1.05
180 1.1.03
==============

Banco de Guayaquil
05/08/2010. PAGO IESS EMPLEADOS JULIO 2010 ========
181 2.1.01
181 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
05/08/2010. PAGO SERVICIOS TERCEROS -PRODUCCION OP #9 Y # 10 =======
182
182
182
182
2.2.01
6.3.01
6.3.03
1.1.03
==============

Intereses Pagados
Banco de Guayaquil
09/08/2010. TERCERA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP ========
367,52
205,13
6,35
0,00
183 2.1.11
183 1.1.02
==============

Caja Chica
09/08/2010. PAGO SERVICIOS BSICOS AGOSTO 2010 ========
39,51
0,00
0,00 PAGO SERVICIOS BSICOS JULIO 2010

184 6.2.01
184 1.1.02
==============

Caja Chica
11/08/2010. Viaje Imbabura- Dennys Suarez ========
21,00
0,00
0,00 Viaje Imbabura- Dennys Suarez

21,00 Viaje Imbabura- Dennys Suarez
185 1.1.07
185 1.1.10.01
185 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
602,89
72,35
0,00

186 1.1.07
186 1.1.10.01
186 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
1.955,56
234,67
0,00

187 1.1.07
187 1.1.10.01
187 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
73,56
8,83
0,00

188 1.1.07
188 2.1.01
==============

Cuentas por Pagar
741,60
0,00
0,00 Compra Tapia Boris fact #1113

189 1.1.08
189 5.2.01
==============

364,64
0,00

190 1.1.08
190 5.2.07
==============

129,45
0,00

191 1.1.08
191 1.1.10.01
191 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
913,50
109,62
0,00
192 1.1.08
192 1.1.10.01
192 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
16/08/2010. ORDEN DE PRODUCCION #11-SERVICIOS DE LAVADO ========
756,00
90,72
0,00
193 1.1.09
193 1.1.08
==============

5.658,92
0,00

194 5.1.01
194 1.1.09
==============

16/08/2010. VENTA # 13 PANTALON COLORES- 630 U A 9,18 C/U ========
5.660,49
0,00

5.660,49 VENTA # 13 PANTALON COLORES- 630 U A 9,18 C/U
195
195
195
195
195
Banco de Guayaquil
30% Ret. Fte. IVA
Ventas
IVA Cobrado
16/08/2010. VENTA # 13 PANTALON COLORES- 630 U A 12,00 C/U ========
7.249,50
67,50
243,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.750,00
810,00
1.1.03
1.1.10.02
1.1.10.03
4.1.01
2.1.03
==============
917,18
0,00
157,54
SERVICIOS BSICOS VENTAS JULIO 2010

2.676,73
0,00
478,63
0,00
64,15
49,46
0,00
1.499,01
0,00
0,00 DECLARACION IVA JULIO 2010

1.074,72 DECLARACION IVA JULIO 2010
0,00 DECLARACION IVA JULIO 2010
0,00 PAGO BOMBAY FT # 360

2.676,73 PAGO BOMBAY FT # 360
0,00 PAGO DE SUELDOS JULIO 2010

478,63 PAGO DE SUELDOS JULIO 2010
0,00 PAGO IESS EMPLEADOS JULIO 2010

0,00 PAGO SERVICIOS TERCEROS -PRODUCCION OP #9 Y # 10

1.499,01 PAGO SERVICIOS TERCEROS -PRODUCCION OP #9 Y # 10
0,00
0,00
0,00
579,00
TERCERA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP

0,00 ORDEN DE PRODUCCION #11-SERVICIOS DE CONFECCION

1.023,12 ORDEN DE PRODUCCION #11-SERVICIOS DE CONFECCION
0,00 ORDEN DE PRODUCCION #11-SERVICIOS DE LAVADO

VENTA # 13 PANTALON COLORES- 630 U A 12,00 C/U

196 1.1.08
196 1.1.07
==============

949,08
0,00

197 2.1.06
197 1.1.03
==============

Banco de Guayaquil
17/08/2010. PAGO XIV SUELDO PERIODO 2009-2010
119,00
0,00
0,00 PAGO XIV SUELDO PERIODO 2009-2010

119,00 PAGO XIV SUELDO PERIODO 2009-2010
SUMAN
286.322,26
286.322,26
135
198 1.1.07
198 2.1.01
==============
PASAN
Cuentas por Pagar
286.322,26
205,00
0,00
199 2.1.01
199 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
19/08/2010. PAGO MODATEX FT #11256 ========
200 1.1.08
200 5.2.01
==============

20/08/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 12-MANO DE OBRA ========
201 1.1.08
201 5.2.07
==============

20/08/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 12-COSTOS INDIRECTOS APLICADOS ===
36,91
0,00
202 1.1.08
202 1.1.10.01
202 1.1.03
==============

IVA Pagado
Banco de Guayaquil
20/08/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 12-SERVICIOS DE CONFECCION =======
233,45
28,01
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 12-SERVICIOS DE CONFECCION

203 1.1.08
203 1.1.10.01
203 1.1.03
==============

IVA Pagado
Banco de Guayaquil
20/08/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 12-SERVICIOS DE LAVADO ========
209,30
25,12
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 12-SERVICIOS DE LAVADO

204 1.1.09
204 1.1.08
==============

20/08/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 12-PRODUCCION TERMINADA ========
1.532,63
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 12-PRODUCCION ORDEN DE PRODU

1.532,63 ORDEN DE PRODUCCION # 12-PRODUCCION TERMINADA
205 1.1.08
205 1.1.07
==============

1.099,33
0,00

206 1.1.07
206 1.1.10.01
206 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
207 6.1.02
207 1.1.10.01
207 2.1.01
==============
IVA Pagado
Cuentas por Pagar
23/08/2010. Suministros de oficina- Pap. Monsalve fact # 21731 =====
58,46
7,02
0,00
208 1.1.07
208 1.1.10.01
208 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
931,86
111,82
0,00

209 1.1.07
209 1.1.10.01
209 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
3.763,21
451,59
0,00

210 1.1.07
210 1.1.10.01
210 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
3.609,31
433,12
0,00

211 6.2.01
211 1.1.10.01
211 1.1.02
==============

IVA Pagado
Caja Chica
25/08/2010. Consumo Gasolina- Fact # 237517 ========
212 1.1.08
212 5.2.01
==============

213 1.1.08
213 5.2.07
==============

40,65
0,00
214 1.1.08
214 1.1.10.01
214 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
314,65
37,76
0,00

215 1.1.08
215 1.1.10.01
215 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
282,10
33,85
0,00

216 1.1.09
216 1.1.08
==============

1.851,21
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 13-PRODUCCION TERMINADA

217 5.1.01
217 1.1.09
==============

25/08/2010. VENTA # 14 PANTALON CLASICO-369 U A 8,96 C/U ========
3.296,61
0,00
0,00 VENTA # 14 PANTALON CLASICO-369 U A 8,963 C/U

3.296,61 VENTA # 14 PANTALON CLASICO-369 U A 8,963 C/U
218 1.1.05
218 4.1.01
218 2.1.03
==============
Cuentas por Cobrar

Ventas
IVA Cobrado
4.428,00
0,00
0,00

219 1.1.08
219 1.1.07
==============

1.441,46
0,00

220 2.1.01
220 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
27/08/2010. PAGO RAFATEX FT # 15215, 17047 ========
4.777,54
0,00
0,00 PAGO RAFATEX FT # 15215, 17047

4.777,54 PAGO RAFATEX FT # 15215, 17047
221 1.1.07
221 1.1.10.01
221 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
260,00
31,20
0,00

222 1.1.07
222 1.1.10.01
222 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
30/08/2010. orden 142. Por US $ 33.60. . Pag: US $ 0.00. HIZIPPER CI
30,00
3,60
0,00

223 6.2.03
223 1.1.10.01
223 1.1.02
==============
Publicidad
IVA Pagado
Caja Chica
31/08/2010. Publicacin Diario El Tiempo Fact. # 71334 ========
224 1.1.08
224 5.2.01
==============

SUMAN
2.504,61
0,00
103,88
0,00
700,00
84,00
0,00
16,96
2,04
0,00
114,48
0,00
3,90
0,47
0,00
127,20
0,00
319.544,57
286.322,26
0,00 PAGO MODATEX FT #11256

2.504,61 PAGO MODATEX FT #11256
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 12-MANO DE OBRA

0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 12-COSTOS INDIRECTOS APLICAD

0,00 Compra Hizzipper fact #7283

0,00 Suministros de oficina- Pap. Monsalve fact # 21731




0,00 Publicacin Diario El Tiempo Fact. # 71334


319.544,57
136
225 1.1.08
225 5.2.07
==============
PASAN
319.544,57
45,21
0,00
226 1.1.08
226 1.1.10.01
226 1.1.03
==============

IVA Pagado
Banco de Guayaquil
416,15
49,94
0,00

227 1.1.08
227 1.1.10.01
227 1.1.03
==============

IVA Pagado
Banco de Guayaquil
31/08/2010. ORDEN DE PRODUCCION #14-SERVICIOS DE LAVADO ========
430,50
51,66
0,00

228 1.1.09
228 1.1.08
==============

2.460,52
0,00

229 5.1.01
229 1.1.09
==============

31/08/2010. VENTA # 15 PANTALON HOMBRE MOD 1- 279 U A 8,5696 C/U ===
2.391,92
0,00
0,00 VENTA # 15 PANTALON HOMBRE MOD 1- 279 U A 8,5696 C

2.391,92 VENTA # 15 PANTALON HOMBRE MOD 1- 279 U A 8,5696 C
230 1.1.05
230 4.1.01
230 2.1.03
==============
Cuentas por Cobrar

Ventas
IVA Cobrado
31/08/2010. VENTA # 15 PANTALON HOMBRE MOD 1- 279 U A 12,00 C/U ====
3.348,00
0,00
0,00
0,00 VENTA # 15 PANTALON HOMBRE MOD 1- 279 U A 12,00 C/

2.989,29 VENTA # 15 PANTALON HOMBRE MOD 1- 279 U A 12,00 C/
358,71 VENTA # 15 PANTALON HOMBRE MOD 1- 279 U A 12,00 C/
231 6.2.07
231 1.1.06
==============
Cuentas Incobrables
31/08/2010. PROVISION CUENTAS INCOBRABLES AGOSTO 2010 ========
232
232
232
232
232
232
232
232
5.2.01
2.1.07
2.1.06
2.1.09
2.1.02
2.1.08
2.1.10
2.1.05
==============

Sueldos por Pagar
31/08/2010. REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES AGOSTO 2010 ========
710,20
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
44,00
44,00
22,00
64,15
44,00
442,59
49,46
233
233
233
233
233
233
233
233
5.2.04
5.2.06
5.2.05.01
1.2.05.01
1.3.01
2.1.11
5.2.02
2.1.10
==============

Energa Elctrica
Patentes y Marcas
Sueldos por Pagar
31/08/2010. REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES AGOSTO 2010 ======
13,33
63,67
21,95
0,00
0,00
0,00
36,04
0,00
0,00
0,00
0,00
58,51
5,16
35,28
0,00
36,04
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES AGOSTO 2010

234
234
234
234
234
234
5.2.07
5.2.04
5.2.06
5.2.05.01
5.2.02
5.2.08
==============

Energa Elctrica
252,22
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13,33
63,67
21,95
36,04
117,23

235 5.2.08
235 5.1.01
==============

117,23
0,00

236 6.1.05
236 6.2.06
236 1.2.05.01
==============

31/08/2010. DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS AGOSTO 20
30,96
126,67
0,00
0,00 DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS AG

237
237
237
237
6.1.03.01
6.1.03.02
6.1.03.03
2.1.11
==============
Energa Elctrica
Agua
Telfono
31/08/2010. SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION AGOSTO 2010 ========
1,22
5,37
5,76
0,00
0,00
0,00
0,00
12,35
SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION AGO 2010

238
238
238
238
6.2.02.01
6.2.02.02
6.2.02.03
2.1.11
==============
Energa Elctrica
Agua
Telfono
31/08/2010. SERVICIOS BSICOS VENTAS AGOSTO 2010 ========
1,22
5,37
5,76
0,00
0,00
0,00
0,00
12,35
SERVICIOS BSICOS VENTAS AGOSTO 2010

239
239
239
239
2.1.03
1.1.10.01
1.1.10.03
1.1.10.04
==============
IVA Cobrado
IVA Pagado
30% Ret. Fte. IVA
Crdito Tributario
31/08/2010. DECLARACION IVA AGOSTO 2010 ========
1.643,14
0,00
0,00
1.042,11
0,00
2.442,25
243,00
0,00
77,76
0,00
0,00 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES AGOSTO 2010

77,76 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES AGOSTO 2010
REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES AGOSTO 2010

DECLARACION IVA AGOSTO 2010

240 1.1.02
240 1.1.03
==============
Caja Chica
Banco de Guayaquil
31/08/2010. REPOSICION CAJA CHICA AGOSTO 2010 ========
241 1.1.08
241 1.1.07
==============

845,38
0,00

242 1.1.08
242 5.2.01
==============

114,48
0,00

243 1.1.08
243 5.2.07
==============

244 1.1.08
244 1.1.10.01
244 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
436,45
52,37
0,00

245 1.1.08
245 1.1.10.01
245 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
150,50
18,06
0,00

246 1.1.09
246 1.1.08
==============

1.578,57
0,00

247 5.1.01
247 1.1.09
==============

03/09/2010. VENTA # 16 BERMUDAS-301 UNIDADES A 5,242 C/U ========
1.578,57
0,00
0,00 VENTA # 16 BERMUDAS-301 UNIDADES A 5,242 C/U

1.578,57 VENTA # 16 BERMUDAS-301 UNIDADES A 5,242 C/U
SUMAN
83,88
0,00
319.544,57
31,76
0,00
337.788,47
0,00 REPOSICION CAJA CHICA AGOSTO 2010

83,88 REPOSICION CAJA CHICA AGOSTO 2010

337.788,47
137
248 1.1.05
248 4.1.01
248 2.1.03
==============
PASAN
Cuentas por Cobrar
Ventas
IVA Cobrado
03/09/2010. VENTA BERMUDAS-301 UNIDADES A 8,00 C/U ========
249 1.1.08
249 1.1.07
==============

250 2.1.01
250 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
03/09/2010. Pago Pap.. Monsalve fact # 21731 ========
65,48
0,00
0,00 Pago Pap.. Monsalve fact # 21731

65,48 Pago Pap.. Monsalve fact # 21731
251 6.2.01
251 1.1.10.01
251 1.1.02
==============

IVA Pagado
Caja Chica
06/09/2010. Consumo Gasolina- Fact- 331082 ========
17,41
2,09
0,00
0,00 Consumo Gasolina- Fact- 331082

252 2.1.10
252 1.1.03
==============
Sueldos por Pagar

Banco de Guayaquil
06/09/2010. PAGO SUELDOS AGOSTO 2010 ========
478,63
0,00
0,00 PAGO SUELDOS AGOSTO 2010

478,63 PAGO SUELDOS AGOSTO 2010
253 2.1.02
253 2.1.05
253 1.1.03
==============

Banco de Guayaquil
06/09/2010. PAGO IESS EMPLEADOS AGOSTO 2010 ========
254 1.1.07
254 1.1.10.01
254 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
264,00
31,68
0,00
0,00 Compra Hizipper fact #7493

255 1.1.07
255 1.1.10.01
255 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
07/09/2010. orden 174. Por US $ 3042.05. . Pag: US $ 0.00. KURPESA
2.716,12
325,93
0,00
0,00 Compra Kurpesa fact #4181

0,00 Compra Kurpesa fact #4181
3.042,05 Compra Kurpesa fact #4181
256
256
256
256

Intereses Pagados
Banco de Guayaquil
07/09/2010. CUARTA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP ========
371,07
201,58
6,24
0,00
0,00
0,00
0,00
578,89
257 1.1.08
257 5.2.01
==============

133,56
0,00

258 1.1.08
258 5.2.07
==============

36,51
0,00
259 1.1.08
259 1.1.10.01
259 1.1.03
==============

IVA Pagado
Banco de Guayaquil
08/09/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 16-SERVICIO DE CONFECCION ========
456,75
54,81
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 16-SERVICIO DE CONFECCION

260 1.1.08
260 1.1.10.01
260 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
08/09/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 16-SERVICIO DE LAVADO ========
409,50
49,14
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 16-SERVICIO DE LAVADO

261 1.1.09
261 1.1.08
==============

2.909,27
0,00

262 5.1.01
262 1.1.09
==============

2.869,31
0,00

263 1.1.05
263 4.1.01
263 2.1.03
==============
Cuentas por Cobrar

Ventas
IVA Cobrado
3.744,00
0,00
0,00

264 1.1.08
264 1.1.07
==============

2.158,64
0,00

265 2.1.01
265 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
09/09/2010. PAGO BORIS TAPIA FT #113,114 ========
266 6.2.04
266 1.1.10.01
266 2.1.01
==============
IVA Pagado
Cuentas por Pagar
10/09/2010. Material de embalaje- Plastisur- fact# 21798 ========
57,91
6,95
0,00
0,00 Material de embalaje- Plastisur- fact# 21798

267 2.1.11
267 1.1.03
==============

Banco de Guayaquil
10/09/2010. PAGO SERVICIOS BASICOS AGOSTO 2010 ========
46,64
0,00
0,00 PAGO SERVICIOS BASICOS AGOSTO 2010

46,64 PAGO SERVICIOS BASICOS AGOSTO 2010
268 6.2.01
268 1.1.10.01
268 1.1.02
==============

IVA Pagado
Caja Chica
12/09/2010. Consumo Gasolina -fact # 26460 ========
16,97
2,03
0,00
0,00 Consumo Gasolina -fact # 26460

269 1.1.07
269 1.1.10.01
269 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
270 1.1.08
270 5.2.01
==============

271 1.1.08
271 5.2.07
==============

48,62
0,00
272 1.1.08
272 1.1.10.01
272 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
622,05
74,65
0,00

273 1.1.08
273 1.1.10.01
273 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
664,95
79,79
0,00

2.2.01
6.3.01
6.3.03
1.1.03
==============
SUMAN
337.788,47
2.408,00
0,00
0,00
1.872,96
0,00
64,15
49,37
0,00
946,60
0,00
6.586,09
790,33
0,00
180,20
0,00
369.608,45
337.788,47
0,00 VENTA BERMUDAS-301 UNIDADES A 8,00 C/U
2.150,00 VENTA BERMUDAS-301 UNIDADES A 8,00 C/U
258,00 VENTA BERMUDAS-301 UNIDADES A 8,00 C/U

0,00 PAGO IESS EMPLEADOS AGOSTO 2010

CUARTA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP


0,00 PAGO BORIS TAPIA FT #113,114

946,60 PAGO BORIS TAPIA FT #113,114



369.608,45
138
PASAN
369.608,45
369.608,45
274 1.1.09
274 1.1.08
==============

3.674,46
0,00

275 5.1.01
275 1.1.09
==============

14/09/2010. VENTA # 18 PANTALONES-429 U A 8,5653 C/U ========
3.674,51
0,00
0,00 VENTA # 18 PANTALONES-429 U A 8,5653 C/U

3.674,51 VENTA # 18 PANTALONES-429 U A 8,5653 C/U
276 1.1.05
276 4.1.01
276 2.1.03
==============
Cuentas por Cobrar

Ventas
IVA Cobrado
14/09/2010. VENTA #18-PANTALONES -429 U A 12,00 C/U ========
5.148,00
0,00
0,00
0,00 VENTA #18-PANTALONES -429 U A 12,00 C/U

4.596,43 VENTA #18-PANTALONES -429 U A 12,00 C/U
551,57 VENTA #18-PANTALONES -429 U A 12,00 C/U
277 1.1.08
277 1.1.07
==============

4.059,86
0,00

278 1.1.07
278 1.1.10.01
278 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
616,00
73,92
0,00

279 1.1.07
279 1.1.10.01
279 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
15/09/2010. orden 146. Por US $ 481.82. . Pag: US $ 0.00. RAFATEX =
185,91
22,31
0,00

280 1.1.07
280 1.1.10.01
280 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
663,13
79,58
0,00

281 1.1.07
281 1.1.10.01
281 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
1.266,37
151,96
0,00

282 1.1.07
282 1.1.10.01
282 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
66,40
7,97
0,00

283 1.1.07
283 1.1.10.01
283 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
167,89
20,15
0,00

284 1.1.07
284 1.1.10.01
284 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
270,00
32,40
0,00

285 1.1.08
285 5.2.01
==============

318,00
0,00

286 1.1.08
286 5.2.07
==============

86,01
0,00
287 1.1.08
287 1.1.10.01
287 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
1.094,75
131,37
0,00
288 1.1.08
288 1.1.10.01
288 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
289 1.1.09
289 1.1.08
==============

6.464,62
0,00

290 5.1.01
290 1.1.09
==============

22/09/2010. VENTA # 19 PANTALONES 759 A 8,562 C/U ========
6.500,53
0,00
0,00 VENTA # 19 PANTALONES 759 A 8,5646 C/U

6.500,53 VENTA # 19 PANTALONES 759 A 8,5646 C/U
291 5.1.01
291 1.1.09
==============

22/09/2010. VENTA # 19 PANTALONES 50 U A 9,195 C/U ========
459,83
0,00
0,00 VENTA # 19 PANTALONES 50 U A 9,195 C/U

459,83 VENTA # 19 PANTALONES 50 U A 9,195 C/U
292 1.1.05
292 4.1.01
292 2.1.03
==============
Cuentas por Cobrar

Ventas
IVA Cobrado
22/09/2010. VENTA # 19 809 PANTALONES A 12,00 C/U (759 DE P-004 B Y
9.708,00
0,00
0,00
0,00 VENTA # 19 809 PANTALONES A 12,00 C/U (759 DE P-0

8.667,86 VENTA # 19 809 PANTALONES A 12,00 C/U (759 DE P-0
1.040,14 VENTA # 19 809 PANTALONES A 12,00 C/U (759 DE P-0
293 2.1.01
293 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
23/09/2010. PAGO OP # 11 SERVICIOS TERCEROS- PRODUCCION ========
1.869,84
0,00
0,00 PAGO OP # 11 SERVICIOS TERCEROS- PRODUCCION

1.869,84 PAGO OP # 11 SERVICIOS TERCEROS- PRODUCCION
294 2.1.01
294 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
23/09/2010. PAGO HIZZIPER FT 7283,7421,7343 ========
1.108,80
0,00
0,00 PAGO HIZZIPER FT 7283,7421,7343

1.108,80 PAGO HIZZIPER FT 7283,7421,7343
295 1.1.07
295 1.1.10.01
295 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
296 1.1.08
296 1.1.07
==============

1.600,06
0,00

297 1.1.07
297 1.1.10.01
297 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
1.070,84
128,50
0,00

298 1.1.07
298 1.1.10.01
298 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
4.709,54
565,14
0,00

299 1.1.08
299 5.2.01
==============

300 1.1.08
300 5.2.07
==============

28/09/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 19- COSTOS INDIRECTOS APLICADOS ==
SUMAN
906,00
108,72
0,00
363,07
43,57
0,00
178,08
0,00
49,32
0,00
427.253,86


1.226,12 ORDEN DE PRODUCCION # 18-SERVICIOS DE CONFECCION

1.014,72 ORDEN DE PRODUCCION # 18-SERVICIOS DE LAVADO


0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 19- COSTOS INDIRECTOS APLICA

427.253,86
139
301 1.1.08
301 1.1.10.01
301 1.1.03
==============
PASAN
IVA Pagado
Banco de Guayaquil
28/09/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 19- SERVICIO DE CONFECCION =======
427.253,86
436,45
52,37
0,00
302 1.1.08
302 1.1.10.01
302 1.1.03
==============

IVA Pagado
Banco de Guayaquil
303 1.1.09
303 1.1.08
==============

2.670,26
0,00

304 5.1.01
304 1.1.09
==============

28/09/2010. VENTA # 20 PATALON MODELO 1 -309 U A 8,85 C/U ========
2.738,80
0,00
0,00 VENTA # 20 PATALON MODELO 1 -309 U A 8,85 C/U

2.738,80 VENTA # 20 PATALON MODELO 1 -309 U A 8,85 C/U
305 1.1.05
305 4.1.01
305 2.1.03
==============
Cuentas por Cobrar

Ventas
IVA Cobrado
28/09/2010. VENTA # 20 PANTALON MODELO 1 309 U A 12,00 C/U ========
3.708,00
0,00
0,00
0,00 VENTA # 20 PANTALON MODELO 1 309 U A 12,00 C/U

3.310,71 VENTA # 20 PANTALON MODELO 1 309 U A 12,00 C/U
397,29 VENTA # 20 PANTALON MODELO 1 309 U A 12,00 C/U
306 1.1.03
306 1.1.05
==============
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
28/09/2010. COBRO VTA # 14- PANTALON CLASICO ========
4.428,00
0,00
0,00 COBRO VTA # 14- PANTALON CLASICO

4.428,00 COBRO VTA # 14- PANTALON CLASICO
307 1.1.07
307 1.1.10.01
307 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
225,49
27,06
0,00

308 6.2.07
308 1.1.06
==============
Cuentas Incobrables
30/09/2010. PROVISION CUENTAS INCOBRABLES SEPTIEMBRE 2010 ========
247,16
0,00
0,00 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES SEPTIEMBRE 2010

247,16 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES SEPTIEMBRE 2010
309
309
309
309
309
309
309
309
5.2.01
2.1.07
2.1.06
2.1.09
2.1.02
2.1.08
2.1.10
2.1.05
==============

Sueldos por Pagar
30/09/2010. REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES SEPTIEMBRE 2010 ====
924,32
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
66,00
66,00
33,00
96,23
66,00
522,91
74,18
REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES SEPTIEMBRE 201

310
310
310
310
310
310
310
310
5.2.04
5.2.06
5.2.05.01
1.2.05.01
1.3.01
2.1.11
5.2.02
2.1.10
==============

Energa Elctrica
Patentes y Marcas
Sueldos por Pagar
30/09/2010. REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES SEPTIEMBRE 2010 ==
13,33
63,67
24,34
0,00
0,00
0,00
195,04
0,00
0,00
0,00
0,00
58,51
5,16
37,67
0,00
195,04
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES SEPTIEMBRE 2

311
311
311
311
311
311
5.2.07
5.2.04
5.2.06
5.2.05.01
5.2.02
5.2.08
==============

Energa Elctrica
252,22
0,00
0,00
0,00
0,00
44,16
0,00
13,33
63,67
24,34
195,04
0,00

406,35
48,76
0,00
44,16
0,00
427.253,86

312 5.1.01
312 5.2.08
==============

313 6.1.05
313 6.2.06
313 1.2.05.01
==============

30/09/2010. DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS SEPT 10
314
314
314
314
6.1.03.01
6.1.03.02
6.1.03.03
2.1.11
==============
Energa Elctrica
Agua
Telfono
30/09/2010. SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION SEPT 2010 ========
1,35
4,36
5,03
0,00
0,00
0,00
0,00
10,74
SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION SEPT 2010

315
315
315
315
6.2.02.01
6.2.02.02
6.2.02.03
2.1.11
==============
Energa Elctrica
Agua
Telfono
30/09/2010. SERVICIOS BSICOS VENTAS SEPTIEMBRE 2010 ========
1,35
4,37
5,03
0,00
0,00
0,00
0,00
10,75
SERVICIOS BSICOS VENTAS SEPTIEMBRE 2010

30,96
126,67
0,00
0,00 DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS SE

316 2.1.03
316 1.1.10.01
316 1.1.10.04
==============
IVA Cobrado
IVA Pagado
Crdito Tributario
30/09/2010. DECLARACION IVA SEPTIEMBRE 2010 ========
317 1.1.02
317 1.1.03
==============
Caja Chica
Banco de Guayaquil
30/09/2010. REPOSICION CAJA CHICA SEPTIEMBRE 2010 ========
38,50
0,00
0,00 REPOSICION CAJA CHICA SEPTIEMBRE 2010

38,50 REPOSICION CAJA CHICA SEPTIEMBRE 2010
318 1.1.03
318 1.1.05
==============
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
30/09/2010. COBRO VTA # 15 PANTALON HOMBRE MOD 1 ========
3.348,00
0,00
0,00 COBRO VTA # 15 PANTALON HOMBRE MOD 1

3.348,00 COBRO VTA # 15 PANTALON HOMBRE MOD 1
319 2.1.01
319 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
30/09/2010. PAGO OP # 13 SERVICIOS TERCEROS- PRODUCCION ========
320 2.1.01
320 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
30/09/2010. ABONO # 1 COMPRAS RAFATEX AGO- A 120 DAS ========
321 1.1.08
321 1.1.07
==============

322 6.2.01
322 1.1.10.01
322 1.1.02
==============

IVA Pagado
Caja Chica
01/10/2010. Consumo Gasolina Fact # 36304 ========
323 1.1.07
323 2.1.01
==============

Cuentas por Pagar
SUMAN
2.648,14
0,00
333,47

668,36
0,00
5.871,38
0,00
897,97
0,00
16,96
2,04
0,00
150,00
0,00
457.957,74
0,00 DECLARACION IVA SEPTIEMBRE 2010

2.981,61 DECLARACION IVA SEPTIEMBRE 2010
0,00 DECLARACION IVA SEPTIEMBRE 2010

0,00 ABONO # 1 COMPRAS RAFATEX AGO- A 120 DAS

5.871,38 ABONO # 1 COMPRAS RAFATEX AGO- A 120 DAS

0,00 Consumo Gasolina Fact # 36304


457.957,74
140
PASAN
457.957,74
457.957,74
324 1.1.07
324 1.1.10.01
324 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
540,00
64,80
0,00

325 1.1.08
325 5.2.01
==============

142,04
0,00

326 1.1.08
326 5.2.07
==============

48,90
0,00
327 1.1.08
327 1.1.10.01
327 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
246,50
29,58
0,00

328 1.1.08
328 1.1.10.01
328 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
204,00
24,48
0,00

329 1.1.09
329 1.1.08
==============

1.539,41
0,00

330 5.1.01
330 1.1.09
==============

05/10/2010. VENTA # 21-PANTALON COLORES 170 U A 9,049 C/U ========
1.539,41
0,00
0,00 VENTA # 21-PANTALON COLORES 170 U A 9,049 C/U

1.539,41 VENTA # 21-PANTALON COLORES 170 U A 9,049 C/U
331 1.1.03
331 4.1.01
331 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
05/10/2010. VENTA # 21-PANTALON COLORES 170 U A 12,00 C/U ========
2.040,00
0,00
0,00

1.821,43 VENTA # 21-PANTALON COLORES 170 U A 12,00 C/U
332 1.1.03
332 1.1.05
==============
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
05/10/2010. COBRO VENTA # 16 BERMUDAS ========
2.408,00
0,00
0,00 COBRO VENTA # 16 BERMUDAS

2.408,00 COBRO VENTA # 16 BERMUDAS
333 1.1.03
333 1.1.05
==============
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
05/10/2010. COBRO VENTA # 20 PRIMERA CUOTA - ( 60 DIAS) ========
1.854,00
0,00
0,00 COBRO VENTA # 20 PRIMERA CUOTA - ( 60 DIAS)

1.854,00 COBRO VENTA # 20 PRIMERA CUOTA - ( 60 DIAS)
334 1.1.08
334 1.1.07
==============

1.657,70
0,00

335 2.1.10
335 1.1.03
==============
Sueldos por Pagar

Banco de Guayaquil
06/10/2010. PAGO DE SUELDOS SEPTIEMBRE 2010 ========
336 6.2.05
336 1.1.10.01
336 1.1.02
==============
IVA Pagado
Caja Chica
07/10/2010. Mtto. Vehculo fact # 5023 ========
22,86
2,74
0,00
337 2.1.02
337 2.1.05
337 1.1.03
==============

Banco de Guayaquil
08/10/2010. PAGO IESS EMPLEADOS SEPTIEMBRE 2010 ========
96,23
74,05
0,00
338 2.1.11
338 1.1.03
==============

Banco de Guayaquil
08/10/2010. PAGO SERVICIOS BASICOS SEPTIEMBRE 2010 ========
45,83
0,00
0,00 PAGO SERVICIOS BASICOS SEPTIEMBRE 2010

45,83 PAGO SERVICIOS BASICOS SEPTIEMBRE 2010
339 6.2.01
339 1.1.10.01
339 1.1.02
==============

IVA Pagado
Caja Chica
08/10/2010. Consumo Gasolina fact # 37502 ========
16,96
2,04
0,00
0,00 Consumo Gasolina fact # 37502

340 1.1.08
340 5.2.01
==============

341 1.1.08
341 5.2.07
==============

46,70
0,00
342 1.1.08
342 1.1.10.01
342 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
446,60
53,59
0,00

343 1.1.08
343 1.1.10.01
343 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
462,00
55,44
0,00

344 1.1.09
344 1.1.08
==============

2.748,68
0,00

345 5.1.01
345 1.1.09
==============

08/10/2010. VENTA # 22-PANTALON CLASICO 308 U A 8,9243 C/U ========
2.748,68
0,00
0,00 VENTA # 22-PANTALON CLASICO 308 U A 8,9243 C/U

2.748,68 VENTA # 22-PANTALON CLASICO 308 U A 8,9243 C/U
346 1.1.05
346 4.1.01
346 2.1.03
==============
Cuentas por Cobrar

Ventas
IVA Cobrado
08/10/2010. VENTA # 22-PANTALON CLASICO 308 U A 12,00 C/U ========
3.696,00
0,00
0,00

3.300,00 VENTA # 22-PANTALON CLASICO 308 U A 12,00 C/U
347 5.1.01
347 1.1.09
==============

08/10/2010. VENTA # 23 PANTALON HOMBRE COLORES 3 U A 7,637 C/U ====
22,93
0,00
0,00 VENTA # 23 PANTALON HOMBRE COLORES 3 U A 7,637 C/

348 1.1.03
348 4.1.01
348 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
08/10/2010. VENTA # 23 PANTALON HOMBRE COLORES 3 U A 14,00 C/U ====
42,00
0,00
0,00

349 2.1.01
349 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
08/10/2010. PAGO FT 7493,7636,7757 HIZIZIPER ========
350 1.1.03
350 2.1.01
==============
Banco de Guayaquil
Cuentas por Pagar
08/10/2010. PAGO FT 21798 PLASTISUR ========
SUMAN
717,95
0,00
135,68
0,00
1.288,00
0,00
0,00
64,86
483.086,38

0,00 PAGO DE SUELDOS SEPTIEMBRE 2010

717,95 PAGO DE SUELDOS SEPTIEMBRE 2010
0,00 Mtto. Vehculo fact # 5023

0,00 PAGO IESS EMPLEADOS SEPTIEMBRE 2010



0,00 PAGO FT 7493,7636,7757 HIZIZIPER

1.288,00 PAGO FT 7493,7636,7757 HIZIZIPER
64,86 PAGO FT 21798 PLASTISUR

0,00 PAGO FT 21798 PLASTISUR
483.086,38
141
PASAN
483.086,38
483.086,38

Intereses Pagados
Banco de Guayaquil
11/10/2010. QUINTA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP ========
381,03
191,62
5,93
0,00
0,00
0,00
0,00
578,58
352 1.1.08
352 1.1.07
==============

937,41
0,00

353 1.1.07
353 1.1.10.01
353 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
2.406,25
288,75
0,00
354 1.1.08
354 5.2.01
==============

355 1.1.08
355 5.2.07
==============

36,48
0,00
356 1.1.08
356 1.1.10.01
356 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
246,50
29,58
0,00

357 1.1.08
357 1.1.10.01
357 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
255,00
30,60
0,00

358 1.1.09
358 1.1.08
==============

1.581,39
0,00

359 5.1.01
359 1.1.09
==============

13/10/2010. VENTA # 24- PANTALON CLASICO 170 U A 9,297 C/U ========
1.581,39
0,00
0,00 VENTA # 24- PANTALON CLASICO 170 U A 9,297 C/U

1.581,39 VENTA # 24- PANTALON CLASICO 170 U A 9,297 C/U
360 1.1.03
360 4.1.01
360 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
13/10/2010. VENTA # 24- PANTALON CLASICO 170 U A 12,00 C/U ========
2.040,00
0,00
0,00

1.821,43 VENTA # 24- PANTALON CLASICO 170 U A 12,00 C/U
361 1.1.08
361 1.1.07
==============

1.095,14
0,00

362 1.1.03
362 1.1.05
==============
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
3.236,00
0,00

363 1.1.07
363 1.1.10.01
363 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
2.903,04
348,36
0,00

364 1.1.03
364 1.1.05
==============
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
15/10/2010. COBRO VENTA # 17 PANTALON CLASICO ========
3.744,00
0,00
0,00 COBRO VENTA # 17 PANTALON CLASICO

3.744,00 COBRO VENTA # 17 PANTALON CLASICO
365 1.1.08
365 5.2.01
==============

366 1.1.08
366 5.2.07
==============

55,74
0,00
367 1.1.08
367 1.1.10.01
367 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
142,50
17,10
0,00
368 1.1.08
368 1.1.10.01
368 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
369 1.1.09
369 1.1.08
==============

1.502,00
0,00

370 5.1.01
370 1.1.09
==============

18/10/2010. VENTA # 25-BERMUDAS CUADROS 300 U A 7,769 C/U ========
2.330,70
0,00
0,00 VENTA # 25-BERMUDAS CUADROS 300 U A 7,769 C/U

2.330,70 VENTA # 25-BERMUDAS CUADROS 300 U A 7,769 C/U
371 1.1.05
371 4.1.01
371 2.1.03
==============
Cuentas por Cobrar

Ventas
IVA Cobrado
18/10/2010. VENTA # 25-BERMUDAS CUADROS 300 U A 9,00 C/U ========
2.700,00
0,00
0,00

2.410,71 VENTA # 25-BERMUDAS CUADROS 300 U A 9,00 C/U
372 1.1.08
372 1.1.07
==============

1.918,32
0,00

373 1.1.07
373 1.1.10.01
373 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
4.292,83
515,14
0,00

374 2.1.01
374 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
19/10/2010. PAGO FT 4181 KURPESA ========
3.042,05
0,00
0,00 PAGO FT 4181 KURPESA

3.042,05 PAGO FT 4181 KURPESA
375 6.2.01
375 1.1.10.01
375 1.1.02
==============

IVA Pagado
Caja Chica
376 1.1.03
376 1.1.05
==============
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
377 1.1.08
377 5.2.01
==============

351
351
351
351
2.2.01
6.3.01
6.3.03
1.1.03
==============
SUMAN
106,00
0,00
161,12
0,00
47,50
5,70
0,00
16,96
2,04
0,00
2.574,00
0,00
186,56
0,00
524.041,11
QUINTA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP











524.041,11
142
PASAN
524.041,11
524.041,11
378 1.1.08
378 5.2.07
==============

64,41
0,00
379 1.1.08
379 1.1.10.01
379 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
466,90
56,03
0,00

380 1.1.08
380 1.1.10.01
380 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
483,00
57,96
0,00

381 1.1.09
381 1.1.08
==============

3.119,19
0,00

382 2.1.01
382 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
22/10/2010. PAGO ABONO # 2 RAFATEX ========
5.871,38
0,00
0,00 PAGO ABONO # 2 RAFATEX

5.871,38 PAGO ABONO # 2 RAFATEX
383 5.1.01
383 1.1.09
==============

23/10/2010. VENTA # 26 PANTALON MOD 2- 322 U A 9,6869 C/U ========
3.119,19
0,00
0,00 VENTA # 26 PANTALON MOD 2- 322 U A 9,6869 C/U

3.119,19 VENTA # 26 PANTALON MOD 2- 322 U A 9,6869 C/U
384
384
384
384
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
Ventas
IVA Cobrado
1.288,00
2.576,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.450,00
414,00
1.1.03
1.1.05
4.1.01
2.1.03
==============
VENTA # 26 PANTALON MOD 2VENTA # 26 PANTALON MOD 2VENTA # 26 PANTALON MOD 2VENTA # 26 PANTALON MOD 2-
322 U A
322 U A
322 U A
322 U A
12,00 C/U
12,00 C/U
12,00 C/U
12,00 C/U
385 1.1.07
385 1.1.10.01
385 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
386 2.1.01
386 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
29/10/2010. PAGO SERVICIOS TERCEROS OP # 15 A #18 ========
387 6.2.07
387 1.1.06
==============
Cuentas Incobrables
31/10/2010. PROVISION CUENTAS INCOBRABLES OCTUBRE 2010 ========
388
388
388
388
388
388
388
388
5.2.01
2.1.07
2.1.06
2.1.09
2.1.02
2.1.08
2.1.10
2.1.05
==============

Sueldos por Pagar
31/10/2010. REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES OCTUBRE 2010 =======
731,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
63,00
63,00
31,50
91,85
63,00
348,23
70,82
REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES OCTUBRE 2010

389
389
389
389
389
389
389
389
5.2.04
5.2.06
5.2.05.01
1.2.05.01
1.3.01
2.1.11
5.2.02
2.1.10
==============

Energa Elctrica
Patentes y Marcas
Sueldos por Pagar
31/10/2010. REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES OCT 2010 ========
13,33
63,67
30,78
0,00
0,00
0,00
337,08
0,00
0,00
0,00
0,00
58,51
5,16
44,11
0,00
337,08
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES OCT 2010

390
390
390
390
390
390
5.2.07
5.2.04
5.2.06
5.2.05.01
5.2.02
5.2.08
==============

Energa Elctrica
31/10/2010. CIERRE CUENTAS COSTO-ESTABLECIMIENTO VARIACION NET =====
252,23
0,00
0,00
0,00
0,00
192,63
0,00
13,33
63,67
30,78
337,08
0,00

391 5.1.01
391 5.2.08
==============

192,63
0,00

392 6.1.05
392 6.2.06
392 1.2.05.01
==============

31/10/2010. DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS OCT11 ==
30,96
126,67
0,00
0,00 DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS OC

393
393
393
393
6.1.03.01
6.1.03.02
6.1.03.03
2.1.11
==============
Energa Elctrica
Agua
Telfono
31/10/2010. SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION OCT 2010 ========
1,71
5,00
6,55
0,00
0,00
0,00
0,00
13,26
SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION OCT 2010

394
394
394
394
6.2.02.01
6.2.02.02
6.2.02.03
2.1.11
==============
Energa Elctrica
Agua
Telfono
31/10/2010. SERVICIOS BSICOS VENTAS OCTUBRE 2010 ========
1,71
5,01
6,56
0,00
0,00
0,00
0,00
13,28
SERVICIOS BSICOS VENTAS OCTUBRE 2010

395 2.1.03
395 1.1.10.01
395 1.1.10.04
==============
IVA Cobrado
IVA Pagado
Crdito Tributario
31/10/2010. DECLARACION IVA OCTUBRE 2010 ========
396 1.1.02
396 1.1.03
==============
Caja Chica
Banco de Guayaquil
31/10/2010. REPOSICION CAJA CHICA OCTUBRE 2010 ========
397 1.1.07
397 1.1.10.01
397 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
01/11/2010. orden 186. Por US $ 1110.02. . Pag: US $ 0.00. RUIZ RODR
398 1.1.08
398 1.1.07
==============

399 1.1.08
399 5.2.01
==============

400 1.1.08
400 5.2.07
==============

SUMAN
10,80
1,30
0,00

4.798,30
0,00
89,72
0,00
1.540,93
0,00
46,34
82,60
0,00
991,09
118,93
0,00
1.024,85
0,00
116,60
0,00
30,35
0,00
551.992,90

0,00 PAGO SERVICIOS TERCEROS OP # 15 A #18

4.798,30 PAGO SERVICIOS TERCEROS OP # 15 A #18
0,00 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES OCTUBRE 2010

89,72 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES OCTUBRE 2010
0,00 DECLARACION IVA OCTUBRE 2010

1.587,27 DECLARACION IVA OCTUBRE 2010
0,00 DECLARACION IVA OCTUBRE 2010
0,00 REPOSICION CAJA CHICA OCTUBRE 2010

82,60 REPOSICION CAJA CHICA OCTUBRE 2010
0,00 Compra Ruiz R. fact #10343

0,00 Compra Ruiz R. fact #10343
1.110,02 Compra Ruiz R. fact #10343



551.992,90
143
401 1.1.08
401 1.1.10.01
401 2.1.01
==============
PASAN
IVA Pagado
Cuentas por Pagar
402 1.1.08
402 1.1.10.01
402 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
403 1.1.09
403 1.1.08
==============

1.691,55
0,00

404 5.1.01
404 1.1.09
==============

1.691,55
0,00

405 1.1.03
405 4.1.01
405 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
2.268,00
0,00
0,00

406 1.1.08
406 1.1.07
==============

2.996,30
0,00

407 2.1.01
407 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
04/11/2010. PAGO FT 1158 TAPIA BORIS ========
150,00
0,00
0,00 PAGO FT 1158 TAPIA BORIS

150,00 PAGO FT 1158 TAPIA BORIS
408 2.1.10
408 1.1.03
==============
Sueldos por Pagar

Banco de Guayaquil
05/11/2010. PAGO DE SUELDOS OCTUBRE 2010 ========
685,31
0,00
0,00 PAGO DE SUELDOS OCTUBRE 2010

685,31 PAGO DE SUELDOS OCTUBRE 2010
409 1.1.03
409 1.1.05
==============
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
07/11/2010. COBRO PRIMERA CUOTA VTA # 22- PANTALON CLASICO ========
410
410
410
410

Intereses Pagados
Banco de Guayaquil
08/11/2010. SEXTA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP ========
2.2.01
6.3.01
6.3.03
1.1.03
==============
551.992,90
274,05
32,89
0,00
245,70
29,48
0,00
1.848,00
0,00
378,32
194,33
6,02
0,00
551.992,90

0,00 COBRO PRIMERA CUOTA VTA # 22- PANTALON CLASICO

1.848,00 COBRO PRIMERA CUOTA VTA # 22- PANTALON CLASICO
0,00
0,00
0,00
578,67
SEXTA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP

411 2.1.11
411 1.1.03
==============

Banco de Guayaquil
09/11/2010. PAGO SERVICIOS BASICOS OCTUBRE 2010 ========
57,32
0,00
0,00 PAGO SERVICIOS BASICOS OCTUBRE 2010

57,32 PAGO SERVICIOS BASICOS OCTUBRE 2010
412 6.2.01
412 1.1.10.01
412 1.1.02
==============

IVA Pagado
Caja Chica
17,86
2,14
0,00

413 1.1.07
413 1.1.10.01
413 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
414 1.1.08
414 5.2.01
==============

415 1.1.08
415 5.2.07
==============

63,24
0,00
416 1.1.08
416 1.1.10.01
416 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
751,10
90,13
0,00

417 1.1.08
417 1.1.10.01
417 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
699,30
83,92
0,00

418 1.1.09
418 1.1.08
==============

4.755,86
0,00

419 5.1.01
419 1.1.09
==============

11/11/2010. VENTA # 28 PANTALON HOMBRE CLASICO - 518 U A 9,178 C/U =
4.755,86
0,00
0,00 VENTA # 28 PANTALON HOMBRE CLASICO - 518 U A 9,178

4.755,86 VENTA # 28 PANTALON HOMBRE CLASICO - 518 U A 9,178
420
420
420
420
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
Ventas
IVA Cobrado
11/11/2010. VENTA # 28 PANTALON HOMBRE CLASICO - 518 U A 12,00 C/U =
3.108,00
3.108,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5.550,00
666,00
421 1.1.03
421 1.1.05
==============
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
11/11/2010. COBRO 2 CUOTA VENTA # 18 PANTALONES ========
2.574,00
0,00
0,00 COBRO 2 CUOTA VENTA # 18 PANTALONES

2.574,00 COBRO 2 CUOTA VENTA # 18 PANTALONES
422 1.1.08
422 1.1.07
==============

1.057,95
0,00

423 2.1.02
423 2.1.05
423 1.1.03
==============

Banco de Guayaquil
12/11/2010. PAGO IESS EMPLEADOS OCTUBRE 2010 ========
424 2.1.01
424 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
12/11/2010. PAGO HIZZIPER FT 7959 ========
425 1.1.03
425 1.1.05
==============
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
13/11/2010. COBRO 2 CUOTA VENTA # 19 PANTALONES HOMBRE ========
426 1.1.07
426 1.1.10.01
426 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
240,00
28,80
0,00
0,00 orden 193. Por US $ 268.80. . Pag: US $ 0.00. MOD

427 1.1.08
427 5.2.01
==============

119,78
0,00

1.1.03
1.1.05
4.1.01
2.1.03
==============
SUMAN
2.258,44
271,01
0,00
245,92
0,00
96,23
70,69
0,00
604,80
0,00
3.236,00
0,00
592.780,75



VENTA # 28 PANTALON HOMBRE CLASICO - 518 U A 12,00

0,00 PAGO IESS EMPLEADOS OCTUBRE 2010


0,00 COBRO 2 CUOTA VENTA # 19 PANTALONES HOMBRE

3.236,00 COBRO 2 CUOTA VENTA # 19 PANTALONES HOMBRE
592.780,75
144
428 1.1.08
428 5.2.07
==============
PASAN
592.780,75
31,09
0,00
429 1.1.08
429 1.1.10.01
429 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
263,90
31,67
0,00

430 1.1.08
430 1.1.10.01
430 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
263,90
31,67
0,00

431 5.1.01
431 1.1.09
==============

1.736,62
0,00

432 1.1.03
432 4.1.01
432 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
2.184,00
0,00
0,00

433 1.1.08
433 1.1.07
==============

434 1.1.03
434 1.1.05
==============
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
16/11/2010. COBRO 2 CUOTA VENTA # 20 PANTALONES HOMBRE ========
1.854,00
0,00
0,00 COBRO 2 CUOTA VENTA # 20 PANTALONES HOMBRE

1.854,00 COBRO 2 CUOTA VENTA # 20 PANTALONES HOMBRE
435 1.1.09
435 1.1.08
==============

1.736,62
0,00

436 1.1.08
436 5.2.01
==============

437 1.1.08
437 5.2.07
==============

34,35
0,00
438 1.1.08
438 1.1.10.01
438 1.1.03
==============

IVA Pagado
Banco de Guayaquil
19/11/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 28- SERVICIOS DE CONFECCION ======
313,20
37,58
0,00

439 1.1.08
439 1.1.10.01
439 1.1.03
==============

IVA Pagado
Banco de Guayaquil
302,40
36,29
0,00

440 1.1.09
440 1.1.08
==============

1.256,18
0,00

441 5.1.01
441 1.1.09
==============

19/11/2010. VENTA # 30 PANTALON DE PANA 364 U A 5,812 C/U ========
1.256,18
0,00
0,00 VENTA # 30 PANTALON DE PANA 364 U A 5,812 C/U

1.256,18 VENTA # 30 PANTALON DE PANA 364 U A 5,812 C/U
442 1.1.03
442 4.1.01
442 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
19/11/2010. VENTA # 30 PANTALON DE PANA 364 U A 9,50 C/U ========
3.458,00
0,00
0,00

3.087,50 VENTA # 30 PANTALON DE PANA 364 U A 9,50 C/U
443 1.1.08
443 1.1.07
==============

2.280,24
0,00

444 1.1.03
444 1.1.05
==============
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
19/11/2010. COBRO CUOTA # 1 VENTA # 25 BERMUDAS CUADROS ========
1.350,00
0,00
0,00 COBRO CUOTA # 1 VENTA # 25 BERMUDAS CUADROS

1.350,00 COBRO CUOTA # 1 VENTA # 25 BERMUDAS CUADROS
445 1.1.07
445 1.1.10.01
445 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
1.907,44
228,89
0,00

446 6.1.02
446 1.1.10.01
446 2.1.01
==============
IVA Pagado
Cuentas por Pagar
22/11/2010. Compra Suministros- Bombay Imp. fact #9877 ========
447 1.1.07
447 1.1.10.01
447 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
730,05
87,61
0,00

448 1.1.07
448 1.1.10.01
448 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
112,96
13,56
0,00

449 1.1.08
449 5.2.01
==============

167,48
0,00

450 1.1.08
450 5.2.07
==============

43,42
0,00
451 1.1.08
451 1.1.10.01
451 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
507,50
60,90
0,00

452 1.1.08
452 1.1.10.01
452 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
472,50
56,70
0,00

453 1.1.09
453 1.1.08
==============

3.471,14
0,00

454 5.1.01
454 1.1.09
==============

24/11/2010. VENTA # 31 PANTALON MUJER -350 U A 9,915 C/U ========
3.471,14
0,00
0,00 VENTA # 31 PANTALON MUJER -350 U A 9,915 C/U

3.471,14 VENTA # 31 PANTALON MUJER -350 U A 9,915 C/U
SUMAN
476,91
0,00
129,32
0,00
40,18
4,82
0,00
623.221,16
592.780,75
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 27-COSTOS INDIRECTOS APLICADOS
31,09 ORDEN DE PRODUCCION # 27-COSTOS INDIRECTOS APLICADOS


0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 28- COSTOS INDIRECTOS APLICADOS

34,35 ORDEN DE PRODUCCION # 28- COSTOS INDIRECTOS APLICADOS
0,00 Compra Suministros- Bombay Imp. fact #9877


623.221,16
145
455 1.1.05
455 4.1.01
455 2.1.03
==============
PASAN
Cuentas por Cobrar
Ventas
IVA Cobrado
24/11/2010. VENTA # 31 PANTALON MUJER -350 U A 14,00 C/U ========
623.221,16
4.900,00
0,00
0,00
456 6.2.01
456 1.1.10.01
456 1.1.02
==============

IVA Pagado
Caja Chica
457 1.1.08
457 1.1.07
==============

2.651,32
0,00

458 2.1.01
458 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
26/11/2010. PAGO SERVICIOS TERCEROS - OP # 20 A OP # 24 ========
3.360,56
0,00
0,00 PAGO SERVICIOS TERCEROS - OP # 20 A OP # 24

3.360,56 PAGO SERVICIOS TERCEROS - OP # 20 A OP # 24
459 1.1.08
459 5.2.01
==============

460 1.1.08
460 5.2.07
==============

49,76
0,00
461 1.1.08
461 1.1.10.01
461 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
720,65
86,48
0,00

462 1.1.08
462 1.1.10.01
462 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
695,80
83,50
0,00

463 6.2.07
463 1.1.06
==============
Cuentas Incobrables
30/11/2010. PROVISION CUENTAS INCOBRABLES NOVIEMBRE 2010 ========
464
464
464
464
464
464
464
464
5.2.01
2.1.07
2.1.06
2.1.09
2.1.02
2.1.08
2.1.10
2.1.05
==============

Sueldos por Pagar
30/11/2010. REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES NOVIEMBRE 2010 =====
976,26
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
66,00
66,00
33,00
96,23
66,00
574,85
74,18
REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES NOVIEMBRE 2010

465
465
465
465
465
465
465
465
5.2.04
5.2.06
5.2.05.01
1.2.05.01
1.3.01
2.1.11
5.2.02
2.1.10
==============

Energa Elctrica
Patentes y Marcas
Sueldos por Pagar
30/11/2010. REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES NOV 2010 ========
13,33
63,67
33,42
0,00
0,00
0,00
143,10
0,00
0,00
0,00
0,00
58,51
5,16
46,75
0,00
143,10
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES NOV 2010

466
466
466
466
466
466
5.2.07
5.2.04
5.2.06
5.2.05.01
5.2.02
5.2.08
==============

Energa Elctrica
252,21
0,00
0,00
0,00
0,00
1,31
0,00
13,33
63,67
33,42
143,10
0,00

19,15
2,30
0,00
197,16
0,00
80,08
0,00
1,31
0,00
623.221,16
4.375,00 VENTA # 31 PANTALON MUJER -350 U A 14,00 C/U



0,00 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES NOVIEMBRE 2010

80,08 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES NOVIEMBRE 2010
467 5.1.01
467 5.2.08
==============

468 6.1.05
468 6.2.06
468 1.2.05.01
==============

30/11/2010. DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS NOV11 ==
469
469
469
469
6.1.03.01
6.1.03.02
6.1.03.03
2.1.11
==============
Energa Elctrica
Agua
Telfono
30/11/2010. SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION NOV 2010 ========
1,86
3,64
5,98
0,00
0,00
0,00
0,00
11,48
SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION NOV 2010

470
470
470
470
6.2.02.01
6.2.02.02
6.2.02.03
2.1.11
==============
Energa Elctrica
Agua
Telfono
30/11/2010. SERVICIOS BSICOS VENTAS NOVIEMBRE 2010 ========
1,85
3,65
5,99
0,00
0,00
0,00
0,00
11,49
SERVICIOS BSICOS VENTAS NOVIEMBRE 2010

30,96
126,67
0,00
0,00 DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS NO

471 2.1.03
471 1.1.10.01
471 1.1.10.04
==============
IVA Cobrado
IVA Pagado
Crdito Tributario
30/11/2010. DECLARACION IVA NOVIEMBRE 2010 ========
472 1.1.02
472 1.1.03
==============
Caja Chica
Banco de Guayaquil
30/11/2010. REPOSICION CAJA CHICA NOVIEMBRE 2010 ========
473 2.1.01
473 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
30/11/2010. PAGO ABONO # 3 RAFATEX ========
474 6.1.02
474 1.1.10.01
474 2.1.01
==============
IVA Pagado
Cuentas por Pagar
01/12/2010. Compra de Suministros -Pesntez Miguel-Fact # 318 ======
475 1.1.09
475 1.1.08
==============

01/12/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 30 -PRODUCCION TERMINADA ========
4.331,65
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 30 -PRODUCCION TERMINADA

4.331,65 ORDEN DE PRODUCCION # 30 -PRODUCCION TERMINADA
476 5.1.01
476 1.1.09
==============

01/12/2010. VENTA #32 PANTALON MOD 1- 497 U A 8,6815 C/U ========
4.331,65
0,00
0,00 VENTA #32 PANTALON MOD 1- 497 U A 8,6815 C/U

4.331,65 VENTA #32 PANTALON MOD 1- 497 U A 8,6815 C/U
477
477
477
477
477
477
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
30% Ret. Fte. IVA
Ventas
IVA Cobrado
01/12/2010. VENTA # 32 PANTALON MOD- 497 U A 12,00 C/U ========
SUMAN
1.906,35
3.812,70
53,25
191,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5.325,00
639,00
660.417,76
660.417,76
1.1.03
1.1.05
1.1.10.02
1.1.10.03
4.1.01
2.1.03
==============
2.038,50
0,00
0,00

41,45
0,00
5.871,38
0,00
94,64
11,36
0,00
0,00 DECLARACION IVA NOVIEMBRE 2010

1.419,27 DECLARACION IVA NOVIEMBRE 2010
619,23 DECLARACION IVA NOVIEMBRE 2010
0,00 REPOSICION CAJA CHICA NOVIEMBRE 2010

41,45 REPOSICION CAJA CHICA NOVIEMBRE 2010
0,00 PAGO ABONO # 3 RAFATEX

5.871,38 PAGO ABONO # 3 RAFATEX
0,00 Compra de Suministros -Pesntez Miguel-Fact # 318

VENTA # 32 PANTALON MOD- 497 U A 12,00 C/U

146
478 1.1.08
478 1.1.07
==============
PASAN
479 1.1.08
479 5.2.01
==============

16,96
0,00

480 2.1.01
480 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
01/12/2010. PAGO BOMBAY IMP. FACT #9877 ========
45,00
0,00
0,00 PAGO BOMBAY IMP. FACT #9877

45,00 PAGO BOMBAY IMP. FACT #9877
481 1.1.08
481 5.2.01
==============

482 1.1.08
482 5.2.07
==============

27,10
0,00
483 1.1.08
483 1.1.10.01
483 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
565,50
67,86
0,00

484 1.1.08
484 1.1.10.01
484 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
468,00
56,16
0,00

485 1.1.09
485 1.1.08
==============

3.363,89
0,00

486 5.1.01
486 1.1.09
==============

03/12/2010. VENTA #33 PANTALON COLORES- 390 A 8,624 C/U ========
3.363,89
0,00
0,00 VENTA #33 PANTALON COLORES- 390 A 8,624 C/U

3.363,89 VENTA #33 PANTALON COLORES- 390 A 8,624 C/U
487 1.1.05
487 4.1.01
487 2.1.03
==============
Cuentas por Cobrar

Ventas
IVA Cobrado
03/12/2010. VENTA#33 PANTALON COLORES- 390 A 12,00 C/U ========
4.680,00
0,00
0,00
0,00 VENTA#33 PANTALON COLORES- 390 A 12,00 C/U

4.178,57 VENTA#33 PANTALON COLORES- 390 A 12,00 C/U
501,43 VENTA#33 PANTALON COLORES- 390 A 12,00 C/U
488 2.1.10
488 1.1.03
==============
Sueldos por Pagar

Banco de Guayaquil
05/12/2010. PAGO DE SUELDOS NOVIEMBRE 2010 ========
717,95
0,00
0,00 PAGO DE SUELDOS NOVIEMBRE 2010

717,95 PAGO DE SUELDOS NOVIEMBRE 2010
489 1.1.08
489 1.1.07
==============

608,20
0,00

490 1.1.08
490 5.2.01
==============

08/12/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 32 MANO DE OBRA ========
144,16
0,00

491 1.1.08
491 5.2.07
==============

08/12/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 32 COSTOS INDIRECTOS APLICADOS ===
27,88
0,00
492 1.1.08
492 1.1.10.01
492 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
08/12/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 32 SERVICIO DE CONFECCION ========
1.118,25
134,19
0,00
493 1.1.08
493 1.1.10.01
493 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
08/12/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 32 SERVICIOS DE LAVADO ========
494 1.1.09
494 1.1.08
==============

2.055,99
0,00

495 5.1.01
495 1.1.09
==============

08/12/2010. VENTA # 34 PANTALON TELA RAYAS A 6,5270 C/U ========
2.055,99
0,00
0,00 VENTA # 34 PANTALON TELA RAYAS A 6,5270 C/U

2.055,99 VENTA # 34 PANTALON TELA RAYAS A 6,5270 C/U
496 1.1.03
496 4.1.01
496 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
08/12/2010. VENTA # 34 PANTALON TELA RAYAS 315 U A 9,00 C/U ========
2.835,00
0,00
0,00

2.531,25 VENTA # 34 PANTALON TELA RAYAS A 9,00 C/U
497 1.1.08
497 1.1.07
==============

2.838,72
0,00

498
498
498
498

Intereses Pagados
Banco de Guayaquil
08/12/2010. SEPTIMA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP ========
2.2.01
6.3.01
6.3.03
1.1.03
==============
660.417,76
2.163,37
0,00
139,92
0,00
157,50
18,90
0,00
433,64
139,01
4,31
0,00
16.758,87
0,00
660.417,76


0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 32 COSTOS INDIRECTOS APLICAD

27,88 ORDEN DE PRODUCCION # 32 COSTOS INDIRECTOS APLICAD
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 32 SERVICIO DE CONFECCION

0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 32 SERVICIO DE CONFECCION
1.252,44 ORDEN DE PRODUCCION # 32 SERVICIO DE CONFECCION

0,00
0,00
0,00
576,96
SEPTIMA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP

499 2.1.01
499 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
08/12/2010. PAGO DE ABONO 1/2 RAFATEX ========
500 1.1.07
500 1.1.10.01
500 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
501 1.1.03
501 1.1.05
==============
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
10/12/2010. COBRO CUOTA 2 (VENTA # 22-PANTALON CLASICO 308 U A 12) =
1.848,00
0,00
0,00 COBRO CUOTA 2 (VENTA # 22-PANTALON CLASICO 308 U A

1.848,00 COBRO CUOTA 2 (VENTA # 22-PANTALON CLASICO 308 U A
502 2.1.01
502 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
10/12/2010. PAGO RUIZ R. FACT #10343 ========
1.110,02
0,00
0,00 PAGO RUIZ R. FACT #10343

1.110,02 PAGO RUIZ R. FACT #10343
503 2.1.01
503 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
10/12/2010. PAGO FT. MODATEX ========
504 2.1.11
504 1.1.03
==============

Banco de Guayaquil
11/12/2010. PAGO SERVICIOS BASICOS NOVIEMBRE 2010 ========
505 1.1.07
505 1.1.10.01
505 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
SUMAN
436,87
52,42
0,00
268,80
0,00
56,39
0,00
1.446,00
173,52
0,00
710.815,99
0,00 PAGO DE ABONO 1/2 RAFATEX

16.758,87 PAGO DE ABONO 1/2 RAFATEX

0,00 PAGO FT. MODATEX

268,80 PAGO FT. MODATEX
0,00 PAGO SERVICIOS BASICOS NOVIEMBRE 2010

56,39 PAGO SERVICIOS BASICOS NOVIEMBRE 2010

710.815,99
147
506 2.1.02
506 2.1.05
506 1.1.03
==============
PASAN
Banco de Guayaquil
11/12/2010. PAGO IESS EMPLEADOS NOVIEMBRE 2010 ========
507 1.1.08
507 5.2.01
==============

508 1.1.08
508 5.2.07
==============

45,40
0,00
509 1.1.08
509 1.1.10.01
509 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
739,50
88,74
0,00

510 1.1.08
510 1.1.10.01
510 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
612,00
73,44
0,00

511 1.1.09
511 1.1.08
==============

512 1.1.07
512 1.1.10.01
512 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
513 5.1.01
513 1.1.09
==============

14/12/2010. VENTA # 35- PANTALON COLORES 510 U A $8,7707 C/U ========
4.473,06
0,00
0,00 VENTA # 35- PANTALON COLORES 510 U A $8,7707 C/U

4.473,06 VENTA # 35- PANTALON COLORES 510 U A $8,7707 C/U
514 1.1.03
514 4.1.01
514 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
14/12/2010. VENTA # 35 PANTALON COLORES 510 U A $12,00 C/U ========
6.120,00
0,00
0,00
0,00 VENTA # 35 PANTALON COLORES 510 U A $8,769 C/U

5.464,29 VENTA # 35 PANTALON COLORES 510 U A $8,769 C/U
655,71 VENTA # 35 PANTALON COLORES 510 U A $8,769 C/U
515 1.1.08
515 1.1.07
==============

3.995,56
0,00

516 6.2.01
516 1.1.10.01
516 1.1.02
==============

IVA Pagado
Caja Chica
17/12/2010. Consumo Gasolina- fact # 354872 ========
517 1.1.08
517 5.2.01
==============

518 1.1.08
518 5.2.07
==============

51,94
0,00
519 1.1.08
519 1.1.10.01
519 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
1.146,95
137,63
0,00

1.284,58 ORDEN DE PRODUCCION # 34- SERVICIOS DE CONFECCION
520 1.1.08
520 1.1.10.01
520 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
1.186,50
142,38
0,00

1.328,88 ORDEN DE PRODUCCION # 34- SERVICIOS DE LAVADO
521 1.1.09
521 1.1.08
==============

6.655,49
0,00

522 2.1.01
522 1.1.03
==============
Cuentas por Pagar

Banco de Guayaquil
17/12/2010. PAGO SERVICIOS TERCEROS OP # 25-26-27-29-30 ========
5.481,74
0,00
0,00 PAGO SERVICIOS TERCEROS OP # 25-26-27-29-30

5.481,74 PAGO SERVICIOS TERCEROS OP # 25-26-27-29-30
523 1.1.07
523 1.1.10.01
523 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
2.749,94
329,99
0,00

524 5.1.01
524 1.1.09
==============

20/12/2010. VENTA # 36- PANTALON HOMBRE CLASICO 791 U A $8,4140 C/U =
6.655,49
0,00
0,00 VENTA # 36- PANTALON HOMBRE CL 791 U A $8,4140

6.655,49 VENTA # 36- PANTALON HOMBRE CL 791 U A $8,4140
525
525
525
525
525
Cuentas por Cobrar

30% Ret. Fte. IVA
Ventas
IVA Cobrado
20/12/2010. VENTA #36- PANTALON HOMBRE CLASICO -791 A $12,00 ======
9.102,15
84,75
305,10
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8.475,00
1.017,00
526 1.1.08
526 1.1.07
==============

3.001,29
0,00

527 1.1.03
527 1.1.05
==============
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
21/12/2010. COBRO CUOTA 3 VENTA # 19 809 PANTALONES A 12,00 C/U ===
3.236,00
0,00
0,00 COBRO CUOTA 3 VENTA # 19 809 PANTALONES A 12,00 C

3.236,00 COBRO CUOTA 3 VENTA # 19 809 PANTALONES A 12,00 C
528 6.2.01
528 1.1.10.01
528 1.1.02
==============

IVA Pagado
Caja Chica
21/12/2010. Consumo Gasolina Fact# 69556 ========
529 6.2.04
529 1.1.10.01
529 1.1.02
==============
IVA Pagado
Caja Chica
23/12/2010. Compra de material embalaje - Grupo Hispano-Fact # 370 =
6,96
0,84
0,00
530 1.1.07
530 1.1.02
==============

Caja Chica
23/12/2010. orden 189. Por US $ 35.60. . Pag: US $ 0.00. TAPIA PERAL
33,60
0,00
531 1.1.08
531 5.2.01
==============

532 1.1.08
532 5.2.07
==============

SUMAN
1.1.05
1.1.10.02
1.1.10.03
4.1.01
2.1.03
==============
710.815,99
96,23
74,05
0,00
237,44
0,00
4.473,06
0,00
232,78
27,93
0,00
16,96
2,04
0,00
274,54
0,00
18,30
2,20
0,00
225,78
0,00
42,93
0,00
772.996,67
710.815,99
0,00 PAGO IESS EMPLEADOS NOVIEMBRE 2010




0,00 Consumo Gasolina- fact # 354872



VENTA #36- PANTALON HOMBRE CLASICO -791

A $12,00
A $12,00
A $12,00
A $12,00
A $12,00
0,00 Consumo Gasolina Fact# 69556

0,00 Compra de material embalaje - Grupo Hispano-Fact #




772.996,67
148
533 1.1.08
533 1.1.10.01
533 2.1.01
==============
PASAN
IVA Pagado
Cuentas por Pagar
534 1.1.08
534 1.1.10.01
534 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
535 1.1.09
535 1.1.08
==============

4.252,80
0,00

536 5.1.01
536 1.1.09
==============

23/12/2010. VENTA # 37- PANTALON HONBRE CLASICO 504 U A 8,4381 C/U ==
4.252,80
0,00
0,00 VENTA # 37- PANTALON HONBRE CLASICO 504 U A 8,4381

4.252,80 VENTA # 37- PANTALON HONBRE CLASICO 504 U A 8,4381
537 1.1.03
537 1.1.05
==============
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
23/12/2010. COBRO CUOTA 2 (VENTA # 25-BERMUDAS CUADROS 300 U A 9,00)
1.350,00
0,00
0,00 COBRO CUOTA 2 (VENTA # 25-BERMUDAS CUADROS 300 U A

1.350,00 COBRO CUOTA 2 (VENTA # 25-BERMUDAS CUADROS 300 U A
538
538
538
538
538
Cuentas por Cobrar

30% Ret. Fte. IVA
Ventas
IVA Cobrado
23/12/2010. VENTA # 37- PANTALON HONBRE CLASICO 504 U A 12,00 C/U ==
5.799,60
54,00
194,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5.400,00
648,00
1.1.05
1.1.10.02
1.1.10.03
4.1.01
2.1.03
==============
772.996,67
730,80
87,70
0,00
252,00
30,24
0,00
772.996,67

VENTA # 37- PANTALON HONBRE CLASICO 504 U A 12,00

539 1.1.08
539 1.1.07
==============

799,06
0,00

540 2.1.07
540 1.1.03
==============

Banco de Guayaquil
24/12/2010. PAGO DECIMO TERCER SUELDO AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2010 ==
358,00
0,00
0,00 PAGO DECIMO TERCER SUELDO AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2

358,00 PAGO DECIMO TERCER SUELDO AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2
541 1.1.07
541 1.1.10.01
541 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
81,60
9,79
0,00

542 6.2.01
542 1.1.10.01
542 1.1.02
==============

IVA Pagado
Caja Chica
27/12/2010. Consumo Gasolina fact# 15678 ========
19,19
2,31
0,00
0,00 Consumo Gasolina fact# 15678

543 1.1.08
543 5.2.01
==============

78,44
0,00

544 1.1.08
544 5.2.07
==============

15,39
0,00

545 1.1.08
545 1.1.10.01
545 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
172,55
20,71
0,00

546 1.1.08
546 1.1.10.01
546 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
160,65
19,28
0,00

547 1.1.09
547 1.1.08
==============

1.226,09
0,00

548 5.1.01
548 1.1.09
==============

27/12/2010. VENTA # 38 PANTALON HOMBRE MOD- 119 U A 10,3001 C/U ===
1.226,09
0,00
0,00 VENTA # 38 PANTALON HOMBRE MOD- 119 U A 10,30 C/U

1.226,09 VENTA # 38 PANTALON HOMBRE MOD- 119 U A 10,30 C/U
549 1.1.03
549 4.1.01
549 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
27/12/2010. VENTA # 38 PANTALON HOMBRE MOD- 119 U A 12,50 C/U =====
1.487,50
0,00
0,00

1.328,13 VENTA # 38 PANTALON HOMBRE MOD- 119 U A 12,50 C/U
550 1.1.08
550 1.1.07
==============

1.436,73
0,00

551 1.1.03
551 1.1.05
==============
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
27/12/2010. COBRO CUOTA 1 (VENTA # 26 PANTALON MOD 2- 322 U A 12,00)
1.288,00
0,00
0,00 COBRO CUOTA 1 (VENTA # 26 PANTALON MOD 2- 322 U A

1.288,00 COBRO CUOTA 1 (VENTA # 26 PANTALON MOD 2- 322 U A
552 1.1.03
552 1.1.05
==============
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
29/12/2010. COBRO CUOTA 1 (VENTA # 28 PANTALON HOMBRE CLASICO - 518)
1.554,00
0,00
0,00 COBRO CUOTA 1 (VENTA # 28 PANTALON HOMBRE CLASICO

1.554,00 COBRO CUOTA 1 (VENTA # 28 PANTALON HOMBRE CLASICO
553 1.1.08
553 5.2.01
==============

554 1.1.08
554 5.2.07
==============

23,83
0,00
555 1.1.08
555 1.1.10.01
555 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
348,00
41,76
0,00

556 1.1.08
556 1.1.10.01
556 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
324,00
38,88
0,00

557 1.1.09
557 1.1.08
==============

2.255,52
0,00

558 5.1.01
558 1.1.09
==============

29/12/2010. VENTA # 39- PANTALON DE HOMBRE- 240 UNIDADES A 9,3980 C/U
2.255,52
0,00
0,00 VENTA # 39- PANTALON HOMBRE- 240 U A 9,3980

2.255,52 VENTA # 39- PANTALON HOMBRE- 240 U A 9,3980
559 1.1.05
559 4.1.01
559 2.1.03
==============
Cuentas por Cobrar

Ventas
IVA Cobrado
29/12/2010. VENTA # 39- PANTALON DE HOMBRE- 240 UNIDADES A 12,00 C/U
SUMAN
2.880,00
0,00
0,00
0,00 VENTA # 39- PANTALON DE HOMBRE- 240 UNIDADES A 12,

2.571,43 VENTA # 39- PANTALON DE HOMBRE- 240 UNIDADES A 12,
308,57 VENTA # 39- PANTALON DE HOMBRE- 240 UNIDADES A 12,
122,96
0,00
808.246,86


808.246,86
149
560 1.1.08
560 1.1.07
==============
PASAN
808.246,86
357,03
0,00
808.246,86
561 1.1.08
561 5.2.01
==============

91,16
0,00

562 1.1.08
562 5.2.07
==============

30/12/2010. ORDEN DE PRODUCCION # 38- COSTOS IDIRECTOS APLICADOS ===
17,74
0,00
0,00 ORDEN DE PRODUCCION # 38- COSTOS IDIRECTOS APLICAD

17,74 ORDEN DE PRODUCCION # 38- COSTOS IDIRECTOS APLICAD
563 1.1.08
563 1.1.10.01
563 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
214,60
25,75
0,00

564 1.1.08
564 1.1.10.01
564 2.1.01
==============

IVA Pagado
Cuentas por Pagar
199,80
23,98
0,00

565 1.1.09
565 1.1.08
==============

880,33
0,00

566 5.1.01
566 1.1.09
==============

30/12/2010. VENTA # 40 - PANTALON PANA 148 UNIDADES A 5,9482 =======
880,33
0,00
0,00 VENTA # 40 - PANTALON PANA 148 UNIDADES A 5,9482

880,33 VENTA # 40 - PANTALON PANA 148 UNIDADES A 5,9482
567 1.1.03
567 4.1.01
567 2.1.03
==============
Banco de Guayaquil
Ventas
IVA Cobrado
30/12/2010. VENTA # 40- PANTALON PANA- 148 UNIDADES A 8,00 C/U =====
1.184,00
0,00
0,00
568 6.1.05
568 6.2.06
568 1.2.05.01
==============

31/12/2010. DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS DIC10 ==
30,96
126,67
0,00
0,00 DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS DI

569 6.2.07
569 1.1.06
==============
Cuentas Incobrables
31/12/2010. PROVISION CUENTAS INCOBRABLES DICIEMBRE 2010 ========
262,74
0,00
0,00 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES DICIEMBRE 2010

262,74 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES DICIEMBRE 2010
570
570
570
570
570
570
570
570
5.2.01
2.1.07
2.1.06
2.1.09
2.1.02
2.1.08
2.1.10
2.1.05
==============

Sueldos por Pagar
31/12/2010. REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES DICIEMBRE 2010 =====
571
571
571
571
571
571
571
571
5.2.04
5.2.06
5.2.05.01
1.2.05.01
1.3.01
2.1.11
5.2.02
2.1.10
==============
572
572
572
572
572
572
5.2.07
5.2.04
5.2.06
5.2.05.01
5.2.02
5.2.08
==============
0,00 VENTA # 40- PANTALON PANA- 148 UNIDADES A 7,00 C/U

1.057,14 VENTA # 40- PANTALON PANA- 148 UNIDADES A 7,00 C/U
126,86 VENTA # 40- PANTALON PANA- 148 UNIDADES A 7,00 C/U
1.331,36
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
91,00
91,00
45,50
132,68
91,00
777,90
102,28
REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES DICIEMBRE 2010


Energa Elctrica
Patentes y Marcas
Sueldos por Pagar
31/12/2010. REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES DIC 2010 ========
13,33
63,67
48,40
0,00
0,00
0,00
212,00
0,00
0,00
0,00
0,00
58,52
5,15
61,73
0,00
212,00
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES DIC 2010


Energa Elctrica
252,21
0,00
0,00
0,00
0,00
85,19
0,00
13,33
63,67
48,40
212,00
0,00
CIERRE CUENTAS -ESTABLECIMIENTO VARIACION NETA

573 5.1.01
573 5.2.08
==============

574
574
574
574
6.1.03.01
6.1.03.02
6.1.03.03
2.1.11
==============
Energa Elctrica
Agua
Telfono
31/12/2010. SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION DIC 2010 ========
2,69
4,22
7,65
0,00
0,00
0,00
0,00
14,56
SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION DIC 2010

575
575
575
575
6.2.02.01
6.2.02.02
6.2.02.03
2.1.11
==============
Energa Elctrica
Agua
Telfono
31/12/2010. SERVICIOS BSICOS VENTAS DICIEMBRE 2010 ========
2,69
4,21
7,66
0,00
0,00
0,00
0,00
14,56
SERVICIOS BSICOS VENTAS DICIEMBRE 2010

576
576
576
576
2.1.03
1.1.10.01
1.1.10.03
1.1.10.04
==============
IVA Cobrado
IVA Pagado
30% Ret. Fte. IVA
Crdito Tributario
31/12/2010. DECLARACION IVA DICIEMBRE 2010 ========
4.359,69
0,00
0,00
0,00
0,00
1.620,00
691,20
2.048,49
577 1.1.02
577 1.1.03
==============
Caja Chica
Banco de Guayaquil
31/12/2010. REPOSICION CAJA CHICA DICIEMBRE 2010 ========
578
578
578
578
578
578
578
578
578
578
578
578
578
578
578
578
578
578
578
578
578
578
Ventas
Energa Elctrica
Agua
Telfono
Trmites Legales
Energa Elctrica
Agua
Telfono
Publicidad
Cuentas Incobrables
Intereses Pagados
'Comisiones Pagadas-Prstamo Bco Guayaquil
31/12/2010. CIERRE DE CUENTAS DE RESULTADOS PERIODO 2010 ========
SUMAN
4.1.01
5.1.01
6.1.01
6.1.02
6.1.03.01
6.1.03.02
6.1.03.03
6.1.04
6.1.05
6.2.01
6.2.02.01
6.2.02.02
6.2.02.03
6.2.03
6.2.04
6.2.05
6.2.06
6.2.07
6.3.01
6.3.02
6.3.03
3.1.02
==============
85,19
0,00
102,40
0,00

DECLARACION IVA DICIEMBRE 2010

0,00 REPOSICION CAJA CHICA DICIEMBRE 2010

102,40 REPOSICION CAJA CHICA DICIEMBRE 2010
130.422,60
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
104.324,69
41,07
414,59
12,31
40,42
42,84
259,91
247,68
262,90
12,31
40,44
42,87
3,90
64,87
424,64
1.013,36
757,46
1.345,82
960,00
41,68
20.068,84
949.547,11
949.547,11
CIERRE DE CUENTAS DE RESULTADOS PERIODO 2010

150
PASAN
579 1.1.02
579 1.1.03
579 1.1.04
579 1.1.05
579 1.1.06
579 1.1.07
579 1.1.09
579 1.1.10.02
579 1.1.10.04
579 1.2.01.01
579 1.2.01.02
579 1.2.01.03
579 1.2.01.04
579 1.2.01.05
579 1.2.01.06
579 1.2.02.01
579 1.2.02.02
579 1.2.02.03
579 1.2.02.04
579 1.2.02.05
579 1.2.02.06
579 1.2.02.07
579 1.2.03.01
579 1.2.04.01
579 1.2.04.02
579 1.2.05.01
579 1.3.01
579 2.1.01
579 2.1.02
579 2.1.05
579 2.1.06
579 2.1.07
579 2.1.08
579 2.1.09
579 2.1.10
579 2.2.01
579 2.1.11
579 3.1.01
579 2.1.04
579 2.1.12
579 3.1.02
==============
Caja Chica
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
Crdito Tributario
Mquina de cocer
Remachadora
Botonera
Compresor
Caldero
Cortadora
Caballete
Mesa Cortadora
Mesa de Planchar
Escritorio
Silln
Archivador
Sillas
Camioneta Toyota
Computadora
Impresora
Patentes y Marcas
Cuentas por Pagar
Sueldos por Pagar
Capital Social
Impuestos por Pagar
31/12/2010. CIERRE DE CUENTAS PERIODO 2010 ========
580 3.1.02
580 2.1.12
580 2.1.04
==============

Impuestos por Pagar
31/12/2010. IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACION TRABAJADORES 2010
GRAN TOTAL
949.547,11
0,00
0,00
0,00
0,00
757,46
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.729,13
0,00
31.809,89
128,30
102,76
330,00
91,00
449,00
224,50
989,90
21.337,27
196,19
10.090,00
751,28
3.010,33
16.307,23
3.761,61
0,00
0,00
1.041.612,96
949.547,11
150,00 CIERRE DE CUENTAS PERIODO 2010
11.523,51 CIERRE DE CUENTAS PERIODO 2010
0,00 IMP. RENTA Y PARTIC. TRABAJADORES 2010

3.010,33 IMP. RENTA Y PARTIC. TRABAJADORES 2010
751,28 IMP. RENTA Y PARTIC. TRABAJADORES 2010
1.041.612,96
151
4.9 Libro Mayor del 01 de Mayo al 31 de Diciembre del 2010.

JEANS PREY
LIBRO MAYOR
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
Cod.
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
1.1.01
Cod.
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
1.1.02
Cod.
Cuenta
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Cuenta
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Caja Chica
Cuenta
Fecha
09/05/2010
13/05/2010
13/05/2010
13/05/2010
13/05/2010
17/05/2010
29/05/2010
30/05/2010
31/05/2010
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
07/05/2010
09/05/2010
13/05/2010
20/05/2010
04/06/2010
04/06/2010
07/06/2010
07/06/2010
15/06/2010
24/06/2010
30/06/2010
01/07/2010
04/07/2010
10/07/2010
19/07/2010
20/07/2010
25/07/2010
31/07/2010
31/07/2010
Fecha
09/08/2010
11/08/2010
25/08/2010
31/08/2010
31/08/2010
06/09/2010
12/09/2010
30/09/2010
01/10/2010
07/10/2010
08/10/2010
20/10/2010
31/10/2010
09/11/2010
25/11/2010
30/11/2010
17/12/2010
21/12/2010
23/12/2010
23/12/2010
27/12/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
04/06/2010
04/06/2010
07/06/2010
07/06/2010
10/06/2010
11/06/2010
16/06/2010
17/06/2010
17/06/2010
17/06/2010
17/06/2010
18/06/2010
18/06/2010
23/06/2010
24/06/2010
28/06/2010
30/06/2010
Concepto
Registro Aportes Socios- Efectivo y Activos
Solicitud Registro de Marca- Fabara & Gu
Solicitud de Marca-Honorarios
Compra de suministros de oficina- Gerard
Compra de suministros de oficina- Tapia
Compra de suministros -Criollo Segundo
compra 111. Por US $ 70.00. . Pag: US $
Block facturas- Grafimundo
VENTA # 1 - 199 BERMUDAS A CUADROS $ 7,5
------ Saldo al 31/05/2010 -----VENTA # 2 - PANTALON HOMBRE CLASICO 159
VENTA # 3 - PANTALON HOMBRE CLASICO 144
DEPSITO BANCO PICHINCHA $4000,00
PAGO SERVICIOS BSICOS MAYO 2010
Consumo gasolina- fact# 19583
Consumo gasolina fact # 314632
REPOSICION CAJA JUNIO 2010
------ Saldo al 30/06/2010 -----DEPOSITO CHQ FT # 5 VATEX
Consumo Gasolina - fact # 22549
PAGO SERVICIOS BSICOS JUNIO 2010
Consumo Gasolina- Fact # 25720
REPOSICION CAJA JULIO 2010
Apertura cuenta caja chica
------ Saldo al 31/07/2010 -----Concepto
------ Saldo al 31/07/2010 -----PAGO SERVICIOS BSICOS AGOSTO 2010
Viaje Imbabura- Dennys Suarez
Publicacin Diario El Tiempo Fact. # 713
REPOSICION CAJA CHICA AGOSTO 2010
------ Saldo al 31/08/2010 -----Consumo Gasolina- Fact- 331082
Consumo Gasolina -fact # 26460
REPOSICION CAJA CHICA SEPTIEMBRE 2010
------ Saldo al 30/09/2010 -----Consumo Gasolina Fact # 36304
Mtto. Vehculo fact # 5023
Consumo Gasolina fact # 37502
REPOSICION CAJA CHICA OCTUBRE 2010
------ Saldo al 31/10/2010 -----Consumo Gasolina fact # 251079
REPOSICION CAJA CHICA NOVIEMBRE 2010
------ Saldo al 30/11/2010 -----Consumo Gasolina- fact # 354872
Consumo Gasolina Fact# 69556
Compra de material embalaje - Grupo Hisp
orden 189. Por US $ 35.60. . Pag: US $
Consumo Gasolina fact# 15678
REPOSICION CAJA CHICA DICIEMBRE 2010
CIERRE DE CUENTAS PERIODO 2010
Transferencia Coop. JEP- Bco. de Guayaqu
Registro Adquisicin Activos Fijos
Pasaje Tame- CUE-UIO-CUE Suarez D- Trami
Adquisicin Marca Troyano
------ Saldo al 31/05/2010 -----PAGO SERVICIOS TERCEROS-PRODUCCION
PAGO DE SUELDOS DE MAYO 2010
DEPSITO BANCO PICHINCHA $4000,00
PAGO MODATEX FT 141720,142240,142245,142
PAGO RAFATEX FT 14444,14442,14400
PAGO HIZZIPER FT 2075
PAGO FT 112 TAPIA PERALTA J
PAGO FT 35326 EL BARATA
VENTA # 8 - BERMUDAS 245 X 8,00 C/U
PAGO SERVICIOS TERCEROS-PRODUCCION OP #
VENTA # 8- PANTALON COLORES 182 U X 12,0
REPOSICION CAJA CHICA JUNIO 2010
------ Saldo al 30/06/2010 ------
Debe
Haber
Saldo
500,00
0,00
0,00
0,00
54,00
0,00
0,00
125,00
0,00
0,00
23,88
0,00
0,00
7,97
0,00
0,00
22,50
0,00
0,00
70,00
0,00
0,00
9,80
0,00
1.894,32
0,00
0,00
2.394,32
313,15 2.081,17
2.136,96
0,00
0,00
1.935,36
0,00
0,00
0,00
4.000,00
0,00
0,00
32,85
0,00
0,00
10,00
0,00
0,00
18,00
0,00
150,00
0,00
0,00
6.616,64
4.374,00 2.242,64
0,00
2.000,00
0,00
0,00
21,00
0,00
0,00
56,77
0,00
0,00
10,00
0,00
0,00
15,00
0,00
0,00
26,01
0,00
36,14
0,00
0,00
0,00
150,00
0,00
6.652,78
6.652,78
0,00
Debe
Haber
Saldo
0,00
0,00
150,00
0,00
39,51
0,00
0,00
21,00
0,00
0,00
19,00
0,00
0,00
4,37
0,00
83,88
0,00
0,00
233,88
83,88
150,00
0,00
19,50
0,00
0,00
19,00
0,00
38,50
0,00
0,00
272,38
122,38
150,00
0,00
19,00
0,00
0,00
25,60
0,00
0,00
19,00
0,00
0,00
19,00
0,00
82,60
0,00
0,00
354,98
204,98
150,00
0,00
20,00
0,00
0,00
21,45
0,00
41,45
0,00
0,00
396,43
246,43
150,00
0,00
19,00
0,00
0,00
20,50
0,00
0,00
7,80
0,00
0,00
33,60
0,00
0,00
21,50
0,00
102,40
0,00
0,00
0,00
150,00
0,00
498,83
498,83
0,00
Debe
Haber
Saldo
23.000,00
0,00
0,00
0,00
23.000,00
0,00
0,00
4.000,00
0,00
0,00
5.577,60
2.217,60
0,00
0,00
0,00
0,00
2.701,44
2.257,92
2.195,20
0,00
2.446,08
0,00
44.395,84
0,00
0,00
8.277,36
0,00
102,82
0,00
618,00
0,00
8.998,18 14.001,82
336,00
0,00
97,90
0,00
0,00
0,00
579,22
0,00
4.707,16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.775,49
0,00
663,04
0,00
999,04
0,00
2.231,91
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.061,91
0,00
0,00
0,00
150,00
0,00
26.599,85 17.795,99
152
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
1.1.03
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
Banco de Guayaquil
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Banco de Guayaquil
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01/07/2010
05/07/2010
05/07/2010
07/07/2010
13/07/2010
15/07/2010
15/07/2010
16/07/2010
22/07/2010
22/07/2010
24/07/2010
26/07/2010
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31/07/2010
05/08/2010
05/08/2010
05/08/2010
09/08/2010
15/08/2010
16/08/2010
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31/08/2010
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03/09/2010
06/09/2010
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12/11/2010
12/11/2010
13/11/2010
16/11/2010
16/11/2010
19/11/2010
19/11/2010
19/11/2010
19/11/2010
26/11/2010
30/11/2010
30/11/2010
01/12/2010
01/12/2010
05/12/2010
08/12/2010
08/12/2010
08/12/2010
10/12/2010
10/12/2010
10/12/2010
11/12/2010
11/12/2010
14/12/2010
17/12/2010
21/12/2010
23/12/2010
24/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
29/12/2010
30/12/2010
31/12/2010
31/12/2010
DEPOSITO CHQ FT # 5 VATEX

PAGO DE SUELDOS DE JUNIO DEL 2010
PAGO IESS EMPLEADOS MAYO Y JUNIO 2010
VENTA # 10 - BERMUDAS -333 U A 8,00 C /U
PAGO SEGUNDO CRIOLLO-MANDILES COLORES
VENTA #11 PANTALON DE HOMBRE-131 U A 12,
PAGO RAFATEX FT 14525,14702,14710,14798,
PAGO HIZZIPER FT # 2100
Mantenimiento de Vehculos- Tedasa- Fac
VENTA # 12 -PANTALON COLORES 318 U A 12,
PAGO BOMBAY FT # 360
REPOSICION CAJA CHICA JULIO 2010
------ Saldo al 31/07/2010 -----PAGO DE SUELDOS JULIO 2010
PAGO IESS EMPLEADOS JULIO 2010
PAGO SERVICIOS TERCEROS -PRODUCCION OP #
PAGO XIV SUELDO PERIODO 2009-2010
VENTA # 13 PANTALON COLORES- 630 U A 12,
PAGO MODATEX FT #11256
ORDEN DE PRODUCCION # 12-SERVICIOS DE CO
ORDEN DE PRODUCCION # 12-SERVICIOS DE LA
PAGO RAFATEX FT # 15215, 17047
ORDEN DE PRODUCCION #14-SERVICIOS DE CON
ORDEN DE PRODUCCION #14-SERVICIOS DE LAV
REPOSICION CAJA CHICA AGOSTO 2010
------ Saldo al 31/08/2010 -----Pago Pap.. Monsalve fact # 21731
PAGO SUELDOS AGOSTO 2010
PAGO IESS EMPLEADOS AGOSTO 2010
ORDEN DE PRODUCCION # 16-SERVICIO DE CON
PAGO BORIS TAPIA FT #113,114
PAGO SERVICIOS BASICOS AGOSTO 2010
PAGO OP # 11 SERVICIOS TERCEROS- PRODUCC
PAGO HIZZIPER FT 7283,7421,7343
ORDEN DE PRODUCCION # 19- SERVICIO DE CO
ORDEN DE PRODUCCION # 19-SERVICIO DE LAV
COBRO VTA # 14- PANTALON CLASICO
REPOSICION CAJA CHICA SEPTIEMBRE 2010
COBRO VTA # 15 PANTALON HOMBRE MOD 1
ABONO # 1 COMPRAS RAFATEX AGO- A 120 DA
------ Saldo al 30/09/2010 -----VENTA # 21-PANTALON COLORES 170 U A 12,
COBRO VENTA # 16 BERMUDAS
COBRO VENTA # 20 PRIMERA CUOTA - ( 60 DI
PAGO DE SUELDOS SEPTIEMBRE 2010
VENTA # 23 PANTALON HOMBRE COLORES 3 U
PAGO SERVICIOS BASICOS SEPTIEMBRE 2010
PAGO IESS EMPLEADOS SEPTIEMBRE 2010
PAGO FT 7493,7636,7757 HIZIZIPER
PAGO FT 21798 PLASTISUR
VENTA # 24- PANTALON CLASICO 170 U A 12,
COBRO VENTA # 19 PRIMERA CUOTA - ( 120 D
COBRO VENTA # 17 PANTALON CLASICO
PAGO FT 4181 KURPESA
PAGO ABONO # 2 RAFATEX
VENTA # 26 PANTALON MOD 2- 322 U A 12,
PAGO SERVICIOS TERCEROS OP # 15 A #18
REPOSICION CAJA CHICA OCTUBRE 2010
------ Saldo al 31/10/2010 -----VENTA # 27 PANTALON MOD 1- 189 U A 12,00
PAGO FT 1158 TAPIA BORIS
PAGO DE SUELDOS OCTUBRE 2010
COBRO PRIMERA CUOTA VTA # 22- PANTALON C
PAGO SERVICIOS BASICOS OCTUBRE 2010
VENTA # 28 PANTALON HOMBRE CLASICO - 518
COBRO 2 CUOTA VENTA # 18 PANTALONES
PAGO IESS EMPLEADOS OCTUBRE 2010
COBRO 2 CUOTA VENTA # 19 PANTALONES HOMB
VENTA # 29 PANTALON MOD 2- 182 U A 12,00
ORDEN DE PRODUCCION # 28- SERVICIOS DE C
ORDEN DE PRODUCCION # 28- SERVICIOS DE L
VENTA # 30 PANTALON DE PANA 364 U A 9,50
COBRO CUOTA # 1 VENTA # 25 BERMUDAS CUAD
PAGO SERVICIOS TERCEROS - OP # 20 A OP #
REPOSICION CAJA CHICA NOVIEMBRE 2010
------ Saldo al 30/11/2010 -----VENTA # 32 PANTALON MOD- 497 U A 12,00 C
PAGO BOMBAY IMP. FACT #9877
PAGO DE SUELDOS NOVIEMBRE 2010
VENTA # 34 PANTALON TELA RAYAS 315 U A 9
PAGO DE ABONO 1/2 RAFATEX
COBRO CUOTA 2 (VENTA # 22-PANTALON CLASI
PAGO RUIZ R. FACT #10343
PAGO FT. MODATEX
PAGO SERVICIOS BASICOS NOVIEMBRE 2010
PAGO IESS EMPLEADOS NOVIEMBRE 2010
VENTA # 35 PANTALON COLORES 510 U A $12,
PAGO SERVICIOS TERCEROS OP # 25-26-27-29
COBRO CUOTA 3 VENTA # 19 809 PANTALONES
COBRO CUOTA 2 (VENTA # 25-BERMUDAS CUADR
PAGO DECIMO TERCER SUELDO AL 30 DE NOVIE
VENTA # 38 PANTALON HOMBRE MOD- 119 U A
COBRO CUOTA 1 (VENTA # 26 PANTALON MOD 2
COBRO CUOTA 1 (VENTA # 28 PANTALON HOMBR
VENTA # 40- PANTALON PANA- 148 UNIDADES
REPOSICION CAJA CHICA DICIEMBRE 2010
------ Saldo al 31/12/2010 ------
2.000,00
0,00
0,00
717,96
0,00
193,64
0,00
578,91
2.983,68
0,00
0,00
2.093,67
0,00
54,00
1.760,64
0,00
0,00
9.224,21
0,00
394,24
0,00
449,99
3.816,00
0,00
0,00
2.676,73
0,00
36,14
54.956,16 43.019,34
0,00
478,63
0,00
113,61
0,00
1.499,01
0,00
579,00
0,00
119,00
7.249,50
0,00
0,00
2.504,61
0,00
261,46
0,00
234,42
0,00
4.777,54
0,00
466,09
0,00
482,16
0,00
83,88
62.205,66 54.618,75
0,00
65,48
0,00
478,63
0,00
113,52
0,00
578,89
0,00
511,56
0,00
946,60
0,00
46,64
0,00
1.869,84
0,00
1.108,80
0,00
488,82
0,00
455,11
4.428,00
0,00
0,00
38,50
3.348,00
0,00
0,00
668,36
0,00
5.871,38
69.981,66 67.860,88
2.040,00
0,00
2.408,00
0,00
1.854,00
0,00
0,00
717,95
42,00
0,00
0,00
45,83
0,00
170,28
0,00
1.288,00
0,00
64,86
0,00
578,58
2.040,00
0,00
3.236,00
0,00
3.744,00
0,00
0,00
3.042,05
2.574,00
0,00
0,00
5.871,38
1.288,00
0,00
0,00
4.798,30
0,00
82,60
89.207,66 84.520,71
2.268,00
0,00
0,00
150,00
0,00
685,31
1.848,00
0,00
0,00
578,67
0,00
57,32
3.108,00
0,00
2.574,00
0,00
0,00
166,92
0,00
604,80
3.236,00
0,00
2.184,00
0,00
1.854,00
0,00
0,00
350,78
0,00
338,69
3.458,00
0,00
1.350,00
0,00
0,00
3.360,56
0,00
41,45
0,00
5.871,38
111.087,66 96.726,59
1.906,35
0,00
0,00
45,00
0,00
717,95
2.835,00
0,00
0,00
576,96
0,00 16.758,87
1.848,00
0,00
0,00
1.110,02
0,00
268,80
0,00
56,39
0,00
170,28
6.120,00
0,00
0,00
5.481,74
3.236,00
0,00
1.350,00
0,00
0,00
358,00
1.487,50
0,00
1.288,00
0,00
1.554,00
0,00
1.184,00
0,00
0,00
102,40
0,00 11.523,51
133.896,51 133.896,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11.936,82
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.586,91
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.120,78
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.686,95
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14.361,07
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
153
Cod.
Cuenta
Fecha
Concepto
Debe
1.1.04
1.1.04
1.1.04
1.1.04
1.1.04
Cod.

Cuenta
05/05/2010
07/05/2010
Prstamo Cooperativa JEP.

Transferencia Coop. JEP- Bco. de Guayaqu
------ Saldo al 31/05/2010 -----CIERRE DE CUENTAS PERIODO 2010
23.040,00
0,00
0,00
0,00
23.000,00
0,00
23.040,00
23.000,00
40,00
0,00
40,00
0,00
23.040,00
23.040,00
0,00
Debe
Haber
Saldo
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
1.1.05
Cod.
Cuentas por Cobrar

Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuenta
25/08/2010
31/08/2010
VENTA # 14 PANTALON CLASICO-369 U A 12,0

VENTA # 15 PANTALON HOMBRE MOD 1- 279 U
------ Saldo al 31/08/2010 -----VENTA BERMUDAS-301 UNIDADES A 8,00 C/U
VENTA #18-PANTALONES -429 U A 12,00 C/U
VENTA # 19 809 PANTALONES A 12,00 C/U (
VENTA # 20 PANTALON MODELO 1 309 U A 12,
COBRO VTA # 14- PANTALON CLASICO
COBRO VTA # 15 PANTALON HOMBRE MOD 1
------ Saldo al 30/09/2010 -----COBRO VENTA # 16 BERMUDAS
VENTA # 22-PANTALON CLASICO 308 U A 12,0
COBRO VENTA # 19 PRIMERA CUOTA - ( 120 D
COBRO VENTA # 17 PANTALON CLASICO
VENTA # 25-BERMUDAS CUADROS 300 U A 9,00
------ Saldo al 31/10/2010 -----COBRO PRIMERA CUOTA VTA # 22- PANTALON C
COBRO 2 CUOTA VENTA # 18 PANTALONES
COBRO CUOTA # 1 VENTA # 25 BERMUDAS CUAD
VENTA # 31 PANTALON MUJER -350 U A 14,00
VENTA#33 PANTALON COLORES- 390 A 12,00 C
COBRO CUOTA 2 (VENTA # 22-PANTALON CLASI
COBRO CUOTA 3 VENTA # 19 809 PANTALONES
VENTA # 37- PANTALON HONBRE CLASICO 504
COBRO CUOTA 2 (VENTA # 25-BERMUDAS CUADR
COBRO CUOTA 1 (VENTA # 26 PANTALON MOD 2
VENTA # 39- PANTALON DE HOMBRE- 240 UNID
COBRO CUOTA 1 (VENTA # 28 PANTALON HOMBR
4.428,00
0,00
0,00
3.348,00
0,00
0,00
7.776,00
0,00
7.776,00
2.408,00
0,00
0,00
3.744,00
0,00
0,00
5.148,00
0,00
0,00
9.708,00
0,00
0,00
3.708,00
0,00
0,00
0,00
4.428,00
0,00
0,00
3.348,00
0,00
32.492,00
7.776,00 24.716,00
0,00
2.408,00
0,00
0,00
1.854,00
0,00
3.696,00
0,00
0,00
0,00
3.236,00
0,00
0,00
3.744,00
0,00
2.700,00
0,00
0,00
0,00
2.574,00
0,00
2.576,00
0,00
0,00
41.464,00
21.592,00 19.872,00
0,00
1.848,00
0,00
3.108,00
0,00
0,00
0,00
2.574,00
0,00
0,00
3.236,00
0,00
0,00
1.854,00
0,00
0,00
1.350,00
0,00
4.900,00
0,00
0,00
49.472,00
32.454,00 17.018,00
3.812,70
0,00
0,00
4.680,00
0,00
0,00
0,00
1.848,00
0,00
9.102,15
0,00
0,00
0,00
3.236,00
0,00
5.799,60
0,00
0,00
0,00
1.350,00
0,00
0,00
1.288,00
0,00
2.880,00
0,00
0,00
0,00
1.554,00
0,00
0,00
34.016,45
0,00
75.746,45
75.746,45
0,00
Debe
Haber
Saldo
1.1.06
1.1.06
1.1.06
1.1.06
1.1.06
1.1.06
1.1.06
1.1.06
1.1.06
1.1.06
1.1.06
Cod.

Cuenta
31/08/2010
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES

------ Saldo al 31/08/2010 -----PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
0,00
77,76
0,00
0,00
77,76
-77,76
0,00
247,16
0,00
0,00
324,92
-324,92
0,00
89,72
0,00
0,00
414,64
-414,64
0,00
80,08
0,00
0,00
494,72
-494,72
0,00
262,74
0,00
757,46
0,00
0,00
757,46
757,46
0,00
Debe
Haber
Saldo
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
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1.1.07
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1.1.07
1.1.07
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1.1.07
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29/05/2010
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28/09/2010
30/09/2010
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08/10/2010
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11/11/2010
13/11/2010
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10/12/2010
20/12/2010
21/12/2010
23/12/2010
23/12/2010
27/12/2010
29/12/2010
29/12/2010
31/12/2010
Fecha
30/09/2010
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31/12/2010
Fecha
01/06/2010
03/06/2010
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14/06/2010
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18/06/2010
18/06/2010
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29/06/2010
29/06/2010
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14/07/2010
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02/08/2010
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13/08/2010
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16/08/2010
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19/08/2010
20/08/2010
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24/08/2010
24/08/2010
26/08/2010
27/08/2010
30/08/2010
AGOSTO 201
SEPTIEMBRE
OCTUBRE 20
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
compra 103. Por US $ 1039.94. . Pag: US

orden 105. Por US $ 2009.12. . Pag: US
ORDEN DE PRODUCCION #1-MATERIALES
------ Saldo al 31/05/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION #2 - MATERIALES
ORDEN DE PRODUCCION #3- MATERIALES
ORDEN DE PRODUCCION # 6 MATERIALES
ORDEN DE PRODUCCION # 7- MATERIALES
------ Saldo al 30/06/2010 -----orden 164. Por US $ 7028.36. . Pag: US
ORDEN DE PRODUCCION # 11-MATERIALES
------ Saldo al 31/08/2010 ------
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Cod.

Cuenta
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07/09/2010
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14/09/2010
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15/09/2010
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22/09/2010
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1.1.08
1.1.08
1.1.08
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1.1.08
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1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08
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1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08
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1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08
1.1.08

29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
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19/10/2010
19/10/2010
28/10/2010
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01/11/2010
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16/11/2010
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14/12/2010
20/12/2010
20/12/2010
23/12/2010
24/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
30/12/2010
31/12/2010
Fecha
01/06/2010
04/06/2010
04/06/2010
04/06/2010
04/06/2010
04/06/2010
07/06/2010
10/06/2010
10/06/2010
10/06/2010
10/06/2010
10/06/2010
11/06/2010
16/06/2010
16/06/2010
16/06/2010
16/06/2010
16/06/2010
16/06/2010
18/06/2010
18/06/2010
18/06/2010
18/06/2010
18/06/2010
21/06/2010
23/06/2010
23/06/2010
23/06/2010
23/06/2010
23/06/2010
24/06/2010
28/06/2010
28/06/2010
28/06/2010
28/06/2010
28/06/2010

------ Saldo al 30/09/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION # 20- MATERIALES
------ Saldo al 30/11/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION #31-MATERIALES
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ORDEN DE PRODUCCION # 1- SERVICIO CONFEC
ORDEN DE PRODUCCION # 1- SERVICIO LAVADO
ORDEN DE PRODUCCIN #1-PRODUCCION TERMIN
ORDEN DE PRODUCCION # 1- COSTOS INDIRECT
------ Saldo al 31/05/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION #2 - MATERIALES
ORDEN DE PRODUCCION #2- COSTOS INDIRECTO
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ORDEN DE PRODUCCION #2- SERIVICIOS DE LA
ORDEN DE PRODUCCION #2 - MANO DE OBRA
ORDEN DE PRODUCCION #3- SERVICIO DE CONF
ORDEN DE PRODUCCION #3- PRODUCCION TERMI
ORDEN DE PRODUCCION #3- SERVICIO DE LAVA
ORDEN DE PRODUCCION #3- MANO DE OBRA
ORDEN DE PRODUCCION #4-COSTOS INDIRECTOS
ORDEN DE PRODUCCION #4-SERVICIO DE CONFE
ORDEN DE PRODUCCION #4-SERVICIO DE LAVAD
ORDEN DE PRODUCCION #4-PRODUCCION TERMIN
ORDEN DE PRODUCCION #4-MANO DE OBRA
ORDEN DE PRODUCCION # 5- SERVICIOS DE CO
ORDEN DE PRODUCCION # 5- SERVICIOS DE LA
ORDEN DE PRODUCCION # 5- PRODUCCION TERM
ORDEN DE PRODUCCION # 6 MATERIALES
ORDEN DE PRODUCCION # 6 COSTOS INDIRECTO
ORDEN DE PRODUCCION # 6 SERVICIOS DE CON
ORDEN DE PRODUCCION # 6 SERVICIOS DE LAV
ORDEN DE PRODUCCION # 6 MANO DE OBRA
ORDEN DE PRODUCCION #7-SERVICIOS DE CONF
------ Saldo al 30/06/2010 ------
0,00
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0,00
Debe
Haber
Saldo
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60,00
820,01
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0,00
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1.521,69
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0,00
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ORDEN DE PRODUCCION #8- SERVICIOS DE CON
ORDEN DE PRODUCCION #8- SERVICIOS DE LAV
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ORDEN DE PRODUCCION # 9- SERVICIO DE CON
ORDEN DE PRODUCCION # 9- SERVICIO DE LAV
ORDEN DE PRODUCCION #10-SERVICIO DE CONF
ORDEN DE PRODUCCION #10-SERVICIO DE LAVA
ORDEN DE PRODUCCION #10-COSTOS INDIRECTO
ORDEN DE PRODUCCION #10-PRODUCCION TERMI
------ Saldo al 31/07/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION # 11-MATERIALES
ORDEN DE PRODUCCION # 12-MANO DE OBRA
ORDEN DE PRODUCCION # 12-COSTOS INDIRECT
ORDEN DE PRODUCCION # 12-PRODUCCION TERM
------ Saldo al 31/08/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION #15- MATERIALES
ORDEN DE PRODUCCION #15- COSTOS INDIRECT
ORDEN DE PRODUCCION # 19- COSTOS INDIREC
------ Saldo al 30/09/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION # 20- MATERIALES
ORDEN DE PRODUCCION # 23- SERVICIO DE LA
ORDEN DE PRODUCCION # 23- PRODUCCION TER
------ Saldo al 31/10/2010 ------
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30/12/2010

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ORDEN DE PRODUCCION # 32 SERVICIO DE CON
ORDEN DE PRODUCCION # 32 SERVICIOS DE LA
ORDEN DE PRODUCCION # 38- COSTOS IDIRECT
------ Saldo al 31/12/2010 ------
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Cuenta
Fecha
Concepto
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1.1.09
1.1.09
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1.1.09
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1.1.09
1.1.09
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1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09
1.1.09

30/05/2010
30/05/2010

------ Saldo al 31/05/2010 -----ORDEN DE PRODUCCIN #2-PRODUCCION TERMIN
VENTA #8 BERMUDAS 245 U A 5,24 C/U
------ Saldo al 30/06/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION #8- PRODUCCION TERMI
VENTA # 10 BERMUDAS- 333 U A 7,538 C /U
VENTA #11 PANTALON DE HOMBRE-131 U A 8,7
VENTA # 12 -PANTALON COLORES 318 U A 9,3
------ Saldo al 31/07/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION #11-PRODUCCION TERMI
VENTA # 13 PANTALON COLORES- 630 U A 8,9
------ Saldo al 31/08/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION #15-PRODUCCION TERMI
VENTA # 16 BERMUDAS-301 UNIDADES A 5,242 C/U
VENTA # 18 PANTALONES-429 U A 8,563 C/U
VENTA # 19 PANTALONES 759 A 8,562 C/U
VENTA # 19 PANTALONES 50 U A 9,195 C/U
VENTA # 20 PATALON MODELO 1 -309 U A 8,8
------ Saldo al 30/09/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION # 20-PRODUCCION TERM
VENTA # 21-PANTALON COLORES 170 U A 9,0
VENTA # 24- PANTALON CLASICO 170 U A 9,2
------ Saldo al 31/10/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION # 25- PRODUCCION TER
------ Saldo al 30/11/2010 -----VENTA #32 PANTALON MOD 1- 497 U A 8,679
ORDEN DE PRODUCCION # 30 -PRODUCCION TER
VENTA #33 PANTALON COLORES- 390 A 8,624
VENTA # 34 PANTALON TELA RAYAS A 6,525 C
VENTA # 35- PANTALON COLORES 510 U A $8,
VENTA # 36- PANTALON HOMBRE CLASICO 791
VENTA # 40 - PANTALON PANA 148 UNIDADES
------ Saldo al 31/12/2010 ------
04/06/2010
04/06/2010
04/06/2010
10/06/2010
11/06/2010
16/06/2010
16/06/2010
18/06/2010
18/06/2010
18/06/2010
23/06/2010
23/06/2010
28/06/2010
28/06/2010
12/07/2010
13/07/2010
16/07/2010
16/07/2010
26/07/2010
26/07/2010
16/08/2010
16/08/2010
20/08/2010
25/08/2010
25/08/2010
31/08/2010
31/08/2010
03/09/2010
03/09/2010
08/09/2010
08/09/2010
14/09/2010
14/09/2010
22/09/2010
22/09/2010
22/09/2010
28/09/2010
28/09/2010
05/10/2010
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08/10/2010
08/10/2010
08/10/2010
13/10/2010
13/10/2010
18/10/2010
18/10/2010
22/10/2010
23/10/2010
04/11/2010
04/11/2010
11/11/2010
11/11/2010
16/11/2010
16/11/2010
19/11/2010
19/11/2010
24/11/2010
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01/12/2010
01/12/2010
03/12/2010
03/12/2010
08/12/2010
08/12/2010
13/12/2010
14/12/2010
17/12/2010
20/12/2010
23/12/2010
23/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
29/12/2010
29/12/2010
30/12/2010
30/12/2010
31/12/2010
Debe
Haber
Saldo
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0,00
0,00
1.521,69
1.521,69
1.521,69
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1.284,14
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0,00
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0,00
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0,00
0,00
1.578,57
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0,00
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0,00
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0,00
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0,00
0,00
2.748,68
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0,00
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0,00
0,00
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0,00
0,00
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0,00
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0,00
0,00
4.755,86
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1.736,62
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0,00
0,00
1.256,18
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0,00
0,00
3.471,14
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4.331,65
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0,00
0,00
3.363,89
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0,00
2.055,99
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0,00
0,00
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0,00
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0,00
0,00
4.252,80
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1.226,09
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0,00
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2.255,52
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0,00
0,00
880,33
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0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
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0,00
0,00
0,00
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0,00
0,00
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0,00
0,00
0,00
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0,00
0,00
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0,00
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0,00
0,00
0,00
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0,00
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0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
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0,00
0,00
0,00
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0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
764,91
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0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
158
Cod.
Cuenta
Fecha
Concepto
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1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
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IVA Pagado
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IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
09/05/2010
13/05/2010
13/05/2010
13/05/2010
13/05/2010
17/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
30/05/2010
31/05/2010

DECLARACION IVA MAYO 2010
DECLARACION IVA JUNIO 2010
DECLARACION IVA JULIO 2010
Suministros de oficina- Pap. Monsalve fa
------ Saldo al 31/08/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION #15-SERVICIO DE CONF
Consumo Gasolina- Fact- 331082
Material de embalaje- Plastisur- fact# 2
DECLARACION IVA SEPTIEMBRE 2010
------ Saldo al 30/09/2010 ------
03/06/2010
04/06/2010
04/06/2010
04/06/2010
10/06/2010
10/06/2010
14/06/2010
14/06/2010
15/06/2010
16/06/2010
16/06/2010
18/06/2010
18/06/2010
18/06/2010
18/06/2010
18/06/2010
23/06/2010
23/06/2010
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28/06/2010
29/06/2010
29/06/2010
30/06/2010
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12/07/2010
12/07/2010
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16/07/2010
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24/07/2010
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26/07/2010
26/07/2010
31/07/2010
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13/08/2010
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16/08/2010
16/08/2010
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20/08/2010
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23/08/2010
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24/08/2010
24/08/2010
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25/08/2010
25/08/2010
27/08/2010
30/08/2010
31/08/2010
31/08/2010
31/08/2010
31/08/2010
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03/09/2010
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07/09/2010
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08/09/2010
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14/09/2010
14/09/2010
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15/09/2010
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22/09/2010
22/09/2010
22/09/2010
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28/09/2010
28/09/2010
29/09/2010
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1.1.10.01
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1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
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1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
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1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
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1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
1.1.10.01
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1.1.10.01
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1.1.10.01
Cod.
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
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IVA Pagado
IVA Pagado
IVA Pagado
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05/10/2010
05/10/2010
05/10/2010
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08/10/2010
08/10/2010
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13/10/2010
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18/10/2010
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22/10/2010
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1.1.10.02
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1.1.10.02
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Cod.

Cuenta
16/08/2010
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30% Ret. Fte. IVA
30% Ret. Fte. IVA
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31/08/2010
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02/11/2010
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16/11/2010
16/11/2010
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19/11/2010
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22/11/2010
24/11/2010
24/11/2010
24/11/2010
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30/11/2010
30/11/2010
30/11/2010
01/12/2010
03/12/2010
03/12/2010
08/12/2010
08/12/2010
09/12/2010
11/12/2010
13/12/2010
13/12/2010
14/12/2010
17/12/2010
17/12/2010
17/12/2010
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23/12/2010
23/12/2010
23/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
29/12/2010
29/12/2010
30/12/2010
30/12/2010
31/12/2010
Fecha
01/12/2010
20/12/2010
23/12/2010
31/12/2010
Fecha
01/12/2010
20/12/2010
23/12/2010
31/12/2010
Consumo Gasolina Fact # 36304

Mtto. Vehculo fact # 5023
DECLARACION IVA OCTUBRE 2010
Compra Suministros- Bombay Imp. fact #98
DECLARACION IVA NOVIEMBRE 2010
------ Saldo al 30/11/2010 -----Compra de Suministros -Pesntez Miguel-F
Consumo Gasolina- fact # 354872
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0,00
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31,67
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Debe
Haber
Saldo

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0,00
259,50
259,50
0,00
Debe
Haber
Saldo

------ Saldo al 31/12/2010 ------
243,00
0,00
243,00
191,70
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0,00
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243,00
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0,00
0,00
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0,00
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0,00
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0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Cod.
Cuenta
Fecha
Concepto
Debe
1.1.10.04
1.1.10.04
1.1.10.04
1.1.10.04
1.1.10.04
1.1.10.04
1.1.10.04
1.1.10.04
1.1.10.04
1.1.10.04
1.1.10.04
1.1.10.04
1.1.10.04
1.1.10.04
1.1.10.04
1.1.10.04
1.1.10.04
Cod.
Crdito Tributario
Crdito Tributario
Crdito Tributario
Crdito Tributario
Crdito Tributario
Crdito Tributario
Crdito Tributario
Crdito Tributario
Crdito Tributario
Crdito Tributario
Crdito Tributario
Crdito Tributario
Crdito Tributario
Crdito Tributario
Crdito Tributario
Crdito Tributario
Crdito Tributario
Cuenta
31/05/2010

------ Saldo al 31/05/2010 -----DECLARACION IVA JUNIO 2010
------ Saldo al 30/06/2010 -----DECLARACION IVA JULIO 2010
------ Saldo al 31/07/2010 -----DECLARACION IVA AGOSTO 2010
------ Saldo al 31/08/2010 -----DECLARACION IVA SEPTIEMBRE 2010
------ Saldo al 30/09/2010 -----DECLARACION IVA OCTUBRE 2010
------ Saldo al 31/10/2010 -----DECLARACION IVA NOVIEMBRE 2010
------ Saldo al 30/11/2010 -----DECLARACION IVA DICIEMBRE 2010
1.964,71
0,00
0,00
1.964,71
0,00
1.964,71
0,00
398,24
0,00
1.964,71
398,24
1.566,47
157,54
0,00
0,00
2.122,25
398,24
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0,00
0,00
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398,24
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0,00
0,00
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398,24
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0,00
0,00
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398,24
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0,00
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0,00
3.544,17
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0,00
0,00
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0,00
3.544,17
3.544,17
0,00
Debe
Haber
Saldo
1.2.01.01
1.2.01.01
1.2.01.01
1.2.01.01
Cod.
Mquina de cocer
Mquina de cocer
Mquina de cocer
Mquina de cocer
Cuenta
09/05/2010

600,00
0,00
0,00
600,00
0,00
600,00
0,00
600,00
0,00
600,00
600,00
0,00
Debe
Haber
Saldo
1.2.01.02
1.2.01.02
1.2.01.02
1.2.01.02
Cod.
Remachadora
Remachadora
Remachadora
Remachadora
Cuenta
09/05/2010

500,00
0,00
0,00
500,00
0,00
500,00
0,00
500,00
0,00
500,00
500,00
0,00
Debe
Haber
Saldo
1.2.01.03
1.2.01.03
1.2.01.03
1.2.01.03
Cod.
Botonera
Botonera
Botonera
Botonera
Cuenta
09/05/2010

500,00
0,00
0,00
500,00
0,00
500,00
0,00
500,00
0,00
500,00
500,00
0,00
Debe
Haber
Saldo
1.2.01.04
1.2.01.04
1.2.01.04
1.2.01.04
Cod.
Compresor
Compresor
Compresor
Compresor
Cuenta
09/05/2010

1.100,00
0,00
0,00
1.100,00
0,00
1.100,00
0,00
1.100,00
0,00
1.100,00
1.100,00
0,00
Debe
Haber
Saldo
1.2.01.05
1.2.01.05
1.2.01.05
1.2.01.05
Cod.
Caldero
Caldero
Caldero
Caldero
Cuenta
09/05/2010

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0,00
0,00
2.000,00
0,00
2.000,00
0,00
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0,00
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2.000,00
0,00
Debe
Haber
Saldo
1.2.01.06
1.2.01.06
1.2.01.06
1.2.01.06
Cod.
Cortadora
Cortadora
Cortadora
Cortadora
Cuenta
09/05/2010

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0,00
0,00
1.800,00
0,00
1.800,00
0,00
1.800,00
0,00
1.800,00
1.800,00
0,00
Debe
Haber
Saldo
1.2.02.01
1.2.02.01
1.2.02.01
1.2.02.01
Cod.
Caballete
Caballete
Caballete
Caballete
Cuenta
09/05/2010

200,00
0,00
0,00
200,00
0,00
200,00
0,00
200,00
0,00
200,00
200,00
0,00
Debe
Haber
Saldo
1.2.02.02
1.2.02.02
1.2.02.02
1.2.02.02
Cod.
Mesa Cortadora
Mesa Cortadora
Mesa Cortadora
Mesa Cortadora
Cuenta
09/05/2010

600,00
0,00
0,00
600,00
0,00
600,00
0,00
600,00
0,00
600,00
600,00
0,00
Debe
Haber
Saldo
1.2.02.03
1.2.02.03
1.2.02.03
1.2.02.03
Cod.
Mesa de Planchar
Mesa de Planchar
Mesa de Planchar
Mesa de Planchar
Cuenta
09/05/2010
1.2.02.04
1.2.02.04
1.2.02.04
1.2.02.04
Cod.
Escritorio
Escritorio
Escritorio
Escritorio
Cuenta
09/05/2010
1.2.02.05
1.2.02.05
1.2.02.05
1.2.02.05
Cod.
Silln
Silln
Silln
Silln
Cuenta
09/05/2010
1.2.02.06
1.2.02.06
1.2.02.06
1.2.02.06
Cod.
Archivador
Archivador
Archivador
Archivador
Cuenta
09/05/2010
1.2.02.07
1.2.02.07
1.2.02.07
1.2.02.07
Cod.
Sillas
Sillas
Sillas
Sillas
Cuenta
09/05/2010
1.2.03.01
1.2.03.01
1.2.03.01
1.2.03.01
Camioneta Toyota
Camioneta Toyota
Camioneta Toyota
Camioneta Toyota
09/05/2010
30/06/2010
31/07/2010
31/08/2010
30/09/2010
31/10/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
Haber

Debe
Registro Aportes Socios- Efectivo y Acti

200,00
0,00
0,00
200,00
0,00
200,00
0,00
200,00
0,00
200,00
200,00
0,00
Debe
Haber
Saldo

150,00
0,00
0,00
150,00
0,00
150,00
0,00
150,00
0,00
150,00
150,00
0,00
Debe
Haber
Saldo

------ Saldo al 31/12/2010 ------
90,50
90,50
0,00
90,50
Saldo
0,00
0,00
90,50
90,50
Haber
20,00
20,00
0,00
20,00
Debe
0,00
0,00
20,00
20,00
0,00
20,00
0,00
0,00
Saldo
0,00
0,00
60,00
60,00
0,00
60,00
0,00
0,00
Saldo
0,00
0,00
8.000,00
8.000,00
0,00
8.000,00
0,00
0,00
Haber
60,00
60,00
0,00
60,00
Debe
8.000,00
8.000,00
0,00
8.000,00
0,00
90,50
0,00
0,00
Saldo
Haber
161
Cod.
Cuenta
Fecha
Concepto
Debe
1.2.04.01
1.2.04.01
1.2.04.01
1.2.04.01
Cod.
Computadora
Computadora
Computadora
Computadora
Cuenta
09/05/2010

1.100,00
0,00
0,00
1.100,00
0,00
1.100,00
0,00
1.100,00
0,00
1.100,00
1.100,00
0,00
Debe
Haber
Saldo
1.2.04.02
1.2.04.02
1.2.04.02
1.2.04.02
Cod.
Impresora
Impresora
Impresora
Impresora
Cuenta
09/05/2010
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
1.2.05.01
Cod.

Cuenta
30/05/2010
31/05/2010
1.3.01
1.3.01
1.3.01
1.3.01
1.3.01
1.3.01
1.3.01
1.3.01
1.3.01
1.3.01
1.3.01
1.3.01
1.3.01
1.3.01
1.3.01
1.3.01
1.3.01
1.3.01
Cod.
Patentes y Marcas
Patentes y Marcas
Patentes y Marcas
Patentes y Marcas
Patentes y Marcas
Patentes y Marcas
Patentes y Marcas
Patentes y Marcas
Patentes y Marcas
Patentes y Marcas
Patentes y Marcas
Patentes y Marcas
Patentes y Marcas
Patentes y Marcas
Patentes y Marcas
Patentes y Marcas
Patentes y Marcas
Patentes y Marcas
Cuenta
20/05/2010
30/05/2010
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
Cuentas por Pagar

Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
29/05/2010
30/05/2010
30/05/2010
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
Fecha
30/06/2010
30/06/2010
30/07/2010
31/07/2010
31/08/2010
31/08/2010
30/09/2010
30/09/2010
31/10/2010
31/10/2010
30/11/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
30/06/2010
30/07/2010
31/08/2010
30/09/2010
31/10/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
03/06/2010
04/06/2010
04/06/2010
04/06/2010
04/06/2010
09/06/2010
10/06/2010
10/06/2010
10/06/2010
14/06/2010
14/06/2010
16/06/2010
16/06/2010
17/06/2010
17/06/2010
17/06/2010
17/06/2010
18/06/2010
18/06/2010
18/06/2010
18/06/2010
18/06/2010
23/06/2010
23/06/2010
24/06/2010
28/06/2010
28/06/2010
29/06/2010
29/06/2010
Haber

Debe
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES MA

DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION Y
------ Saldo al 31/05/2010 -----REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES JU
------ Saldo al 31/07/2010 -----REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES AG
------ Saldo al 31/08/2010 -----REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES SE
------ Saldo al 30/09/2010 -----REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES OC
------ Saldo al 31/10/2010 -----REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES NO
------ Saldo al 30/11/2010 -----REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES DI
0,00
58,51
0,00
0,00
157,63
0,00
0,00
216,14
-216,14
0,00
58,51
0,00
0,00
157,63
0,00
0,00
432,28
-432,28
0,00
58,51
0,00
0,00
157,63
0,00
0,00
648,42
-648,42
0,00
58,51
0,00
0,00
157,63
0,00
0,00
864,56
-864,56
0,00
58,51
0,00
0,00
157,63
0,00
0,00
1.080,70 -1.080,70
0,00
58,51
0,00
0,00
157,63
0,00
0,00
1.296,84 -1.296,84
0,00
58,51
0,00
0,00
157,63
0,00
0,00
1.512,98 -1.512,98
0,00
58,52
0,00
0,00
157,63
0,00
1.729,13
0,00
0,00
1.729,13
1.729,13
0,00
Debe
Haber
Saldo
Adquisicin Marca Troyano

618,00
0,00
0,00
0,00
5,16
0,00
618,00
5,16
612,84
0,00
5,16
0,00
618,00
10,32
607,68
0,00
5,16
0,00
618,00
15,48
602,52
0,00
5,16
0,00
618,00
20,64
597,36
0,00
5,16
0,00
618,00
25,80
592,20
0,00
5,16
0,00
618,00
30,96
587,04
0,00
5,16
0,00
618,00
36,12
581,88
0,00
5,15
0,00
0,00
576,73
0,00
618,00
618,00
0,00
Debe
Haber
Saldo

PAGO SERVICIOS TERCEROS-PRODUCCION
Compra de mandiles de colores- Criollo S
PAGO MODATEX FT 141720,142240,142245,142
PAGO RAFATEX FT 14444,14442,14400
PAGO FT 112 TAPIA PERALTA J
PAGO FT 35326 EL BARATA
------ Saldo al 30/06/2010 ------
60,00
60,00
0,00
60,00
Saldo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
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0,00
0,00
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0,00
0,00
0,00
0,00
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0,00
60,00
60,00
Haber
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Saldo
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268,80
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0,00
30.489,85 -13.715,30
162
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PAGO SEGUNDO CRIOLLO-MANDILES COLORES
PAGO RAFATEX FT 14525,14702,14710,14798,
PAGO HIZZIPER FT # 2100
PAGO BOMBAY FT # 360
PAGO SERVICIOS TERCEROS -PRODUCCION OP #
PAGO MODATEX FT #11256
Suministros de oficina- Pap. Monsalve fa
PAGO RAFATEX FT # 15215, 17047
------ Saldo al 31/08/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION #15-SERVICIO DE CONF
Pago Pap.. Monsalve fact # 21731
PAGO BORIS TAPIA FT #113,114
PAGO HIZZIPER FT 7283,7421,7343
ABONO # 1 COMPRAS RAFATEX AGO- A 120 DA
------ Saldo al 30/09/2010 -----orden 159. Por US $ 150.00. . Pag: US $
PAGO FT 7493,7636,7757 HIZIZIPER
PAGO FT 21798 PLASTISUR
PAGO FT 4181 KURPESA
PAGO SERVICIOS TERCEROS OP # 15 A #18
PAGO FT 1158 TAPIA BORIS
Compra Suministros- Bombay Imp. fact #98
PAGO SERVICIOS TERCEROS - OP # 20 A OP #
------ Saldo al 30/11/2010 ------
0,00
4.528,36
0,00
0,00
2.504,61
0,00
0,00
602,11
0,00
0,00
125,44
0,00
0,00
249,18
0,00
2.093,67
0,00
0,00
54,00
0,00
0,00
0,00
215,99
0,00
0,00
201,10
0,00
9.224,21
0,00
0,00
394,24
0,00
0,00
0,00
522,93
0,00
0,00
558,99
0,00
2.676,73
0,00
0,00
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0,00
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0,00
0,00
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0,00
0,00
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82,39
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0,00
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846,72
0,00
0,00
205,00
0,00
2.504,61
0,00
0,00
0,00
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0,00
0,00
784,00
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0,00
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0,00
1.043,68
0,00
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352,41
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0,00
0,00
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0,00
0,00
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0,00
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0,00
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0,00
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0,00
742,71
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0,00
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1.014,72
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0,00
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0,00
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0,00
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0,00
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0,00
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1.288,00
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0,00
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0,00
0,00
2.695,00
0,00
0,00
276,08
0,00
0,00
285,60
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0,00
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0,00
159,60
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0,00
53,20
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0,00
4.807,97
0,00
3.042,05
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0,00
0,00
522,93
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0,00
540,96
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0,00
0,00
12,10
0,00
4.798,30
0,00
0,00
65.593,61 103.488,11 -37.894,50
0,00
1.110,02
0,00
0,00
306,94
0,00
0,00
275,18
0,00
150,00
0,00
0,00
0,00
2.529,45
0,00
0,00
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0,00
268,80
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0,00
295,57
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0,00
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163
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
2.1.01
Cod.
Cuentas por Pagar

Cuentas por Pagar
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17/12/2010
17/12/2010
20/12/2010
23/12/2010
23/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
29/12/2010
29/12/2010
30/12/2010
30/12/2010
31/12/2010
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
2.1.02
Cod.

Cuenta
30/05/2010
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
31/05/2010
31/05/2010
Fecha
30/06/2010
05/07/2010
30/07/2010
05/08/2010
31/08/2010
06/09/2010
30/09/2010
08/10/2010
31/10/2010
12/11/2010
30/11/2010
11/12/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
04/06/2010
04/06/2010
11/06/2010
16/06/2010
18/06/2010
18/06/2010
23/06/2010
28/06/2010
30/06/2010
13/07/2010
16/07/2010
26/07/2010
31/07/2010
16/08/2010
25/08/2010
31/08/2010
31/08/2010
03/09/2010
08/09/2010
14/09/2010
22/09/2010
28/09/2010
30/09/2010
05/10/2010
08/10/2010
08/10/2010
13/10/2010
18/10/2010
23/10/2010
31/10/2010
Compra de Suministros -Pesntez Miguel-F

PAGO BOMBAY IMP. FACT #9877
PAGO DE ABONO 1/2 RAFATEX
PAGO RUIZ R. FACT #10343
PAGO FT. MODATEX
PAGO SERVICIOS TERCEROS OP # 25-26-27-29
0,00
106,00
45,00
0,00
0,00
633,36
0,00
524,16
0,00
1.252,44
0,00
176,40
16.758,87
0,00
0,00
489,29
1.110,02
0,00
268,80
0,00
0,00
1.619,52
0,00
828,24
0,00
685,44
0,00
260,71
0,00
1.284,58
0,00
1.328,88
5.481,74
0,00
0,00
3.079,93
0,00
818,50
0,00
282,24
0,00
91,39
0,00
179,93
0,00
193,26
0,00
362,88
0,00
389,76
0,00
223,78
0,00
240,35
31.809,89
0,00
131.054,67 131.054,67
Debe
Haber
Saldo
REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES MAYO

------ Saldo al 31/05/2010 -----REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES JUNI
------ Saldo al 30/06/2010 -----PAGO IESS EMPLEADOS MAYO Y JUNIO 2010
REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES JULI
------ Saldo al 31/07/2010 -----PAGO IESS EMPLEADOS JULIO 2010
REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES AGOS
------ Saldo al 31/08/2010 -----PAGO IESS EMPLEADOS AGOSTO 2010
REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES SEPT
------ Saldo al 30/09/2010 -----PAGO IESS EMPLEADOS SEPTIEMBRE 2010
REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES OCTU
------ Saldo al 31/10/2010 -----PAGO IESS EMPLEADOS OCTUBRE 2010
REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES NOVI
------ Saldo al 30/11/2010 -----PAGO IESS EMPLEADOS NOVIEMBRE 2010
REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES DICI
0,00
13,12
0,00
0,00
13,12
-13,12
0,00
96,23
0,00
0,00
109,35
-109,35
109,35
0,00
0,00
0,00
64,15
0,00
109,35
173,50
-64,15
64,15
0,00
0,00
0,00
64,15
0,00
173,50
237,65
-64,15
64,15
0,00
0,00
0,00
96,23
0,00
237,65
333,88
-96,23
96,23
0,00
0,00
0,00
91,85
0,00
333,88
425,73
-91,85
96,23
0,00
0,00
0,00
96,23
0,00
430,11
521,96
-91,85
96,23
0,00
0,00
0,00
132,68
0,00
128,30
0,00
0,00
654,64
654,64
0,00
Debe
Haber
Saldo

DECLARACION IVA JUNIO 2010
------ Saldo al 30/06/2010 -----VENTA # 10 - BERMUDAS -333 U A 8,00 C /U
DECLARACION IVA JULIO 2010
------ Saldo al 31/07/2010 -----VENTA # 13 PANTALON COLORES- 630 U A 12,
DECLARACION IVA SEPTIEMBRE 2010
DECLARACION IVA OCTUBRE 2010
------ Saldo al 31/10/2010 ------
0,00
202,96
202,96
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.300,16
2.503,12
0,00
0,00
0,00
917,18
3.420,30
0,00
0,00
0,00
1.643,14
5.063,44
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.648,14
7.711,58
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.540,93
9.252,51
202,96
0,00
202,96
228,96
207,36
597,60
237,60
289,44
241,92
235,20
262,08
0,00
2.503,12
319,68
188,64
408,86
0,00
3.420,30
810,00
474,43
358,71
0,00
5.063,44
258,00
401,14
551,57
1.040,14
397,29
0,00
7.711,58
218,57
396,00
4,50
218,57
289,29
414,00
0,00
9.252,51
164
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
2.1.03
Cod.
2.1.04
2.1.04
2.1.04
2.1.04
Cod.
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
IVA Cobrado
Cuenta
Impuestos por Pagar
Impuestos por Pagar
Impuestos por Pagar
Impuestos por Pagar
Cuenta
04/11/2010
11/11/2010
16/11/2010
19/11/2010
24/11/2010
30/11/2010
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
2.1.05
Cod.

Cuenta
30/05/2010
2.1.06
2.1.06
2.1.06
2.1.06
2.1.06
2.1.06
2.1.06
2.1.06
2.1.06
2.1.06
2.1.06
2.1.06
2.1.06
2.1.06
2.1.06
2.1.06
2.1.06
2.1.06
Cod.

Cuenta
30/05/2010
2.1.07
2.1.07
2.1.07
2.1.07
2.1.07
2.1.07
2.1.07
2.1.07
2.1.07
2.1.07
2.1.07
2.1.07
2.1.07
2.1.07
2.1.07
2.1.07
2.1.07
2.1.07
Cod.

Cuenta
30/05/2010
2.1.08
2.1.08
2.1.08
2.1.08
2.1.08
2.1.08
2.1.08
2.1.08
2.1.08
2.1.08
2.1.08
2.1.08
2.1.08
2.1.08
2.1.08
2.1.08
2.1.08

30/05/2010
01/12/2010
03/12/2010
08/12/2010
14/12/2010
20/12/2010
23/12/2010
27/12/2010
29/12/2010
30/12/2010
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
30/06/2010
05/07/2010
30/07/2010
05/08/2010
31/08/2010
06/09/2010
30/09/2010
08/10/2010
31/10/2010
12/11/2010
30/11/2010
11/12/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
30/06/2010
30/07/2010
15/08/2010
31/08/2010
30/09/2010
31/10/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
30/06/2010
30/07/2010
31/08/2010
30/09/2010
31/10/2010
30/11/2010
24/12/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
30/06/2010
30/07/2010
31/08/2010
30/09/2010
31/10/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010

DECLARACION IVA NOVIEMBRE 2010
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR AO 2010
0,00
243,00
0,00
666,00
0,00
234,00
0,00
370,50
0,00
525,00
2.038,50
0,00
11.291,01
11.291,01
0,00
639,00
0,00
501,43
0,00
303,75
0,00
655,71
0,00
1.017,00
0,00
648,00
0,00
159,37
0,00
308,57
0,00
126,86
4.359,69
0,00
15.650,70
15.650,70
Debe
Haber
Saldo
0,00
0,00
751,28
0,00
0,00
751,28
751,28
751,28
Debe
Haber
Saldo

------ Saldo al 30/06/2010 -----PAGO IESS EMPLEADOS MAYO Y JUNIO 2010
------ Saldo al 31/07/2010 -----PAGO IESS EMPLEADOS JULIO 2010
------ Saldo al 31/08/2010 -----PAGO IESS EMPLEADOS AGOSTO 2010
------ Saldo al 30/09/2010 -----PAGO IESS EMPLEADOS SEPTIEMBRE 2010
------ Saldo al 31/10/2010 -----PAGO IESS EMPLEADOS OCTUBRE 2010
------ Saldo al 30/11/2010 -----PAGO IESS EMPLEADOS NOVIEMBRE 2010
0,00
10,12
0,00
0,00
10,12
-10,12
0,00
74,17
0,00
0,00
84,29
-84,29
84,29
0,00
0,00
0,00
49,46
0,00
84,29
133,75
-49,46
49,46
0,00
0,00
0,00
49,46
0,00
133,75
183,21
-49,46
49,37
0,00
0,00
0,00
74,18
0,00
183,12
257,39
-74,27
74,05
0,00
0,00
0,00
70,82
0,00
257,17
328,21
-71,04
70,69
0,00
0,00
0,00
74,18
0,00
327,86
402,39
-74,53
74,05
0,00
0,00
0,00
102,28
0,00
102,76
0,00
0,00
504,67
504,67
0,00
Debe
Haber
Saldo
REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES

------ Saldo al 31/05/2010 -----REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES
------ Saldo al 31/07/2010 -----PAGO XIV SUELDO PERIODO 2009-2010
0,00
9,00
0,00
0,00
9,00
-9,00
0,00
66,00
0,00
0,00
75,00
-75,00
0,00
44,00
0,00
0,00
119,00
-119,00
119,00
0,00
0,00
0,00
44,00
0,00
119,00
163,00
-44,00
0,00
66,00
0,00
119,00
229,00
-110,00
0,00
63,00
0,00
119,00
292,00
-173,00
0,00
66,00
0,00
119,00
358,00
-239,00
0,00
91,00
0,00
330,00
0,00
0,00
449,00
449,00
0,00
Debe
Haber
Saldo
MAYO
JUNI
JULI
AGOS
SEPT
OCTU
NOVI
DICI

------ Saldo al 30/06/2010 -----REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES JULI
------ Saldo al 31/07/2010 -----REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES AGOS
------ Saldo al 31/08/2010 -----REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES SEPT
------ Saldo al 30/09/2010 -----REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES OCTU
------ Saldo al 31/10/2010 -----REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES NOVI
------ Saldo al 30/11/2010 -----PAGO DECIMO TERCER SUELDO AL 30 DE NOVIE
------ Saldo al 31/12/2010 ------
MAYO
JUNI
JULI
AGOS
SEPT
OCTU
NOVI
DICI
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9,00
0,00
0,00
9,00
-9,00
0,00
66,00
0,00
0,00
75,00
-75,00
0,00
44,00
0,00
0,00
119,00
-119,00
0,00
44,00
0,00
0,00
163,00
-163,00
0,00
66,00
0,00
0,00
229,00
-229,00
0,00
63,00
0,00
0,00
292,00
-292,00
0,00
66,00
0,00
0,00
358,00
-358,00
358,00
0,00
0,00
0,00
91,00
0,00
91,00
0,00
0,00
449,00
449,00
0,00
Debe
Haber
Saldo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
449,00
449,00
9,00
9,00
66,00
75,00
44,00
119,00
44,00
163,00
66,00
229,00
63,00
292,00
66,00
358,00
91,00
0,00
449,00
0,00
-9,00
0,00
-75,00
0,00
-119,00
0,00
-163,00
0,00
-229,00
0,00
-292,00
0,00
-358,00
0,00
0,00
0,00
165
Cod.
Cuenta
Fecha
Concepto
2.1.09
2.1.09
2.1.09
2.1.09
2.1.09
2.1.09
2.1.09
2.1.09
2.1.09
2.1.09
2.1.09
2.1.09
2.1.09
2.1.09
2.1.09
2.1.09
2.1.09
Cod.

Cuenta
30/05/2010

2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
2.1.10
Cod.
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
2.1.11
Cod.
2.1.12
2.1.12
2.1.12
Cod.
Sueldos por Pagar

Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Sueldos por Pagar
Cuenta
Cuenta
Cuenta
30/05/2010
30/05/2010
2.2.01
2.2.01
2.2.01
2.2.01
2.2.01
2.2.01
2.2.01
2.2.01
2.2.01
2.2.01
2.2.01
2.2.01
2.2.01
2.2.01
2.2.01
2.2.01
2.2.01

05/05/2010
30/06/2010
30/07/2010
31/08/2010
30/09/2010
31/10/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
04/06/2010
30/06/2010
30/06/2010
05/07/2010
30/07/2010
30/07/2010
05/08/2010
31/08/2010
31/08/2010
06/09/2010
30/09/2010
30/09/2010
06/10/2010
31/10/2010
31/10/2010
05/11/2010
30/11/2010
30/11/2010
05/12/2010
31/12/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
30/05/2010
31/05/2010
31/05/2010
07/06/2010
30/06/2010
30/06/2010
30/06/2010
10/07/2010
30/07/2010
31/07/2010
31/07/2010
09/08/2010
31/08/2010
31/08/2010
31/08/2010
10/09/2010
30/09/2010
30/09/2010
30/09/2010
08/10/2010
31/10/2010
31/10/2010
31/10/2010
09/11/2010
30/11/2010
30/11/2010
30/11/2010
11/12/2010
31/12/2010
31/12/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
07/06/2010
07/07/2010
09/08/2010
07/09/2010
11/10/2010
08/11/2010
08/12/2010
31/12/2010
Debe
MAYO
JUNI
JULI
AGOS
SEPT
OCTU
NOVI
DICI
Haber
Saldo
0,00
4,50
0,00
0,00
4,50
-4,50
0,00
33,00
0,00
0,00
37,50
-37,50
0,00
22,00
0,00
0,00
59,50
-59,50
0,00
22,00
0,00
0,00
81,50
-81,50
0,00
33,00
0,00
0,00
114,50
-114,50
0,00
31,50
0,00
0,00
146,00
-146,00
0,00
33,00
0,00
0,00
179,00
-179,00
0,00
45,50
0,00
224,50
0,00
0,00
224,50
224,50
0,00
Debe
Haber
Saldo

0,00
94,72
0,00
0,00
3,18
0,00
------ Saldo al 31/05/2010 -----0,00
97,90
-97,90
PAGO DE SUELDOS DE MAYO 2010
97,90
0,00
0,00
REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES JUNI
0,00
489,00
0,00
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES JU
0,00
228,96
0,00
------ Saldo al 30/06/2010 -----97,90
815,86
-717,96
PAGO DE SUELDOS DE JUNIO DEL 2010
717,96
0,00
0,00
0,00
266,63
0,00
0,00
212,00
0,00
------ Saldo al 31/07/2010 -----815,86
1.294,49
-478,63
PAGO DE SUELDOS JULIO 2010
478,63
0,00
0,00
0,00
442,59
0,00
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES AG
0,00
36,04
0,00
------ Saldo al 31/08/2010 -----1.294,49
1.773,12
-478,63
PAGO SUELDOS AGOSTO 2010
478,63
0,00
0,00
0,00
522,91
0,00
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES SE
0,00
195,04
0,00
------ Saldo al 30/09/2010 -----1.773,12
2.491,07
-717,95
PAGO DE SUELDOS SEPTIEMBRE 2010
717,95
0,00
0,00
0,00
348,23
0,00
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES OC
0,00
337,08
0,00
------ Saldo al 31/10/2010 -----2.491,07
3.176,38
-685,31
PAGO DE SUELDOS OCTUBRE 2010
685,31
0,00
0,00
0,00
574,85
0,00
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES NO
0,00
143,10
0,00
------ Saldo al 30/11/2010 -----3.176,38
3.894,33
-717,95
PAGO DE SUELDOS NOVIEMBRE 2010
717,95
0,00
0,00
0,00
777,90
0,00
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES DI
0,00
212,00
0,00
989,90
0,00
0,00
------ Saldo al 31/12/2010 -----4.884,23
4.884,23
0,00
Concepto
Debe
Haber
Saldo
0,00
38,83
0,00
SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION MAYO 20
0,00
9,67
0,00
0,00
9,68
0,00
------ Saldo al 31/05/2010 -----0,00
58,18
-58,18
PAGO SERVICIOS BSICOS MAYO 2010
32,85
0,00
0,00
0,00
44,85
0,00
0,00
12,63
0,00
0,00
12,62
0,00
------ Saldo al 30/06/2010 -----32,85
128,28
-95,43
PAGO SERVICIOS BSICOS JUNIO 2010
56,77
0,00
0,00
0,00
31,09
0,00
0,00
10,89
0,00
0,00
10,88
0,00
------ Saldo al 31/07/2010 -----89,62
181,14
-91,52
PAGO SERVICIOS BSICOS AGOSTO 2010
39,51
0,00
0,00
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES AG
0,00
35,28
0,00
SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION AGOSTO
0,00
12,35
0,00
0,00
12,35
0,00
------ Saldo al 31/08/2010 -----129,13
241,12
-111,99
PAGO SERVICIOS BASICOS AGOSTO 2010
46,64
0,00
0,00
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES SE
0,00
37,67
0,00
0,00
10,74
0,00
0,00
10,75
0,00
------ Saldo al 30/09/2010 -----175,77
300,28
-124,51
PAGO SERVICIOS BASICOS SEPTIEMBRE 2010
45,83
0,00
0,00
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES OC
0,00
44,11
0,00
0,00
13,26
0,00
0,00
13,28
0,00
------ Saldo al 31/10/2010 -----221,60
370,93
-149,33
PAGO SERVICIOS BASICOS OCTUBRE 2010
57,32
0,00
0,00
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES NO
0,00
46,75
0,00
0,00
11,49
0,00
0,00
11,48
0,00
------ Saldo al 30/11/2010 -----278,92
440,65
-161,73
PAGO SERVICIOS BASICOS NOVIEMBRE 2010
56,39
0,00
0,00
REGISTRO COSTOS DE FABRICACION REALES DI
0,00
61,73
0,00
0,00
14,56
0,00
0,00
14,56
0,00
196,19
0,00
0,00
------ Saldo al 31/12/2010 -----531,50
531,50
0,00
Concepto
Debe
Haber
Saldo
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACION TRABAJADORES 2010
0,00
3.010,33
0,00
3.010,33
0,00
0,00
------ Saldo al 31/12/2010 -----3.010,33
3.010,33
0,00
Concepto
Debe
Haber
Saldo
------ Saldo al 31/05/2010 -----PRIMERA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP
------ Saldo al 30/06/2010 -----SEGUNDA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP
------ Saldo al 31/07/2010 -----TERCERA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP
------ Saldo al 31/08/2010 -----CUARTA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP
------ Saldo al 30/09/2010 -----QUINTA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP
------ Saldo al 31/10/2010 -----SEXTA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP
------ Saldo al 30/11/2010 -----SEPTIMA CUOTA PRESTAMO COOP. JEP
------ Saldo al 31/12/2010 ------
0,00
0,00
360,47
360,47
370,68
731,15
367,52
1.098,67
371,07
1.469,74
381,03
1.850,77
378,32
2.229,09
433,64
21.337,27
24.000,00
24.000,00
24.000,00
0,00
24.000,00
0,00
24.000,00
0,00
24.000,00
0,00
24.000,00
0,00
24.000,00
0,00
24.000,00
0,00
0,00
24.000,00
0,00
-24.000,00
0,00
-23.639,53
0,00
-23.268,85
0,00
-22.901,33
0,00
-22.530,26
0,00
-22.149,23
0,00
-21.770,91
0,00
0,00
0,00
166
Cod.
Cuenta
Fecha
Concepto
Debe
3.1.01
3.1.01
3.1.01
3.1.01
Cod.
Capital Social
Capital Social
Capital Social
Capital Social
Cuenta
09/05/2010

0,00 10.090,00
0,00
0,00 10.090,00 -10.090,00
10.090,00
0,00
0,00
10.090,00 10.090,00
0,00
Debe
Haber
Saldo
3.1.02
3.1.02
3.1.02
3.1.02
Cod.

Cuenta
31/12/2010
31/12/2010
31/12/2010
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
4.1.01
Cod.
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Cuenta
31/05/2010
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01

30/05/2010
30/05/2010
31/12/2010
Fecha
Fecha
04/06/2010
04/06/2010
11/06/2010
16/06/2010
18/06/2010
18/06/2010
23/06/2010
28/06/2010
13/07/2010
16/07/2010
26/07/2010
16/08/2010
25/08/2010
31/08/2010
03/09/2010
08/09/2010
14/09/2010
22/09/2010
28/09/2010
05/10/2010
08/10/2010
08/10/2010
13/10/2010
18/10/2010
23/10/2010
04/11/2010
11/11/2010
16/11/2010
19/11/2010
24/11/2010
01/12/2010
03/12/2010
08/12/2010
14/12/2010
20/12/2010
23/12/2010
27/12/2010
29/12/2010
30/12/2010
31/12/2010
Fecha
04/06/2010
04/06/2010
11/06/2010
16/06/2010
18/06/2010
18/06/2010
23/06/2010
28/06/2010
30/06/2010
13/07/2010
16/07/2010
26/07/2010
31/07/2010
16/08/2010
25/08/2010
31/08/2010
31/08/2010
Haber
Saldo

0,00 20.068,84
16.307,23
0,00
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR AO 2010
3.761,61
0,00
------ Saldo al 31/12/2010 -----20.068,84 20.068,84
Concepto
Debe
Haber
Saldo
------ Saldo al 30/06/2010 -----VENTA # 10 - BERMUDAS -333 U A 8,00 C /U
------ Saldo al 31/07/2010 -----VENTA # 13 PANTALON COLORES- 630 U A 12,
CIERRE DE CUENTAS DE RESULTADOS PERIODO
ORDEN DE PRODUCCION #1-LIQ. VARIACION NE
VENTA #8 BERMUDAS 245 U A 5,24 C/U
LIQUIDACION VARIACION NETA COSTOS INDIRE
------ Saldo al 30/06/2010 -----VENTA # 10 BERMUDAS- 333 U A 7,538 C /U
VENTA #11 PANTALON DE HOMBRE-131 U A 8,7
VENTA # 12 -PANTALON COLORES 318 U A 9,3
------ Saldo al 31/07/2010 -----VENTA # 13 PANTALON COLORES- 630 U A 8,9
------ Saldo al 31/08/2010 ------
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.691,36
0,00
0,00
1.691,36 -1.691,36
0,00
1.908,00
0,00
0,00
1.728,00
0,00
0,00
4.980,00
0,00
0,00
1.980,00
0,00
0,00
2.412,00
0,00
0,00
2.016,00
0,00
0,00
1.960,00
0,00
0,00
2.184,00
0,00
0,00 20.859,36 -20.859,36
0,00
2.664,00
0,00
0,00
1.572,00
0,00
0,00
3.407,14
0,00
0,00 28.502,50 -28.502,50
0,00
6.750,00
0,00
0,00
3.953,57
0,00
0,00
2.989,29
0,00
0,00 42.195,36 -42.195,36
0,00
2.150,00
0,00
0,00
3.342,86
0,00
0,00
4.596,43
0,00
0,00
8.667,86
0,00
0,00
3.310,71
0,00
0,00 64.263,22 -64.263,22
0,00
1.821,43
0,00
0,00
3.300,00
0,00
0,00
37,50
0,00
0,00
1.821,43
0,00
0,00
2.410,71
0,00
0,00
3.450,00
0,00
0,00 77.104,29 -77.104,29
0,00
2.025,00
0,00
0,00
5.550,00
0,00
0,00
1.950,00
0,00
0,00
3.087,50
0,00
0,00
4.375,00
0,00
0,00 94.091,79 -94.091,79
0,00
5.325,00
0,00
0,00
4.178,57
0,00
0,00
2.531,25
0,00
0,00
5.464,29
0,00
0,00
8.475,00
0,00
0,00
5.400,00
0,00
0,00
1.328,13
0,00
0,00
2.571,43
0,00
0,00
1.057,14
0,00
130.422,60
0,00
0,00
130.422,60 130.422,60
0,00
Debe
Haber
Saldo
0,00
1.521,69
1.521,69
1.303,04
1.180,11
3.478,07
1.309,90
1.686,75
1.409,82
1.284,14
1.390,90
85,26
14.649,68
2.512,09
1.146,77
2.983,04
54,55
21.346,13
5.660,49
3.296,61
2.391,92
0,00
32.695,15
146,54
0,00
0,00
0,00
146,54 1.375,15
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
146,54 14.503,14
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
146,54 21.199,59
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
117,23
0,00
263,77 32.431,38
167
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
5.1.01
Cod.

Cuenta
03/09/2010
08/09/2010
14/09/2010
22/09/2010
22/09/2010
28/09/2010
30/09/2010
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01
5.2.01

29/05/2010
30/05/2010
05/10/2010
08/10/2010
08/10/2010
13/10/2010
18/10/2010
23/10/2010
31/10/2010
04/11/2010
11/11/2010
16/11/2010
19/11/2010
24/11/2010
30/11/2010
01/12/2010
03/12/2010
08/12/2010
14/12/2010
20/12/2010
23/12/2010
27/12/2010
29/12/2010
30/12/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
04/06/2010
10/06/2010
16/06/2010
18/06/2010
23/06/2010
28/06/2010
30/06/2010
12/07/2010
16/07/2010
26/07/2010
30/07/2010
16/08/2010
20/08/2010
25/08/2010
31/08/2010
31/08/2010
03/09/2010
08/09/2010
14/09/2010
22/09/2010
28/09/2010
30/09/2010
05/10/2010
08/10/2010
13/10/2010
18/10/2010
22/10/2010
31/10/2010
02/11/2010
11/11/2010
16/11/2010
19/11/2010
24/11/2010
30/11/2010
30/11/2010
01/12/2010
03/12/2010
08/12/2010
13/12/2010
17/12/2010
23/12/2010
27/12/2010
29/12/2010
30/12/2010
31/12/2010
VENTA # 16 BERMUDAS-301 UNIDADES A 5,242 C/U

VENTA # 18 PANTALONES-429 U A 8,5653 C/U
VENTA # 19 PANTALONES 759 A 8,5646 C/U
VENTA # 19 PANTALONES 50 U A 9,195 C/U
VENTA # 20 PATALON MODELO 1 -309 U A 8,8
------ Saldo al 30/09/2010 -----VENTA # 21-PANTALON COLORES 170 U A 9,0
VENTA # 24- PANTALON CLASICO 170 U A 9,2
------ Saldo al 30/11/2010 -----VENTA #32 PANTALON MOD 1- 497 U A 8,679
VENTA #33 PANTALON COLORES- 390 A 8,624
VENTA # 34 PANTALON TELA RAYAS A 6,525 C
VENTA # 35- PANTALON COLORES 510 U A $8,
VENTA # 36- PANTALON HOMBRE CLASICO 791
VENTA # 40 - PANTALON PANA 148 UNIDADES
ORDEN DE PRODUCCION # 1-MANO DE OBRA DIR
------ Saldo al 31/05/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION #2 - MANO DE OBRA
REGISTRO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES JUNI
------ Saldo al 30/06/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION #8-MANO DE OBRA
------ Saldo al 31/07/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION #11-MANO DE OBRA
------ Saldo al 31/08/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION #15- MANO DE OBRA
------ Saldo al 30/09/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION # 20-MANO DE OBRA
------ Saldo al 31/12/2010 ------
1.578,57
0,00
0,00
2.869,31
0,00
0,00
3.674,51
0,00
0,00
6.500,53
0,00
0,00
459,83
0,00
0,00
2.738,80
0,00
0,00
44,16
0,00
0,00
50.560,86
263,77 50.297,09
1.539,41
0,00
0,00
2.748,68
0,00
0,00
22,93
0,00
0,00
1.581,39
0,00
0,00
2.330,70
0,00
0,00
3.119,19
0,00
0,00
192,63
0,00
0,00
62.095,79
263,77 61.832,02
1.691,55
0,00
0,00
4.755,86
0,00
0,00
1.736,62
0,00
0,00
1.256,18
0,00
0,00
3.471,14
0,00
0,00
1,31
0,00
0,00
75.008,45
263,77 74.744,68
4.331,65
0,00
0,00
3.363,89
0,00
0,00
2.055,99
0,00
0,00
4.473,06
0,00
0,00
6.655,49
0,00
0,00
4.252,80
0,00
0,00
1.226,09
0,00
0,00
2.255,52
0,00
0,00
880,33
0,00
0,00
85,19
0,00
0,00
0,00 104.324,69
0,00
104.588,46 104.588,46
0,00
Debe
Haber
Saldo
0,00
149,46
149,46
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
890,40
1.039,86
0,00
0,00
0,00
534,24
1.574,10
0,00
0,00
0,00
0,00
710,20
2.284,30
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
924,32
3.208,62
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
731,40
3.940,02
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
976,26
0,00
4.916,28
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.331,36
6.247,64
149,46
0,00
149,46
152,64
190,80
165,36
114,48
127,20
139,92
0,00
1.039,86
245,92
95,40
192,92
0,00
1.574,10
364,64
103,88
114,48
127,20
0,00
2.284,30
114,48
133,56
180,20
318,00
178,08
0,00
3.208,62
142,04
135,68
106,00
161,12
186,56
0,00
3.940,02
116,60
245,92
119,78
129,32
167,48
0,00
197,16
4.916,28
16,96
139,92
144,16
237,44
274,54
225,78
78,44
122,96
91,16
0,00
6.247,64
168
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Cod.
Cuenta
Fecha
Concepto
Debe
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
5.2.02
Cod.

Cuenta
30/05/2010
30/05/2010

CIERRE CUENTAS COSTO-ESTABLECIMIENTO VAR
3,18
0,00
0,00
3,18
3,18
3,18
228,96
0,00
0,00
228,96
232,14
232,14
212,00
0,00
0,00
212,00
444,14
444,14
36,04
0,00
0,00
36,04
480,18
480,18
195,04
0,00
0,00
195,04
675,22
675,22
337,08
0,00
0,00
337,08
1.012,30
1.012,30
143,10
0,00
0,00
143,10
1.155,40
1.155,40
212,00
0,00
0,00
212,00
1.367,40
1.367,40
Debe
Haber
Saldo
0,00
0,00
0,00
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0,00
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0,00
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0,00
0,00
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0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
5.2.04
Cod.

Cuenta
30/05/2010
30/05/2010

25,33
0,00
0,00
25,33
25,33
25,33
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0,00
13,33
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38,66
13,33
0,00
0,00
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51,99
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0,00
0,00
13,33
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65,32
13,33
0,00
0,00
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78,65
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0,00
0,00
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91,98
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0,00
0,00
13,33
105,31
105,31
13,33
0,00
0,00
13,33
118,64
118,64
Debe
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Saldo
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0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
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0,00
0,00
0,00
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0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
5.2.05.01
Cod.
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Cuenta
30/05/2010
30/05/2010

13,50
0,00
0,00
13,50
13,50
13,50
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0,00
31,52
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45,02
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0,00
17,76
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62,78
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0,00
21,95
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84,73
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0,00
24,34
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109,07
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0,00
0,00
30,78
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139,85
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0,00
0,00
33,42
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173,27
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0,00
0,00
48,40
221,67
221,67
Debe
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Saldo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
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0,00
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0,00
0,00
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
5.2.06
30/05/2010
30/05/2010
30/06/2010
30/06/2010
30/07/2010
31/07/2010
31/08/2010
31/08/2010
30/09/2010
30/09/2010
31/10/2010
31/10/2010
30/11/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
30/06/2010
30/06/2010
30/07/2010
31/07/2010
31/08/2010
31/08/2010
30/09/2010
30/09/2010
31/10/2010
31/10/2010
30/11/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
30/06/2010
30/06/2010
30/07/2010
31/07/2010
31/08/2010
31/08/2010
30/09/2010
30/09/2010
31/10/2010
31/10/2010
30/11/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
30/06/2010
30/06/2010
30/07/2010
31/07/2010
31/08/2010
31/08/2010
30/09/2010
30/09/2010
31/10/2010
31/10/2010
30/11/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010

------ Saldo al 31/12/2010 ------
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0,00
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0,00
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0,00
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0,00
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Saldo
0,00
63,67
63,67
0,00
63,67
127,34
0,00
63,67
191,01
0,00
63,67
254,68
0,00
63,67
318,35
0,00
63,67
382,02
0,00
63,67
445,69
0,00
63,67
509,36
169
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0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
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0,00
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0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Cod.
Cuenta
Fecha
Concepto
Debe
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
5.2.07
Cod.

Cuenta
30/05/2010
31/05/2010

------ Saldo al 31/05/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION #2- COSTOS INDIRECTO
ORDEN DE PRODUCCION # 6 COSTOS INDIRECTO
------ Saldo al 30/06/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION #8-COSTOS INDIRECTOS
------ Saldo al 31/07/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION #11-COSTOS INDIRECTO
------ Saldo al 31/08/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION #15- COSTOS INDIRECT
------ Saldo al 30/09/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION # 20-COSTOS INDIRECT
------ Saldo al 31/10/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION # 25- COSTOS INDIREC
------ Saldo al 30/11/2010 -----ORDEN DE PRODUCCION # 31-COSTOS INDIRECT
ORDEN DE PRODUCCION # 32 COSTOS INDIRECT
ORDEN DE PRODUCCION # 38- COSTOS IDIRECT
252,22
0,00
0,00
252,22
252,22
252,22
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53,04
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0,00
504,44
504,44
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0,00
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0,00
91,40
252,21
0,00
756,65
756,65
0,00
129,45
0,00
36,91
0,00
40,65
0,00
45,21
252,22
0,00
1.008,87
1.008,87
0,00
31,76
0,00
36,51
0,00
48,62
0,00
86,01
0,00
49,32
252,22
0,00
1.261,09
1.261,09
0,00
48,90
0,00
46,70
0,00
36,48
0,00
55,74
0,00
64,41
252,23
0,00
1.513,32
1.513,32
0,00
30,35
0,00
63,24
0,00
31,09
0,00
34,35
0,00
43,42
0,00
49,76
252,21
0,00
1.765,53
1.765,53
0,00
27,10
0,00
27,88
0,00
45,40
0,00
51,94
0,00
42,93
0,00
15,39
0,00
23,83
0,00
17,74
252,21
0,00
2.017,74
2.017,74
Debe
Haber
Saldo
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08
5.2.08

30/05/2010
30/05/2010
04/06/2010
10/06/2010
16/06/2010
18/06/2010
23/06/2010
28/06/2010
30/06/2010
12/07/2010
16/07/2010
26/07/2010
31/07/2010
16/08/2010
20/08/2010
25/08/2010
31/08/2010
31/08/2010
03/09/2010
08/09/2010
14/09/2010
22/09/2010
28/09/2010
30/09/2010
05/10/2010
08/10/2010
13/10/2010
18/10/2010
22/10/2010
31/10/2010
02/11/2010
11/11/2010
16/11/2010
19/11/2010
24/11/2010
30/11/2010
30/11/2010
03/12/2010
08/12/2010
13/12/2010
17/12/2010
23/12/2010
27/12/2010
29/12/2010
30/12/2010
31/12/2010
Fecha
30/06/2010
30/06/2010
31/07/2010
31/07/2010
31/08/2010
31/08/2010
30/09/2010
30/09/2010
31/10/2010
31/10/2010
30/11/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010

ORDEN DE PRODUCCION #1-LIQ. VARIACION NE
------ Saldo al 31/05/2010 -----CIERRE CUENTAS COSTO-ESTABLECIMIENTO VAR
------ Saldo al 31/12/2010 ------
0,00
146,54
146,54
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0,00
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54,55
0,00
286,35
0,00
117,23
403,58
44,16
0,00
447,74
192,63
0,00
640,37
1,31
0,00
641,68
85,19
0,00
726,87
Haber
Saldo
146,54
0,00
146,54
0,00
85,26
231,80
0,00
54,55
286,35
117,23
0,00
403,58
0,00
44,16
447,74
0,00
192,63
640,37
0,00
1,31
641,68
0,00
85,19
726,87
170
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Cod.
Cuenta
Fecha
Concepto
6.1.09
6.1.09
6.1.09
6.1.09
6.1.09
6.1.09
Cod.

Cuenta
04/07/2010
19/07/2010
20/07/2010

------ Saldo al 31/07/2010 -----CIERRE DE CUENTAS DE RESULTADOS PERIODO
Debe
6.1.02
6.1.02
6.1.02
6.1.02
6.1.02
6.1.02
6.1.02
6.1.02
6.1.02
6.1.02
6.1.02
6.1.02
6.1.02
6.1.02
6.1.02
Cod.
Cuenta
13/05/2010
13/05/2010
17/05/2010
30/05/2010
30/05/2010

Block facturas- Grafimundo
------ Saldo al 31/05/2010 -----Compra de mandiles de colores- Criollo S
------ Saldo al 30/06/2010 -----Suministros de oficina- Pap. Monsalve fa
------ Saldo al 31/08/2010 -----Compra Suministros- Bombay Imp. fact #98
------ Saldo al 30/11/2010 -----Compra de Suministros -Pesntez Miguel-F
23,32
0,00
0,00
7,06
0,00
0,00
20,09
0,00
0,00
9,80
0,00
0,00
107,04
0,00
0,00
167,31
0,00
167,31
54,00
0,00
0,00
221,31
0,00
221,31
58,46
0,00
0,00
279,77
0,00
279,77
40,18
0,00
0,00
319,95
0,00
319,95
94,64
0,00
0,00
0,00
414,59
0,00
414,59
414,59
0,00
Debe
Haber
Saldo
6.1.03.01
6.1.03.01
6.1.03.01
6.1.03.01
6.1.03.01
6.1.03.01
6.1.03.01
6.1.03.01
6.1.03.01
6.1.03.01
6.1.03.01
6.1.03.01
6.1.03.01
6.1.03.01
6.1.03.01
6.1.03.01
6.1.03.01
Cod.
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Cuenta
31/05/2010
6.1.03.02
6.1.03.02
6.1.03.02
6.1.03.02
6.1.03.02
6.1.03.02
6.1.03.02
6.1.03.02
6.1.03.02
6.1.03.02
6.1.03.02
6.1.03.02
6.1.03.02
6.1.03.02
6.1.03.02
6.1.03.02
6.1.03.02
Cod.
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Cuenta
31/05/2010
6.1.03.03
6.1.03.03
6.1.03.03
6.1.03.03
6.1.03.03
6.1.03.03
6.1.03.03
6.1.03.03
6.1.03.03
6.1.03.03
6.1.03.03
6.1.03.03
6.1.03.03
6.1.03.03
6.1.03.03
6.1.03.03
6.1.03.03
Cod.
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Cuenta
31/05/2010
6.1.04
6.1.04
6.1.04
6.1.04
6.1.04
6.1.04
Trmites Legales
Trmites Legales
Trmites Legales
Trmites Legales
Trmites Legales
Trmites Legales
13/05/2010
13/05/2010
13/05/2010
31/12/2010
Fecha
09/06/2010
23/08/2010
22/11/2010
01/12/2010
31/12/2010
Fecha
30/06/2010
31/07/2010
31/08/2010
30/09/2010
31/10/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
30/06/2010
31/07/2010
31/08/2010
30/09/2010
31/10/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
30/06/2010
31/07/2010
31/08/2010
30/09/2010
31/10/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
31/12/2010

------ Saldo al 31/05/2010 -----SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION JUNIO 2
------ Saldo al 30/06/2010 -----SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION JULIO 2
------ Saldo al 31/07/2010 -----SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION AGOSTO
------ Saldo al 31/08/2010 -----SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION SEPT 20
------ Saldo al 30/09/2010 -----SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION OCT 201
------ Saldo al 31/10/2010 -----SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION NOV 201
------ Saldo al 30/11/2010 -----SERVICIOS BSICOS ADMINISTRACION DIC 201
Solic. Registro de Marca- Fabara & Guerrero
------ Saldo al 31/12/2010 ------
Debe
Haber
18,75
8,93
13,39
41,07
0,00
41,07
Saldo
0,00
0,00
0,00
0,00
41,07
41,07
Haber
0,75
0,75
1,75
2,50
0,98
3,48
1,22
4,70
1,35
6,05
1,71
7,76
1,86
9,62
2,69
0,00
12,31
Debe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12,31
12,31
Haber
5,00
5,00
6,77
11,77
6,06
17,83
5,37
23,20
4,36
27,56
5,00
32,56
3,64
36,20
4,22
0,00
40,42
Debe
Saldo
0,00
5,00
0,00
11,77
0,00
17,83
0,00
23,20
0,00
27,56
0,00
32,56
0,00
36,20
0,00
0,00
0,00
Saldo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
42,84
42,84
0,00
3,92
0,00
8,03
0,00
11,87
0,00
17,63
0,00
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0,00
29,21
0,00
35,19
0,00
0,00
0,00
Saldo
0,00
0,00
0,00
0,00
259,91
259,91
0,00
0,00
0,00
259,91
0,00
0,00
3,92
3,92
4,11
8,03
3,84
11,87
5,76
17,63
5,03
22,66
6,55
29,21
5,98
35,19
7,65
0,00
42,84
94,30
111,61
54,00
259,91
0,00
259,91
0,00
0,75
0,00
2,50
0,00
3,48
0,00
4,70
0,00
6,05
0,00
7,76
0,00
9,62
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
40,42
40,42
Haber
Debe
0,00
0,00
0,00
41,07
0,00
0,00
Saldo
Haber
171
Cod.
Cuenta
Fecha
Concepto
Debe
6.1.05
6.1.05
6.1.05
6.1.05
6.1.05
6.1.05
6.1.05
6.1.05
6.1.05
6.1.05
6.1.05
6.1.05
6.1.05
6.1.05
6.1.05
6.1.05
6.1.05
Cod.
Depreciacin de activos fijos

Cuenta
31/05/2010

------ Saldo al 31/05/2010 -----DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION Y
30,96
0,00
0,00
30,96
0,00
30,96
30,96
0,00
0,00
61,92
0,00
61,92
30,96
0,00
0,00
92,88
0,00
92,88
30,96
0,00
0,00
123,84
0,00
123,84
30,96
0,00
0,00
154,80
0,00
154,80
30,96
0,00
0,00
185,76
0,00
185,76
30,96
0,00
0,00
216,72
0,00
216,72
30,96
0,00
0,00
0,00
247,68
0,00
247,68
247,68
0,00
Debe
Haber
Saldo
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
6.2.01
Cod.

Cuenta
15/06/2010
24/06/2010

------ Saldo al 30/06/2010 -----Consumo Gasolina- Fact # 25720
------ Saldo al 31/07/2010 -----Viaje Imbabura- Dennys Suarez
------ Saldo al 31/08/2010 -----Consumo Gasolina- Fact- 331082
------ Saldo al 30/09/2010 -----Consumo Gasolina Fact # 36304
------ Saldo al 31/10/2010 -----Consumo Gasolina fact # 251079
------ Saldo al 30/11/2010 -----Consumo Gasolina- fact # 354872
8,93
0,00
0,00
16,07
0,00
0,00
25,00
0,00
25,00
23,22
0,00
0,00
48,22
0,00
48,22
21,00
0,00
0,00
16,96
0,00
0,00
86,18
0,00
86,18
17,41
0,00
0,00
16,97
0,00
0,00
120,56
0,00
120,56
16,96
0,00
0,00
16,96
0,00
0,00
16,96
0,00
0,00
171,44
0,00
171,44
17,86
0,00
0,00
19,15
0,00
0,00
208,45
0,00
208,45
16,96
0,00
0,00
18,30
0,00
0,00
19,19
0,00
0,00
0,00
262,90
0,00
262,90
262,90
0,00
Debe
Haber
Saldo
6.2.02.01
6.2.02.01
6.2.02.01
6.2.02.01
6.2.02.01
6.2.02.01
6.2.02.01
6.2.02.01
6.2.02.01
6.2.02.01
6.2.02.01
6.2.02.01
6.2.02.01
6.2.02.01
6.2.02.01
6.2.02.01
6.2.02.01
Cod.
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Energa Elctrica
Cuenta
31/05/2010
6.2.02.02
6.2.02.02
6.2.02.02
6.2.02.02
6.2.02.02
6.2.02.02
6.2.02.02
6.2.02.02
6.2.02.02
6.2.02.02
6.2.02.02
6.2.02.02
6.2.02.02
6.2.02.02
6.2.02.02
6.2.02.02
6.2.02.02
Cod.
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Agua
Cuenta
31/05/2010
6.2.02.03
6.2.02.03
6.2.02.03
6.2.02.03
6.2.02.03
6.2.02.03
6.2.02.03
6.2.02.03
6.2.02.03
6.2.02.03
6.2.02.03
6.2.02.03
6.2.02.03
6.2.02.03
6.2.02.03
6.2.02.03
6.2.02.03
Cod.
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Telfono
Cuenta
31/05/2010
6.2.03
6.2.03
6.2.03
6.2.03
Cod.
Publicidad
Publicidad
Publicidad
Publicidad
Cuenta
31/08/2010
6.2.04
6.2.04
6.2.04
6.2.04
6.2.04
10/09/2010
30/06/2010
31/07/2010
31/08/2010
30/09/2010
31/10/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
25/07/2010
11/08/2010
25/08/2010
06/09/2010
12/09/2010
01/10/2010
08/10/2010
20/10/2010
09/11/2010
25/11/2010
17/12/2010
21/12/2010
27/12/2010
31/12/2010
Fecha
30/06/2010
31/07/2010
31/08/2010
30/09/2010
31/10/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
30/06/2010
31/07/2010
31/08/2010
30/09/2010
31/10/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
30/06/2010
31/07/2010
31/08/2010
30/09/2010
31/10/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
Fecha
23/12/2010
31/12/2010

------ Saldo al 31/05/2010 -----SERVICIOS BSICOS VENTAS JUNIO 2010
------ Saldo al 30/06/2010 -----SERVICIOS BSICOS VENTAS JULIO 2010
------ Saldo al 31/07/2010 -----SERVICIOS BSICOS VENTAS AGOSTO 2010
------ Saldo al 31/08/2010 -----SERVICIOS BSICOS VENTAS SEPTIEMBRE 2010
------ Saldo al 30/09/2010 -----SERVICIOS BSICOS VENTAS OCTUBRE 2010
------ Saldo al 31/10/2010 -----SERVICIOS BSICOS VENTAS NOVIEMBRE 2010
------ Saldo al 30/11/2010 -----SERVICIOS BSICOS VENTAS DICIEMBRE 2010
------ Saldo al 30/09/2010 -----Compra de material embalaje - Grupo Hisp
------ Saldo al 31/12/2010 ------
Haber
0,75
0,75
1,75
2,50
0,99
3,49
1,22
4,71
1,35
6,06
1,71
7,77
1,85
9,62
2,69
0,00
12,31
Debe
Saldo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12,31
12,31
Haber
5,00
5,00
6,77
11,77
6,06
17,83
5,37
23,20
4,37
27,57
5,01
32,58
3,65
36,23
4,21
0,00
40,44
Debe
Saldo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
40,44
40,44
0,00
5,00
0,00
11,77
0,00
17,83
0,00
23,20
0,00
27,57
0,00
32,58
0,00
36,23
0,00
0,00
0,00
Saldo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
42,87
42,87
0,00
3,93
0,00
8,03
0,00
11,87
0,00
17,63
0,00
22,66
0,00
29,22
0,00
35,21
0,00
0,00
0,00
Saldo
0,00
0,00
3,90
3,90
0,00
3,90
0,00
0,00
Haber
3,93
3,93
4,10
8,03
3,84
11,87
5,76
17,63
5,03
22,66
6,56
29,22
5,99
35,21
7,66
0,00
42,87
Debe
Haber
3,90
3,90
0,00
3,90
Debe
Haber
57,91
57,91
6,96
0,00
64,87
0,00
0,75
0,00
2,50
0,00
3,49
0,00
4,71
0,00
6,06
0,00
7,77
0,00
9,62
0,00
0,00
0,00
Saldo
0,00
0,00
0,00
64,87
64,87
172
0,00
57,91
0,00
0,00
0,00
Cod.
Cuenta
Fecha
Concepto
Debe
6.2.05
6.2.05
6.2.05
6.2.05
6.2.05
6.2.05
Cod.
Cuenta
24/07/2010

------ Saldo al 31/07/2010 -----Mtto. Vehculo fact # 5023
401,78
0,00
0,00
401,78
0,00
401,78
22,86
0,00
0,00
424,64
0,00
424,64
0,00
424,64
0,00
424,64
424,64
0,00
Debe
Haber
Saldo
6.2.06
6.2.06
6.2.06
6.2.06
6.2.06
6.2.06
6.2.06
6.2.06
6.2.06
6.2.06
6.2.06
6.2.06
6.2.06
6.2.06
6.2.06
6.2.06
6.2.06
Cod.

Cuenta
31/05/2010

126,67
0,00
0,00
126,67
0,00
126,67
126,67
0,00
0,00
253,34
0,00
253,34
126,67
0,00
0,00
380,01
0,00
380,01
126,67
0,00
0,00
506,68
0,00
506,68
126,67
0,00
0,00
633,35
0,00
633,35
126,67
0,00
0,00
760,02
0,00
760,02
126,67
0,00
0,00
886,69
0,00
886,69
126,67
0,00
0,00
0,00
1.013,36
0,00
1.013,36
1.013,36
0,00
Debe
Haber
Saldo
6.2.07
6.2.07
6.2.07
6.2.07
6.2.07
6.2.07
6.2.07
6.2.07
6.2.07
6.2.07
6.2.07
Cod.
Cuentas Incobrables
Cuentas Incobrables
Cuentas Incobrables
Cuentas Incobrables
Cuentas Incobrables
Cuentas Incobrables
Cuentas Incobrables
Cuentas Incobrables
Cuentas Incobrables
Cuentas Incobrables
Cuentas Incobrables
Cuenta
31/08/2010
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES AGOSTO 201

------ Saldo al 31/08/2010 -----PROVISION CUENTAS INCOBRABLES SEPTIEMBRE
------ Saldo al 30/09/2010 -----PROVISION CUENTAS INCOBRABLES OCTUBRE 20
------ Saldo al 31/10/2010 -----PROVISION CUENTAS INCOBRABLES NOVIEMBRE
------ Saldo al 30/11/2010 -----PROVISION CUENTAS INCOBRABLES DICIEMBRE
77,76
0,00
0,00
77,76
0,00
77,76
247,16
0,00
0,00
324,92
0,00
324,92
89,72
0,00
0,00
414,64
0,00
414,64
80,08
0,00
0,00
494,72
0,00
494,72
262,74
0,00
0,00
0,00
757,46
0,00
757,46
757,46
0,00
Debe
Haber
Saldo
6.3.01
6.3.01
6.3.01
6.3.01
6.3.01
6.3.01
6.3.01
6.3.01
6.3.01
6.3.01
6.3.01
6.3.01
6.3.01
6.3.01
6.3.01
Cod.
Intereses Pagados
Intereses Pagados
Intereses Pagados
Intereses Pagados
Intereses Pagados
Intereses Pagados
Intereses Pagados
Intereses Pagados
Intereses Pagados
Intereses Pagados
Intereses Pagados
Intereses Pagados
Intereses Pagados
Intereses Pagados
Intereses Pagados
Cuenta
07/06/2010

212,18
0,00
0,00
212,18
0,00
212,18
201,97
0,00
0,00
414,15
0,00
414,15
205,13
0,00
0,00
619,28
0,00
619,28
201,58
0,00
0,00
820,86
0,00
820,86
191,62
0,00
0,00
1.012,48
0,00
1.012,48
194,33
0,00
0,00
1.206,81
0,00
1.206,81
139,01
0,00
0,00
0,00
1.345,82
0,00
1.345,82
1.345,82
0,00
Debe
Haber
Saldo
6.3.02
6.3.02
6.3.02
6.3.02
Cod.
Comisiones Pagadas
Comisiones Pagadas
Comisiones Pagadas
Comisiones Pagadas
Cuenta
05/05/2010

960,00
0,00
0,00
960,00
0,00
960,00
0,00
960,00
0,00
960,00
960,00
0,00
Debe
Haber
Saldo
6.3.03
6.3.03
6.3.03
6.3.03
6.3.03
6.3.03
6.3.03
6.3.03
6.3.03
6.3.03
6.3.03
6.3.03
6.3.03
6.3.03
6.3.03
Otros Gastos Financieros

07/06/2010
07/10/2010
31/12/2010
Fecha
30/06/2010
31/07/2010
31/08/2010
30/09/2010
31/10/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
30/09/2010
31/10/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010
Fecha
07/07/2010
09/08/2010
07/09/2010
11/10/2010
08/11/2010
08/12/2010
31/12/2010
Fecha
31/12/2010
Fecha
07/07/2010
09/08/2010
07/09/2010
11/10/2010
08/11/2010
08/12/2010
31/12/2010

------ Saldo al 31/12/2010 ------
Haber
6,57
6,57
6,26
12,83
6,35
19,18
6,24
25,42
5,93
31,35
6,02
37,37
4,31
0,00
41,68
Saldo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
41,68
41,68
173
0,00
6,57
0,00
12,83
0,00
19,18
0,00
25,42
0,00
31,35
0,00
37,37
0,00
0,00
0,00
4.10 Estados Financieros e informes de costos.
JEANS PREY
BALANCE DE COMPROBACION
31/12/2010
Movimiento 31/12/2010
SALDOS 31/12/2010
Nro. de Cuenta
Descripcion de cuenta
D e b e US $ H a b e r US $ D e b e US $ H a b e r US $
1.1.01
Caja
6.652,78
6.652,78
0,00
0,00
1.1.02
Caja Chica
498,83
348,83
150,00
0,00
1.1.03
Banco de Guayaquil
133.896,51
122.373,00
11.523,51
0,00
1.1.04
23.040,00
23.000,00
40,00
0,00
1.1.05
Cuentas por Cobrar
75.746,45
41.730,00
34.016,45
0,00
1.1.06
0,00
757,46
0,00
757,46
1.1.07
86.958,37
63.443,94
23.514,43
0,00
1.1.08
104.890,27
104.890,27
0,00
0,00
1.1.09
104.890,27
104.125,36
764,91
0,00
1.1.10.01
IVA Pagado
15.194,71
15.194,71
0,00
0,00
1.1.10.02
259,50
0,00
259,50
0,00
1.1.10.03
30% Ret. Fte. IVA
934,20
934,20
0,00
0,00
1.1.10.04
Crdito Tributario
3.544,17
3.065,96
478,21
0,00
1.2.01.01
Mquina de cocer
600,00
0,00
600,00
0,00
1.2.01.02
Remachadora
500,00
0,00
500,00
0,00
1.2.01.03
Botonera
500,00
0,00
500,00
0,00
1.2.01.04
Compresor
1.100,00
0,00
1.100,00
0,00
1.2.01.05
Caldero
2.000,00
0,00
2.000,00
0,00
1.2.01.06
Cortadora
1.800,00
0,00
1.800,00
0,00
1.2.02.01
Caballete
200,00
0,00
200,00
0,00
1.2.02.02
Mesa Cortadora
600,00
0,00
600,00
0,00
1.2.02.03
Mesa de Planchar
90,50
0,00
90,50
0,00
1.2.02.04
Escritorio
200,00
0,00
200,00
0,00
1.2.02.05
Silln
150,00
0,00
150,00
0,00
1.2.02.06
Archivador
20,00
0,00
20,00
0,00
1.2.02.07
Sillas
60,00
0,00
60,00
0,00
1.2.03.01
Camioneta Toyota
8.000,00
0,00
8.000,00
0,00
1.2.04.01
Computadora
1.100,00
0,00
1.100,00
0,00
1.2.04.02
Impresora
60,00
0,00
60,00
0,00
1.2.05.01
0,00
1.729,13
0,00
1.729,13
1.3.01
Patentes y Marcas
618,00
41,27
576,73
0,00
2.1.01
Cuentas por Pagar
99.244,78
131.054,67
0,00
31.809,89
2.1.02
526,34
654,64
0,00
128,30
2.1.03
IVA Cobrado
15.650,70
15.650,70
0,00
0,00
2.1.05
401,91
504,67
0,00
102,76
2.1.06
119,00
449,00
0,00
330,00
2.1.07
358,00
449,00
0,00
91,00
2.1.08
0,00
449,00
0,00
449,00
2.1.09
0,00
224,50
0,00
224,50
2.1.10
Sueldos por Pagar
3.894,33
4.884,23
0,00
989,90
2.1.11
335,32
531,50
0,00
196,19
2.2.01
2.662,73
24.000,00
0,00
21.337,27
3.1.01
Capital Individual
0,00
10.090,00
0,00
10.090,00
4.1.01
Ventas
0,00
130.422,60
0,00
130.422,60
5.1.01
104.588,46
263,77
104.324,69
0,00
5.2.01
6.247,64
6.247,64
0,00
0,00
5.2.02
1.367,40
1.367,40
0,00
0,00
5.2.04
118,64
118,64
0,00
0,00
5.2.05.01
Energa Elctrica
221,67
221,67
0,00
0,00
5.2.06
509,36
509,36
0,00
0,00
5.2.07
2.017,74
2.017,74
0,00
0,00
5.2.08
726,87
726,87
0,00
0,00
6.1.01
41,07
0,00
41,07
0,00
6.1.02
414,59
0,00
414,59
0,00
6.1.03.01
Energa Elctrica
12,31
0,00
12,31
0,00
6.1.03.02
Agua
40,42
0,00
40,42
0,00
6.1.03.03
Telfono
42,84
0,00
42,84
0,00
6.1.04
Trmites Legales
259,91
0,00
259,91
0,00
6.1.05
247,68
0,00
247,68
0,00
6.2.01
262,90
0,00
262,90
0,00
6.2.02.01
Energa Elctrica
12,31
0,00
12,31
0,00
6.2.02.02
Agua
40,44
0,00
40,44
0,00
6.2.02.03
Telfono
42,87
0,00
42,87
0,00
6.2.03
Publicidad
3,90
0,00
3,90
0,00
6.2.04
64,87
0,00
64,87
0,00
6.2.05
424,64
0,00
424,64
0,00
6.2.06
1.013,36
0,00
1.013,36
0,00
6.2.07
Cuentas Incobrables
757,46
0,00
757,46
0,00
6.3.01
Intereses Pagados
1.345,82
0,00
1.345,82
0,00
6.3.02
960,00
0,00
960,00
0,00
6.3.03
41,68
0,00
41,68
0,00
SUMAN
819.124,51
819.124,51
198.658,00
198.658,00
174
JEANS PREY
ESTADO DE COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
Del 01/05/2010 al 31/12/2010
Nro. de Cuenta
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07
1.1.07

Inventario Inicial de Materia Prima
(+) Compras netas de Materia Prima
(=) Materia Prima Disponible
(-) Inventario Final de Materia Prima
(=) Materia Prima Utilizada
5.2.01
5.2
(+) Mano de Obra Directa

(+) Costos de Fabriciacin
5.2.04
5.2.05.01
5.2.06
5.2.02

Energa Elctrica
1.1.08
1.1.08
1.1.09
1.1.09
5.1.01
Subtotal US $ Total US $
63443,94
0,00
86958,37
86.958,37
23.514,43
63443,94
6.247,64
2.217,07
118,64
221,67
509,36
1.367,40
COSTO DE PRODUCCION INTERNO

(+) Servicios de Confeccin y Lavado
71908,65
33.180,95
105089,60
(+) Inventario Inicial de Productos en Proceso

(-) Inventario final de Productos en Proceso
(=) Costo de Productos Terminados
(+) Inventario Inicial de productos terminados
(-) Inventario final de Productos Terminados
(=) Costo de Productos Vendidos
0,00
0,00
105089,60
0
764,91
104324,69
175
JEANS PREY
BALANCE DE RESULTADOS
Del 01/05/2010 Hasta 31/12/2010
Nro. de Cuenta
4.1.01
5.1.01
Ventas
Utilidad Bruta en Ventas
Subtotal US $
130.422,60
104.324,69
26.097,91
6.1
6.1.01
6.1.02
6.1.03.01
6.1.03.02
6.1.03.03
6.1.04
6.1.05
Gastos de Administracin
Energa Elctrica
Agua
Telfono
Trmites Legales
41,07
414,59
12,31
40,42
42,84
259,91
247,68
6.2
6.2.01
6.2.02.01
6.2.02.02
6.2.02.03
6.2.03
6.2.04
6.2.05
6.2.06
6.2.07
Gastos de Ventas
Energa Elctrica
Agua
Telfono
Publicidad
Cuentas Incobrables
262,90
12,31
40,44
42,87
3,90
64,87
424,64
1.013,36
757,46
6.3
6.3.01
6.3.02
6.3.03
Gastos Financieros
Intereses Pagados
1.345,82
960,00
41,68
Total Gastos
GANANCIA / PERDIDA
15% Participacin a Trabajadores
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
(-) IMPUESTO A LA RENTA FRACCION BASICA
(-) 15% IMPUESTO A LA RENTA SOBRE EXCEDENTE
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Total US $
1.058,82
2.622,75
2.347,50
6.029,07
20.068,84
3.010,33
17.058,51
747,00
4,28
16307,24
176
JEANS PREY
BALANCE GENERAL DE LA EMPRESA
Del 01/05/2010 al 31/12/2010
Nro. de Cuenta Descripcion de cuenta
1.
ACTIVO
Subtotal US $ Total US $
1.1.
1.1.02
1.1.03
1.1.04
1.1.05
1.1.06
1.1.07
1.1.09
1.1.10
Activo Corriente
Caja Chica
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar
Impuestos anticipados
150,00
11.523,51
40,00
34.016,45
-757,46
23.514,43
764,91
737,71
69.989,55
1.2.
1.2.01
1.2.02
1.2.03
1.2.04
1.2.05
Propiedad, Planta y Equipo

Maquinaria y Equipo
Muebles, Equipos y Enseres
Vehculos
Equipo de Computacin
6.500,00
1.320,50
8.000,00
1.160,00
-1.729,13
1.3.
1.3.01
Activo Intangible
Patentes y Marcas
15.251,37
576,73
576,73
TOTAL ACTIVO
85.817,65
2
2.1.
2.1.01
2.1.02
2.1.04
2.1.05
2.1.06
2.1.07
2.1.08
2.1.09
2.1.10
2.1.11
2.1.12
PASIVO
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar
Impuestos por Pagar
Sueldos por Pagar
31.809,88
128,30
751,28
102,76
330,00
91,00
449,00
224,50
989,90
196,19
3.010,33
2.2.
2.2.01
Pasivo a Largo Plazo

Documentos por pagar -Prstamo Banco de Guayaquil
21.337,27
3.
3.1.01
3.1.03
PATRIMONIO
Capital Individual
10.090,00
16.307,24
TOTAL PASIVO + CAPITAL
38.083,14
21.337,27
26.397,24
85.817,65
177
Generales
Mantenimiento Maquinaria
GASTOS DE FABRICACIN REALES 2010

C O R T A D O
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Mayo
Junio
6,66
6,66
6,66
6,66
6,66
6,66
59,30
12,665
6,67
T E R M I N A D O
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
6,67
6,67
6,67
6,67
6,67
6,66
Mayo
12,665
Junio
6,67
Amortizacin de la Marca
2,58
2,58
2,58
2,58
2,58
2,58
2,58
2,58
20,64
2,58
2,58
2,58
2,58
2,58
2,58
2,58
Energa Elctrica
2,25
5,25
2,96
3,66
4,06
5,13
5,57
8,07
36,95
11,25
26,27
14,8
18,29
20,28
25,65
Gas para Caldero
20,58
20,58
20,58
20,58
20,58
20,58
20,58
20,58
164,64
37,94
37,94
37,94
37,94
1,59
95,4
69,96
15,9
83,74
87,98
46,11
93,28
493,96
1,59
95,4
69,96
19,08
36,04
2,12
13,78
80,56
25,44
12,72
189,74
19,08
39,665 149,56 138,78
51,50
131,40
203,49
106,94
143,89
965,23
Depreciacin
Trabajo Indirecto
TOTALES
MES
Mayo
Total
59,35
TOTAL
118,64
2,58
20,64
41,28
27,85
40,33
184,72
221,67
37,94
37,94
37,94
37,94
303,52
468,16
15,9
83,74
87,98
46,11
93,28
493,96
987,92
36,04
2,12
13,78
80,56
25,44
12,72
189,74
379,48
66,03 187,94 167,99
83,50
164,99
241,38
146,59
193,51 1251,93
2217,15
ESTABLECIMIENTO DE LA VARIACIN
Costo Real
Presupuesto Variacin
Tipo
105,69
252,21
-146,52 Favorable
Junio
337,50
252,21
85,29 Desfavorable
Julio
306,77
252,21
54,56 Desfavorable
Agosto
135,00
252,21
Septiembre
296,39
252,21
44,18 Desfavorable
Octubre
444,87
252,21
192,66 Desfavorable
Noviembre
253,53
252,21
1,32 Desfavorable
Diciembre
337,40
252,21
85,19 Desfavorable
2217,15
2017,68
Totales
-117,21 Favorable
199,47 Desfavorable
178
4.11 Kardex de Materias Primas y Producto Terminado.

Kardex de Materias Primas.
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
13/07/2010 Compra nro. 127
22/09/2010 Compra nro. 153
29/09/2010 Compra nro. 158
02/12/2010 Confeccin OP 02-dic
14/12/2010 Compra nro. 185
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
13/07/2010 Compra nro. 127
14/07/2010 Confeccin OP 14-jul
02/08/2010 Confeccin OP 02-ago
22/09/2010 Compra nro. 153
22/09/2010 Confeccin OP 22-sep
29/09/2010 Compra nro. 158
01/10/2010 Confeccin OP 01-oct
16/11/2010 Confeccin OP 16-nov
24/11/2010 Compra nro. 175
17/12/2010 Confeccin OP 17 -dic
14/12/2010 Compra nro. 185
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
29/05/2010 Compra nro. 103
29/05/2010 OP# 1 Bermudas de cuadros
KARDEX DE INVENTARIO- MATERIAS PRIMAS

1008
Unidad de Medida:
TDC 30 MERCELIZADO 5000MTS
Valoracin:
Unidad
Promedio
ENTRADAS DE INVENTARIO
SALIDAS DE INVENTARIO
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL CANTIDAD COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
1,00
9,57
9,57
1
5,00
10,27
51,35
6,00
5,00
10,27
51,35
11,00
1
10,21
10,21
10,00
6,00
10,27
61,62
16,00

1009
Unidad de Medida:
TDC 36 5000 MTS ALG
Valoracin:
Unidad
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
6,00
7,95
47,7
6
1
7,95
7,95
5
1
7,95
7,95
4
1
7,95
7,95
3
6,00
8,48
50,88
9
1
8,3
8,3
8
6,00
8,48
50,88
14
1
8,38
8,38
13
1
8,38
8,38
12
1
8,38
8,38
11
1
8,38
8,38
10
2,00
8,48
16,96
12,00
1
8,40
8,4
11,00
2
8,40
16,8
9,00
2
8,39
16,78
7,00
2
8,40
16,8
5,00
6,0
8,48
50,88
11,00

1011
Unidad de Medida:
Sparta Blue Black (5946581)
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
9,57
9,57
10,15
60,92
10,21 112,27
10,21 102,06
10,23 163,68
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
7,95
47,7
7,95
39,75
7,95
31,8
7,95
23,85
8,30
74,73
8,30
66,43
8,38 117,31
8,38 108,93
8,38 100,55
8,38
92,17
8,38
83,79
8,40 100,75
8,40
92,35
8,39
75,55
8,40
58,77
8,39
41,97
8,44
92,85
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
186,10
3,39 630,88
186,10
186,10
3,39
630,879
0,00
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
3,39 630,88
3,39
0
179
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
29/05/2010 Compra nro. 103
05/06/2010 OP # 3 PANTALON DE HOMBRE
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
29/05/2010 Compra nro. 104
29/05/2010 Compra nro. 105
01/06/2010 OP# 2 PANTALON DE HOMBRE
08/06/2010 OP #4 PANTALON DE HOMBRE
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
29/05/2010 Compra nro. 106
30/05/2010 OP# 1 BERMUDAS CUADROS
01/06/2010 OP# 2 PANTALON HOMBRE

1012
Unidad de Medida:
Sparta Negro 10 onz (5946999)
Valoracin:
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL CANTIDAD COSTO UNIT TOTAL CANTIDAD
87,80
3,39 297,642
87,80
87,80
3,39
297,64
0,00
1014
Tela Galpagos

Unidad de Medida:
Valoracin:
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
2,50
3,74
9,35
2,50
514,00
3,49 1793,86
516,50
352,8
3,49 1231,27
163,70
149,09
3,49
520,32
14,61

1018
Unidad de Medida:
Tela Bramante 2.00 filamento crudo
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
3,39 297,64
3,39
0
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
3,74
9,35
3,49 1.803,21
3,49 571,94
3,53 51,61
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
208,00
1,18 245,44
208,00
74,58
1,18
88,00
133,42
117,46
1,18
138,60
15,96
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
1,18 245,44
1,18 157,44
1,18 18,83
180
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
29/05/2010 Compra nro. 107
30/05/2010 OP # 1 BERMUDAS CUADROS
15/06/2010 OP #6 BERMUDAS CUADROS
18/06/2010 Compra nro. 119
02/08/2010 OP# 11 PANTALON HOMBRE COLORES
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
29/05/2010 Compra nro. 107
Cdigo Item:
Descripcin:

1019
Unidad de Medida:
Cierre cremayera azul 15 cm
Valoracin:
Unidad
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL CANTIDAD COSTO UNIT TOTAL
CANTIDAD
600,00
0,20
120
600,00
200,00
0,2
40,00
400,00
245
0,2
49,00
155,00
1.100,00
0,18
198
1255,00
448
0,18
80,64
807,00
630
0,18
113,4
177,00

1020
Unidad de Medida:
Tela Bramante 1.75 Extra Crudo
Valoracin:
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
CANTIDAD
100,00
1,20
120
100,00
55,00
1,2
66,00
45,00
45
1,2
54,00
0,00

1021
Unidad de Medida:
CIERRE METALICO AZUL 10 CM
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
0,20 120,00
0,20 80,00
0,20 31,00
0,18 229,00
0,18 148,36
0,20 34,96
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
1,20 120,00
1,20 54,00
1,20
0,00
Unidad
Promedio
FECHA
MOVIMIENTO
CANTIDAD
COSTO UNIT
CANTIDAD
29/05/2010 Compra nro. 108
2.200,00
0,16
352
2.200,00
01/06/2010 OP#2 PANTALON DE HOMBRE
315,00
0,16
50,40
1885,00
427
0,16
68,32
1458,00
336
0,16
53,76
1122,00
210
0,16
33,6
912,00
280
0,16
44,8
632,00
13/07/2010 OP#9 PANTALON HOMBRE
133
0,16
21,28
499,00
161
0,16
25,76
338,00
20/08/2010 OP # 13 PANTALON DE HOMBRE CLASICO
217
0,16
34,72
121,00
27/08/2010 Compra nro. 142
200
0,15
30
321,00
01/09/2010 OP # 15 BERMUDAS
301
0,15
45,15
20,00
07/09/2010 Compra nro. 144
2200
0,12
264
2220,00
14/09/2010 Compra nro. 145
4400
0,14
616
6620,00
189
0,13
24,57
6431,00
04/11/2010 OP # 26 PANTALON HOMBRE CLASICO
518
0,13
67,34
5913,00
182
0,13
23,66
5731,00
497
0,13
64,61
5234,00
01/12/2010 OP # 31 PANTALON DE HOMBRE COLORES
390
0,13
50,7
4844,00
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
0,16 352,00
0,16 301,60
0,16 233,28
0,16 179,52
0,16 145,92
0,16 101,12
0,16 79,84
0,16 54,08
0,16 19,36
0,15 49,36
0,21
4,21
0,12 268,21
0,13 884,21
0,13 859,64
0,13 792,30
0,13 768,64
0,13 704,03
0,13 653,33
181
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
29/05/2010 Compra nro. 108
03/09/2010 OP# 16 PANTALON DE HOMBRE CLASICO
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
29/05/2010 Compra nro. 109
18/06/2010 Compra nro. 118
29/06/2010 Compra nro. 120
13/07/2010 Compra nro. 127
17/09/2010 Compra nro. 152
29/09/2010 Compra nro. 158
28/10/2010 Compra nro. 165
24/11/2010 Compra nro. 175
02/12/2010 OP # 32 PANTALON DE RAYAS
07/12/2010 OP # 33 PANTALON HOMBRE COLORES
13/12/2010 OP # 34 PANTALON HOMBRE
14/12/2010 Compra nro. 185
27/12/2010 Compra nro. 190
28/12/2010 OP # 38 PANTALON DE HOMBRE PANA
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
29/05/2010 Compra nro. 109
29/05/2010 CONFECCION OP # 1
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
30/05/2010 Compra nro. 110

1022
Unidad de Medida:
CIERRE AVEJENTADO NEGRO 08 CM
Valoracin:
Unidad
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
1.000,00
0,24
240
1.000,00
322,00
0,24
77,28
678,00
315
0,24
75,60
363,00

1024
Unidad de Medida:
Cierre Jet # 4.5 Crudo 10cm
Valoracin:
Unidad
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
504,00
0,15
75,6
504,00
72,00
0,15
10,8
576,00
130,00
0,14
18,2
706,00
648,00
0,16 103,68
1354,00
415
0,16
66,4
1769,00
360
0,16
57,6
2129,00
72
0,15
10,8
2201,00
600
0,16
96
2801,00
315
0,16
50,4
2486,00
510
0,16
81,6
1976,00
791
0,16
126,56
1185,00
400
0,16
64
1585,00
504
0,15
75,6
1081,00
119
0,15
17,85
962,00
240
0,15
36
722,00
510
0,16
81,6
1232,00
148
0,16
23,68
1380,00

1025
Unidad de Medida:
Hilo Sol 5000 MTS
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
0,15
75,60
0,15
86,40
0,15 104,60
0,15 208,28
0,16 274,68
0,16 332,28
0,16 343,08
0,16 439,08
0,16 388,68
0,16 307,08
0,15 180,52
0,15 244,52
0,16 168,92
0,16 151,07
0,16 115,07
0,16 196,67
0,16 220,35
Unidad
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
1,00
3,53
3,53
1,00
1,00
3,53
3,53
0,00

1026
Unidad de Medida:
Saband. Americana
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
0,24 240,00
0,24 162,72
0,24
87,12
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
3,53
3,53
0,00
0,00
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
626,66
3,18 1992,78
626,66
280,00
3,18
890,40
346,66
61
3,18
193,98
285,66
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
3,18 1.992,78
3,18 1.102,38
3,18 908,40
182
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
29/05/2010 Compra nro. 111
02/07/2010 OP # 8 BERMUDAS A CUADROS
04/10/2010 Compra nro. 159
16/11/2010 OP # 28 PANTALON VATEX PANA
19/11/2010 OP # 29 PANTALON DE MUJER
01/12/2010 OP # 31 PANTALON DE COLORES
02/12/2010 OP # 32 PANTALON DE RAYAS VATEX
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
30/05/2010 Compra nro. 112
30/05/2010 OP#1 BERMUDAS CUADROS
15/06/2010 OP #6 BERMUDAS CUADROS
28/07/2010 Compra nro. 129
01/09/2010 OP # 15 BERMUDAS
13/10/2010 OP # 23 BERMUDA CUADROS
16/11/2010 OP # 28 PANTALON DE PANA
19/12/2010 Compra nro. 186
28/12/2010 OP # 38 PANTALON DE HOMBRE DE PANA
1027
Tallas

Unidad de Medida:
Valoracin:
Unidad
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
1.750,00
0,04
70,00
1.750,00
200
0,04
8,00
1550,00
427
0,04
17,08
1123,00
336
0,04
13,44
787,00
448
0,04
17,92
339,00
315
0,04
12,6
654,00
5000
0,03
150
5654,00
308
0,03
9,24
5346,00
322
0,03
9,66
5024,00
518
0,03
15,54
4506,00
182
0,03
5,46
4324,00
216
0,03
6,48
4108,00
350
0,03
10,5
3758,00
497
0,03
14,91
3261,00
390
0,03
11,7
2871,00
315
0,03
9,45
2556,00
510
0,03
15,3
2046,00
791
0,03
23,73
1255,00
504
0,04
20,16
751,00
119
0,03
3,57
632,00
1028
Botones

Unidad de Medida:
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
0,04
70,00
0,04
62,00
0,04
44,92
0,04
31,48
0,04
13,56
0,04
26,16
0,03 176,16
0,03 166,92
0,03 157,26
0,03 141,72
0,03 136,26
0,03 129,78
0,03 119,28
0,03 104,37
0,03
92,67
0,03
83,22
0,03
67,92
0,04
44,19
0,03
24,03
0,03
20,46
Unidad
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
5.000,00
0,14 700,00
5.000,00
200,00
0,14
28,00
4800,00
315
0,14
44,10
4485,00
427
0,14
59,78
4058,00
336
0,14
47,04
3722,00
210
0,14
29,4
3512,00
245
0,14
34,3
3267,00
280
0,14
39,2
2987,00
448
0,14
62,72
2539,00
133
0,14
18,62
2406,00
322
0,14
45,08
2084,00
7000
0,18
1260
9084,00
630
0,17
107,1
8454,00
161
0,17
27,37
8293,00
217
0,17
36,89
8076,00
287
0,17
48,79
7789,00
301
0,17
51,17
7488,00
315
0,17
53,55
7173,00
429
0,17
72,93
6744,00
755
0,17
128,35
5989,00
301
0,17
51,17
5688,00
170
0,17
28,9
5518,00
308
0,17
52,36
5210,00
170
0,17
28,9
5040,00
190
0,17
32,3
4850,00
322
0,17
54,74
4528,00
189
0,17
32,13
4339,00
518
0,17
88,06
3821,00
182
0,17
30,94
3639,00
216
0,17
36,72
3423,00
350
0,17
59,5
3073,00
497
0,17
84,49
2576,00
390
0,17
66,3
2186,00
315
0,17
53,55
1871,00
510
0,17
86,7
1361,00
791
0,17
134,47
570,00
3500
0,16
560
4070,00
504
0,16
80,64
3566,00
119
0,16
19,04
3447,00
240
0,16
38,4
3207,00
148
0,16
23,68
3059,00
SALDO
COSTO UNIT
0,14
0,14
0,14
0,14
0,14
0,14
0,14
0,14
0,14
0,14
0,14
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,17
0,18
0,18
0,16
0,16
0,16
0,16
0,16
183
TOTAL
700,00
672,00
627,90
568,12
521,08
491,68
457,38
418,18
355,46
336,84
291,76
1.551,76
1.444,66
1.417,29
1.380,40
1.331,61
1.280,44
1.226,89
1.153,96
1.025,61
974,44
945,54
893,18
864,28
831,98
777,24
745,11
657,05
626,11
589,39
529,89
445,40
379,10
325,55
238,85
104,38
664,38
583,74
564,70
526,30
502,62
Cdigo Item:
Descripcin:
1029
Remaches

Unidad de Medida:
Valoracin:
Unidad
Promedio
FECHA
MOVIMIENTO
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
30/05/2010 Compra nro. 112
2.000,00
0,06 120,00
2.000,00
30/05/2010 OP#1 BERMUDAS CUADROS
400,00
0,06
24,00
1600,00
730
0,06
43,80
870,00
04/06/2010 Compra nro. 129
14.000,00
0,07
980
14870,00
854
0,07
59,78
14016,00
672
0,07
47,04
13344,00
420
0,07
29,4
12924,00
490
0,07
34,3
12434,00
560
0,07
39,2
11874,00
896
0,07
62,72
10978,00
266
0,07
18,62
10712,00
644
0,07
45,08
10068,00
1260
0,07
88,2
8808,00
222
0,07
15,54
8586,00
434
0,07
30,38
8152,00
574
0,07
40,18
7578,00
01/09/2010 OP# 15 BERMUDAS
602
0,07
42,14
6976,00
630
0,07
44,1
6346,00
958
0,07
67,06
5388,00
14/09/2010 OP# 18 PANTALON DE HOMBRE COLORES
1510
0,07
105,7
3878,00
602
0,07
42,14
3276,00
340
0,07
23,8
2936,00
616
0,07
43,12
2320,00
340
0,07
23,8
2660,00
13/10/2010 OP # 23 BERMUDAS A CUADROS
380
0,07
26,6
2280,00
644
0,07
45,08
1636,00
01/11/2010 Compra nro. 186
7000
0,06
420
8636,00
378
0,06
22,68
8258,00
1036
0,06
62,16
7222,00
364
0,06
21,84
6858,00
16/11/2010 Compra nro. 193
4000
0,06
240
10858,00
432
0,06
25,92
10426,00
700
0,06
42
9726,00
996
0,06
59,76
8730,00
780
0,06
46,8
7950,00
630
0,06
37,8
7320,00
1020
0,06
61,2
6300,00
1582
0,06
94,92
4718,00
1008
0,06
60,48
3710,00
238
0,06
14,28
3472,00
480
0,06
28,8
2992,00
296
0,06
17,76
2696,00
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
30/05/2010 Compra nro. 112
30/05/2010 Confeccin OP 30-may
04/06/2010 Confeccin OP 04-jun
28/07/2010 Compra nro. 129
19/12/2010 Compra nro. 186

1030
Unidad de Medida:
HILO TDC MERCELIZADO C47D 5000MTS
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
0,06 120,00
0,06
96,00
0,06
52,20
0,07 1.032,20
0,07 972,42
0,07 925,38
0,07 895,98
0,07 861,68
0,07 822,48
0,07 759,76
0,07 741,14
0,07 696,06
0,07 607,86
0,07 592,32
0,07 561,94
0,07 521,76
0,07 479,62
0,07 435,52
0,07 368,46
0,07 262,76
0,07 220,62
0,07 196,82
0,07 153,70
0,07 177,50
0,07 150,90
0,06 105,82
0,06 525,82
0,06 503,14
0,06 440,98
0,06 419,14
0,06 659,14
0,06 633,22
0,06 591,22
0,06 531,46
0,06 484,66
0,06 446,86
0,06 385,66
0,06 290,74
0,06 230,26
0,06 215,98
0,06 187,18
0,06 169,42
Unidad
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
6,00
12,00
72,00
6,00
1
12
12
5,00
2
12
24
3,00
1
12
12
2,00
1
12
12
1,00
1
12
12
0,00
14,00
10,71 149,94
14,00
1,00
10,71
10,71
13,00
1,00
10,71
10,71
12,00
1,00
10,71
10,71
11,00
1,00
10,71
10,71
10,00
1,00
10,71
10,71
9,00
1,00
10,71
10,71
8,00
1,00
10,71
10,71
7,00
1,00
10,71
10,71
6,00
1,00
10,71
10,71
5,00
1,00
10,71
10,71
4,00
2,00
10,71
21,42
2,00
1,00
11,09
11,09
3,00
1
10,84
10,84
2,00
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
12,00
72,00
12,00
60,00
12,00
36,00
12,00
24,00
12,00
12,00
0,00
0,00
10,71 149,94
10,71 139,23
10,71 128,52
10,71 117,81
10,71 107,10
10,71
96,39
10,71
85,68
10,71
74,97
10,71
64,26
10,71
53,55
10,71
42,84
10,71
21,42
10,84
32,51
10,84
21,67
184
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
03/06/2010 Compra nro. 114
18/06/2010 Compra nro. 117
13/08/2010 Compra nro. 131
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
03/06/2010 Compra nro. 114
15/09/2010 Compra nro. 146
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
14/06/2010 Compra nro. 115
16/08/2010 Compra nro. 133
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
29/05/2010 Compra nro. 125
14/06/2010 Compra nro. 116

1037
Unidad de Medida:
Tela Arizona Pret
Valoracin:
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
139,63
3,75 523,61
139,63
139,63
3,75
523,61
0,00
249,84
3,75 936,9
249,84
249,84
3,75
936,90
0,00
160,77
3,75 602,89
160,77

1038
Unidad de Medida:
Tela Bramante llano 2.40 Crema
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
1,70
1,70
1,70
TOTAL
371,82
315,16
501,08
Unidad
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
288,00
0,17 48,96
288,00
216,00
0,16 34,56
504,00
287
0,17
48,79
217,00
190,00
0,16
30,40
27,00

1040
Unidad de Medida:
Tela Indigo 12 onz
Valoracin:
TOTAL
523,61
0,00
936,90
0,00
602,89
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
218,72
1,70 371,82
218,72
33,33
1,7
56,66
185,39
109,36
1,7 185,91
294,75

1039
Unidad de Medida:
CIERRE JET #4.5 BLANCO
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
3,75
0,00
3,75
0,00
3,75
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
0,17 48,96
0,17 83,52
0,16 34,73
0,16
4,33
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
705,47
3,35 2363,32
705,47
478,24
3,35 1602,10
227,23
227,23
3,35
761,22
0,00
549,00
3,21 1762,29
549,00
145,93
3,21
468,44
403,07
SALDO
COSTO UNIT
3,35
3,35
0,00
3,21
3,21
185
TOTAL
2.363,32
761,22
0,00
1.762,29
1.293,85
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
18/06/2010 Compra nro. 117
22/11/2010 Compra nro. 173
09/12/2010 Compra nro. 181
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
18/06/2010 Compra nro. 119
16/08/2010 Compra nro. 133
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
29/06/2010 Compra nro. 122
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
29/05/2010 Compra nro. 124
12/07/2010 Compra nro. 126

1041
Unidad de Medida:
Tela Arizona PDA Tafetan
Valoracin:
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
CANTIDAD
71,07
3,75 266,51
71,07
71,07
3,75
266,51
0,00
194,68
3,75 730,05
194,68
105,27
4,15 436,87
299,95

1042
Unidad de Medida:
Cierre cremayera azul 10 cm
Valoracin:
Unidad
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
CANTIDAD
1.100,00
0,14 154,00
1.100,00
300,00
0,13
39,00
1.400,00
429
0,14
60,06
971,00
216,00
0,14
30,24
755,00

1046
Unidad de Medida:
Tela Ark Lake Confort Pluss
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
0,14 154,00
0,14 193,00
0,14 132,94
0,14 102,70
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
CANTIDAD
1.133,72
3,79 4296,80
1.133,72
192
3,79
727,68
941,72
400
3,79
1516,00
541,72
520,00
3,79
1970,80
21,72

1047
Unidad de Medida:
Tela Natural Denim
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
3,75 266,51
0,00
0,00
3,75 730,05
3,89 1.166,92
SALDO
COSTO UNIT
3,79
3,79
3,79
3,79
TOTAL
4.296,80
3.569,12
2.053,12
82,32
SALDO
COSTO UNIT
3,66
3,66
3,66
3,66
TOTAL
1.914,18
984,17
3.220,43
2.041,91
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
CANTIDAD
523,00
3,66 1914,18
523,00
254,1
3,66
930,01
268,90
611,00
3,66 2236,26
879,90
322,00
3,66
1178,52
557,90
186
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
13/07/2010 Compra nro. 127
22/09/2010 Compra nro. 153
29/09/2010 Compra nro. 158
14/12/2010 Compra nro. 185
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
02/08/2010 Compra nro. 130
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
13/08/2010 Compra nro. 132
15/09/2010 Compra nro. 150
12/10/2010 Compra nro. 161
Cdigo Item:
Descripcin:

1048
Unidad de Medida:
TDC 60 5000MTS ALG.
Valoracin:
Unidad
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
7,00
8,79
61,53
7,00
7,00
9,38
65,66
14,00
7,00
9,38
65,66
21,00
6,00
9,38
56,28
27,00
1
9,23
9,23
26,00

1050
Unidad de Medida:
Tela Indigo ACG-7165
Valoracin:
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
1.430,00
3,35 4790,50
1.430,00
630
3,35
2110,50
800,00
180,32
3,35
604,07
619,68
225,00
3,35
753,75
394,68
295
3,35
988,25
99,68

1052
Unidad de Medida:
Tela Ark Murano
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
3,35
3,35
3,35
3,35
3,35
TOTAL
4.790,50
2.680,00
2.075,93
1.322,18
333,93
SALDO
COSTO UNIT
3,35
3,35
3,35
3,35
3,35
3,44
3,44
TOTAL
1.955,56
488,26
1.151,40
581,90
12,40
2.418,64
1.730,64
SALDO
COSTO UNIT
0,24
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,16
0,15
0,16
0,16
0,16
0,15
0,16
0,15
0,16
0,15
0,16
0,15
0,16
0,15
0,15
TOTAL
741,60
1.241,60
1.177,25
1.064,00
1.018,85
993,35
947,15
921,65
893,15
844,85
814,61
736,91
707,79
673,23
617,23
542,68
480,28
433,03
351,43
232,78
152,14
134,29
95,89
73,69
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
583,75
3,35 1955,56
583,75
438
3,35
1467,30
145,75
197,95
3,35 663,13
343,70
170,00
3,35
569,50
173,70
170,00
3,35
569,50
3,70
699,49
3,44 2.406,25
703,19
200
3,44
688
503,19

1053
Unidad de Medida:
Etiqueta Troyano Grande
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
8,79
61,53
9,09 127,19
9,18 192,85
9,23 249,13
9,23 239,90
Unidad
Promedio
FECHA
MOVIMIENTO
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
16/08/2010 Compra nro. 134
3.090,00
0,24 741,60
3.090,00
23/08/2010 Compra nro. 137
5.000,00
0,10 500,00
8.090,00
429
0,15
64,35
7.661,00
755
0,15
113,25
6.906,00
301
0,15
45,15
6.605,00
170
0,15
25,5
6.435,00
308
0,15
46,2
6.127,00
170
0,15
25,5
5.957,00
13/10/2010 OP # 23 BERMUDA CUADROS
190
0,15
28,5
5.767,00
322
0,15
48,3
5.445,00
189
0,16
30,24
5.256,00
518
0,15
77,7
4.738,00
182
0,16
29,12
4.556,00
216
0,16
34,56
4.340,00
350
0,16
56
3.990,00
497
0,15
74,55
3.493,00
390
0,16
62,4
3.103,00
315
0,15
47,25
2.788,00
510
0,16
81,6
2.278,00
791
0,15
118,65
1.487,00
504
0,16
80,64
983,00
119,00
0,15
17,85
864,00
240,00
0,16
38,40
624,00
148
0,15
22,20
476,00
187
Cdigo Item:
Descripcin:
1055
Colgantes

Unidad de Medida:
Valoracin:
Unidad
Promedio
FECHA
MOVIMIENTO
CANTIDAD
COSTO UNIT
19/08/2010 Compra nro. 136
2.050,00
0,10 205,00
2.050,00
170
0,10
17
1.880,00
518
0,10
51,8
1.362,00
497
0,10
49,7
865,00
315
0,10
31,5
550,00
23/12/2010 Compra nro. 189
210,00
0,16 33,60
760,00
Cdigo Item:
Descripcin:

1056
Unidad de Medida:
Etiqueta Troyano Pretina
Valoracin:
Unidad
Promedio
FECHA
MOVIMIENTO
CANTIDAD
COSTO UNIT
23/08/2010 Compra nro. 137
5.000,00
0,04 200,00
5.000,00
217
0,04
8,68
4.783,00
287
0,04
11,48
4.496,00
315
0,04
12,6
4.181,00
429
0,04
17,16
3.752,00
755
0,04
30,2
2.997,00
301
0,04
12,04
2.696,00
308
0,04
12,32
2.388,00
322
0,04
12,88
2.066,00
518
0,04
20,72
1.548,00
350
0,04
14
1.198,00
497
0,04
19,88
701,00
510
0,04
20,4
191,00
119
0,04
4,76
72,00
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
24/08/2010 Compra nro. 139
28/09/2010 Compra nro. 157
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
24/08/2010 Compra nro. 140
28/09/2010 Compra nro. 157

1057
Unidad de Medida:
Tela Indigo CM-1514
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
0,04 200,00
0,04 191,32
0,04 179,84
0,04 167,24
0,04 150,08
0,04 119,88
0,04 107,84
0,04 95,52
0,04 82,64
0,04 61,92
0,04 47,92
0,04 28,04
0,04
7,64
0,04
2,88
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
279,00
3,34 931,86
279,00
279,00
3,35 934,65
558,00
308
3,35
1031,8
250,00

1060
Unidad de Medida:
Tela Indigo CM-7117 (A)
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
0,10 205,00
0,10 188,00
0,10 136,20
0,10 86,50
0,10 55,00
0,12 88,60
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
3,34 931,86
3,35 1.866,51
3,34 834,71
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
553,50
3,52 1948,32
553,50
345
3,52
1214,4
208,50
553,50
3,53 1953,86
762,00
389
3,53 1373,17
373,00
193,5
3,52
681,12
179,50
SALDO
COSTO UNIT
3,52
3,52
3,53
3,52
3,53
TOTAL
1.948,32
733,92
2.687,78
1.314,61
633,49
188
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
24/08/2010 Compra nro. 140
28/09/2010 Compra nro. 157
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
24/08/2010 Compra nro. 140
01/09/2010 OP # 15 BERMUDAS
28/09/2010 Compra nro. 157
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
24/08/2010 Compra nro. 141
11/10/2010 OP #22 PANTALON DE HOMBRE COLORES
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
27/08/2010 Compra nro. 143
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
13/09/2010 Compra nro. 149

1061
Unidad de Medida:
Tela Indigo CM-7117 (A)1
Valoracin:
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
342,50
3,25 1113,13
342,50
328
3,25
1066
14,50
342,50
3,26 1116,55
357,00

1062
Unidad de Medida:
Tela Indigo CM-7117 (A) SS
Valoracin:
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
272,00
2,58 701,76
272,00
272
2,58
701,76
0,00
272,00
2,59 704,48
272,00

1063
Unidad de Medida:
Tela Ark Armada
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
3,57
3,57
3,57
TOTAL
3.609,31
3.555,76
1.781,47
Unidad
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
1.000,00
0,26 260,00
1.000,00
755
0,26
196,3
245,00
170
0,26
44,2
75,00

1067
Unidad de Medida:
Tela Ark Capri Confort
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
2,58 701,76
0,00
0,00
2,59 704,48
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
1.011,01
3,57 3609,31
1.011,01
15
3,57
53,55
996,01
497
3,57
1774,29
499,01

1064
Unidad de Medida:
Cierre aluminio #7 negro 10cm
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
3,25 1.113,13
3,25
47,13
3,26 1.163,68
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
0,26 260,00
0,26
63,70
0,26
19,50
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
CANTIDAD
1.025,31
3,88 3978,20
1.025,31
755
3,88
2929,4
270,31
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
3,88 3.978,20
3,88 1.048,80
189
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
15/09/2010 Compra nro. 149
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
16/09/2010 Compra nro. 151
23/09/2010 Compra nro. 155
24/09/2010 Compra nro. 156
20/11/2010 Compra nro. 171
11/12/2010 Compra nro. 183
20/12/2010 Compra nro. 187
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
22/09/2010 Compra nro. 154
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
05/10/2010 Compra nro. 160

1068
Unidad de Medida:
Tela Iswift 4430GC
Valoracin:
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
CANTIDAD
730,50
3,57 2607,89
730,50
580
3,57
2070,6
150,50

1072
Unidad de Medida:
Tela Ark Broklyn Natural
Valoracin:
Metro
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
CANTIDAD
416,57
3,04 1266,37
416,57
119,43
3,04 363,07
536,00
352,25
3,04 1070,84
888,25
508,65
3,75 1907,44
1.396,90
367,94
3,93 1446,00
1.764,84
800
3,43
2744
964,84
524,84
3,43 1800,2012
440,00
699,73
3,93 2749,94
1.139,73
129
3,74
482,46
1.010,73
249
3,74
931,26
761,73

1073
Unidad de Medida:
Cierre Aluminio #7 Negro 08 CM
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
3,04
3,04
3,04
3,30
3,43
3,43
3,43
3,74
3,74
3,74
TOTAL
1.266,37
1.629,44
2.700,28
4.607,72
6.053,72
3.309,72
1.509,52
4.259,46
3.777,00
2.845,74
Unidad
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
CANTIDAD
1.000,00
0,27 270,00
1.000,00
301
0,27
81,27
699,00
350
0,27
94,5
349,00

1074
Unidad de Medida:
Cierre aluminio #7 azul 10cm
Valoracin:
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
3,57 2.607,89
3,57 537,29
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
0,27 270,00
0,27 188,73
0,27 94,23
Unidad
Promedio
CANTIDAD
COSTO UNIT
CANTIDAD
2.000,00
0,27 540,00
2.000,00
308
0,27
83,16
1.692,00
170
0,27
45,9
1.522,00
322
0,27
86,94
1.200,00
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
0,27 540,00
0,27 456,84
0,27 410,94
0,27 324,00
190
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
15/10/2010
17/12/2010
23/12/2010
24/12/2010
28/12/2010
MOVIMIENTO
Compra nro. 162
OP # 35 PANTALON DE HOMBRE
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
19/10/2010
01/11/2010
04/11/2010
12/11/2010
16/11/2010
19/11/2010
24/11/2010
01/12/2010
02/12/2010
07/12/2010
13/12/2010
MOVIMIENTO
Compra nro. 163
OP # 26 PANTALON CLASICO DE HOMBRE
OP # 28 PANTALON VATEX PANA
OP # 31 PANTALON HOMBRE COLORES
OP # 32 PANTALON DE RAYAS
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
01/07/2010
02/07/2010
14/07/2010
19/07/2010
02/08/2010
17/08/2010
20/08/2010
26/08/2010
03/09/2010
MOVIMIENTO
Compra nro. 164
OP # 8 BERMUDAS A CUADROS
OP # 13 PANTALON DE HOMBRE CLASICO
OP # 16 PANTALON DE HOMBRE CLASICO
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
11/11/2010 Compra nro. 169
19/11/2010 OP# 29 PANTALON DE MUJER
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
07/09/2010
08/09/2010
14/09/2010
22/09/2010
01/10/2010
06/10/2010
11/10/2010
13/10/2010
19/10/2010

1076
Unidad de Medida:
Tela Indigo CMJ 2854 (1) NAPA
Valoracin:
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
676,70
4,29 2903,04
203
4,29
870,87
55
4,29
235,95
83
4,29
356,07
62
4,29
265,98

1077
Unidad de Medida:
Tela Indigo Strech CMJ 8322
Valoracin:
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
1.106,40
3,88 4292,83
57
3,88
221,16
135,5
3,88
525,74
67
3,88
259,96
87
3,88
337,56
99,5
3,88
386,06
128
3,88
496,64
103
3,88
399,64
95
3,88
368,6
131
3,88
508,28
189
3,88
733,32

1078
Unidad de Medida:
Tela Neon Blue/Black
Valoracin:
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
1.028,80
3,93 4043,18
223
3,93
876,39
34
3,93
133,62
106
3,93
416,58
270
3,93
1061,1
69
3,93
271,17
58
3,93
227,94
75
3,93
294,75
114,5
3,93
449,99

1083
Unidad de Medida:
Tela Ark Lake SB
Valoracin:
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
510,96
4,42 2258,44
364
4,42
1608,88

1086
Unidad de Medida:
Tela Indigo Strech 923
Valoracin:
MOVIMIENTO
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
Compra nro. 174
617,30
4,40 2716,12
90
4,4
396
OP # 18 PANTALON DE HOMBRE COLORES
121
4,4
532,4
67
4,4
294,8
42
4,4
184,8
84
4,4
369,6
42
4,4
184,8
OP # 23 BERMUDAS A CUADROS
56
4,4
246,4
63
4,4
277,2
Metro
Promedio
CANTIDAD
676,70
473,70
418,70
335,70
273,70
SALDO
COSTO UNIT
4,29
4,29
4,29
4,29
4,29
TOTAL
2.903,04
2.032,17
1.796,22
1.440,15
1.174,17
SALDO
COSTO UNIT
3,88
3,88
3,88
3,88
3,88
3,88
3,88
3,88
3,88
3,88
3,88
TOTAL
4.292,83
4.071,67
3.545,93
3.285,97
2.948,41
2.562,35
2.065,71
1.666,07
1.297,47
789,19
55,87
SALDO
COSTO UNIT
3,93
3,93
3,93
3,93
3,93
3,93
3,93
3,93
3,93
TOTAL
4.043,18
3.166,79
3.033,17
2.616,59
1.555,49
1.284,32
1.056,38
761,63
311,65
Metro
Promedio
CANTIDAD
1.106,40
1.049,40
913,90
846,90
759,90
660,40
532,40
429,40
334,40
203,40
14,40
Metro
Promedio
CANTIDAD
1.028,80
805,80
771,80
665,80
395,80
326,80
268,80
193,80
79,30
Metro
Promedio
CANTIDAD
510,96
146,96
SALDO
COSTO UNIT
TOTAL
4,42 2.258,44
4,42 649,56
Metro
Promedio
CANTIDAD
617,30
527,30
406,30
339,30
297,30
213,30
171,30
115,30
52,30
SALDO
COSTO UNIT
4,40
4,40
4,40
4,40
4,40
4,40
4,40
4,40
4,40
191
TOTAL
2.716,12
2.320,12
1.787,72
1.492,92
1.308,12
938,52
753,72
507,32
230,12
Kardex de Producto Terminado.

Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
31/05/2010 VENTA # 1 --200 BERMUDAS
13/07/2010 VENTA # 10 333 BERMUDAS
18/10/2010 VENTA # 25 300 BERMUDAS
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
04/06/2010 OP # 2 PANTALON HOMBRE C
04/06/2010 VENTA # 2-- 159 UNIDADES
04/06/2010 VENTA # 3-- 144 UNIDADES
11/06/2010 VENTA # 4 --415 UNIDADES
16/06/2010 VENTA # 5 -- 165 UNIDADES
18/06/2010 VENTA # 6 -- 201 UNIDADES
18/06/2010 VENTA # 7 -- 168 UNIDADES
16/07/2010 VENTA # 11 --- 131 UNIDADES
27/08/2010 VENTA # 14-369 UNIDADES
08/09/2010 VENTA # 17-312 UNIDADES
22/09/2010 VENTA # 19 -50 UNIDADES
08/10/2010 VENTA # 22- 308 UNIDADES
13/10/2010 VENTA # 24 170 UNIDADES
11/11/2010 VENTA # 28 518 UNIDADES
20/12/2010 VENTA # 36- PANTALO HOMBRE
23/12/2010 VENTA # 37- PANTALON HOMBRE
KARDEX DE INVENTARIO- PRODUCTO TERMINADO

B-001
Unidad de Medida:
BERMUDAS CUADROS
Valoracin:
Unidad
Promedio
SALDO
CANTIDAD COSTO UNIT TOTAL CANTIDAD COSTO UNIT TOTAL CANTIDAD COSTO UNIT TOTAL
200
7,6085 1521,690
200
7,60845 1521,69
200
7,5800 1516,00
0
0
5,69
448
7,5438 3379,63
448
7,5438 3379,63
333
7,5438 2512,09
115
7,5438
867,54
190
7,9052 1502,00
305
7,7690 2369,53
300
7,7690
2330,7
5
7,7667
38,83

P-001
Unidad de Medida:
PANTALON DE HOMBRE CLASICO
Valoracin:
Unidad
Promedio
SALDO
315
8,1952 2581,49
315
8,1952 2581,49
159
8,1952 1303,04
156
8,1952 1278,45
144
8,1952 1180,11
12
8,1952
98,34
427
8,3861 3580,87
439
8,3809 3679,22
415
8,3809 3478,07
24
8,3809
201,14
336
7,9073 2656,84
360
7,9388 2857,98
165
7,9388 1309,90
195
7,9389 1548,08
210
8,8124 1850,61
405
8,3918 3398,69
201
8,3918 1686,75
204
8,3918 1711,94
168
8,3918 1409,82
36
8,3921
302,11
133
8,8520 1177,32
169
8,7540 1479,43
131
8,7540 1146,77
38
8,7541
332,66
161
9,519 1532,63
199
9,3733 1865,28
217
8,5309 1851,21
416
8,9339 3716,49
369
8,9339 3296,61
47
8,9336
419,88
315
9,2358 2909,27
362
9,1965 3329,14
312
9,1965 2869,31
50
9,1967
459,83
50
9,1967
459,83
0
0,000
0,00
308
8,9243 2748,68
308
8,9243 2748,68
308
8,9243 2748,68
0
0,000
0,00
170
9,3023 1581,39
170
9,3023 1581,39
170
9,3023 1581,39
0
0,000
0,00
518
9,181 4755,86
518
9,1812 4755,86
518
9,181 4755,86
0
0,000
0,00
791
8,4140 6655,49
791
8,4140 6655,49
791
8,4140 6655,49
0
0,000
0,00
504
8,438 4252,80
504
8,4381 4252,80
504
8,4381 4252,80
0
0
0,00
192
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
23/06/2010 VENTA #8 245 U A 5,24 C/U
04/09/2010 VENTA #16 301 U A 5,242 C/U
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
28/06/2010 OP # 7 PANTALON COLORES
29/06/2010 VTA # 9- 182 U A 7,6423 C/U
08/10/2010 VTA # 23 3 U A 7,6423 C/U
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
26/07/2010 VENTA # 12 -318 UNIDADES
16/08/2010 VENTA # 13-630 UNIDADES
22/09/2010 VENTA #19 755 UNIDADES
05/10/2010 VENTA # 21 170 UNIDADES
03/12/2010 VENTA#33 PANTALON COLORES
14/12/2010 VENTA#34 PANTALON COLORES

B-002
Unidad de Medida:
BERMUDA CUADROS B
Valoracin:
Unidad
Promedio
SALDO
245
5,241 1284,14
245
5,2414 1284,14
245
5,2414 1284,14
0
0
0
301
5,244 1578,57
301
5,244 1578,57
301
5,242 1577,77
0
0,00
0,80

B-003
Unidad de Medida:
PANTALON HOMBRE COLORES
Valoracin:
Unidad
Promedio
SALDO
280
7,6423 2139,85
280
7,6423 2139,85
182
7,6423 1390,90
98
7,6423
748,95
3
7,6423
22,93
95
7,6423
726,02

P-004 B
Unidad de Medida:
PANTALON HOMBRE COLORES
Valoracin:
Unidad
Promedio
SALDO
322
9,3806 3020,54
322
9,3806 3020,537
318
9,3806 2983,04
4
9,3750
37,500
630
8,9824 5658,92
634
8,9849 5696,42
630
8,9849 5660,49
4
8,9828
35,93
755
8,5624 6464,61
759
8,5646 6500,54
759
8,5646 6500,54
0
0,00
0,00
170
9,0553 1539,41
170
9,0553 1539,41
170
9,0553 1539,41
0
0,00
0,00
390
8,6254 3363,89
390
8,6254 3363,89
390
8,6254 3363,89
0
0,000
0,00
510
8,7707 4473,06
510
8,7707 4473,06
510
8,771 4473,06
0
0
0,00
193
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
31/08/2010 OP # 14 PANTALON HOMBRE M
31/08/2010 VENTA # 15-279 UNIDADES
14/09/2010 VENTA # 18- 429 UNIDADES
28/09/2010 VENTA # 20- 309 UNIDADES
04/11/2010 VENTA # 27 189 UNIDADES
01/12/2010 VENTA # 32 497 UNIDADES
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
23/10/2010 VENTA # 26 322 UNIDADES
16/11/2010 VENTA # 29 182 UNIDADES
27/12/2010 VENTA # 38 119 UNIDADES
29/12/2010 OP # 37 PANTALON HMBRE M
29/12/2010 VENTA # 39 240 UNIDADES
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
19/11/2010 OP # 28 PANTALON PANA
19/11/2010 VENTA # 30 216 UNIDADES
30/12/2010 OP # 38 PANTALON PANA
30/12/2010 VENTA # 40 148 UNIDADES

P-005
Unidad de Medida:
PANTALON HOMBRE MODELO 1
Valoracin:
Unidad
Promedio
SALDO
287
8,5732 2460,52
287
8,5732 2460,52
279
8,5732 2391,92
8
8,5743
68,594
429
8,5652 3674,46
437
8,5653 3743,05
429
8,5653 3674,51
8
8,5673
68,54
301
8,8713 2670,26
309
8,8634 2738,80
309
8,8634 2738,80
0
0,00
0,00
189
8,9500 1691,55
189
8,9500 1691,55
189
8,950 1691,55
0
0,000
0,00
497
8,7156 4331,65
497
8,7156 4331,65
497
8,6815 4314,69
0
0
16,97

P-006
Unidad de Medida:
PANTALON HOMBRE MODELO 2
Valoracin:
Unidad
Promedio
SALDO
322
9,6869 3119,19
322
9,6869 3119,19
322
9,6869 3119,19
0
0
0
182
9,5419 1736,62
182
9,5419 1736,62
182
9,5419 1736,62
0
0,000
0,00
119
10,3033 1226,09
119
10,3033 1226,09
119
10,3033 1226,09
0
0,00
0,00
240
9,398 2255,52
240
9,3980 2255,52
240
9,3980 2255,52
0
0
0,00

PP-001
Unidad de Medida:
PANTALON DE PANA
Valoracin:
Unidad
Promedio
SALDO
216
5,8157 1256,18
216
5,8157 1256,18
216
5,81565 1256,18
0
0
0,00
148
5,9482
880,33
148
5,9482
880,33
148
5,9482
880,33
0
0,00
0,00
194

PM-001
Unidad de Medida:
PANTALON DE MUJER
Valoracin:
Cdigo Item:
Descripcin:
FECHA
MOVIMIENTO
24/11/2010 VENTA # 31 350 UNIDADES
Cdigo Item:
Descripcin:
Unidad
Promedio
SALDO
350
9,9176 3471,14
350
9,9176 3471,14
350
9,9176 3471,14
0
0,00
0,00

PT-001
Unidad de Medida:
PANTALON DE TELA HOMBRE
Valoracin:
Unidad
Promedio
SALDO
FECHA
MOVIMIENTO
08/12/2010 OP # 32 PANTALON TELA HOMBRE
315
6,5270 2055,99
315
6,527 2055,99
08/12/2010 VENTA # 34 PANTALON TELA
315
6,5270 2055,99
0
0,00
0,00
4.12 Clculos de Costos Adicionales.

Distribucin de Servicios Bsicos.
DISTRIBUCION SERVICIOS BSICOS MAYO 2010
ENERGIA ELECTRICA
AGUA
TELEFONO
$ 15,00
$ 10,00
$ 7,85
5% Administracin y 5% Ventas
50% Administracin
5 50% Administracin
Produccin de acuerdo a # mquinas 50% Ventas
5 50% Ventas
DISTRIBUCION
ENERGIA
Cortado
valor
13,5
6
2,25
1
Terminado
valor
13,5
6
11,25
5
3,925
3,925
valor
General
porcentaje
15
1,50
100%
10%
DISTRIBUCION SERVICIOS BSICOS JUNIO 2010

ENERGIA ELECTRICA
AGUA
$ 35,02
$ 13,54
50% Administracin
DISTRIBUCION
ENERGIA
Cortado
valor
31,52
6
5,25
1
TELEFONO
$ 8,21
6,77 50% Administracin
6,77 50% Ventas
Terminado
valor
31,52
6
26,27
5
4,105
4,105
General
valor
porcentaje
35,02
3,50
100%
10%
195
DISTRIBUCION SERVICIOS BSICOS JULIO 2010

ENERGIA ELECTRICA
AGUA
$ 19,73
$ 12,11
50% Administracin
DISTRIBUCION
ENERGIA
Cortado
valor
17,76
6
2,96
1
TELEFONO
$ 7,67
6,055 50% Ventas
Terminado
valor
17,76
6
14,80
5
3,835
3,835
General
valor
porcentaje
19,73
1,97
100%
10%
DISTRIBUCION SERVICIOS BSICOS AGOSTO 2010

ENERGIA ELECTRICA
AGUA
$ 24,39
$ 10,73
50% Administracin
DISTRIBUCION
ENERGIA
Cortado
valor
21,95
6
3,66
1
TELEFONO
$ 11,52
5,365 50% Ventas
Terminado
valor
21,95
6
18,29
5
5,76
5,76
General
valor
porcentaje
24,39
2,44
100%
10%
DISTRIBUCION SERVICIOS BSICOS SEPTIEMBRE 2010

ENERGIA ELECTRICA
AGUA
$ 27,04
$ 8,73
50% Administracin
DISTRIBUCION
ENERGIA
Cortado
valor
24,34
6
4,06
1
TELEFONO
$ 10,06
4,365 50% Ventas
Terminado
valor
24,34
6
20,28
5
5,03
5,03
General
valor
porcentaje
27,04
2,70
100%
10%
DISTRIBUCION SERVICIOS BSICOS OCTUBRE 2010

ENERGIA ELECTRICA
AGUA
$ 34,20
$ 10,01
50% Administracin
DISTRIBUCION
ENERGIA
Cortado
valor
30,78
6
5,13
1
TELEFONO
$ 13,11
5,005 50% Ventas
Terminado
valor
30,78
6
25,65
5
6,555
6,555
General
valor
porcentaje
34,2
3,42
100%
10%
DISTRIBUCION SERVICIOS BSICOS NOVIEMBRE 2010

ENERGIA ELECTRICA
AGUA
$ 37,13
$ 7,29
50% Administracin
DISTRIBUCION
ENERGIA
Cortado
valor
33,42
6
5,57
1
TELEFONO
$ 11,97
3,645 50% Ventas
Terminado
valor
33,42
6
27,85
5
5,985
5,985
General
valor
porcentaje
37,13
3,71
100%
10%
DISTRIBUCION SERVICIOS BSICOS DICIEMBRE 2010

ENERGIA ELECTRICA
AGUA
$ 53,78
$ 8,43
50% Administracin
DISTRIBUCION
ENERGIA
Cortado
valor
48,4
6
8,07
1
TELEFONO
$ 15,31
4,215 50% Ventas
Terminado
valor
48,4
6
40,33
5
7,655
7,655
General
valor
porcentaje
53,78
5,38
100%
10%
196
Distribucin del hilo a cada orden de produccin.

DISTRIBUCION DE HILO PARA CADA ORDEN DE PRODUCCION
ORDEN DE UNIDADES A
COSTO TIPO DE METROS HILO
COD HILO
PRODUCCION PRODUCIR
HILO PRENDA POR PRENDA
OP # 1
OP # 2
OP # 3
OP # 4
OP # 5
OP # 6
OP # 7
OP # 8
OP # 9
OP # 10
OP # 11
OP # 12
OP # 13
OP # 14
OP # 15
OP # 16
OP # 17
OP # 18
OP # 19
OP # 20
OP # 21
OP # 22
OP # 23
OP # 24
OP # 25
OP # 26
OP # 27
OP # 28
OP # 29
OP # 30
OP # 31
OP # 32
OP # 33
OP # 34
OP # 35
OP # 36
OP # 37
OP # 38
200
315
427
336
210
245
280
448
133
322
630
161
217
287
301
315
429
755
301
170
308
170
190
322
189
518
182
216
350
497
390
315
510
791
504
119
240
148
1025
1030
1030
1030
1030
1025
1030
1030
1009
1009
1009
1030
1030
1030
1030
1030
1030
1030
1009
1009
1030
1030
1030
1030
1030
1030
1030
1009
1009
1009
1009
1008
1009
1009
1009
1048
1030
1009
3,53 BERMUDA
12,00 PANTALON
12,00 PANTALON
12,00 PANTALON
12,00 PANTALON
3,53 BERMUDA
12,00 PANTALON
12,00 BERMUDA
7,95 PANTALON
7,95 PANTALON
7,95 PANTALON
10,71 PANTALON
10,71 PANTALON
10,71 PANTALON
10,71 BERMUDA
10,71 PANTALON
10,71 PANTALON
10,71 PANTALON
8,30 PANTALON
8,38 PANTALON
10,71 PANTALON
10,71 PANTALON
10,71 BERMUDA
10,71 PANTALON
10,71 PANTALON
10,71 PANTALON
10,71 PANTALON
8,38 PANTALON
8,38 PANTALON
8,38 PANTALON
8,40 PANTALON
10,21 PANTALON
8,39 PANTALON
8,39 PANTALON
8,40 PANTALON
9,23 PANTALON
10,84 PANTALON
8,40 PANTALON
8
15
15
15
15
8
15
8
15
15
15
15
15
15
8
15
15
15
15
15
15
15
8
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
TOTAL METROS EN
ORDEN DE PRODUCCION
TOTAL HILO (USD)
(UNIDADES A PRODUCIR X (COSTO HILO/5000 MTR X

METROS HILO POR PRENDA) TOTAL MTR HILO EN OP)
1600
4725
6405
5040
3150
1960
4200
3584
1995
4830
9450
2415
3255
4305
2408
4725
6435
11325
4515
2550
4620
2550
1520
4830
2835
7770
2730
3240
5250
7455
5850
4725
7650
11865
7560
1785
3600
2220
1,13
11,34
15,37
12,10
7,56
1,38
10,08
8,60
3,17
7,68
15,03
5,17
6,97
9,22
5,16
10,12
13,78
24,26
7,49
4,27
9,90
5,46
3,26
10,35
6,07
16,64
5,85
5,43
8,80
12,49
9,83
9,65
12,84
19,91
12,70
3,30
7,80
3,73
197
Clculo de Costos de Fabricacin Presupuestados.

CLCULO DE COSTOS DE FABRICACION PRESUPUESTADOS PARA CADA HOJA DE COSTO
TASA PREDETERMINADA
# HORAS MOD
ORDEN DE
PRODUCCION
OP # 1
OP # 2
OP # 3
OP # 4
OP # 5
OP # 6
OP # 7
OP # 8
OP # 9
OP # 10
OP # 11
OP # 12
OP # 13
OP # 14
OP # 15
OP # 16
OP # 17
OP # 18
OP # 19
OP # 20
OP # 21
OP # 22
OP # 23
OP # 24
OP # 25
OP # 26
OP # 27
OP # 28
OP # 29
OP # 30
OP # 31
OP # 32
OP # 33
OP # 34
OP # 35
OP # 36
OP # 37
OP # 38
CORTADO
6,52
0,50147436
0,50147436
0,50147436
0,50147436
0,50147436
0,50147436
0,80649485
0,80649485
0,80649485
0,766960784
0,766960784
0,766960784
0,766960784
0,501474359
0,501474359
0,501474359
0,501474359
0,501474359
0,65191667
0,65191667
0,65191667
0,65191667
0,65191667
0,42286486
0,42286486
0,42286486
0,42286486
0,42286486
0,42286486
0,32259794
0,32259794
0,32259794
0,32259794
0,32259794
0,32259794
0,32259794
0,32259794
TERMINADO CORTADO TERMINADO

2,97
12
58,5
0,656566038
27
45
0,656566038
39
51
0,656566038
30
48
0,656566038
18
36
0,656566038
18
42
0,656566038
24
43
1,122516129
48
68
1,122516129
15
30
1,122516129
34
57
0,746738197
50
122
0,746738197
16
33
0,746738197
16
38
0,746738197
20
40
0,621392857
15
39
0,621392857
22
41
0,621392857
35
50
0,621392857
60
90
0,621392857
24
60
0,773288889
24
43
0,773288889
23
41
0,773288889
18
32
0,773288889
25
51
0,773288889
30
58
0,63154265
21
34
0,63154265
48
68
0,63154265
22
34,5
0,63154265
20
41
0,63154265
31
48
0,63154265
43
50
0,460900662
24
42
0,460900662
25
43
0,460900662
45
67
0,460900662
56
73,5
0,460900662
44,5
62
0,460900662
12
25
0,460900662
21
37
0,460900662
15
28
TOTAL GFP
CORTADO TERMINADO
(TASA PREDETERMINADA
X # HORAS MOD)
78,23
13,54
19,56
15,04
9,03
9,03
12,04
38,71
12,10
27,42
38,35
12,27
12,27
15,34
7,52
11,03
17,55
30,09
12,04
15,65
14,99
11,73
16,30
19,56
8,88
20,30
9,30
8,46
13,11
18,18
7,74
8,06
14,52
18,07
14,36
3,87
6,77
4,84
173,99
29,55
33,48
31,52
23,64
27,58
28,23
76,33
33,68
63,98
91,10
24,64
28,38
29,87
24,23
25,48
31,07
55,93
37,28
33,25
31,70
24,75
39,44
44,85
21,47
42,94
21,79
25,89
30,31
31,58
19,36
19,82
30,88
33,88
28,58
11,52
17,05
12,91
198
CONCLUSIONES.
Una vez finalizada la presente tesis, hemos concluido lo siguiente:
-La elaboracin del manual de control de costos, es una buena oportunidad para
realizar cambios en el control administrativo y mejorar en los mtodos de trabajo
para que de esta manera las operaciones se optimicen.
-Podemos decir tambin que el control interno es muy importanteen cuanto a

comercializacin y administracin de los inventarios (de producto en proceso y
producto terminado), ya que un control pormenorizado de cada transaccin, permite
obtener resultados ms exactos.
-Cadaproceso productivotiene un espacio fsico dentro de una planta, un taller, etc.

Al delimitar el espacio fsico (debidamente organizado) para cada proceso o etapa
de produccin, se determina a la vez un centro de costo plenamente identificable en
el proceso de control contable.
- El control de calidad de la elaboracin de las prendas es de suma importancia, ya

que ayuda a detectar errores, diagnostica las causas de las fallas y provee una
solucin viable, con el fin de alcanzar la prenda ptima, lo cual abre puertas a un
mercado de exportacin.
199
RECOMENDACIONES.
Para que se cumplan los objetivos planteados, recomendamos que se ejecuten

todas las estrategias aqu planteadas y se lleve un control peridico de los logros
del proyecto,ya que su aplicacin permitir tener una idea clara de los costos en los
que incurre la empresa al producir y de la utilidad adquirida en cada prenda.
200
REFERENCIAS.
Bibliografa.
-DAVISON Sidney, SCHINDLER James S, WEIL Roman L, Contabilidad, Mxico,
1977.
- ERRO Luis Enrique, Tesina Examen general por rea de conocimiento, Centro de
Estudios Cientficos y Tecnolgicos No.14, Instituto Politcnico Nacional, Junio
2003.
-HARGADON bernard Jr. y MUNERA CARDENAS armando, "Contabilidad de
Costos", Segunda Edicin 1985, Editorial Norma S.A.
-HORNGREN Charles T, La Contabilidad de Costos en la Direccin de Empresas,
Mxico, 1969.
-LANG Theodore, Manual del Contador de Costos, Mxico, 1973.
-NEUNER John, Contabilidad de Costos. Principios y Prctica, Mxico, 1973.
Internet.
- www.aite.com.ec/Industria Textil.
-www.monografias.com/trabajos15/abc-costos/abc-costos.shtml,GUERRERO
Alexander, Venezuela.
-http://www.uca.edu.sv/facultad/clases/eco/m020168/doc1, FORNOS Manuel de
Jess, Administracin de Costos (Primer parcial), Gua de Estudio de
Administracin de Costos,Pg. 18.
- http://www.intercostos.org/documentos/Trabajo057.pdf, MORALES Caparrs, Ma.
Jess, Universidad de Mlaga, Espaa.
- http://www.arquimedex.com/index.php?accion=1&id=69.
201

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UNIVERSIDAD DEL AZUAY

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIN

MANUAL DE COSTOS POR RDENES DE PRODUCCION PARA LA

TESIS PREVIA A LA OBTENCIN DEL TTULO DE

DIRECTOR: INGENIERO LUIS QUEZADA SISALIMA

Dedicado a mi Seor Jess, mi mejor amigo, mi gua.

A mi amado, Seor, Jess quien me dio la fortaleza y la fe obsequindome el

Mara Jos Criollo.

Quiero expresar mi ms sincero agradecimiento a nuestro director de tesis,

Agradezco de manera especial al Ingeniero Luis Quezada por ayudarnos con el

2.2 Elementos del Costo de Produccin.25

Nuestro trabajo de graduacin, lo hemos realizado con el fin de implementar un

contenido de la tesis, se dan a conocer las caractersticas de la empresa, el origen

La contabilidad de costos ha sido y ser siempre el pilar fundamental que sostiene

Dennys Surez, motivado por este amplio

conocimiento y la experiencia adquirida, decidi dejar su oficio en la empresa textil

1.1.2 Organigrama de la empresa.

1.1.3 Manual de Funciones.

Funciones del personal de ventas.

c) Refilar piezas cuando sea autorizado por el gerente general.

Trapeado: Mediante un trapo lleno de pergamanato, se pasa sobre la

Focalizado: Usando una cafetera industrial de aire, se sopla la misma

Lijado: Logra sacar lo mejor de la tela, tanto el anillo como el cross

e) Asegurar que todos los cortes sean trados al rea de empaque.

procesamiento de algodn, con el que se fabrican camisetas, pijamas, y la ropa

Otros servicios en general (limpieza, guardiana, etc.)

-Industrial o de Costos: Para las industrias, construcciones e incluso el sector

situacin en que se encuentra la empresa al final del perodo contable.

2.1.1. La Contabilidad General.

La caracterstica exclusiva de este tipo de

contabilidad es la utilizacin de sistemas destinados al control de los inventarios de

DAVISON Sidney, SCHINDLER James S, WEIL Roman L, Contabilidad, Mxico, 1977, pg 3.

Inventario de Mercaderas: Esta cuenta estar en constante actividad, ya que

funcionando adecuadamente el sistema de control interno, el saldo deber coincidir

Mtodo Promedio Ponderado: Es el mtodo ms utilizado debido a su fcil

DAVISON Sidney, SCHINDLER James S, WEIL Roman L, Contabilidad, Mxico, 1977, pg 7.

DAVISON Sidney, SCHINDLER James S, WEIL Roman L, Contabilidad, Mxico, 1977, pg 7.

LANG Theodore, Manual del Contador de Costos, Mxico, 1973,pg 237.

Fases de la Contabilidad de Costos3.

2.1.5. Plan de Cuentas en la Contabilidad de Costos6.

determinado.Seguidamente, se detallarn las cuentas de control de los costos, su

DAVISON Sidney, SCHINDLER James S, WEIL Roman L, Contabilidad, Mxico, 1977, pg 42 a la

Inventario de Materias Primas

Saldo Inicial, Inventario Inicial.

Costo de los materiales locales

(Costo de materiales devueltos

Materias Primas directas utilizadas

precios sobre los materiales que

Saldo Final, Inventario Final.

Inventario de Produccin en Proceso

Saldo Inicial, inventario inicial de

Materia prima directa utilizada.

Mano de obra aplicada

Traspaso o prorrateo de cargos

Costo de la produccin terminada.

Inventario de Productos Terminados

El saldo inicial es el costo de

productos terminados que se han

produccin del inventario inicial

Costo de produccin concluida

por los clientes.

Saldo final del costo de produccin del

Costo Acumulado de los materiales