GESTION EN EL

PROCESO DE
FACTURACION

MINISTERIO DE SALUD

1.- FACTURACION
DEFINICIONES
ASPECTOS QUE SE DEBEN TENER EN
CUENTA
COMO FACTURAR :
TIPOS DE USUARIOS
TIPOS DE EMPRESAS
TIPOS DE SERVICIOS

QUE ES FACTURAR
DADAS LAS CARACTERISTICAS DEL SGSSS, LOS
HOSPITALES ESE E IPS DEBEN REALIZAR UN
REGISTRO SISTEMTICO E INDIVIDUAL DE LOS
PROCEDIMIENTOS
REALIZADOS
Y
SERVICIOS
PRESTADOS A CADA USUARIO, LIQUIDARLOS A LAS
TARIFAS ESTABLECIDAS POR LA CRES Y REALIZAR EL
COBRO A LAS INSTANCIAS PERTINENTES.

FACTURA DE VENTA
SE ENTIENDE COMO FACTURA EL DOCUMENTO QUE
SOPORTA UNA TRANSACCIN DE VENTA DE BIENES O
PRESTACIN DE SERVICIOS.

REQUISITOS DE LA FACTURA DE VENTA

SE DEBE EXPEDIR LA FACTURA CON EL LLENO DE LOS SIGUIENTES REQUISITOS >

1. ESTAR DENOMINADA EXPRESAMENTE COMO FACTURA DE VENTA

2. APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON - NIT DEL VENDEDOR O DE QUIEN
PRESTA DEL SERVICIO.
3. LLEVAR UN NUMERO QUE CORRESPONDA A UN SISTEMA DE NUMERACION
CONSECUTIVA DE FACTURAS DE VENTA.
4. FECHA DE EXPEDICIN
5. DESCRIPCION ESPECIFICA O GENERICA DE LOS ARTICULOS VENDIDOS O
SERVICIOS PRESTADOS.
6. VALOR TOTAL DE LA OPERACIN

AL MOMENTO DE LA EXPEDICIN DE LA FACTURA CUANDO SEA POR

TALONARIO LOS REQUISITOS DE LOS LITERALES 1, 2, 4, Y 8 DEBERN
ESTAR PREVIAMENTE IMPRESOS A TRAVS DE MEDIOS LITOGRFICOS,
TIPOGRFICOS O DE TCNICAS INDUSTRIALES DE CARCTER SIMILAR.

CUANDO SE UTILICE UN SISTEMA DE FACTURACIN POR COMPUTADOR O MAQUINAS

REGISTRADORAS, CON LA IMPRESIN EFECTUADA POR TALES MEDIOS SE ENTIENDE
LOS REQUISISTOS DE IMPRESIN PREVIA. NUMERACION CONSECUTIVA.

FACTURA POR COMPUTADOR

CUMPLIR LOS REQUISITOS
EL SOFTWARE DEBE ASOCIAR LA IDENTIFICACIN DEL ARTCULO O SERVICIO A
LA TARIFA DEL IMPUESTO A LAS VENTAS CORRESPONDIENTE.

EXPEDICION DE LAS FACTURAS

ENTREGA DEL ORIGINAL CON EL LLENO DE LOS REQUISISTOS.

 NUMERACION CONSECUTIVA
UN NUMERO QUE CORRESPONDA AL SISTEMA DE NUMERACIN
CONSECUTIVA .

SE DEBE REALIZAR LA INDICANDO DE LOS RANGOS

CONSECUTIVOS O EL PREFIJO O SERIE ALFABETICA NUMERICA
O ALFANUMERICA ESCOGIDA PARA SU DIFERENCIACION POR
TIPO DE FACTURA Y MANTENER A DISPOSICIN DE LA
DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES, UN
REGISTRO EN EL CUAL CONSTE LA FORMA
Y DISTRIBUCIN DE LA FACTURACIN..
UTILIZACIN DE MAS DE UNA HOJA DE FACTURA O TALONARIO DE
PAPEL.

SOLICITUD DE AUTORIZACION

TIPOS DE USUARIOS
TIPO DE
USUARIO

REGIMEN
CONTRIBUTIVO

EMPRESA

CLASIFICAC.
ESPECIFICA

QUE PAGA
EL USUARIO

E.P.S.

AFIL. BENEFICIA.

CUOTAS MOD.
COPAGOS

AFILIADO
AFIL. COTIZANTE

SUBSIDIADO

EPS-S

NIVEL 0 SISBEN.

0%

NIVEL 1 SISBEN.

5%

NIVEL 2 SISBEN.

NO
AFILIADO

POBLACION
POBRE Y
VULNERABLE
PARTICULARES

CON SISBEN 1-2-3 D.D.S.

D.L.S

COPAGO

SIN SISBEN

COPAGOS

10%

5% - 10% - 30%
NEGOCIAR

100 %

EMPRESAS VS PLANES DE BENEFICIOS

TIPO D
USUARIO

REGIMEN

CONTRIBUTIVO

PLAN DE
BENEFICIOS
POS

AFILIADO

SUBSIDIADO

NO
AFILIADO

POBLACION
POBRE Y
VULNERABLE
PARTICULARES

POS-

OFERTA
INTRAINSTITUCIONAL/P
OR CONVENIO

OFERTA
INTRAINSTITUCIONAL

 TIPO DE EVENTO A SER ATENDIDO

QUIEN ?

EVENTO
ACCIDENTE
TRANSITO

EMPRESA
ASEGURADORA
Y XXXX

EVENTO
CATASTROFICO

FXXXX

POBLACION
BENEF . PROG
ESP

EL ESTADO A
TRAVES DE
MUNICIPIOS

POBLACION
ATENCION INICIAL
URGENCIAS

SEGUN EL TIPO DE
ASEGURADORA O
RESPONSABLE

PAGO

100%
EMPRESAS

100%
EMPRESAS

100%
EMPRESAS

100%
EMPRESAS

SERVICIOS
TODO LO QUE
NECESITE

TODO LO QUE
NECESITE

RESOLUCION
4288 - 96

TODO LO QUE
NECESITE

MOMENTOS DE LA ATENCIN
Independientemente, del tipo de servicio que
requiera el usuario por parte del Hospital E.S.E. siempre
habr una secuencia ordenada de actividades que se
desarrollan y que podran agruparse en tiempos diferentes:
La forma de definir los lmites entre uno Y otro momento, esta
dada por el tipo de servicio alrededor del respectivo centro de
produccin en los diferentes servicios asistenciales.

PROMER
MOMENTO

ADMITIR AL USUARIO

SEGUNDO
MOMENTO

PRESTAR AL USUARIO LOS

SERVICIOS ASISTENCIALES

TERCER
MOMENTO

EGRESAR AL USUARIO

MOMENTOS DE ATENCIN EN SALUD:

CENTRO DE
PRODUCCION

Admitir al Usuario

Prestar Servicios

Egresar al Usuario

1.

ADMISION DEL USUARIO A LOS

SERVICIOS

LA INSTITUCIN ACOGE AL USUARIO

LE GARANTIZA PLENA SATISFACCIN DE SUS

REQUERIMIENTOS Y CUMPLIMIENTO DE LOS
REQUISITOS ADMINISTRATIVOS Y
ASISTENCIALES

LO PREPARA PARA RECIBIR LOS SERVICIOS DE

SALUD

ADMISIONES Y TRASLADO
Saludo de Bienvenida, momento de
verdad importantsimo
Identificacin del paciente
Ubicacin del paciente dentro del sistema
Chequeo de documentacin de ingreso
Apertura o Ubicacin de Historia Clnica
Coordinar la asignacin de citas

FLUJO DE LA DINMICA DE LA PRESTACIN DE SERVICIOS

SERVICIO DE
QUIROFANOS
SERVICIO
AMBULATORIO

SERVICIO
HOSPITALARIO

USUARIO

SERVICIO DE
APOYO
DIAGNOSTICO

SERVICIO
URGENCIAS
SERVICIO DE
SOPORTE
TERAPEUTICO

MAPA DE LOS SERVICIOS DE ATENCIN

1. SERVICIOS AMBULATORIOS: prestar consulta externa
1.1 PROCESO: Presta C.E.
1.2 SUBPROCESO: Prestar medicina gral./
Codigo:
Producto: Med. Gral..=1 , Internista=2
2. LAB CLINICO :

2.1 L. C. Hematologa/ No. / Cdigo:/ Productos:

Hemoglobina, leucograma, etc./
2.2 L. C. Qumica sangunea: glicemia, creatinina/
2.3 L.C. Microbiologa: Cultivos, antibograma
2.4 L.C Bacteriologa: Coprolgicos, anisis orinas

MAPA DE LOS SERVICIOS

AMBULATORIOS
PROCESOS
1 PRESTAR
SERVICIOS
DE CX. EX.

SUBPROCESO

3 PRESTAR
SERV.
PROM. Y
PREV.

PRODUCTOS

1.1 Pr. Sr. CxEx. Medicina General

CxEx por Mdico General

1.2 Pr. Sr. CxEx. Medicina Especialista

CxEx por Mdico Pediatra

CxEx por Mdico Internista
CxEx por Psicologa

1.3 Pr. Sr. CxEx. Otros Profesionales

2 PRESTAR
SERV. PX.
DX. O TX.

CODIGO

2.1 Pr Sr CxEx Px Dx Tx por MD Gral

2.2 Pr Sr CxEx Px Dx Tx por Enfermera

Extraccin cuerpo extrao

Inmovilizacin
Cambio de Cateter

2.3 Pr Sr CxEx Px Dx Tx por Md Ortop.

Reduccin cadera fractura

3.1 Pr Sr Promocin y preven. Grupo

Gestantes

Consulta prenatal
Educacin
Vacunacin

3.2 Pr Sr Promocin y preven. Grupo > 5

aos
3.3 Pr Sr Promocin y preven. Grupo
Hipertensos

Charlas sobre hbitos

alimenticios

PROCESOS PARA LA ATENCION DEL

USUARIO
Entregar y Recibir Informacin del Usuario
Disponer los Registros Clnicos del Usuario
Programar la Atencin y Citar al Usuario
Facturar los Servicios a los Usuarios y Recaudar el
Pago Directo
Admitir al Usuario a la Hospitalizacin o a la
Observacin en Urgencias y Apertura Cuenta
Recepcin Usuario Centros de Produccin
Tramitar Salida y Orientar al Usuario

MATRIZ DE MOMENTOS Y LA PRESTACIN DE SERVICIOS

Servicios Ambulatorios
ADMISION
DEL
USUARIO

Entregar y recibir
informacin.
Disponer de los
registros clnicos.
Ingresar y apertura
Programar
de cuenta.
y verificar la
atencin.
Facturar y cobrar.

Servicios de
Hospitalizacin

Servicios de
Urgencias

->Servicio
ambulatorio.
Entregar y recibir
informacin.

Recibir Al Usuar.
Prst. Serv. Cx o
Px de Urg.
Disp. R. Clnicos.
Registrar Servs.

->Observ urg./Hospt.
Verificar el traslado.
->Cx/Pr Urg. o Qx
Ciruga de Urg.
Ingresar y apertura de
cuenta.

Prst. Serv. Obs y

hosp Urg.
Ingreso y
apertura de Cta.
Registro de Srv.
Entregar Inform.
al Usuario.

PRESTACIN Recibir en el servicio.

SERVICIOS Prestar el servicio.
DE SALUD

Recibir en el servicio.
Prestar servicios.
Trasladar
Registrar servicios

Traslado hacia
hospitalizacin o
Qirfanos

SALIDA DEL
USUARIO

Domicilio,Remisin,
Defuncin->
Facturar y recaudo
Tramitar
Orientar al (usuario) y
familia.

Orientar al usuario y a
su familia

Domicilio,
Remisin,
Defuncin->
Facturar y cobrar
Tramitar la Salida
Orientar al
Usuario y familia.

ESQUEMA GENERAL DEL PROCESO DE FACTURACIN

EN LA PRESTACIN DE SERVICIOS
Servicios
Bsicos

Servicios Complementarios

REAS GERENCIALES
UNIDAD FUNCIONAL FINANCIERA

Procedimientos
Ambulatorios

UNIDADES PRODUCCIN

Q. Ambulatoria

Soporte

Informacin
Gerencial/Operat.

AMBULATORIO

U.A.U.

USUARIO

HOSPITALARIO

.INFORMAR
.PROGRAMAR
.REGISTRO
.CLINICO
.ASIGNAR CAMA
.ADMITIR/EGRESAR

Consulta Externa

Lab. Clnico

Banco Sangre

Promocin
Prevencin

Lab. Patologa

Rehabilitacin

Odontologa

Imagenologa

Farmacia

UNIDAD
FACTURACION
.REGISTRAR
.LIQUIDAR
.EMITIR FACTURA
.RECAUDAR

UCI

Q. Electiva

Soportes

Pediatra

Lab. Clnico

Banco Sangre

Ginecobstetri
cia

Lab. Patologa

Rehabilitacin

Medicina
Interna

Imagenologa

Farmacia

Quirrgicas

URGENCIAS

Otras Unidades
Hospitalizacin

Consulta
Urgencia
Soportes

Procedimientos
Observacin
Hospitalizacin
Partos

Q. Urgencias
Lab. Clnico

Banco Sangre

Lab. Patologa

Rehabilitacin

Imagenologa

Farmacia

FACTURACION

RELACION DE
CUENTAS

Consolidado de facturas por cliente

y contrato
Entrega de consolidados dentro de
los plazos definidos
Informes a Contabilidad y Cartera
y/o Tesorera

ASPECTOS TRIBUTARIOS DE LA
FACTURACION
Decreto 1001, Ministerio de Hacienda, establece los requisitos
de la factura y establece el documento equivalente a la
factura de venta.

REQUISITOS DE LA FACTURA: Denominacin , apellidos

y nombres o razn y NIT del vendedor, llevar un nmero
correspondiente consecutivo, fecha de expedicin
descripcin de los productos vendidos o servicios
prestados, valor de la operacin.
Factura por computador, electrnica

Conceptos Tributarios y contables de la

Factura de Venta

Fuente principal del registro Contable

Cumplir con los requerimientos de la DIAN
Numeracin de las facturas en consecutivo
Si es facturacin por computador debe ser
aprobado previamente por la DIAN
Numeracin aprobada por la DIAN (no aplica en
las ESES)
Conservar las facturas por un periodo mn 5 aos
El Recibo de Caja no reemplaza la factura

ASPECTOS PROCESO FACTURACION

Recibo de Caja

1.- RECIBO DE CAJA: Soporte con el cual

se recauda el dinero por venta de un bien o
servicio.

2.- CARACTERISTICAS
Soporta Tesorera y Contabilidad
No remplaza la Factura
Se debe generar por todo ingreso

ASPECTOS PROCESO FACTURACION

Recibo de Caja

3. REQUISITOS RECIBO DE CAJA

Apellidos y Nombres o Razn Social y Nit Vendedor
Identificador de cada Caja
Nmeracin Consecutiva por cada Caja

Fecha expedicin
Concepto respectivo del ingreso
Valor total recibido
Forma de Pago

FACTURACION

RELACION DE
CUENTAS

Consolidado de facturas por cliente

y contrato
Entrega de consolidados dentro de
los plazos definidos
Informes a Contabilidad y Cartera
y/o Tesorera

SISTEMA DE INFORMACION HOSPITALARIO

CONTABI.
GENERAL

CONTABI.
COSTOS

PRESUPUESTO

CARTERA

TESORERIA

NOMINA
ESTADISTICA
CAJA

Almacn Farmacia

FACTURACION

Rx.

Lab.

Sala
Ciruga

INVENTARIO

Unidad UrgenSala
Etc.
Partos Rec.Nac cias

R EG IS T R O IN D IV I D U A L D E :

FA C T U R A

P R O C ED IM IEN TO S
N O MBR E

I D EN T IF IC AC I ON

F EC H A

N IT

A S E GU R A DO R A

N o. F AC T U R A

R E G IS T R O IN D I VID U A L D E :

DA T O

DE S CR IP C I O N

L O NG I T UD

V R. P E RM IT .

PAR TO S Y N AC I M IE NT O S

D E T A L L ES

R E G IS T R O IN D IV I D U A L D E :

D AT O

D E S C RI P C IO N

L O N G I TU D

V R . PE R MI T .

H O SP I T A L IZ A C I O N
P R O D U C TO

C AN TI D AD

V AL OR

V AL O R

U NI T A RI O

TO T AL

R EG IS T RD
OAINT DO
I V ID U A L DDEE:

S C R I P C IO N

LO NG ITUD

V R. P E R M I T .

CO N S U LT A
R E G IS T R O

IN D IV ID U A L D E :

D ATO

D E S C R IP C I O N

L O N G I T UD

U R G E NC IA S
D AT O

D E S C R IP C IO N

LO N G I T U D

T o ta l
De sc ue n to s
F ir ma s

T o ta l a p a ga r

INFORME
INFORME

V R. P E R M IT .

V R . P E R M IT .

SI UNO NO ESTA MEJORANDO

ESTA EMPEORANDO.
HAMMER
GRACIAS
POR SU
PARTICIPACION

GESTION EN EL
PROCESO DE
CARTERA

MINISTERIO DE SALUD

CARTERA
DEFINICIONES
COMO SE PREPRA Y QUE DEBE
CONTENER LA CUENTA DE COBRO
COMO SE RECAUDA
MECANISMOS DE CONTROL

1.- DEFINICIONES
QU ES UNA CUENTA DE COBRO?
Es el documento donde se registran el total de los servicios
prestados a los usuarios en un periodo de tiempo, soportado por
las facturas y dems documentos especificados que se generaron
en la prestacin del mismo, y con base en el cual se realiza su
cobro.

Qu es enviar cuentas?
Es la actividad a travs de la cual se elabora la remisin,
programacin de visitas a contratantes y entrega de cuentas a las
Aseguradoras.
McNader

2.- DEFINICIONES
Qu es contabilizar cuentas?
Es el registro contable de las cuentas de cobro
que son enviadas a las aseguradoras dando
origen a las cuentas por cobrar.

Tesis Jurdica:
En materia tributaria, la cuenta de cobro, la cual
consolida el valor total de los servicios prestados, no
se considera como factura ni documento equivalente
o sustitutivo de la misma. ( Legislacin de Impuestos
y Aduanas Nacionales).

CMO S PODRIAN DEFINIR LOS

SOPORTES?

Son todos los documentos que acompaan la

cuenta de cobro, y que son exigidos por las
Entidades Aseguradoras y/o Responsables,
como soporte de la prestacin de los
servicios de salud, los cuales en trminos
generales son las facturas y los registros
individuales de Prestacin. Resolucin No.
003374 de Dic 28 de 2000 y dems normas.

CMO SE PREPARA LA CUENTA DE

COBRO?
RESOLUCIN No. 03374 /2000 y dems normas

Qu debe contener una Cuenta de

Cobro?
1. Consolidado
IDENTIFICACION DEL PRESTADOR DE SERVICIO
IDENTIFICACION DE LOS DATOS DE COBRO

2. Soportes
Factura Individual ( por paciente).
Registros Individuales de Prestaciones de Salud RIPS.

ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDAD

PROFESIONAL

Se cobra a la E.P.S. y sta a la A.R.P.

Soportes Administrativos :
Informe Patronal de Accidente de Trabajo (Ipat).
Factura de Reembolso (original) expedida por la
Superintendencia Nacional de Salud.

ACCIDENTES DE TRANSITO:
Se cobra ante la Aseguradora respectiva o ante el FOSYGA
Soportes Administrativos :
FUSOAT 01:Datos de Institucin, del accidentado,
del accidente, vehculo, atencin del accidente, muerte
y declaracin de la institucin.
FUSOAT 02:
Uno cualquiera de los siguientes documentos:
Certificacin expedida por la autoridad de trnsito o en
su defecto fotocopia del croquis del accidente.
Certificado de atencin medica (Resolucin 4746-95)
Denuncia penal de ocurrencia del accidente

EVENTOS CATASTROFICOS Y TERRORISTAS

Se cobra ante el FOSYGA

Soportes Administrativos :
Formato FOSGA -01. resolucin 1591 de 1.995
FOSGA 02
Certificacin de que el paciente est incluido en el
censo de vctimas. decreto 1283 de 1.996.
Cuando se trate de vctimas de eventos terroristas, el
alcalde de la respectiva localidad, deber informar del
hecho de manera inmediata al FOSYGA y expedir el
certificado .

DEVOLUCIN DE LAS CUENTAS

Cuando en una cuenta se presentan inconsistencias, la
ASEGURADORA la devolver a la IPS para su
correccin. Decreto 723 de 1997

Qu es una Glosa? Son las Objeciones que se presentan a las

cuentas de cobro.
Documentos sin diligenciar o mal diligenciados.
documentos enmendados.
Inconsistencias en los soportes anexos.

 Cobros sin la comprobacin de los derechos de

usuario, tarjeta, cdula
Falta de informacin estadstica
Errores en los cobros, tarifas mal aplicadas, sumas mal
realizadas

falta de la relacin de pacientes

falta de documentos
Prestaciones por fuera de contratos que no son urgencias
No existencia de pertinencia mdica.
Documentos sin firma del paciente

7.- EN QU CONSISTE LA
AUDITORIA DE CUENTAS?
Verificar el cumplimiento de los requisitos.
Conocimiento de la Legislacin Vigente
Datos del ingreso del Paciente (RIPS)
Datos de egreso del paciente (RIPS).
Datos de la Atencin (RIPS).
Soporte de los servicios prestados (En caso de solicitud
por las aseguradoras).
Clusulas y Condiciones del Contrato

MECANISMOS DE
CONTROL

Realizar una ficha por cada Administradora y/o

Responsable.
Esto permite:
Verificar requisitos, soportes y trminos para el pago de
los servicios.
Clasificar y archivar los soportes por aseguradora y por
tipo de servicio.

RECAUDO DE LAS CUENTAS DE

COBRO

GESTOR

CLIENTE
CARTERA

OBLIGACION

ETAPAS DEL PROCESO DE

RECAUDO

PRECOBRANZA : Etapa de planeacin y

organizacin de actividades de cobranza

COBRANZA: El Cara a Cara
POSTCOBRANZA : Seguimiento y control

TIPOS DE CLIENTES

C L IE N T E S
C C C L IE N T
Q U IE R E
Q UEI E S
R EC A N
NO PUEDE
PUEDE

N O Q U IE R E
Y PUEDE

N O Q U IE R E
NO PUEDE

ETAPAS, TECNICAS Y METODOS

DE RECAUDO, ESTRATEGIAS

Cobranza

ETAPAS
1 PISO : Atencin
2 PISO : Interes
3 PISO : Conviccin
4 PISO : Deseo
5 Piso : Pago

4
3
2
1

piso- cimiento
precobranza

CONTROL DE GESTION DE CARTERA

Rotacin de
Cartera

Edades de
Cartera

Cuadro de Antiguedad

CONTROL DE GESTION DE CARTERA

1.- EDADES DE LA CARTERA:

CARTERA CORRIENTE:

DE 1 A 30 DIAS

CARTERA VENCIDA:

DE 30 A 60 DIAS

CARTERA MOROSA:

DE 60 A 90 DIAS

PREJURIDICA:

DE 90 A 120 DIAS

JURIDICA:

DE MAS DE 120DIAS

2.- ROTACION DE CARTERA

La rotacin de cartera es un ndice que mide el perodo
medio de cobro de las cuentas por cobrar de la empresa;
es decir, el tiempo que debe esperar despus de efectuar
una venta de un bien y/o servicio, para recibir el pago
efectivo. Ej: En el ao de 2000:
Valor factura

Tiempo
de pago

$ 100 millones
Saldo por cobrar a 31 de dic.
$ 20 millones.

1. Rotacin de cartera:
360 x20/ 100= 72 dias
= 2.5 meses

CONTROL DE GESTION DE CARTERA

3.- CUADRO DE ANTIGEDAD:

EDAD

VALOR

0 - 30

12.000

60 %

30 - 60

4.000

20 %

2.000

10 %

60 - 120

MAS DE 120

2.000

PORCENTAJE DEL VALOR

10 %

FORMATOS DE GESTION DE CARTERA

FUSOAT 02: CODIGO, CONCEPTO, CANTIDAD, VALOR
UNITARIO Y TOTAL
DEVOLUCION DE DOCUMENTOS DE FACT.: Fecha,
unidad de produccin, motivo funcionario, documentacin.
DEVOLUCION DE CENTAS: fecha, nombre paciente,
cuenta No, nmero de veces, nombre funcionario, motivo.
FICHA DE CLIENTE: Cuenta No, valor fecha entrega y
pago, glosa valor y fecha, respuesta, aceptacin en fecha y
valor, pagoas en valor y fecha, saldo.
INFORME SALDOS DE CARTERA: Cuenta, cdigo, cliente,
saldo, tiempo ( a tiempo, 30-60 das, 60 a 90 das, 90 a 120 y mas).
ROTACION CARTERA, MOVIMIENTOS MERNSUAKLES DE
CARTERA, CARTERA PARTICULAR, ETC.

PLAZOS ESTABLECIDOS PARA EL PAGO DE

LAS CUENTAS POR PRESTACION DE LOS
SERVICIOS.
cartera corriente = 30 das calendario
El decreto 882 de mayo de 1998, establece algunas exigencia
a las IPS cuando los plazos sobrepasen los 30 das y 60 das.
INCUMPLIMIENTO DE LOS TERMINOS DE LOS
PAGOS
ACCIONES DE COBRO PREJURIDICO
ACCIONES DE COBRO JURIDICO

ESQUEMA DEL SOPORTE TECNICO

DEL AREA DE CARTERA
1

4
INFORMACIOM
FACTUTRACION
CENTRO COMPUTO

REEGISTRO DE LAS CUENTAS

DE COBRO.

SERVICIO SOLICITANTE ACCESO

AL INFORME FINAL

ANALISIS DE LA INFORMACION

IMPRESION DE EL INFORME
SOLO EL ORIGINAL EN
FORMA CONTINUA

CUSTODIA PERIODICA
DE LA INFORMACION

VISION DE NUESTRA COLOMBIA

En el ao xxxx Colombia es el pas de las
oportunidades, pacfico, tolerante,
democrtico y pluralista, que garantiza la
seguridad y la justicia a sus ciudadanos,
quienes son respetuosos de las leyes y
comparten principios ticos, con una
poblacin educada y comprometida que ha
satisfecho sus necesidades bsicas; una
sociedad que ha alcanzado un alto nivel de
desarrollo, basado en la competitividad de sus
organizaciones, la equidad, el empleo y la
preservacin del ambiente.

FIN