EJERCICIO 1 : La empresa comercial muebles S.

A inicia sus actividades econmicas el

1ro de Septiembre para lo cual dispone de la siguiente informacin:
TRANSACCIN
Bancos
Cuentas por cobrar
Caja
Vehculos
Muebles y enseres
Documentos por pagar
Edificios

VALOR $
25.500,00
200,00
250,00
4.500,00
20.000,00
1.800,00
60.000,00

TRANSACIONES
SEPTIEMBRE 1: Se cancela por la constitucin de la empresa 2.000,00$ honorarios
profesionales a notarios.
SEPTIEMBRE 2: El cliente Ta Tula nos cancela por servicios de administracin de
la empresa 1.200,00$ factura de venta 001 comprobante de retencin 804
comprobantes de ingreso 001.
SEPTIEMBRE 3: Se deposita en el banco el valor recibido el da 2 con la papeleta
de depsito 104.
SEPTIEMBRE 4: Cancelamos a claro 100,00$ por consumo de telfono factura de
compra 200 comprobante de egreso 002.

FECH
A
2016
SEP
1ro al
29

COD

EMPRESA COMERCIAL MUEBLES S.A

LIBRO DIARIO
DEL 1RO AL 29 SEPTIEMBRE DEL 2016
DETALLE
PARCIAL

DEBE

HABER

01
1.1.01
1.1.03
1.1.03
,1
1.1.05
1.1.02
1.2.04
1.2.06
2.1.02

Caja
Bancos
Banco del pichincha
Cuentas por cobrar
Edificios
Vehculos
Muebles y enseres
Documentos por pagar
Capital social

250,00
25.500,00
25.500,
00

200,00
60.000,00
4.500,00
20.000,00
1.800,00
108.591,

3.1

FECH
A
SEP
2do

SEP
3ro

SEP
4to

SEP
5to

COD

1.3.01
1.1.03
2.1.06

1.1.01
1.1.11
4.1.05
2.1.08

1.1.03
1.1.01

6.1.06
1.1.10
1.1.01

P/r Balance de situacin inicial

DETALLE
02
Gastos de constitucin
Bancos
Ret. En la fuente del I.R
(R.F.I.R) 8%
P/r Pago a notarios por la
constitucin de la empresa
03
Caja
Anticipo de retencin de la
fuente 10%
Ingreso por servicios
prestados
IVA ventas ( IVA cobrado)
P/r FV001. CR804. CI001
04
Bancos
Caja
P/r papeleta de depsito 104
05
Gastos generales
IVA compras (IVA pagado)
Caja
P/r FC250. CE002.
SUMAN:

00

PARCIAL

DEBE

HABER

2.000,00
1.840,00
160,00

1.248,00
120,00
1.200,00
168.00

1.248,00
1.248,00

120,00
16,80
136,80
115.142,8
0

115.142,
80

EJERCICIO 2: La empresa comercial escritorios S.A inicia sus actividades econmicas

el 1ro de noviembre para lo cual dispone de la siguiente informacin:

TRANSACCIN
Cuentas por cobrar
Caja
Vehculos
Muebles y enseres
Documentos por pagar
Edificios
Bancos

VALOR $
100,00
200,00
4.000,00
10.000,00
1.500,00
50.000,00
20.500,00

TRANSACIONES
NOVIEMBRE 1: Se adquiere una computadora para la empresa 1.500,00$ factura
de compra 162 comprobantes de retencin 002 comprobante de egreso 002 cheque
102.
NOVIEMBRE 5: Se factura al cliente Jaime Prez por servicios de administracin de
su empresa 2.000,00$ los cuales el IVA nos cancela en efectivo y por la diferencia
se firma una letra de cambio a 60 das plazo factura de venta 003 comprobante de
ingreso n002 letra de cambio 001.
NOVIEMBRE 10: Pagamos por arriendo de local 500,00$ factura de compra 532
comprobante de retencin 004 comprobantes de egreso 005 cheque 103
NOVIEMBRE 15: Nos abonan 100,00$ al crdito pendiente de cobro en efectivo
comprobante de ingreso 004.
NOVIEMBRE 20: De los documentos por pagar se cancela el 50% comprobante de
ingreso 006 cheque 104.

FECHA
COD
2016
NOV
1.1.01
1ro al
1.1.03
29
1.1.03
,1
1.1.05
1.1.02
1.2.04
1.2.06
2.1.02

EMPRESA COMERCIAL ESCRITORIOS S.A

LIBRO DIARIO
DEL 1RO AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2016
DETALLE
PARCIAL
DEBE
01
Caja
200,00
Bancos
20.500,00
Banco del pichincha
20.500,
Cuentas por cobrar
00
100,00
Edificios
50.000,00
Vehculos
4.000,00
Muebles y enseres
10.000,00
Documentos por pagar
Capital social

HABER

1.500,00
83.300,0

3.1

NOV 1
1.2.10
1.1.10
1.1.03
2.1.06
NOV 5
1.1.01
1.1.06
1.1.11
4.1.05
2.1.08

NOV
10

6.1.05
1.1.10
1.1.03
2.1.06

NOV
15
1.1.01
2.1.01
NOV
20

2.1.02
1.1.03

P/r Balance de situacin inicial

02
Equipo de computacin
IVA compra (IVA pagado)
Bancos
Ret. En la fuente del I.R
(R.F.I.R) 1%
P/r FC162. CR002. CE002.
CHEQUE 102
03
Caja
Documentos por pagar
Anticipo de retencin de la
fuente 10%
Ingreso por servicios
prestados
IVA ventas ( IVA cobrado)
P/r FV003. CR003. CI002. LC002

04
Gasto arriendo
IVA compras ( IVA pagado) 14%
Bancos
Retencin en la fuente por
pagar 8%
P/r CR004. CE005. CHUEQUE103
05
Caja
Cuentas por pagar
06
Documentos por pagar
Bancos
P/r FC250. CE002.

1.500,00
210,00
1.695,00
15,00

280,00
1.800,00
200,00
2.000,00
280,00

500,00
70,00
530,00
40,00

100,00
100,00
900,00
900,00

90.390,00

90.360,0
0

SUMAN: