EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA.

LTDA
EXAMEN ESPECIAL DE COMPONENTES DE CAJA/BANCOS
Del 1 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE DEL 2016
ARCHIVO PERMANENTE

UNIVERSIDAD TCNICA DE COTOPAXI

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

TEMA:

ARCHIVO DE PLANIFICACIN

INTEGRANTES:

CAIZA PULLOTASIG AGUSTIN

GUANOQUIZA GABRIELA
SAGAY MARTHA
VILCA MARISOL

DOCENTE:
MsC. VIVIANA PANCHI

CICLO:
SEXTO A

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

FECHA: 11/01/2017
FECHA: 19/01/2017

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Del 1 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE DEL 2016
ARCHIVO PERMANENTE

CIUDAD:
LATACUNGA - ECUADOR

AO:
2017 - 2018

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

FECHA: 11/01/2017
FECHA: 19/01/2017

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NDICE DE ARCHIVO DE PLANIFICACIN

APL 10

ADMINISTRACIN DE LA AUDITORA

11

Contrato de Servicios

12

Propuesta de Servicios

13

Distribucin del Trabajo

14

Siglas a utilizar por los integrantes del equipo

15

Cronograma de Trabajo

16

Marcas de Auditora

17

Avances de Trabajo

18

Personal del Cliente con quienes debemos coordinar el trabajo

APL20

PLANIFICACIN ESTRATGICA

21

Memorndum de Planificacin

22

Definicin de Componentes

23

Evaluacin de la Estructura de Control Interno

APL30

PLANIFICACIN ESPECFICA

31

Memorndum de planificacin especfica

32

Evaluacin de la Estructura de Control Interno (CCI)

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

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FECHA: 19/01/2017

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33

Matriz de Evaluacin y Calificacin de Riesgo

36

Informe sobre la evidencia de la Estructura de Control Interno

APL 10
11 1/3

ARCHIVO DE PLANIFICACIN
APL 10
11

ADMINISTRACIN DE LA AUDITORA

Contrato de Servicios

CONTRATO DE SERVICIOS DE AUDITORA FINANCIERA.

Ambato, 30 de Abril 2017

En la ciudad de Ambato a los 3 das del mes de Enero del 2017 se celebra el presente contrato
de prestacin de servicios de Auditora Financiera por una parte LA EMPRESA
ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA, representado por el Sr. Marco Mayorga en calidad de
PRESIDENTE, por otra parte LA FIRMA DE AUDITORA AUDIMAG ASOCIADOS
representada por Sr. Jos Agustn Caiza Pullotasig, quien en adelante y para efectos del presente
contrato se denominar EL SUPERVISOR DE AUDITORIA, los comparecientes son
ecuatorianos respectivamente mayores de edad capaces para contraer obligaciones, libres y
voluntariamente compadecen a celebrar, al tenor de las siguientes clusulas.

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

FECHA: 11/01/2017
FECHA: 19/01/2017

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PRIMERA: ANTECEDENTES
Los administradores de EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA conscientes de la
importancia de obtener un adecuado control de las cuentas CAJA/BANCOS, decidieron contratar los
servicios profesionales de AUDIMAG ASOCIADOS especializados en este tipo de trabajo.
SEGUNDA: OBJETO DEL CONTRATO
Por virtud del presente contrato, la firma auditora se compromete frente a la Empresa
APL 10
ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA, a realizar una auditora financiera correspondiente al
11 2/3
periodo 2016, la auditora se efectuara con base en la normas de Auditora Generalmente Aceptadas con
el enfoque y alcance necesario que permitan emitir una opinin sobre las cuentas CAJA/BANCOS.
TERCERA: COMPROMISO D E LAS PARTES CONTRATANTES
El contratista se compromete a realizar el trabajo de Auditora Interna.
Por su parte la contratante deber poner a disposicin del auditor la informacin, documentos y
registros que lo solicite durante el desarrollo de la auditora el cul se comprometa a brindar la
cooperacin necesaria para facilitar la consecucin del trabajo de auditora en el plazo previsto.
En el caso de que se reciba documentacin solicitada, de considerarlo necesario, el contratista podr
dar por terminado el presente contrato, manifestando por escrito las circunstancias por las cuales se lo
hace y tendr derecho a cobrar sus honorarios proporcionalmente ejecutados hasta entonces
CUARTA: ENTREGA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
El contratista se compromete a entregar los informes de Auditora a ms tarde en veinte das laborables
posteriores a la entrega de los estados financieros por parte de la contratante que comprendern:

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
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Balance general
Estado de prdidas y ganancias
Flujo de caja

QUINTA: HONORARIOS Y FORMA DE PAGO

No incluyen honorarios porque se trata de una prctica estudiantil para la materia de Auditoria
Financiera, su ejecucin se lo realizara durante lo estipulado en el cronograma de trabajo.
SEXTA: INDEPENDENCIA LABORAL

APL 10

11 3/3
Las partes contratantes convienen expresamente en que el presente contrato no los vincula en relacin
de dependencia con respecto al personal que se asigne la realizacin del trabajo antes mencionado
SEPTIMA: JURISDICCIN
En caso de controversias, las partes sealan sus domicilios en la ciudad de Latacunga , declara
expresamente someterse a los jueces competentes de esta ciudad.
Para constancia de lo actuado, las contratantes firma en presente documentado por triplicado y de un
mismo tenor en el lugar y fecha indicada al comienzo de este contrato.

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

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FECHA: 19/01/2017

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PRESIDENTE
SR. MARCO MAYORGA
PULLOTASIG

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

AUDIMAG ASOCIADOS
ING. JOS AGUSTIN CAIZA

FECHA: 11/01/2017
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12

Propuesta de Servicios
CARTA PRESENTACION DE LA FIRMA DE AUDITORA

Ambato, 3 de enero del 2016.

Empresa
EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA
Presente.-

De nuestra consideracin:

EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA autoriza realizar la auditora financiera, a la cuanta

CAJA/BANCOS de su empresa, del ao terminado al 31 de diciembre del 2016; a los seores
estudiantes Jose Agustin Caiza Pullotasig, Blanca Marisol Vilca Vilca, Martha Cecilia Sagay Patajalo
Y Diana Gabriela Guanoquiza Oa como prctica estudiantil en la materia de Auditora Financiera.
Ponemos a vuestra consideracin la siguiente propuesta de trabajo.
Por la favorable atencin que se digne dar a la presente anticipamos nuestros ms sinceros
agradecimientos y reiteramos los sentimientos de alta consideracin y estima.

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

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FECHA: 19/01/2017

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Atentamente:

Jose Agustin Caiza Pullotasig

SUPERVISOR DE AUDITORA
C.I. 050380626-7

APL 10
12 2/

PROPUESTA TCNICA
1. ANTECEDENTES
La auditora a desarrollarse es para realizar una prctica estudiantil en la materia de Auditoria, el
equipo de trabajo est conformada por los estudiantes Jose Agustin Caiza Pullotasig con C.I.
050380626-7, Blanca Marisol Vilca Vilca con C.I:050411518-9, Martha Cecilia Sagay Patajalo con
C.I: y Diana Gabriela Guanoquiza Oa con C.I: 050378051-2

Nuestro propsito es obtener conocimientos a travs de la prctica estudiantil, con el fin de ofertar
nuestros servicios profesionales de calidad, haciendo uso de todos los conocimientos adquiridos en
clases.
DE LA FIRMA
CaizaPullotasig Jos
Agustn
Vilca Vilca Blanca Marisol
Sagay Patajalo Martha
Cecilia
Guanoquiza Oa Diana
ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

C.I. 050380626-7

C.P .J.A

C.I:050411518-9
050378051-2

V.V .B.M
S.P. M.C

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G.O. D.G

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Gabriela
ASESORA TCNICA
Panchi Mayo Viviana Pastora: Magister en Contabilidad y Auditora, Doctora en Contabilidad
y Auditora C.P.A.

SERVICIOS DE AUDITORA
APL 10
Auditora:

12 3/

Interna
Externa
Tributaria
De cuenta caja/bancos
De Estados Financieros
De Gestin

NATURALEZA
El equipo de trabajo realizar un examen objetivo, sistemtico que se realizan a las cuantas
CAJA/BANCOS con el nico propsito de dar un anlisis crtico de la razonabilidad de los mismos a
travs de un dictamen, el mismo que contendr conclusiones, recomendaciones de acuerdo a las
normas y leyes establecidas, que sern en beneficio de la entidad
ALCANCE
La Auditora Financiera permite realizar una revisin, evaluacin, anlisis y verificacin de los
registros, comprobantes, documentos, otras evidencias que sustentan a los Estados Financieros de la
empresa, para formular el dictamen respecto de la razonabilidad con que se presentan los resultados

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
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de las operaciones, la situacin financiera, los cambios operados en ella de la misma forma en el
patrimonio; determinando el cumplimiento de las disposiciones legales, para formular comentarios,
conclusiones, recomendaciones tendientes a mejorar los procedimientos relativos a la Gestin
Financiera de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados
OBJETIVOS

Dictaminar sobre la razonabilidad de Las cuantas CAJA/BANCOS elaborados por la empresa al 31

de Diciembre del 2016, de conformidad con las Normas de Auditora y Normas de Control Interno.
Verificar la propiedad y legitimidad de las operaciones efectuadas durante el perodo examinado.
Evaluar el cumplimiento de las metas, objetivos establecidos por la organizacin.
APL 10
Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias, normativas aplicables en la
12 4/
ejecucin de las actividades desarrolladas por el ente.

ESTRATEGIAS

Realizar

el

trabajo

de

auditora

ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA.

Realizar pruebas de los archivos de Caja Bancos,

RECURSOS
Recurso Material

Foto Copias.
Anillados.
Computadoras.
Impresora.
Escner.
Flash Memory

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
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mediante

una

visita

previa

la

EMPRESA

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DVD

RECURSO HUMANO
El personal estar suficientemente capacitado para realizar cualquier tipo de actividades solicitadas
por la empresa.
El equipo de auditora estar conformado por:

Supervisor de auditoria
Jefe de auditoria
Auditor seor
Auditor junior

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

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HOJA DE VIDA
DATOS PERSONALES
NOMBRE
:
APELLIDOS
:
FECHA DE NACIMIENTO:
LUGAR DE NACIMIENTO:
EDAD
:
ESTADO CIVIL
:
NACIONALIDAD
:
N DE CEDULA DE
IDENTIDAD
:
CERTIFICADO
VOTACIN

JOSE AGUSTIN
CAIZA PULLOTASIG
04 DE AGOSTO DE 1993
IGNACIO FLORES - LATACUNGA COTOPAXI
23 AOS
SOLTERO
ECUATORIANA
050380626-7

003 0242

CEDULA MILITAR

199305000815

TIPO DE SANGRE

Rh POSITIVO

TELEFONO

0987746131

DIRECCIN
:
CORREO ELECTRONICO :

IGNACIO FLORES UNABANA

agustincaiza@hotmail.com

ESTUDIOS REALIZADOS:
PRIMARIA
ESCUELA
: CENTRO EDUCATIVO COMUNITARIO LORENZ VOLTOLINE
URUGUAY
SECUNDARIA
ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
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FECHA: 11/01/2017
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COLEGIO

: TECNICO INTERCULTURAL BILINGE EL CHAQUIAN

SUPERIOR
CURSANDO EL
SEXTO CICLO

: UNIVERSIDAD TECNICA DE COTOPAXI

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

FECHA: 11/01/2017
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HOJA DE VIDA
DATOS PERSONALES
NOMBRE
:
APELLIDOS
:
FECHA DE NACIMIENTO :
LUGAR DE NACIMIENTO :
EDAD
:
ESTADO CIVIL
:
NACIONALIDAD
:
N DE CEDULA DE
IDENTIDAD
:

BLANCA MARISOL
VILCA VILCA
30 DE MAYO DE 1996
GUAYTACAMA
20 AOS
SOLTERA
ECUATORIANA

TIPO DE SANGRE

A POSITIVO

TELEFONO

0992974559

DIRECCIN
:
CORREO ELECTRONICO :

0504115189

PILACOTO SECTOR NUEVA VIDA

vilcablanca@hotmail.com

ESTUDIOS REALIZADOS:

PRIMARIA
ESCUELA

: ESCUELA MIXTA RIOBAMBA

SECUNDARIA
COLEGIO

: COLEGIO TECNICO MARCO AURELIO SUBIA MARTINEZ

SUPERIOR
CURSANDO EL

: UNIVERSIDAD TECNICA DE COTOPAXI

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

FECHA: 11/01/2017
FECHA: 19/01/2017

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SEXTO CICLO

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

FECHA: 11/01/2017
FECHA: 19/01/2017

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HOJA DE VIDA
DATOS PERSONALES:
Nombres:

Martha Cecilia

Apellidos:

Sagay Patajalo

Lugar y fecha de nacimiento:

Ambato, 27 de mayo de 1992

Edad:

24 aos

Cdula de Identidad:

180506048-8

Estado civil:

Soltera

Direccin domiciliaria:

Av. Bolivariana - Terremoto

E-mail:

marthita-jpg@hotmail.com

Celular:

0995541913 - 0994249681

ESTUDIOS REALIZADOS:
PRIMARIOS:
Escuela General Crdova, Ambato.
SECUNDARIOS:
Bachiller: Tcnico
Informticas

en

Comercio

Administracin

Instituto Superior Tecnolgico Luis A. Martnez

SUPERIOR
Cursando mis estudios en la Universidad Tcnica De Cotopaxi
I. EXPERIENCIA LABORAL:
ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

FECHA: 11/01/2017
FECHA: 19/01/2017

Especializacin

Aplicaciones

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Asesora Contable tribex. Auxiliar Contable:

1 ao 8 meses
Cooperativa de Ahorro y Crdito El Buen Samaritano. Secretaria: 2 meses
Distribuidora Celi. Auxiliar Contable, Atencin al cliente:
3 meses
Codelitesa. Auxiliar de Bodega, Atencin al Cliente:
4 meses
Impulsadora de Clorox por Promocin:
2 meses

REFERENCIAS PERSONALES:

Ing. Paola Torres:

Oficina Tribex:

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

FECHA: 11/01/2017
FECHA: 19/01/2017

Telf.0992829700
Telf.2825573

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HOJA DE VIDA
DATOS PERSONALES
NOMBRE
:
DIANA GABRIELA
APELLIDOS
:
GUANOQUIZA OA
N DE CEDULA DE
IDENTIDAD
:
050378051-2
FECHA DE NACIMIENTO:
26 DE MAYO DE 1993
LUGAR DE NACIMIENTO:
SAQUISILI- COTOPAXI
EDAD
:
23 AOS
ESTADO CIVIL
:
SOLTERA
NACIONALIDAD
:
ECUATORIANA
CERTIFICADO
VOTACIN
:
003 0245
TIPO DE SANGRE

A POSITIVO

TELEFONO

0999250447

DIRECCIN
:
CORREO ELECTRONICO :

SAQUISILI
diana.guanoquizao2@utc.edu.ec

ESTUDIOS REALIZADOS :
PRIMARIA
ESCUELA
: ESCUELA REPBLICA COLOMBIA
SECUNDARIA
COLEGIO

: NACIONAL SAQUISILI

SUPERIOR
CURSANDO EL

: UNIVERSIDAD TECNICA DE COTOPAXI

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

FECHA: 11/01/2017
FECHA: 19/01/2017

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SEXTO CICLO
REFERENCIAS PERSONALES
DIEGO GUANOQUIZA
Telfono. 0979714475
REFERENCIAL LABORAL
NOMBRE DE LA EMPRESA: COMPUELECTRO (RECARGAS AL POR MAYOR)
DIRECCION: SAQUISILI (CALLE GONZALES SUARES)
TELEFONO: 0979714526

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

FECHA: 11/01/2017
FECHA: 19/01/2017

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IDENTIFICACIN DEL PROPONENTE

Nombre o Razn Social:

AUDIMAG ASOCIADOS

RUC:

0503806267001

Ciudad:

Latacunga

Fecha de Constitucin:

21 de octubre del 2012

Direccin:

calle dos de mayo

Telfonos:

032690-897

Fax:

032259-254

Mail:

audimagasociados @gmail.com

Nombre del Representante Legal: Jose Agustin Caiza Pullotasig

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

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APL 10
Jose Agustin Caiza Pullotasig
SUPERVISOR DE AUDITORA
C.I. 050380626-7
13

13 1/1

Distribucin del Trabajo

RESPONSABLES

Caiza Pullotasig Jos

Agustn

CARGO
Supervisor
De
Auditoria

Vilca Vilca Blanca Marisol

Auditor
Jefe

Sagay Patajalo Martha

Cecilia

Auditor

Guanoquiza Oa Diana
Gabriela

Auditor

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

Seor

Junior

ACTIVIDADES

Informacin Contable
Polticas y Procedimientos Contables
Historia Financiera
Situacin Fiscal
Manuales de Procedimientos, Flujogramas y
Reglamentos.
Revisar la planificacin de auditora a realizar.
Implantar las recomendaciones a seguir por

parte de la empresa.
Administracin de la Auditora
Planificacin Estratgica
Planificacin Especfica
Informacin General
Documentacin por Componente.
Preparacin de Papeles de Trabajo

Auditar la cuenta caja

Auditar la cuenta bancos

FECHA: 11/01/2017
FECHA: 19/01/2017

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ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

FECHA: 11/01/2017
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14

Siglas a utilizar por los integrantes del equipo

CARGOS
Supervisor de Auditoria

NOMBRES
CaizaPullotasig Jos Agustn

SIGLAS
C.P .J.A

Jefe de Auditoria

Vilca Vilca Blanca Marisol

V.V .B.M

Auditor seor

Sagay Patajalo Martha Cecilia

S.P. M.C

Auditor Junior

Guanoquiza Oa Diana Gabriela

G.O. D.G

ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
REVISADO POR:
P.M.V.P

FECHA: 11/01/2017
FECHA: 19/01/2017