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HDNA/REPBURS-013-2011
Seor:
Lima.-
OFICIO NO 1618-2011-EF/94.06.3
Ref.
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la Izarra
Representante Burstil
HIDRANDINA S.A.
aHidrandina
HIDRANDINA S.A.
1.l.
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1.2.
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NO
X
X
aHidrandina
2. PLAN DE IMPLEMENTACIN:
A. FASE 1: DIAGNSTICO CONCEPTUAL - 1 TRIMESTRE 2011
No
iniciado
Fecha de
inicio
Fecha
estimada
finalizacin
Finalizado
A. l.
OK
esta fase.
A.2.
Estudio preliminar de diferencias
entre polticas contables actualmente
INICIADO 01.04.11
29.04.11
OK
3. Contratos de seguro.
X
5. Arrendam ientos.
X
9.
10. Instrumentos financieros compuestos.
X
lli
aHidrandina
A.4
Se explicarn las razones por las que la empresa adopt un determinado criterio
contable.
A.5.
A.6.
A.7.
A.8.
A.9
otros;
A.IO.
PARTICIPANTES DEL DIAGNOSTICO:
1. Personal de la empresa:
Magister Mario Fernando Chevarria Izarra: Agente Burstil y Jefe de la Unidad
de Contabilidad de HIDRANDINA S.A.
Profesin: Contador Pblico Colegiado.
aHidrandina
S.A.:
CONCEPTO
EVALUACIN EFECTUADA
SI
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Reconocimiento y Medicin:
Instrumentos financieros (NIIF 7-NIC
32-NIC 39)
Inversiones en entidades asociadas
(NIC 28)
Participaciones en negocios conjuntos
(NIC 31)
Propiedades de inversiones (NIC 40)
Inventarios (NIC 2)
Contratos de construccin (NIC 11)
Impuesto a las Gana ncias (NIC 12)
Propiedad planta y Equipo (NIC 16)
Arrendamientos (NIC 17)
Ingresos de Actividades Ordinarias
(NIC 18)
Beneficios a empleados (NIC 19)
Contabilizacin de las subvenciones del
gobierno e informacin a revelar sobre
ayudas gubernamenta les. (NIC 20).
Efectos de las variaciones en los tipos
de cambio de la moneda extranjera
(NIC 21).
Costos de prstamos (NIC 23).
Contabilizacin e informacin financiera
sobre planes de beneficios por retiro
(NIC 26).
NO
EN
CURSO
NA
IMPACTO EVALUACION .
ALTO
MEDIO
BAJO
NULO
X
X
X
X
X
X
X
X
tj
X
X
X
IIHidrandina
CONCEPTO
EVALUACION EFECTUADA
SI
NO
Reconocimiento y Medicin:
Ganancias por Accin (NI C 33).
X
Deterioro del Valor de los Activos (NIC
X
36).
Provisiones, activos contingentes y
X
pasivos contingentes (NIC 37).
X
Activos intangibles (NIC 38)
Pagos basados en acciones (NIIF 2 )
Combinaciones de negocios (NIIF 3)
Contratos de seguros (NIIF 4)
Presentacin y revelacin de estados financieros:
Adopcin por primera vez de las NIIF
X
(NIIF 1).
Activos no corrientes mantenidos para
la venta y operaciones discontinuadas
X
(NIIF 5).
Segmentos de operacin (NIIF 8)
X
Presentacin de Estados Financieros
X
(NIC 1)
Estado de FlujO de Efectivo (NIC 7).
X
Polticas contables, cambios en las
estimaciones contables y Errores (NIC
X
8).
Hechos ocurridos despus de la fecha
X
del balance (NIC 10).
Informaciones a revelar sobre partes
X
relacionadas (NIC 24).
EN
CURSO
NA
IMPACTO EVALUACION
ALTO
MEDIO
BAJO
NULO
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
i
I
r.lHidrandina
862,275,048
826,548
8,509,510
-1,141,554
5,357,890
-25,798
-9,900
62,104
95,123
-11,001
13,662,922
-2,832,749
10,830,173
873,105,221
aHidrandina
SI
C.l.
C.2.
C.3.
C.4.
C.S
C.6
C.7
C.S
Ha
implementacin
efectuado
la
de sistemas tecnolgicos,
documentacin de flujo de datos y procesos.
Avance 30%
Conciliaciones:
Ha realizado la conciliacin del patrimonio reportado bajo polticas
contables actuales al patrimonio neto bajo NIIF, al 31 de diciembre del
2010.
Cuenta con manual de control de calidad de la informacin financiera
para que los estados financieros muestren una imagen fiel, razonable en
su situacin financiera, resultados de sus operaciones, flujo de efectivo y
cambios en el patrimonio de la empresa y las correspondientes
revelaciones en notas
Avance 30%
Explicar cmo la transicin, desde las Polticas Contables Actuales a las
NIIF, ha afectado su situacin financiera, resultados, cambio en el
patrimonio y flujos de efectivo
Avance 50%
Avance 80%
Avance 80%
NO
X
X
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X
X
X
r.lHidrandina
SI NO
Modificacin de Sistemas
Modificacin de Procesos
Evaluacin de las diferenc ias y necesidades adicio nales de revelaciones.
X
X
X
X
X
Aplicativos SAP
Existe Manual del diseo tecnolgico
Ha diseado sistemas de control interno para evaluar cumplimiento de las NUF
ili
mHidrandina
MAR
NDO CHEVARRIA lZARRA
CONTADOR I AGENTE BURSATIL
aHidrandina
ANEXO 2
EMPRESA HIDRANDINA S.A.
PCGA
Anteriores
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Efecto de la
Transicin a
NIIF
18,882,841
52,196,551
10,371,702
2,431,838
10,839,589
944,515
6,532,788
7,058,740
-6,164,626
NIIF
18,882,841
O
53,141,066
16,904,490
2,431,838
10,839,589
O
O
894,114
O
103,093,938
101,781,261
6,132,372
1,312,354
-6,132,372
-955,516
O
356,838
O
O
O
O
990,943,925
7,628,447
2,088,746
2,702,958
-2,366,936
993,032,671
2,702,958
5,261,511
O
DHidrandina
PCGA
Anteriores
35,457,676
82,803,732
17,199,565
7,092,408
5,315,369
2,336,235
2,104,953
6,869,957
-3,400,775
-6,869,957
O
-1,755,409
4,540,477
37,562,629
89,673,689
13,798,790
222,451
5,315,369
580,826
4,540,477
O
f50~
1,489,246
151,694.231
25,165,443
-10,614,463
14,550,980
O
O
O
32,147,335
O
4,681,991
O
Capital Emitido
Primas de Emisin
Acciones de Inversin
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
JlFI DE UNIDAD
Efecto de la
transicin a
lasNIIF
33,561,623
5,292,883
-1,414,288
-5,292,883
4,681,991
668,277,947
156,496,844
153,052,064
-156,496,844
6,996,714
33,237,311
O
14,274,953
821,330,011
O
O
O
MAT. 21tIJ1'
MlOAANOINA t.A.
Hidrandina
ANEXO 3
Fecha de
No aplicable En curso finalizaci6n Finalizado
estimada
Aspectos
Polticas Contables
30.11.2011
X
Agrupamientos de cuentas
X
30.12.2011
30.12.2011
Estimaciones Depreciacin
30.12.2011
15.01.2012
Otras Estimaciones
15.01.2012
15.01.2012
15.01.2012
Patrimonio
Revelaciones
Deterioro de Activos
15.01.2012
15.02.2012
15.02.2012
Ajustes
Saldo al 31.12.2010
Haber
EN PROCESO 80%
AjUstes
Estado de Resultados Proforma
Saldo al 31.12.2010
Haber
EN PROCESO 80%
_...~::.:.
AIg. Matio F. 0HwetriI1.,.,.
JER De
lJIfIIIrW)
COIITMIUWI
~.~~----------------------------------------------------------------------HlDlllAllDIMA &.A.
Empresa Regional de Servicio Pblico de Electricidad Electronorte Medio S.A.