Cooperativa Muratori & Cementisti C.M.C.

MANUEL DE COMPTABILITE ANALYTIQUE

Comptabilit Analytique

Traduzione in francese
Enrica Savioli

TABLE DES MATIRES:

1. STRUCTURE DU PLAN COMPTABLE Cration des Centres de Cot /Sous-centres

Pages 3-5

2. STRUCTURE RECLASSEMENTS Agrgation des Centres de Cot /Sous-centres

Pages 6-7

3. STRUCTURE DU PLAN COMPTABLE Cration des Postes de Dpense

Pages 8-10

4. STRUCTURE RECLASSEMENTS Agrgation des Postes de Dpense

Pages 11-12

5. IMPRESSIONS CO.AN. Elaborations (Dtail / C.d.R./Synthse/Extrasynthse)

Pages 13-18

6. MOUVEMENTS CO.AN.

Pages 19

MANUEL DE COMPTABILITE ANALYTIQUE

1. STRUCTURE DU PLAN COMPTABLE (CRATION DES CENTRES DES COT)
Attention : Il est NCESSAIRE que larbre Plan Comptable de la Comptabilit analytique soit le
rsultat de la collaboration entre le technicien du chantier et le comptable, selon le schma
prcdemment labor. Il est IMPORTANT de le dfinir AVANT que la structure soit saisie dans
le systme.
P.d.C. Comptabilit analytique Structure plan comptable

Modifier

GESTION DES COMPTES

La structure mise en vidence 1055 ALSTOM HARRACH ALGERI Nud peut tre implmente par un
totalisateur (Totalisateur C.d.C) (nud qui ne permet aucun mouvement) si pour la mme commande il
faut crer un arbre de Comptabilit analytique avec plus dun seul centre de cot.
Le totalisateur ne sera employ quen sa fonction dagrgat de la commande sil est ncessaire dlaborer
des impressions.

CRATION DES COMPTES

Remplir les champs suivants :
4

CODE ou CENTRE DE COT (qui ne permet pas de mouvements en Comptabilit Analytique):

minimum 6 chiffres (seulement dans Super Strike pour CMC Sige de Ravenna), en ce cas il suffit 4
chiffres, par exemple : 1055
DESCRIPTION : La description doit tre identificatrice et comprhensible.
POSITION : 1 Nud (Nodo) 1 Cdc de la commande (C.d.C/Commessa)

TYPE DE COMMANDE : 01 RICAVI STANDARD (REVENUS STANDARD)

02 RICAVI DA COGE PROGRESSIVO (REVENUS DE COGE PROGRESSIF)
03 RICAVI DA COGE ANNUALE (REVENUS DE COGE ANNUEL) . ETC.
TECHNICIEN : Champ obligatoire identifiant la personne responsable pour chaque centre de cot
(Descendre dun niveau)

A ce point le NUD CDC DE COMMANDE (NODO CDC DI COMMESSA) devient la racine laquelle
il faut rattacher les sous-centres ; on peut accder aux sous-centres seulement travers le
centre de cot

SOUS-CENTRES DE COT (qui permettent des mouvements en Comptabilit analytique):

minimum 9 chiffres (Seulement dans Super Strike pour CMC Sige de Ravenna), en ce cas il suffit 7
chiffres, par exemple : 1055600
CODE (Nud C.d.C + 3 chiffres) = SOUS-CENTRE : 600
POSITION : 3 Feuille (Foglia) S Sous-centre (Sottocentro)
La liste des sous-centres est illimite et fait partie de la structure arbre du Plan Comptable de la
Compt. Anal.

2. STRUCTURE RECLESSEMENT (AGRGATION CENTRES DE COTS)

Le reclassement est IMPORTANT pour laborer des impressions concernant les rapports
conomiques.

STRUCTURE RECLASSEMENTS
Reclasser CE = Conto Economico (Compte de Rsultat)
IMPORTANT La cration des centres de cot ainsi que leur reclassement devraient tre grs par les
utilisateurs MASTER ou SUPER MASTER.
CHAQUE cration de CENTRE DE COT doit tre RECLASSEE comme suit :

1055 Code ou Centre di Cot qui se rattache aux REVENUS (RICAVI) dans le case Comptes rattachs
sur le Plan des Comptes

CHAQUE cration de SOUS-CENTRE DE COT doit tre RECLASSE comme suit :

1055100 Sous-centre de cot qui se rattache la feuille Costi Diretti (Frais directes) dans le case
Comptes rattachs sur le Plan des Comptes
Ensuite tous les sous-centres de cot devront tre reclasss de cette faon :
PRODUCTION : ils sont rattachs aux FRAIS DIRECTES (COSTI DIRETTI) (Ex : 000 100 101 102 ou 200
ou 300 ecc.)
INSTALLATION ET MOBILISATION CHANTIER (IMPIANTO E SMOBILIZZO CANTIERE)(Ex. 600.ecc.),
AUTRES FRAIS AMORTISSABLES (ALTRI COSTI DA AMMORTIZZARE) (Ex. 700ecc), FRAIS GENERAUX
(COSTI GENERALI) (Ex. 800ecc), AMORTISSEMENTS (AMMORTAMENTI)(Ex. 900) : ils sont rattachs
leur propre Feuille
GESTION EXTRAORDINAIRE (GESTIONE STRAORDINARIA)(Ex. 901), PATRIMONIALE (PATRIMONIALE)(Ex.
902), FINANCIERE (FINANZIARIA)(Ex. 903) : ils sont rattachs aux FRAIS DIVERS (COSTI DIVERSI)

3. STRUCTURE DU PLAN COMPTABLE (CREATION POSTES DE DEPENSE)

Ce fichier concerne les postes de dpense de la Comptabilit analytique
P.d.C. Commercialisation des biens Structure plan comptable

Plan des Comptes VS (Voci di Spesa) (postes de dpense) avec les comptes en T. la premire position du
fichier (ils ne permettent pas de mouvements).

Plan des Comptes VS (Voci di Spesa) (Postes de Dpense) avec les comptes en T. la troisime position
du fichier (ils ne permettent pas de mouvements)

(Descendre dun niveau)

CREATION DES POSTES DE DEPENSE

Compltez les champs suivants :
CODE (qui permet des mouvements en Comptabilit analytique) : minimum 5 chiffres
DESCRIPTION : La description doit tre comprhensible.
POSITION : Les Postes de dpense peuvent tre crs avec 3 Feuilles (sil nest pas ncessaire de grer le
ressources du dpt) ou avec 2 Feuilles +dtails.
V = Voce di Spesa (Poste de Dpense)
COMPTES DE REFERENCE : CG Dans ce champ on indique le lien entre les postes de dpense et les comptes
de comptabilit gnrale. Le premier concerne le cots, le deuxime concerne les revenus.
UNITE DE MESURE
(Descendre dun niveau)

10

CODE de la ressource : 8 chiffres (on peut lui apporter des mouvements du dpt)
POSITION de cration devient 4, Dtail R (Ressource)
UNITE DE MESURE

4. STRUCTURE RECLASSEMENTS (AGREGATION POSTES DE DEPENSE)

Le reclassement est IMPORTANT pour laborer les impressions concernant les rapports conomiques.

STRUCTURE RECLASSEMENTS
Reclasser CS = Voci di Spesa (Postes de dpense))
CHAQUE cration de POSTES DE DEPENSE doit tre RECLASSE de cette faon:

(Descendre dun niveau)

11

A chaque Nud pour les Matriaux, les Pices de Rechange, Prestations, ecc. (MATERIALI, RICAMBI,
PRESTAZIONI) on doit reclasser le poste de dpense cr de cette faon :

(Descendre dun niveau)

12

5. IMPRESSIONS COMPTABILITE ANALYTIQUE (ELABORATIONS)

Liste de DpenseS Dtaille

Cette fonction permet dobserver tous les mouvements concernant les centres de cot /sous-centres au
dtail maximum.

13

Description des champs remplir :

Type de Compte : 1 Cdc /Commessa (Cdc/Commande)
Type Compte Rattachement : Y (les Y sont des comptes de rattachement dont les mouvements doivent
tre exclus de la slection). Ils sont employs en cas de capitalisations ou en tant que contrepartie pour
le dchargement des procdures intgres.

P.d.C. CI (P.d.C Compt. Anal.) : Code ou centre de cot dont on demande la liste de dpense dtaille.
Nature : 1 Mouvements srs. Si on laisse ce champ vide, le systme totalise aussi les mouvements
temporaires/simuls.
Exercice : Exercice auquel on fait rfrence pour la liste de dpense. Si on laisse ce champ vide, le
systme labore tous les mouvements, depuis le dbut de la commande jusqu la priode de rfrence.
Priode : Priode de rfrence (obligatoire) pour la liste de dpense
Confirmer . OK
Soldes pour Reclassement CdC
Cette fonction permet d obtenir le COMPTE DE RESULTAT dune commande / centre de cot

14
Description des champs remplir :

Il est IMPORTANT de noter la reclassification de cette impression CE - (Compte de Rsultat). Comme on

a expliqu au premier chapitre, chaque fois quon cre un centre de cot, il faut lagrger, lagrgation
permet ce type dlaboration.
Ce cadre est dj dress, donc il faut seulement remplir :
P.d.C CI (P.d.C. Compt. Anal.): Code ou centre de cot dont on veut le compte de rsultat.
FLAG sur le case Dtail dtermine lexpansion de tous les postes contenus dans le rapport.
Niveau complt avec 1 ou 2 reclasse le degr dexpansion de tous les postes la 3me position au lieu de
la 5me position
Cliquer sur Colonnes et modifier la priode quon veut demander

15

Fermer cet cran.

On peut visualiser lcran prcdent. Confirmer. OK

Soldes pour Reclassement - Poste de cot

Cette fonction permet dlaborer la reclassification par Poste de Dpense

Il existe 2 types dlaborations :

1-Liste de dpense Extra Synthse LSEX
(niveau danalyse par centre de cot)
2-Liste de dpense de Synthse LSSI
16
(niveau danalyse par sous-centre de cot)

1 Liste de dpense Extra Synthse LSEX

Il est IMPORTANT de noter la reclassification de cette impression CS Compte de Dpense rcapitulatif

(Poste de Dpense) Comme on a expliqu au chapitre prcdent, chaque fois quon cre un poste de
dpense, il faut lagrger. Lagrgation permet ce type dlaboration.
Le type de compte 1 indique que la demande de ce rapport concerne le Centre de cot.
Cet cran est dj dress, il faut seulement remplir :
P.d.C. CI (P.d.C. Compt. Anal.): Code ou centre de cot dont on veut la liste de dpense extra-synthse
Le FLAG dans le case Dtail dtermine lexpansion de tous le postes contenus dans le rapport.
Cliquer sur Colonnes et modifier la priode demande.
Fermer.
On visualise lcran prcdent. Confirmer. OK

17

2- Liste de dpense de Synthse LSSI

Il est IMPORTANT de noter la reclassification de cette impression CS Compte de Dpense rcapitulatif

(Postes de dpense) Comme on a expliqu au chapitre prcdent, chaque fois quon cre un poste de
dpense, il faut lagrger. Lagrgation permet ce type dlaboration.
Le type compte S indique que la demande de ce rapport concerne le Sous-centre de Cot.
Lcran est dj dress, il faut seulement remplir :
P.d.C. CI : Code ou centre de Cot dont on veut la liste de dpense extra-synthse
Le FLAG dans le case Dtail dtermine lexpansion de tous les postes contenus dans le rapport.
Cliquer sur Colonnes et modifier la priode demande.
Fermer.
On visualise lcran prcdent. Confirmer. OK

18

6. MOUVEMENTS COMPTABILITE ANALYTIQUE

Il existe des Types Mouvements crs pour rectifier les mouvements de comptabilit CO.GE ou Gestion
Dpt.
GIRC Virement COUTS
GIRR Virement REVENUS

19

Description des champs remplir :

Comm/CdC identifie le Centre de Cot (avec son sous-centre) de PROVENANCE
P.d.D. identifie le Poste de Dpense par lequel on a charg les mouvements
Val.Unit/ Quantit/Montant : selon les mouvements prcdents
P/D identifie le Centre de Cot (avec son sous-centre) de DESTINATION
Description : La description doit reporter les rfrences de larticle rectifi