Facultatea Finane

Catedra Bnci i Burse de Valori

Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

Tema 2: Gestiunea riscurilor operaionale

1. Definirea riscului operaional.
2. Managementul personalului gestiunea riscului de fraud.
3. Gestiunea riscului de sistem.
4. Eliminarea riscului strategic.
5. Evitarea riscului legislativ (riscul de nencadrarea n reglementarea n vigoare,
riscul de modificare a legislaiei).

1. Definirea riscului operaional

Riscul operaional reprezint expunerea bncii la pierderile financiare
poteniale determinate de evenimente interne sau externe, ce nu au fost surprinse i
prevenite de gestiunea corporativ i de controlul intern al bncii Componentele
riscului operaional sunt:
Riscul de control este riscul de producere a unei pierderi neateptate datorate
lipsei unui control adecvat sau a lipsei de eficacitate a acestui control i poate fi
mprit n dou mari categorii:
Riscul inerent riscul unei anumite activiti n cadrul bncii, indiferent de
tipul de control intern exercitat. Domeniile de afaceri complexe. nelese
doar de cteva persoane cheie, implic un risc inerent ridicat.
Riscul de control riscul n care o pierdere financiar nu este prevenit,
detectat i corectat la timp de ctre controlul intern.
Riscul de proces riscul prin care activitatea ineficient produce pierderi
neateptate. Riscul de proces este legat ndeaproape de controlul intern, dup cum
acesta din urm trebuie privit ca un proces. Se difereniaz de controlul intern atunci
cnd un proces este vzut ca o activitate continu, de tipul managementului riscului,
dar controlul intern n cadrul procesului de management al riscului este nfiat ca
conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

21

Tema 2 Gestiunea riscurilor operaionale

"punct de control".
Riscul de reputaie riscul unei pierderi neateptate n ceea ce privete preul
activelor, datorat impactului aspra reputaiei instituiei. Pierderea reputaiei poate
surveni n urma vnzrii produselor financiare noi.
Riscul de personal acest risc nu se refer numai la activitile
departamentului de resurse umane, dei acesta contribuie la controlul riscului. Exist
condiii specifice n cadrul activitii de control de care managerul de risc operaional
trebuie sa in seama atunci cnd realizeaz o evaluare. Departamentul de resurse
umane trebuie s acopere aceste riscuri prin formarea unor standarde i prin stabilirea
unei infrastructuri ce conine baze de date privind "managementul cunotinelor", ct
i printr-o pregtire adecvat i promovare profesional.
Riscul legal acest risc poate fi mprit n urmtoarele categorii:
Riscul apariiei unor pretenii de ordin juridic datorate activitii sau
aciunilor angajailor.

Riscul prin care o opinie juridic asupra unei chestiuni legate de lege se
dovedete a fi incorect n justiie. Acest ultim risc este aplicabil
compensrii sau produselor financiare noi.

Riscul de preluare const n posibilitatea modificrii structurii capitalului

instituiei n urma achiziiilor succesive de aciuni prin intermediul burselor de valori.
Riscul de marketing se poate produce atunci cnd produsele noi sunt slab
puse n valoare n strategia de marketing.
Riscul tehnologic cuprinde toate msurile de sistem, inclusiv presiunea
extern legat de procesul tehnologic.
Modificri ale sistemului fiscal dac apar modificri n nivelul impozitelor
retrospectiv, aceasta poate face afacerea s devin imediat neprofitabil. Un exemplu
n acest sens l reprezint modificrile n deductibilitatea cheltuielilor.
Modificri ale reglementrilor n domeniu necesit o monitorizare
permanent. Efectul asupra afacerii poate fi important, iar riscul unei volatiliti
ridicate a rentabilitilor poate fi extrem de mare.
22

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane
Catedra Bnci i Burse de Valori
Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

Mrimea afacerii dac mecanismele, personalul i infrastructura informatic

nu pot susine dezvoltarea afacerii, riscul de faliment este ridicat.
Riscul de proiect reprezint un motiv importam de ngrijorare pentru multe
bnci, n mod deosebit impactul ctorva proiecte curente.
Securitate activele bncilor trebuie s fie asigurate att mpotriva furtului
intern, ct i a celui extern. Astfel de active includ nu numai banii firmei sau alte
hrtii de valoare/mprumuturi, dar i activele clienilor i proprietatea intelectual a
firmei.
O alta definiie dat riscului operaional este aceea a unei pierderi neateptate
datorat deficienelor de control intern sau sistemelor informaionale cauzate de o
eroare umana, cderi ale sistemului i control al acestuia.
Cele

mai

uzuale

exemple

de

risc

operaional

includ:

cderi

ale

sistemului/eroare de sistem; procesarea tranzaciilor/controlul erorilor; ntreruperea

activitii; acte criminale interne i externe, inclusiv nclcarea securitii i riscurile
de personal (de fraud).
Dr. N. Dardac n cartea Managementul bancar clasific riscurile operaionale
n dou categorii:
1.

sistemul de transfer la fondurilor. Dac documentaia privind tranzaciile i

clauzele contractuale nu este nregistrat sau u este cunoscut, rezult c
msura riscurilor poate fi eronat.

2.

modul de operare a instrumentelor de plat. Dac back office-ul nu

funcioneaz

corect,

atunci

fiabilitatea

operaiunilor,

termenele,

contabilizarea vor suferi, rezultnd pierderi.

n conformitatea cu procedura de gestiune global a riscurilor se efectueaz
anumite activiti de gestiune a riscului operaional n cadrul urmtoarelor etape:
Tabelul 2.1.1
Etapele gestiunii riscului operaional
Tipul de risc

Riscul de control
Riscul de proces

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

23

Tema 2 Gestiunea riscurilor operaionale

Identificarea factorilor
de risc

Evaluarea expunerii la
gradul de risc

Calculul riscului

Calcularea profitului i
pierderii i explicarea
surselor
Compararea riscului cu
rentabilitatea

Riscul de personal
Detalii incorecte de tranzacionare
Mesaje primite greit
Tehnologie mbtrnit
Fraud/conspiraie
Gradul de mbolnvire a personalului/cifra de afaceri
Etica
Cultura
Volumul tranzaciilor
Utilizarea capacitii informaionale
Nivelul confirmrilor ratate
Lucruri nereconciliate
Decontri euate
Gradul de nvechire a sarcinilor
Metoda VAR pentru riscul operaional: produsul valorilor
i a probabilitii
Generarea distribuiei pierderilor pentru un interval de
ncredere specificat, msurarea pierderii neateptate
Volatilitatea ctigurilor reziduale dup nlturarea
efectului riscului de pia, de credit i acelui strategic de
afacere
Calculul
efectului
riscului
operaional
asupra
profitabilitii bncii
Tabelul 2.1.2

Cuantificarea elementelor riscului operaional

Categoria de risc
Riscul de proces
Riscul de control
Riscul de proiect
Riscul tehnologic
Riscul de personal

24

Efectul/pierdeerea
potenial()
Varianta costurilor
activitii fa de nivelurile
anticipate
Varianta costurilor ca
rezultat al eecurilor n
control
Costuri de proiect
Varianta costurilor cu
tehnologie fa de
nivelurile prognozate
Varianta
ctigurilor/profiturilor
(costuri de recrutare a

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Cauzele pierderii
Scderea creterii
productivitii
Disfuncionaliti ale
procesului, eecuri n
control, fraud
Slaba planificare,
management
necorespunztor
Creterea cheltuielilor de
actualizare a tehnologiei,
dezvoltarea aplicaiilor
Pierderea personalului
cheie n favoarea
concurenei

Facultatea Finane
Catedra Bnci i Burse de Valori
Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

personalului, costul
privind training-ul)
Riscul de client
Varianta
ctigurilor/profiturilor ca
rezultat al pierderilor
clienilor
Riscul de management Varianta costurilor de
adiional
intrare (cumprarea de
resurse sau servicii)

Vnzri complementare
neadecvate
Servicii slabe ctre clieni

Creterea taxelor de
consultan peste nivelul
permis ca urmare a unei
slabe negocieri a
contractului
Riscul de reglementare
Pierderea reputaiei
Nerespectarea procedurilor
de reglementare
Cele mai importante tipuri de risc operaional implic rupturi n controlul
intern i guvernanta corporativ. Astfel de rupturi pot genera pierderi financiare prin
erori, fraude sau eecuri realizate n timp sau compromit interesele bncii ntr-un alt
mod, de exemplu, prin dealerii si, ofierii de credit sau conducere, ce abuzeaz de
autoritatea pe care o au sau conduce afacerea ntr-o manier neetic sau riscant. Alte
aspecte privind riscul operaional se refer la eecuri ale sistemelor tehnologiei
informatice sau evenimente de genul incendiilor sau altor dezastre.

3. Gestiunea riscului de fraud

Frauda este nsuirea unui bun material sau nematerial aflat n custodie sau
gestiune a unei persoane. Sursa apariiei fraudei:
frauda bancar intern:
fraud intenionat cel care o comite are rea intenie;
frauda neintenionat prin eroare, nu intenioneaz de bun voie;
frauda bancar extern:
frauda cu acces fizic spargerea bncii;
frauda cu acces electronic hakerii.
Cauzele apariiei fraudei interne:
conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

25

Tema 2 Gestiunea riscurilor operaionale

1) gndirea nelogic a personalului;

2) controlul slab al personalului din partea bncii;
3) voina slab a individului poate fi cauzat de: dorina de a tri peste
posibilitile financiare; ntreinerea amanilor/amantelor; abuzul cu jocuri de noroc.
La frauda intern se mai adaug i corupia. Corupia efectuarea unui
serviciu suplimentar contra unei pli din partea clientului.
Exist trei tipuri de corupie:
1) corupie prin autoritate, nu presupune nclcarea normei bancare pentru
plat, ci pentru semntur;
2) corupie prin eroare, clientul pltete pentru ca angajaii bncii s comit
intenionat o greeal n favoarea clientului;
3) corupie prin relaii de subaltern sau rubedenie, nu se pltete, angajatul
comite greeal pentru c este rud sau subaltern.
Fraudele interne se pot efectua ca crime ascunse i neascunse.
Crimele ascunse presupun acoperirea sumei extrase printr-un set de
documente, de obicei, falsificat.
Crimele neascunse presupun extrageri de sume prin asumarea nelegitim a lor
fr a fi documentate (se efectueaz n contabilitatea bancar cnd se comite o eroare
la transfer din cont n cont n contabilitate sau prin asumarea unor venituri generate
de anumite operaiuni bancare).
Frauda externa este comis de un neangajaii a bncii.
Cauzele fraudei externe:
1) sistemul slab de securitate bancar;
2) atrnarea ostil ctre banca dat a fotilor angajai;
3) nivelul jos de protecie a reelelor informaionale;
4) nerespectarea codului de etic bancar n compartimentul acces la
informaie
Cauza cea mai important de apariie a fraudei bancare este gestiunea incorect
a personalului.
26

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane
Catedra Bnci i Burse de Valori
Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

Riscul de frauda are mecanisme de eliminare (cile de lupt cu frauda

bancar):
depistarea viciilor (financiare) ale personalului la momentele oportune;
crearea unui climat psihologic n colectivul bancar favorabil prin
intermediul cruia fiecare angajai s se simt att protejat ct i verificat;
crearea unui sistem de rotaie a cadrelor:
mprirea responsabilitilor, astfel nct fiecare angajat s fie responsabil
de una din urmtoarele activiti:
ncheierea unei tranzacii;
efectuarea plii;
nregistrarea tranzaciei n contabilitate;

testarea i verificarea sistemelor informaionale ale bncii, introducerea

inovaiilor n aceste sisteme cu acuratee:

crearea unui sistem de verificare a personalului i a oficiilor n care se

presteaz servicii.
Riscul de fraud este o problem actual i pentru bnci. Prin diversificarea
serviciilor bancare i prin apariia noilor tehnologii, se acord un spectru tot mai larg
n implementarea schemelor de fraud n aceast sfer.
Infraciunile financiar-bancare pot fi comise att de clieni, aducnd prejudiciu
bncii, ct i de ctre banc, prin intermediul personalului, n defavoarea clientului.
n activitatea financiar-bancar cele mai multe infraciuni se depisteaz n
operaiunile de cas i de creditare, provocnd majoritatea pierderilor din aceast
sfer. Acestea se pot atribui ctre cele mai periculoase infraciuni n domeniu i prin
faptul c influeneaz direct asupra relaiilor banc-client. Astfel, impactul negativ se
rsfrnge nu numai asupra activitii bncii, dar i asupra altor subieci.
Operaiunile de cas sunt periculoase, ndeosebi, pentru clieni, deoarece
prejudiciul n acest tip de operaiune e suportat practic n ntregime de clientel.
Casierii efectueaz cel mai des fraude, n comparaie cu restul lucrtorilor bancari.
Mai ales posibiliti foarte mari apar la persoanele care dein mai multe funcii n
conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

27

Tema 2 Gestiunea riscurilor operaionale

banc. De exemplu, contabilul i casierul. Cu toate c, de obicei, valoarea pagubei nu

este prea mare, prin faptul c sunt foarte frecvent ntlnite, acest tip de fraude
provoac un mare prejudiciu i bncii, i clientelei.
Printre tipurile de fraude de cas cea mai rspndit este nenregistrarea n
eviden a depozitului atras. Clientului i se elibereaz toate documentele necesare, dar
aceti bani nu se nregistreaz. La scaden banii se ntorc clientului prin
nenregistrarea surselor depozitate de un alt client ( operaiunea de acoperire). O
variant de nenregistrare a depozitului poate fi considerat i nscrierea n
documentele bancare a unei sume mai mici dect cea depus de client.
La posibilitatea casierului de a accesa documentele contabile este i decalajul
de cas. Deseori, se transfer n alte subdiviziuni ale bncii, unde pierderile pot fi
depistate peste o perioad mai ndelungat. Trecerea timpului permite complicarea
procesului de depistare a fraudei. Totui, individul, care consider c poate ascunde
frauda pe un timp ndelungat, i face o nchipuire greit. Statistica ne demonstreaz
c 30% din operaiunile frauduloase se descoper n decurs de un an, 50% n decursul
a doi ani i aproximativ 65% n decurs de trei ani dup efectuarea primei operaiuni.
Termenul mediu de angajare a persoanelor ce-i dezonoreaz banca este de
aproximativ zece ani. Lund n consideraie aceste date, rezult c persoanele nu
efectueaz fraude pn nu au lucrat n banc cel puin apte ani. Sunt nregistrate rare
cazuri, cnd angajatul a nceput s fure n primii ani de serviciu. nc o dovad, c nu
sunt nceptori (newbee), este vrsta medie a infractorilor de circa 34 35 ani,
majoritatea din ei fiind cstorii.
Cea mai vulnerabil n ceea ce privete efectuarea fraudelor este secia de
creditare. Frecvena fraudelor n acest compartiment este mai sczut dect n
operaiunile de cas, dar, spre deosebire de precedenta, sumele sustrase dintr-o
singur tran pot fi cu mult mai mari. La fel, prin paralela cu operaiunile de cas,
pentru clientel se acord o posibilitate mult mai mare de a comite aciuni de fraud.
Din totalitatea fraudelor comise n procesul de creditare cea mai preferat
ocupaie a infractorilor autohtoni este de a lua un credit i a nu-l rambursa. Aceasta se
28

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane
Catedra Bnci i Burse de Valori
Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

ntmpl n cazul insuficienei asigurrii creditului. n acest caz infractorii au nevoie

de a cpta ncrederea personalului de creditare, dac, desigur, nu au ieire direct la
administraia bncii.
Cel mai scandalos exemplu de acest fel

este cazul ex-ministrului

transporturilor din guvernul Ciubuc-2, Tudor Leanc. Potrivit datelor din dosarul
penal intentat de ctre Departamentul pentru Combaterea Crimei Organizate si
Corupiei, Tudor Leanc ar fi luat peste 4 mln. de lei credit de la B.C. Bucuriabank
S.A., fr acoperire, pe care l-a utilizat contrar destinaiei fr a-l rambursa. B.C.
Bucuriabank S.A., mai apoi, a falimentat.
n urma aciunilor frauduloase sufer, practic, toi subiecii care au fost
implicai n relaia banc-client. n primul rnd, sufer cei asupra crora se comit
infraciunile. Dac suportator este clientul bncii, pe lng pierderea material, are
loc i o decdere spiritual a acestuia. n cazul bncii, pltirea unei sume de bani
pentru asigurarea n caz de comitere a fraudei, la prima vedere nu va afecta pe
nimeni, n afar de persoana ce a efectuat frauda i a companiei de asigurare. Dar
dac aceast fraud duce la falimentul bncii, ea poate s se reflecte negativ asupra
patrimoniului acionarilor, preedinilor i a deponenilor neasigurai ai acestei bnci.
Angajatul, ce ajunge pn la falimentarea propriei bnci, i las o amprent pentru
toat viaa. El, nu numai c se dezonoreaz pe sine i familia sa, dar dup ce frauda
va iei din banc n societate, se va lipsi de posibilitatea de a ocupa un post ce
necesit credibilitate, va fi nevoit s-i schimbe specializarea. Pentru banc aceast
aciune nseamn pierderea credibilitii clientelei, care este elementul de baz n
activitatea financiar-bancar.
Pentru a diminua posibilitatea de fraudare i pentru meninerea relaiei bancclient, e necesar de ntreprins unele msuri i politici adecvate. Astfel, politica de
combatere a acordrii de credite suspecte trebuie s includ urmtoarele momente:
deciziile de acordare a creditului trebuie discutate la edinele comitetului de
creditare;

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

29

Tema 2 Gestiunea riscurilor operaionale

asigurarea n ntregime a creditelor acordate sau prolongate i efectuarea

regulat i riguroas a controlului privitor la eliberarea legal a creditelor i
a stabilirii ratei dobnzii;
analiza alocrii mijloacelor bneti din contul clientului;
pe lng gestiunea riscului creditar, bncile trebuie s acorde o atenie
deosebit i activitii colaboratorilor si, prin limitarea posibilitilor de
aciune a personalului n procesul de deservire a clientelei, mputernicirea
unor angajai, care nu au legtur cu operaiunea de acordare a creditelor, s
controleze obligaiunile fiecrui client.
Metodele de combatere a fraudelor n casierii constau n:
efectuarea inopinat a controlului de disponibiliti bneti n cas ct i n
trezorerie,
operaiunile n casierie trebuie s fie ct mai puin legat de operaiunile
contabile.
casierii nu trebuie s se ocupe de ncheierea contractelor de depozit sau
eliberarea certificatelor de depozit;
numai casierii trebuie s lucreze cu mijloacele bneti din cas. dac se
permite accesul auditorului n urma sa se efectueaz control;
nu trebuie s li se permit casierilor ndeplinirea documentelor n locul
clientului. dac clientul e dezorientat sau bolnav, se recomand s fie ajutat
de un angajat special ce nu are legtura cu deservirea de cas;
toate operaiunile efectuate de casier trebuie autentificate ca trecute prin
gestiunea acestuia. pe toate pachetele trebuie s fie nscris familia
casierului i data mpachetrii;
nu se permite, chiar i la rugmintea clientului, pstrarea livretului de
economii, a certificatului de depozit i a altor documente de ctre angajatul
casieriei;
toate eliberrile de bani trebuie controlate de o persoan mputernicit,
pentru prentmpinarea operaiunilor de acoperire;
30

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane
Catedra Bnci i Burse de Valori
Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

lipsa sau surplusul de mijloace depistate n cas trebuie nregistrate imediat

n registrul contabil centralizat;
deplngerile clienilor pentru operaiunile de cas trebuie analizate de o
persoan ter independent de lucrtorii structurii corespunztoare.
Deci, oricare ar fi nivelul expunerii la riscurile din activitatea financiarbancar, pierderile pot fi minimizate dac operaiunile vor fi organizate i gestionate
raional, cu profesionalism i desigur cu respectarea normelor prudeniale stabilite de
Banca Naional a Moldovei.
Securitatea bancar presupune sistemul de protecie a informaiilor bancare i
a mijloacelor financiare aflate n gestiunea bncii.
Existena unui sistem de securitate sntos n banc este cauzat de urmtoarele:

majoritatea resurselor financiare ale bncii sunt mprumutate, pstrarea

integritii lor presupune pstrarea stabilitii bncii;

un sistem de securitate slab condiioneaz fraudele bancare, informaia

despre fraude comise n cadrul bncii va submina autoritatea bncii pe
pia precum i n faa clienilor si;

existena unui sistem de securitate presupune posibilitatea bncii de a

majora i diversifica serviciile. Un sistem de securitate slab n schimb
cauzeaz cheltuieli adugtoare pentru banc pentru finanarea fraudei sau
mbuntirea sistemului de securitate existent.

Sisteme de siguran pot li:

securitatea fizic pstrarea integritii fizice a bunurilor materiale a
bncii, banilor;
securitate informaional pstrarea integritii informaiei bancare.
Pentru mbuntirea sistemului de securitate se vor utiliza urmtoarele ci:
se va verifica sistemul de paz extern a bncii pentru a depista persoanele
suspecte i ale ndeprta de cile de acces n banc;
se va verifica identitatea clientelei:
se vor implementa sisteme de protecie moderne n special pentru reelele
conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

31

Tema 2 Gestiunea riscurilor operaionale

de calculatoare: se va crea un sistem de lupta contra riscului de fraud.

4.

Gestiunea riscului de sistem

Unul dintre riscurile operaionale importante l reprezint riscul de sistem, care

poate produce pierderi nsemnate bncilor implicate. De exemplu, n anul 1996
sistemul de compensare bancar din Marea Britanie UK Bankers Automated
Clearing System (BACS) a czut datorit suprancrcrii Ca rezultat, multe plai prin
intermediul bncilor nu au fost efectuate, inclusiv pli salariale. n consecin,
tuturor clienilor care nu i-au primit la timp fondurile li s-au oferit mprumuturi
temporare, din contul bncilor. Costurile implicate de aceste operaiuni suplimentare
efectuate de bnci au fost foarte mari.
Gestionarea riscului de sistem, presupune identificarea i cuantificarea pierderii
probabile i compararea ei cu costul necesar pentru evitarea producerii pierderii
(acoperirea riscului) Modul de gestionare n funcie de risc este prezentat mai jos:
Tabelul 3.1.1
Modul de gestionare a riscului sistemic
Tipul riscului
Mod de gestionare
Defectarea unui computer i Instituirea unor proceduri prin care toate
pierderea
informaiilor
din documentele din memoria unui calculator trebuie
memoria acestuia.
s aib copii pe dischete sau pe suport de hrtie
Imposibilitatea de a folosi un Calculatoarele foarte importante trebuie s aib o
computer care s-a defectat.
rezerv ce poate fi folosit n astfel de cazuri.
ntreruperea tensiunii.

Alimentare dubl prin baterii de acumulatoare

pentru sistemele electronice importante.

Dezastre naturale, cum ar fi Desfurarea operaiunilor n alte locaii, conform

incendiile sau inundaiile.
procedurilor stabilite pentru astfel de incidente.
Depirea competenelor
ctre unii salariai.

de Stabilirea competenelor
controale eficiente.

pentru

personal

Cu toate c riscul operaional nu poate fi eliminat n totalitate, marea majoritate

a situaiilor n care apare acest risc pot fi prevzute i pot fi gestionate prin proceduri
32

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane
Catedra Bnci i Burse de Valori
Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

adecvate.
Un alt risc operaional este cel tehnologic sau informatic.
Erorile de concepie sau de realizare, ntrzierile n punerea n aplicare a
tehnologiilor noi, insuficienta stpnire a sistemelor din ce n ce mai complexe
constituie riscuri importante, cu consecine directe asupra rentabilitii i calitii
serviciilor bancare.
Riscurile aferente. a activitii informatice pot fi clasificate pe trei niveluri:
riscul informatic 1 cuprinde categoria de riscuri legate de studiile informatice.
Este reprezentat de probabilitatea existenei unor erori n conceperea programelor
informatice i se mai numete i risc de securitate logic. Expunerea la risc potenial
poate fi mare, fiind dificil de cuantificat. El nu se poate estima dect prin costul unei
noi dezvoltri informatice, n scopul de a pune la punct un sistem eficient, sau
indirect, prin pierderile de rezultat datorate calitii neadecvate a gestiunii
produselor/serviciilor clienilor;
riscul informatic 2 este cel legat de probleme de funcionare a aplicaiilor n
sistemele informaionale sau a sorturilor. Se mai numete risc de sistem i afecteaz
att modul propriu-zis de tratare a datelor, ct i actualizarea fiierelor magnetice.
Prejudiciul potenial se echivaleaz cu pierderi de fonduri sau printr-o diminuare a
ctigurilor;
riscul informatic 3 privete telecomunicaiile. Este vorba de pericolele legate
de probabilitatea unor erori, pierderi sau alterri ale datelor i informaiilor transmise
prin telefon, telex, pot i bazele de date. O eroare de destinaie, o citire greit a
unei teletransmisii de la un client sau utilizarea frauduloas a unei reele pot conduce
la pierderi importante pentru banc, cuantificabile indirect, ca i cele de mai sus.

5.

Gestionarea riscului strategic

O; banc se poate expune la un risc important daca dezvolt o strategie

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

33

Tema 2 Gestiunea riscurilor operaionale

inadecvat, i asum unele proiecte costisitoare fr a avea o capacitate justificat de

a le finana. De exemplu, o dependen accentuat faa de un anumit sector de
activitate, nediversificarea activitii bncii, poate provoca pierderi importante.
Efectele negestionrii eficiente a acestui tip de risc pot avea consecine grave, ducnd
chiar ta faliment Chiar dac o banc supravieuiete unei pierderi importante datorate
unei strategii eronate, pierderea credibilitii va avea drept efect o autoritate mai slab
n faa agenilor economici, ceea ce va avea un efect negativ asupra costului cu care
banca va atrage capitalul n viitor.
Revizuirea periodic a strategiilor, lund cont i de rezultatele obinute, va
permite adoptarea strategiilor ori de cte ori este neclar.

6.

Gestiunea riscului legislativ

Exist dou tipuri de riscuri care se ncadreaz n aceast categorie, pentru

domeniul bancar: riscul de schimbare a legislaiei; riscul de nencadrare n
reglementrile n vigoare.
Riscul de schimbare a legislaiei const n faptul c, se pot face schimbri n
legislaie, afectnd integral sau parial activitatea unei societi bancare, care poate
deveni ilegal sau neprofitabil (de exemplu, reglementrile aprute recent cu privire
la capitalul bancar). n aceste cazuri, societile bancare trebuie s-i modifice foarte
rapid activitatea, sau s fie falimentate.
Bncile trebuie s fie informate cu privire la proiectele legislative care sunt
preconizate pentru industria bancar i s fie contiente de impactul pe care noua
legislaie l poate avea asupra activitii lor. Aceasta este o prim aciune care trebuie
ntreprins.
O a doua aciune, o reprezint ncercarea de a influena politica B.N.M. n
domeniul bancar. Acest lucru se poate face prin asociaia bncilor din R.M. dar nu
individual la nivelul unei bnci.
34

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane
Catedra Bnci i Burse de Valori
Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

Riscul de nencadrare n reglementrile n vigoare. Datorit impactului pe

care l are ntreaga economie, industria bancar este foarte strici reglementat i
supravegheat prin legi sau norme i ordonane ale bncii centrale. Costul
nerespectrii reglementrilor n vigoare este foarte mare, putnd duce pn la
retragerea autorizaiei de funcionare.
De aceea, n acest domeniu, calitatea i acurateea informaiei pus la dispoziia
conducerii bncii este crucial, n acest sens, bncile i-au creat departamente
specializate, care au scopul de a veghea la ndeplinirea i respectarea strict a
normelor i reglementrilor n vigoare, cele mai mici rencadrri fiind imediat
raportate conducerii bncii, (departamente de audit intern).

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

35